Monografia Lavado de Ativos 2

CAPITULO I
AREA PROBLEMTICA
1. PLANTEAMINETO D EEL PROBLEMA
1.1 . DESCRIPCION DEL PROBLEMA.
1.2 FORMULACION DEL PROBLEMA DE INVESTIGACION
Cules son las deficiencias sociales, jurdicas y econmicas que debilitan al
estado frente al ilcito de lavado de activos en el Per? Cul es el nivel de
criminalidad que genera el ilcito de lavado de activos en el Per?
1.3 JUSTIFICACION DEL PROBLEMA
La PNP como institucin tutelar del Estado, cumple dentro de nuestra Sociedad
un rol fundamental que se traduce en brindar servicios a la Sociedad; es as,
que debemos comprender que nos estamos especializando para servir a la
sociedad, mantener el orden interno y el estado de derecho en condiciones de
normalidad, creando y fomentando un ambiente de paz y tranquilidad.
En ese sentido, debemos tener presente que la defensa de la persona humana

y el respeto de su dignidad son el fin supremo de la Sociedad y del Estado,
esta consideracin genera los ms puros y elementales valores humanos,
como el respeto a la dignidad, justicia, libertad, trabajo; que es la razn de ser
del buen polica y que lo impulsa a la prctica constante y habitual de las
virtudes ticas, morales y profesionales, que es lo que pretende alcanzar en
cada servidor policial.
1.4. LIMITACIONES
POLICIA NACIONAL DEL PERU

DIRECCION DE EDUCACION Y DOCTRINA
ESCUELA DE EDUCACIN SUPERIOR TCNICA PROFESIONAL PNP TUMBES
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La Polica es el primer contacto que encuentra el ciudadano cuando requiere

justicia, se convierte en instrumento de ejecucin del poder coercitivo a travs
del Poder de Polica, encargndosele el cumplir y hacer cumplir el conjunto
de normas jurdicas, sistematizadas, que garanticen los derechos de las
personas.
Con el fin de cumplir con la finalidad fundamental encomendada por el Estado,

en el art. 166 de nuestra Carta Magna, la PNP interviene en los casos de
delitos, realizando las investigaciones preliminares.
La poca moderna caracterizada por el desarrollo de la ciencia y la tecnologa,

tambin ha trado consigo un alto grado de sofisticacin de la criminalidad en lo
referente a la perpetracin de delitos y el uso y lavado o blanqueo de sus
ganancias ilcitas. El Per no es la excepcin a esta situacin, ya que la
delincuencia comn y las bandas organizadas generan un estado de zozobra
constante en la ciudadana y se atenta contra la vida de las personas. Tal como
se mencion, el lavado del dinero o en general de los activos provenientes de
los ilcitos criminales, especialmente de las bandas organizadas, es una
caracterstica propia del desarrollo del crimen organizado.
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Los delitos clsicos en los cuales se investigan el lavado de los activos o

blanqueo de dinero en
sus diferentes modalidades son el trfico ilcito de
drogas y el contrabando. Los delitos contra el patrimonio son los ms

frecuentes en nuestro pas, y son realizados por la delincuencia comn y las
bandas organizadas. En este ltimo caso donde cobra mayor importancia pues
generalmente cometen ilcitos como el robo agravado y el secuestro extorsivo,
lo cual le genera grandes ganancias y por consiguiente existe la necesidad de
legalizar esas ganancias obtenidas de manera ilegal.
Es en esa perspectiva, que se presenta una problemtica para la PNP, en

particular para los que investigan el delito de lavado de activos, especialmente
de dinero proveniente de la comisin de algunos tipos de delitos contra el
patrimonio. Una de las formas del lavado de activos es la adquisicin de bienes
muebles e inmuebles, y por consiguiente es una necesidad para la PNP
desarrollar los procedimientos operativos policiales para investigar y determinar
el lavado de activos y su relacin con los delitos contra el patrimonio. De no ser
as, la situacin de la criminalidad se ir agravando y perjudicar a los
ciudadanos y al orden econmico-social.
El
presente
trabajo
aplicativo
busca
plantear
proponer
algunos
procedimientos operativos policiales, principalmente en lo referente a

investigacin financiera contable, para superar la problemtica descrita.
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CAPITULO II
1. OBJETIVOS Y LIMITACIONES DE LA REALIDAD
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2.1 OBJETIVOS GENERALES:

Proponer un modelo de procedimientos operativos policiales para investigar la
adquisicin de bienes muebles e inmuebles con dinero proveniente de los
ilcitos contra el patrimonio (lavado de dinero), a fin de optimizar el accionar
policial con eficiencia y eficacia, fortaleciendo las bases normativas
y los
valores del estado.
2.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS:
Establecer que procedimientos operativos policiales son los ms adecuados

para investigar el lavado de activos, poniendo nfasis en la investigacin
financiera contable y la inteligencia operativa.
Establecer qu tipo de delitos contra el patrimonio estn relacionados con el
lavado de activos y su perpetracin en el contexto del crimen organizado.
Establecer la reaccin social frente a este ilcito de lavado de activos.
Determinar las limitaciones jurdicas y los lmites del estado frente al ilcito
de lavado activos.
Identificar los orgenes de las actividades relacionadas al delito de lavado
de activos
Estudiar la legislacin nacional e internacional aplicable a la temtica de
lavado de activos.
Relacionar la teora general del delito a la tipificacin, autonoma y autora
en los casos de lavado de activos.
Identificar los medios de prueba adecuados y las estrategias de
investigacin en los casos de lavado de activos.
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Interpretar las repercusiones negativas que origina el delito de blanqueado

de dinero como secuela del narcotrfico y de la corrupcin que existe en el
Per.
2.3 LIMITACIONES
Falta de tiempo, por el motivo de estar internado en la EESTP TUMBES y
slo contar con horas en el exterior para poder realizar las investigaciones
necesarias para elaborar el presente trabajo monogrfico.
CAPITULO III
3. MARCO TEORICO CONCEPTUAL.
ANTECEDENTES
BASES TEORICAS
CONCEPTULAIZACION DE TERMINOS.
CONCEPTOS DE TERMINOS
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ACTIVOS: Es el conjunto de bienes y derecho que poseen las personas naturales

y/o jurdicas.
ATESTADO POLICIAL: Documento policial por excelencia, que contiene el
resultado de un proceso de investigacin, por la comisin de un delito o infraccin
punible.
BANDA ORGANIZADA: Es un grupo criminal. Los individuos que forman una
banda se asocian para cobrar beneficios o para correr los peligros de una
empresa criminal. Es una coautora calificada con concierto indeterminado de
voluntades.
BIENES
INMUEBLES:
Son
bienes
inmuebles
los
edificios,
obras
de
infraestructura, ambientes y conjuntos y dems construcciones que tengan valor

econmico o de otra ndole.
BIENES MUEBLES: Son bienes muebles los objetos y dems cosas que siendo
de
condicin
jurdica
mobiliaria
tienen
las
caractersticas
mritos
de valores econmicos o de otra ndole.

BIENES: Son los activos de cualquier tipo, corporales o incorpreos, muebles o
races, tangible o intangible, y los documentos o instrumentos legales que
acrediten la propiedad u otro derecho sobre dichos activos.
DELITO: Accin u omisin humana, tpicamente antijurdica, imputable a
un hombre culpable sujeto a veces a condiciones objetivos de punibilidad y
sancionadas con una pena o medida de seguridad.
FUNCION:
Conjunto
de
actividades
necesarias,
permanentes,
afines
coordinadas bajo la responsabilidad de un rgano o cargo para alcanzar un

objetivo.
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HECHO: Es el dato objetivo y real que sirve de base y de punto de partida al

conocimiento cientfico, y se utiliza para elaborar, confirmar o refutar tareas
cientficas.
INVESTIGACION CIENTFICA: Existen muchas definiciones acerca ! de
la investigacin
cientfica;
Investigacin Cientfica
es
en
la
este manual adoptamos

actividad
que
al
la
aplicar
siguiente: La
un
conjunto
de mtodos, tcnicas , procedimientos y tareas, sirve a la ciencia en la validacin y

bsqueda de conocimientos relevantes y tiles al hombre como ser social.
INVESTIGACION POLICIAL: Es el proceso metodolgico, continuo y organizado,
especializado y preciso de anlisis y sntesis que la pesquisa policial desarrolla
respecto a los diversos aspectos que expliquen la perpetracin de un delito a fin
de lograr su esclarecimiento.
INVESTIGACIN:
Sin
entrar
en
consideraciones
etimolgicas,
definimos
la investigacin como la actividad que usa una serie de mtodos, tcnicas y

procedimientos,
que
realiza
ciertas
tareas
para
resolver
determinados problemas que se presentan en algn momento.

LAVADO DE ACTIVOS: El lavado de activos consiste en la disimulacin de las
ganancias o frutos de actividades delictivas, con el fin de disimular y ocultar sus
orgenes ilegales. Esto implica que las ganancias no solo pueden ser dinero, sino
tambin
otro
tipo
de
bienes
y recursos mal
habidos,
tales
como
propiedades, acciones, vehculos, y dems especies susceptibles de valoracin

econmica. Por tanto, el trmino moderno lavado de activos (general), contiene al
trmino lavado de dinero (especfico).
LAVADO DE DINERO: Movimiento de dinero proveniente de los diferentes ilcitos
penales, tales como el trfico ilcito de drogas, contrabando, delitos contra el
patrimonio, etc. y su introduccin al sistema financiero formal del pas, ocultando
su origen ilcito.
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MODALIDAD: Modo o forma particular de ser o manifestarse una cosa. Categora

de ciertos fenmenos de una poblacin estadstica, respecto a los grados de un
rasgo.
PREVENIR: Preparar, aparejar y disponer con anticipacin las cosas necesarias
para un fin. Prever, conocer, conjeturar por algunas seales lo que ha de suceder.
Disponer o preparar medios contra futuras contingencias.
PROCEDIMIENTOS: Es la secuencia y el modo como se realiza un conjunto de
acciones para la consecucin de un fin determinado, dentro de un contexto
administrativo.
BASES TEORICAS
3.1 LAVADO DE ACTIVOS
3.1.1 DEFINICIN
El lavado de activos es el ilcito que busca ocultar o disimular la naturaleza, origen,
ubicacin, propiedad o control de dinero y/o bienes obtenidos ilegalmente. Implica
introducir en la economa activos de procedencia ilcita, dndoles apariencia de
legalidad al valerse de actividades lcitas, lo que permite a delincuentes y
organizaciones criminales disfrazar el origen ilegal de su producto, sin poner en
peligro su fuente.
Generalmente se identifica el narcotrfico como el principal delito base del lavado
de activos. No es el nico que tambin se puede originar en la venta ilegal de
armas, la trata de blancas, las redes de prostitucin, la malversacin de fondos
pblicos, el uso malicioso de informacin privilegiada, el cohecho, el fraude
informtico y el terrorismo, entre otros delitos. Todos ellos producen beneficios y
ganancias mal habidas, que crean incentivos para que se intente legitimarlas.
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Entre los riesgos que involucra el lavado de activos destacan los:
Sociales: al favorecer indirectamente la criminalidad, permitiendo al

delincuente legitimar el producto del delito.
Econmicos: al producir distorsiones en los movimientos financieros

e inflar industrias o sectores ms vulnerables.
Financieros: al introducir desequilibrios macroeconmicos y daar la

integridad del sistema financiero.
Reputaciones: por la prdida de prestigio, crdito y/o reputacin tanto de

entidades financieras como no financieras y de sus profesionales.
3.2.1 COMO SE ORIGINA EL LAVADO DE ACTIVOS
Los estudios de este tema, se remontan hasta el tiempo de los "Caballeros
Templarios", quienes tuvieron su origen en un pequeo grupo de nueve
caballeros seculares que formaron una Orden despus de la primera cruzada
en el ao de 1118.
Fueron el primer ejrcito que contaba con una estructura definida, prctica
administracin de recursos y estrategias. La Orden llegara a tener el respaldo
de la Santa Sede y de las monarquas europeas en su conjunto.
El Papa Inocente II eximi a la Orden de responder a las leyes de hombre y
junto con la creacin de distintos captulos o sedes de la Orden a travs de
Europa, en 180 aos, los Templarios obtuvieron un poder capaz de desafiar a
todos los tronos europeos.
Durante esa poca, la iglesia prohiba los prstamos con intereses, lo cual era
condenado como usura. La astucia y visin de los Templarios les habilit el
cambiar la manera en que los prstamos eran pagados y fueran capaces de
evitar esta prohibicin, financiando incluso a reyes. Debido a su vasta riqueza,
exceso de materiales y administracin, los historiadores consideran que los
Templarios inventaron los servicios y sistema bancario como lo conocemos
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Luego, con el paso de los aos el concepto de lavado de dinero surge en el

tiempo de las grandes mafias en Chicago y Nueva Cork en 1899, proveniente
de una familia de inmigrantes.
Al Capone slo asisti a la escuela hasta el sexto grado y se uni a una
pandilla callejera, liderada por Jhonny Torrio e integrada por otros connotados
futuros mafiosos como Lucky Luciano y Meyer Lansky, quien luego pas a ser
el cerebro financiero del grupo de Capone y despus la mente financiera
escondida de las Vegas.
All por los aos de 1920, Al Capone se uni a Torrio en Chicago, quien se
torn en el hombre fuerte de la familia Colosito. Los disturbios que se
originaron debido a la Prohibicin de Alcohol o Ley Volstead, crearon un
campo frtil para que surgieran las "industrias criminales de mayor
crecimiento": la preparacin, destilacin y distribucin de la cerveza y licor.
Torrio apoyado por Capone, decidi hacer suyo el tema y con el objetivo de
brindar la "apariencia" de hombres de negocio, desarrollaron intereses en
negocios como el lavado y entintado de textiles, para de esta forma crear
empresas de pantalla.
Debido a la sugerencia de Meyer Lansky, administrador del Grupo TorrioCapone, las ganancias provenientes de las actividades ilcitas eran
presentadas como parte de los ingresos del negocio de lavado de textiles y
eran declarados al IRS (especie de SUNAT) de los Estados Unidos de
Amrica.
Las ganancias provenientes de extorsin, trfico de armas, alcohol y
prostitucin se combinaban con las de lavado de textiles y con ello lograban
sorprender por bastante tiempo a las autoridades norteamericanas. Es ente
momento que surge el concepto de "lavado de dinero".
En el transcurso de los ltimos diez aos el lavado de dinero ha adquirido
mayor envergadura, ya que no se limita a una circunscripcin territorial
determinada, pues por lo regular, su mbito de accin es de carcter
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internacional, afectando no solo intereses individuales sino lo que es ms

importante, tambin colectivos.
En su realizacin intervienen casi siempre organizaciones de ndole delictiva
que disimulan sus operaciones bajo aparentes actividades lcitas que bien
pueden ser empresariales, comerciales o bancarias.
Denominaciones, terminologas socio jurdicas del ilcito de lavado de activos,

segn pases:
PERU, ARGENTINA, COLOMBIA: Lavado de activos.

ESPAA: Blanqueo de capitales.
BOLIVIA: Legitimacin de ganancias ilcitas.
BRASIL: Lavado de bienes, derechos y valores.
CUBA, CHILE: Lavado de dinero.
El proceso de lavado de dinero pasa por ciertas ETAPAS:
COLOCACIN: Es el estudio previo del sistema financiero que debe hacer el

agente del lavado, a fin de distinguir las agencias de intermediacin financiera que
resultan ms flexibles al control de las operaciones que realizan sus clientes. Para,
luego depositar en aquellas el dinero sucio y obtener instrumentos de pago como
chequeras, etc.
INTERCALACIN: El agente del lavado intercala sucesivas operaciones

financieras o comerciales utilizando los instrumentos de pago que recibi
del sistema financiero en la etapa anterior de colocacin. Con ellos la mayora de
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veces, el agente va a adquirir inmuebles, vehculos, etc. Y luego estos bienes van
a ser revendidos a terceros incluso por debajo de su precio, pero con una
particular exigencia, que no sean pagados en dinero en efectivo, sino a travs de
cheques o mediante permuta con acciones u otro tipo de bienes.
INTEGRACIN: Finalmente, concluye el ciclo del lavado con esta etapa. Se

realiza la insercin del dinero ya "lavado" por las etapas precedentes, en nuevas
entidades financieras o su repatriacin del extranjero.
Seguidamente, ser invertido en empresas legtimas, reales o simuladas, pero que
estn dotadas de sus correspondientes registros contables y tributarios, lo cual
har que el capital originariamente ilegal pueda expresar ahora una legitimidad
ostensible y verificable frente a cualquier medio o procedimiento de control
contable o tributario convencionales.
Segn los especialistas de la Federacin Bancaria Europea, posicin que por lo
dems coincide con la opinin de los expertos de la INTERPOL y de las Agencias
Norteamericanas de Control de Drogas, solamente en la primera fase o etapa de
colocacin es posible detectar y descubrir "eficazmente" un acto de lavado de
dinero.
Si el dinero ilegal logra penetrar el sistema financiero, resulta poco probable
identificar, luego, con certeza, la procedencia ilcita de los bienes o capitales
involucrados. Ello se debe, fundamentalmente, como ya se anot, al hecho de que
durante la etapa de intercalacin las operaciones comerciales y financieras se
ejecutan con extrema rapidez y variedad.
Pero en el proceso de lavado de activos, el lavado de dinero utiliza mucho
los INSTRUMENTOS financieros que tambin son usados por las empresas
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comerciales legtimas. Los siguientes elementos son algunos de los instrumentos

para el lavado de dinero ms frecuentemente usados:
DINERO EN CIRCULACIN: El dinero en circulacin, o efectivo, es el medio

comn
de
intercambio
en
la
transaccin
criminal
original
(como
por
ejemplo, venta de narcticos, etc.). El dinero en circulacin es el componente

bsico que el lavador procesa para su cliente. El lavador se enfrenta con la
eleccin bsica de intentar colocar el dinero dentro del sistema financiero sin ser
detectado por las autoridades o contrabandear el dinero fuera del pas.
CHEQUES DE GERENCIA: Un cheque de gerencia es un cheque que

el banco libra contra s mismo. Es relativamente fcil de conseguir y poco costoso
y se lo considera tan bueno como dinero en efectivo. Muchos lavadores de dinero
adquieren cheques de gerencia con productos ilegales en efectivo, como uno de
los primeros pasos de un esquema de lavado de dinero.
CHEQUES PERSONALES: Son cheques librados contra una cuenta individual o

de una entidad de comercio. Estos instrumentos son fciles de obtener y baratos.
En algunos esquemas, el dinero est estructurado en cuentas bancarias
personales mantenidas bajo nombres ficticios.
El lavado de dinero controla las chequeras y enva cheques endosados y
completos como medio de transferir dinero. A menudo los cheques muestran slo
un nombre y ninguna otra identificacin personal.
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GIROS: Un giro es emitido por bancos o por operadores de compaas que emiten
giros. Generalmente son utilizados por individuos que no tienen una cuenta
corriente, para pagar cuentas o enviar dinero a otra localidad. Como generalmente
no se pide a los compradores que se identifiquen (a travs de nmeros de cuentas
o documentos de identificacin).
Tambin tenemos los Giros bancarios; que son cheques librados por un banco
contra sus propios fondos, los cuales estn depositados en otro banco con el cual
mantiene relacin de corresponsala. Uno de los giros bancarios ms usados en el
lavado de dinero es el giro bancario del extranjero.
Los giros bancarios permiten a un comerciante legtimo (o a un lavado de dinero)
mover fondos de un pas a otro. El lavador puede transportar el giro de un banco
peruano a otro pas donde la procedencia original de los fondos no ser aparente
LEGISLACION PERUANA DE LAVADO DE ACTIVOS

En la legislacin peruana (Ley N 27765) se entiende que se incurre en este delito
de diversas maneras, tales como:
Actos de Conversin y Transferencia

Esto es, cuando el agente(s) convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o
ganancias cuyo origen ilcito conoce o puede presumir, con la finalidad de evitar la
identificacin de su origen, su incautacin o decomiso.
Actos de Ocultamiento y Tenencia
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La persona(s) que adquiere, utiliza, guarda, custodia, recibe, oculta o mantiene en

su poder dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilcito conoce o puede
presumir, con la finalidad de evitar la identificacin de su origen, su incautacin o
decomiso.
Agravantes:
La pena se agravar cuando:
El agente utilice o se sirva de su condicin de funcionario pblico o de
agente del sector inmobiliario, financiero, bancario o burstil.
El agente comete el delito en calidad de integrante de una organizacin
criminal.
Los actos de conversin o transferencia se relacionen con dinero, bienes,
efectos o ganancias provenientes del trfico ilcito de drogas, el terrorismo
o narcoterrorismo.
Omisin de Comunicacin de Operaciones o Transacciones Sospechosas
El que incumpliendo sus obligaciones funcionales o profesionales, omiten
comunicar a la autoridad competente, las transacciones u operaciones
sospechosas que hubiere detectado, segn las leyes y normas reglamentarias,
tambin ser sancionado.
Reglas de Investigacin
Para la investigacin de estos delitos, se podr levantar el secreto bancario, la
reserva tributaria y la reserva burstil, por disposicin de la autoridad judicial o a
solicitud del Fiscal de la Nacin. La informacin obtenida en estos casos slo ser
utilizada en relacin con la investigacin de los hechos que la motivaron.
Disposicin Comn
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El origen ilcito que conoce o puede presumir el agente del delito podr inferirse de
los indicios concurrentes en cada caso.
El conocimiento del origen ilcito que debe conocer o presumir el agente de los
delitos que contempla la presente ley, corresponde a conductas punibles en la
legislacin
penal
como
la administracin pblica;
el
trfico
secuestro;
ilcito
de
proxenetismo;
drogas;
trfico
delitos
de
contra
menores;
defraudacin tributaria; delitos aduaneros u otros similares que generen ganancias

ilegales, con excepcin de los actos contemplados en el Artculo 194
del Cdigo Penal del Per.
En los delitos materia de la Ley Contra el Lavado de Activos, no es necesario que
las actividades ilcitas que produjeron el dinero, los bienes, efectos o ganancias,
se encuentren sometidas a investigacin, proceso judicial o hayan sido objeto de
sentencia condenatoria.
3.1.3 EL LAVADO DE ACTIVOS Y DELITOS CONTRA EL PATRIMONIO
Durante los ltimos aos, la sociedad peruana ha experimentado un alarmante
incremento de la delincuencia, especialmente de aquella que acta en bandas
organizadas la misma que se caracteriza por actuar, con extrema violencia,
utilizando armamento automtico de corto y largo alcance, adems de vehculos
modernos y equipos de comunicacin, efectuando sus actividades delincuenciales
en diversas ciudades y zonas del pas donde la presencia policial es limitada en su
cobertura, escogiendo adems entre sus objetivos a personas y/o empresas con
poder econmico, con lo que se pona en riesgo la marcha econmica del Pas.
Sin lugar a dudas las acciones delincuenciales crean un ambiente de caos e
inseguridad en la ciudadana, situacin que afecta tambin al desarrollo
socioeconmico, toda vez que se genera indirectamente inseguridad en las
inversiones econmicas; pero por sobre todas las cosas afecta al fin supremo de
cualquier sociedad que es "la vida de las personas". El desarrollo actual de la
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delincuencia es hacia una criminalidad organizada, y no individual; empresas

regidas por las leyes del mercado que dirigen su accin a la obtencin de
beneficios econmicos aprovechando las oportunidades que brinda una economa
mundial globalizada. Las estimaciones sobre los alcances del lavado de activos,
especficamente de dinero, indican que ste supera el producto bruto interno de la
mayora de los pases, lo cual permite comprender fcilmente que las
organizaciones criminales manejan fortunas y que resulta importante estudiar y
legislar a efectos de combatir este fenmeno.
3.1.4
ANTECEDENTES DEL ILICITO DE LAVADO DE ACTIVOS
ANTECEDENTES GENERALES:
El trmino lavado de dinero se refiere a dar apariencia lcita a dinero obtenido
de manera ilcita. Si bien dicho trmino fue acuado a principios del siglo XX,
vinculado a las actividades ilcitas de Al Capone: cuyo producido era convertido en
ingresos lcitos a partir de su negocio de lavado y entintado de textiles, esta
modalidad delictiva, proviene de varias centurias atrs.
EDAD MEDIA: Lavado a partir de usura

En la Edad Media podemos encontrar un embrin de lavado de dinero, ya que
los mercaderes y prestamistas medievales, convertan sus ganancias provenientes
de la usura, en ganancias lcitas. Cabe recordar que en un mundo profundamente
cristiano, cobrar intereses por prstamos o sacar ganancia de las transacciones
comerciales, era considerado usura y un delito severamente castigado. Esta
imposicin surge en pocas de Carlomagno, entre los siglos IX y X, para
extenderse durante todo el perodo.
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Se entenda por usura cualquier trato que suponga el pago de inters, por lo que
se aplicaban castigos espirituales entre otros, la negacin de sepultura en tierra
santa, la excomunin, o la obligacin de restituir los bienes ilcitos. Si bien se
recurri a estos castigos en casos excepcionales, los banqueros y mercaderes
pronto encontraron la manera de disfrazar la usura camuflando el inters, diciendo
que el dinero provena de un donativo voluntario del prestatario y otras diciendo
que provena de una multa cobrada por no haber sido devuelto el dinero en el
plazo convenido.
A veces la usura se disfrazaba de tal forma que era imposible descubrirla, como el
caso de letras de cambio falsas que mencionaban operaciones de cambio que no
se haban efectuado realmente.
EDAD MODERNA: Lavado a partir de piratera, seguros, contrabando.

En la Edad Moderna, con los permanentes ataques de la piratera, particularmente
a galeones espaoles que transportaban oro de Amrica a Europa, podemos
seguir una lnea de ocultamiento de grandes ganancias del producto de esos
asaltos. As como en la creacin de los seguros: donde muchas empresas
fraudulentas, vinculadas a actividades navieras, cobraban grandes sumas de
dinero por accidentes que no haban sucedido, e invertan esas ganancias
espurias en inversiones destinadas a fines lcitos.
Viniendo a nuestro Ro de la Plata, tambin encontramos durante el siglo XVIII la
modalidad de convertir en lcito el dinero producto de actividades del contrabando
que se realizaba con Inglaterra, Holanda y Portugal, que motiv a la Dinasta de
los Borbones a crear el Virreinato del Ro de la Plata en 1776.
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EDAD CONTEMPORNEA: Mafias. Narcotrfico. Convenciones y Protocolos.

Ya en nuestra actual Edad Contempornea, el lavado de dinero se fue
perfeccionando, hasta llegar a ser hoy, un flagelo en las economas mundiales.
Cuando en Estados Unidos se impuso la prohibicin de la venta y consumo de
bebidas alcohlicas, empezaron a aparecer organizaciones que se encargaban de
destilar alcohol para vender de forma ilegal.
En este contexto, Al Capone, incorpor la utilizacin de la Mafia como forma
desplegar todas sus actividades ilcitas, no solo relacionadas con la venta de
alcohol, sino tambin con la prostitucin y el juego ilegal. Este concepto de mafia
se relacion con los hombres de honor sicilianos, que contaban con temibles
secuaces para realizar todo tipo de coaccin, no slo contra los ciudadanos
comunes, tambin contra autoridades policiales y judiciales, entrando a jugar un
papel importante la corrupcin y los testaferros.
De esta manera tuvieron origen poderosas organizaciones transnacionales que
pronto
extendieron
su
modalidad
delictiva
por
el
mundo.
Luego que el mundo quedara devastado por las 2 Guerras Mundiales, y a partir de
la creacin de las Naciones Unidas en 1945, se pudo lentamente (de hecho
durante el ltimo cuarto del siglo XX), empezar a implementar Resoluciones
tendientes a que el delito de lavado de dinero, sea mundialmente castigado. Esto
a travs del compromiso de todos los pases miembros y de la herramienta de la
cooperacin. Siendo la Convencin de las Naciones Unidas contra el Trfico Ilcito
de Estupefacientes y Sustancias Psicotrpicas, de 1988; o la Convencin de las
Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional del ao 2000,
son claros ejemplos de las medidas que continan hasta nuestros das.
Se llega as a la creacin de las Unidades de Informacin o Inteligencia Financiera
a partir de las disposiciones del FATF/GAFI con el delito de narcotrfico, como
delito precedente al lavado de activos como gran disparador.
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ANTECENTES DE LAVADO DE ACTIVOS EN EL PERU:

Nuestro pas, ante las constantes seales de alerta internacional, debido a las
ligaduras que mantuvo el estado con el narcotrfico desde el 1992 hasta el 2000 y
ante el periodo de crisis poltica mundial y ante las revelaciones de videos, audios
etc; el estado se vio presionado a promulgar una ley que fortalezca la lucha contra
el lavado de activos, siendo asi que el 26 de junio del 2002 se promulg la Ley
Penal contra el Lavado de Activos (Ley N 27765), la misma que extiende el
lavado de activos a otros delitos como fuentes generadoras de ganancias ilegales.
ANTECEDENTES DOCTRINARIOS DEL ILICITO DE LAVADO DE ACTIVOS EN
LA INSTITUCION POLICIAL:
El tema desarrollado en el presente trabajo aplicativo, no tienen antecedentes
directos, pues hasta el momento en la institucin policial no existe un manual o al
menos una propuesta de procedimientos operativos policiales para investigar la
adquisicin de bienes muebles o inmuebles con dinero proveniente de la comisin
de delitos contra el patrimonio (lavado de activos), y que pueda ser utilizado como
herramienta de gestin para el accionar de la Polica especializada.
Se pueden citar algunos Manuales PNP y/o trabajos que de manera indirecta
pueden estar relacionados con el presente y se refieren a procedimientos
operativos para otros delitos. Entre ellos tenemos a los siguientes:
HERRERA, CARLOS Y OTROS. La investigacin financiera en el trfico

ilcito de drogas y su incidencia en la economa nacional. PNP, Esupol, II Curso de
Comando y Asesoramiento Policial, Lima, 1989. Entre otras conclusiones dicen, ya
en ese ao, que el trfico ilcito de drogas origina el contrabando as como el
lavado de dinero.
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PAULETTE, DAVID Y OTROS. Trabajo Aplicativo: Anlisis y alternativas a

fin de mejorar los procedimientos operativos para la investigacin de contrabando
y receptacin en sus diferentes modalidades. PNP, DIRPOFIS, I Curso de
Capacitacin en Investigacin de los delitos Aduaneros, Lima, 2001. En este
trabajo se destaca la importancia de la coordinacin con otras autoridades
involucradas en la lucha contra el contrabando, principalmente el Ministerio
Pblico, Aduanas, SUNAT, Registros Pblicos y otros organismos estatales para
que puedan proveer informacin en forma rpida y oportuna. Tal premisa puede
ser utilizada para la propuesta de procedimientos operativos policiales del
presente trabajo.
RAMOS, DERLI Y OTROS. Trabajo Aplicativo: Disear un esquema

metodolgico de investigacin cientfica de los delitos aduaneros aplicables al
mbito funcional de DINPOLFIS, Fundamentos y Recomendaciones. PNP, V
Curso de Capacitacin en Polica Fiscal, Lima, 2000. Concluyen que es importante
actualizar el diseo del esquema metodolgico de los delitos aduaneros.
PNP. Manual de Tcnicas y Procedimientos de Investigacin del Trfico

Ilcito de Drogas. Escuela de Investigacin del TID, DIRANDRO-PNP, auspiciado
por la Oficina para Asuntos Antinarcticos de la Embajada de los EUA,
2da. edicin, Lima, 2001.
ANTEDEDENTES INTERNACIONALES:
Algunos antecedentes internacionales sobre el lavado de activos son los
siguientes:
EL BANCO MUNDIAL y EL FONDO MONETARIO INTERNACIONAL, Gua de
referencia para el ANTI lavado de activos y la lucha contra el financiamiento del
terrorismo Segunda edicin y suplemento sobre la Recomendacin Especial IX:
31

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Para la mayora de los pases, el lavado de activos y el financiamiento del

terrorismo suscitan importantes problemas con respecto a la prevencin, deteccin
y accin legal. Las tcnicas sofisticadas que se usan para blanquear el dinero y
financiar el terrorismo hacen que estos problemas sean ms complejos. Tales
tcnicas pueden incluir diferentes tipos de instituciones financieras; mltiples
operaciones financieras; el uso de intermediarios, como asesores financieros,
contadores, sociedades ficticias y otros proveedores de servicios; remesas a, a
travs de, y desde diferentes pases; as como el uso de diversos instrumentos
financieros y otros tipos de activos.
BERTOLT BRECHT: "Si quieres robar, compra un banco", En su Obra "La sangre,
los grandes bancos y el blanqueo de capitales". Dice que: El torrente de capitales
que transita a travs del sistema financiero internacional en gran medida se
asemeja a la circulacin sangunea. En el sistema circulatorio hay venas con
transportan el dixido de carbono y las impurezas de las clulas del cuerpo
humano hasta alcanzar el corazn, que las devuelve limpias de polvo y paja hacia
las arterias, y vuelva a empezar.
"Blanquear" o "lavar" dinero, es reciclar fondos ilegales o "negros" para insertarlos
en la economa legal, con el objetivo de transformar las ganancias criminales en
valores respetables.
MICHAEL NGEL DEFEO, en su publicacin Lavado de activos, nos dice acerca
del lavado de activos que: Los efectos corrosivos del blanqueo de dinero sobre las
instituciones democrticas y polticas, si bien es difcil estimar hasta qu punto
socavan las economas con los datos de que se dispone.
Actualmente, lo cierto es que ninguna institucin financiera y ningn pas estn a
salvo de este fenmeno. Y los esfuerzos para prevenir y combatir este fenmeno
se han visto obstaculizados por diferencias idiomticas y culturales, y diferencias
entre cdigos penales y prcticas en materia de justicia penal. Y mientras no se
32

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
controlen los bienes ilcitos la solucin del problema ser cada vez ms difcil y las
consecuencias ms graves recaern sobre las economas frgiles.
JULIO SEVARES, En su obra "Dinero Sucio" dice que: El lavado de dinero
alcanza magnitudes escandalosas, ya que la cantidad de dinero que circula es tan
grande que se ha convertido en una amenaza, porque: Implica una evasin
impositiva, reduce el control de los mercados monetarios de los pases afectados.
Constituye una inmensa "caja" disponible para financiar la corrupcin y el delito,
por lo cual vulnera los sistemas jurdicos y polticos.
La debilidad de los gobiernos y las regulaciones no se debe a falta de visin o de
decisin, sino a que delitos como el lavado no son excreciones marginales del
sistema econmico ni el producto de la actividad de un grupo de delincuentes
profesionales, sino que son parte del mismo sistema.
CAPITULO IV
4. MARCO OPERACIONAL
4.1
TECNICAS E INSTRUMENTOS DE RECOLECCIN DE DATOS
Son muchas las formas por medio de las cuales los pases han buscado
firmemente el medio de combatir el lavado de dinero. La creacin de variadas
organizaciones para luchar contra estas malas prcticas financieras, como por
ejemplo el Gafisud, se ha transformado en grandes avances para que las naciones
se renan y pongan mano firme frente al lavado de dinero y muchos otros delitos
fiscales que afectan a la sociedad.
33

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Adems de las organizaciones nacidas en el mundo para batallar el lavado de

dinero, tambin se han firmado tratados internacionales en los cuales el blanqueo
de activos tiene protagonismo. Su objetivo no es otro que intentar supervisar todos
aquellos fondos de procedencia sospechosa y aplicar muy fuertes sanciones
econmicas y penales a los implicados.
4.2
PROCESAMIENTO, ANALISIS E INTERPRETACION
Son muchos los procedimientos para lavado de activos, de hecho, la mayora est
interrelacionados y suelen suceder de forma simultnea o sucesiva. Una
caracterstica comn es que el lavado del dinero, en especial si es de grandes
cantidades, suele costar una parte del dinero que se lava, por ejemplo, en forma
de sobornos.
A continuacin se enlistan los procedimientos ms comunes de lavado de dinero:
ESTRUCTURAR,
TRABAJO
DE
HORMIGA
'PITUFEO':
Divisin
reordenacin de las grandes sumas de dinero adquiridas por ilcitos, reducindolas

a un monto que haga que las transacciones no sean registradas o no resulten
sospechosas. Estas transacciones se realizan por un perodo limitado en distintas
entidades financieras.
COMPLICIDAD DE UN FUNCIONARIO U ORGANIZACIN: Uno o varios
empleados de las instituciones financieras pueden colaborar con el lavado de
dinero omitiendo informar a las autoridades sobre las grandes transacciones de
fondos, generalmente su complicidad es causada por una extorsin y, a veces,
obtendr una comisin por ella.
COMPLICIDAD DE LA BANCA: Hay casos en que las organizaciones de lavado
de dinero gozan de la colaboracin de las instituciones financieras (a sabiendas o
por ignorancia), dentro o que estn fuera del mismo pas, las cuales dan una
justificacin a los fondos objeto del lavado de dinero.
34

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
MEZCLAR: Las organizaciones suman el dinero recaudado de las transacciones

ilcitas al capital de una empresa legal, para luego presentar todos los fondos
como rentas de la empresa. Esta es una forma legal para no explicar las altas
sumas de dinero.
EMPRESAS FANTASMA (SHELL COMPANY): Tambin conocidas como
compaas de fachada o de portafolio. Son empresas legales, las cuales se
utilizan como cortina de humo para enmascarar el lavado de dinero. Esto puede
suceder de mltiples formas, en general, la "compaa de fachada" desarrollar
pocas o ninguna de las actividades que oficialmente debera realizar, siendo su
principal funcin aparentar que las desarrolla y que obtiene de las mismas el
dinero que se est lavando. Lo habitual es que de dicha empresa slo existan los
documentos que acrediten su existencia y actividades, no teniendo presencia
fsica ni funcionamiento alguno ms que sobre el papel.
COMPRAVENTA DE BIENES O INSTRUMENTOS MONETARIOS: Inversin en
bienes como vehculos, inmuebles, etc. (los que a menudo son usados para
cometer ms ilcitos) para obtener beneficios monetarios de forma legal. En
muchos casos el vendedor tiene conocimiento de la procedencia del dinero negro
que recibe, e incluso puede ser parte de la organizacin de lavado de dinero. En
esos casos, la compra de bienes se produce a un precio muy por debajo de su
coste
real,
quedando
la
diferencia
como
comisin
para
el
vendedor.
Posteriormente el blanqueador vende todo o parte de lo que ha adquirido a su

precio de mercado para obtener dinero lcito. Este proceso puede repetirse, de tal
modo que los productos originalmente ilcitos son pasados de una forma a otra
sucesivamente para as enmascarar el verdadero origen del dinero que permiti
adquirir los bienes. Adems, con cada transformacin se suele disminuir el valor
de los bienes para que las transacciones no resulten tan evidentes.
CONTRABANDO DE EFECTIVO: Es el transporte del dinero objeto del lavado
hacia el exterior. Existen algunas ocasiones en las cuales los blanqueadores de
35

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
activos mezclan el efectivo con fondos transportados de otras empresas, para as

no dejar rastro del ilcito.
TRANSFERENCIAS BANCARIAS O ELECTRNICAS: Uso de Internet para
mover fondos ilcitos de una entidad bancaria a otra u otras, sobre todo entre
distintos pases, para as no dar cuenta de las altas sumas de dinero ingresado.
Para hacer ms difcil detectar el origen de los fondos, es habitual dividirlos en
entidades de distintos pases, y realizar transferencias sucesivas.
TRANSFERENCIAS INALMBRICAS O ENTRE CORRESPONSALES: Las
organizaciones de lavado de dinero pueden tener ramificaciones en distintos
pases, por lo tanto la transferencia de dinero de una a otra organizacin no tiene
por qu resultar sospechosa. En muchos casos, dos o ms empresas
aparentemente sin relacin resultan tener detrs a la misma organizacin, que
transfiere a voluntad fondos de una a otra para as enmascarar el dinero negro.
FALSAS FACTURAS DE IMPORTACIN / EXPORTACIN O DOBLE
FACTURACIN: Aumentar
los
montos
declarados
de
exportaciones
importaciones aparentemente legales, de modo que el dinero negro pueda ser

colocado como la diferencia entre la factura "engordada" y el valor real.
GARANTAS DE PRSTAMOS: Adquisicin de prstamos legalmente, con los
cuales el blanqueador puede obtener bienes que aparentarn haber sido
obtenidos de forma lcita. El pago de dichos prstamos hace efectivo el blanqueo.
ACOGERSE A CIERTOS TIPOS DE AMNISTAS FISCALES: Por ejemplo,
aquellas que permiten que el defraudador regularice dinero en efectivo.
36

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
CAPITULO V
5. CONCLUSIONES
La investigacin policial debe adecuarse al desarrollo y alto grado de
sofisticacin que ha logrado la criminalidad en el mundo, y especialmente
en nuestro pas donde la perpetracin de delitos amenaza el Estado de
Derecho y desestabiliza la seguridad ciudadana.
El crimen organizado ha logrado extenderse gracias al tendido de redes del
delito en sus distintas modalidades; esto debido en gran parte a las
ingentes cantidades de dinero que mueven anualmente estos grupos de
criminales. Nuestro pas no es ajeno a esta realidad y se verifica
estadsticamente que los delitos contra el patrimonio, especialmente el
robo agravado y el secuestro extorsivo son lo que generan grandes
ganancias ilcitas especialmente a las bandas organizadas.
El delito de lavado de activos, especialmente de dinero, asociado a los
delitos contra el patrimonio trastoca los cimientos de la legalidad financiera,
y afecta la base socioeconmica del pas. Por tanto, la Policia Nacional del
Per debe estar preparada para hacerle frente a este tipo de delitos.
La investigacin criminal debe necesariamente privilegiar la aplicacin de
la Inteligencia Operativa Policial (como mtodo) y la correcta aplicacin de
tcnicas como el uso de la ciencia y tcnica criminalsticas, esto quiere
decir que debe aplicar los procedimientos operativos policiales ms
adecuados de acuerdo al tipo de delito, en este caso lavado de activos. La
investigacin financiera contable es clave para lograr los objetivos,
especialmente en la adquisicin de bienes muebles e inmuebles con dinero
proveniente de delitos contra el patrimonio.
La propuesta del presente trabajo aplicativo de procedimientos operativos
policiales para investigar la adquisicin de bienes muebles e inmuebles con
37

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
dinero proveniente de la comisin de delitos contra el patrimonio (lavado de

activos) y que se basa en la inteligencia operativa y la investigacin
financiera contable, rescata y adapta los procedimientos existentes para
los delitos de trfico ilcito de drogas y otros, est abierta a las correcciones
y al debate acadmico, con nica finalidad de que sirva para! la futura
lucha del delito de lavado de activos, que amenaza la cultura de paz de
sociedad ordenada y avanzada que quiere nuestro pas.
CAPITULO VI
6. RECOMENDACIONES
1. Al existir la necesidad imperiosa de la PNP de adecuarse a la sofisticacin
de la criminalidad para una lucha ms adecuada contra el crimen
organizado, se deben tomar las acciones necesarias dentro del marco legal
e institucional para optimizar la lucha contra los delitos contra el patrimonio
que se encuentren relacionados con el lavado de activos, principalmente
del robo agravado y el secuestro extorsivo cometido por bandas
organizadas.
2. Que la presente propuesta de procedimientos operativos policiales para la
investigacin de adquisicin de bienes muebles e inmuebles con dinero
proveniente de la comisin de delitos contra el patrimonio (lavado de
activos) sea evaluada, mejorada y considerada como documento de
consulta -a pesar de sus limitaciones y erro! res propios de una
problemtica poco estudiada- para los miembros de la institucin dedicados
a combatir este tipo de delitos.
38

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
3. La capacitacin adecuada y sostenida del personal operativo de la

DIRINCRI-PNP en los principios doctrinarios de la Inteligencia Operativa
Policial (como mtodo) as como la preparacin de las tcnicas de
investigacin financiera contable (para el lavado de activos-dinero) y en la
utilizacin adecuada de tecnologa de punta aplicada a la investigacin
criminal, es una meta que debe cumplirse en corto y mediano plazo.
4. A nivel de los altos escalones del Comando Institucional se gestionen las
partidas presupuestales correspondientes, para dotar a la DIRINCRI de
la Logstica adecuada para la inteligencia operativa y la investigacin
financiera contable y para el desarrollo de la capacitacin para el personal
operativo, mediante la programacin constante de este tipo de cursos.
5. Establecer alianzas y/o convenios estratgicas, en el marco de la
constitucionalidad, con las instituciones pblicas y privadas que de una u
otra manera estn inmersas en el contexto de los delitos descritos,
especialmente la SUNAT, Aduanas, SUNARP, Bancos, etc.
6. Es necesario hacer un estudio de factibilidad de propuesta normativa de
ampliar medidas cautelares contra las personas jurdicas o naturales que
exista la presuncin razonable de estar vinculada con el Crimen Organizado
(Nacional o Transnacional), que debe estar articulada cono una atribucin
del Ministerio Pblico antes de formalizar denuncia penal ante el Poder
Judicial, bajo la custodia del Ministerio de Interior en coordinacin con el
Ministerio de Justicia y el Ministerio de Relaciones Exteriores
39

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
CAPITULO VII
7. APORTE DE LA INVESTIGACION
Se entiende por Lavado de Activos un conjunto de acciones o un procedimiento

conformado por sucesivos pasos realizados con el fin de introducir o insertar los
fondos de origen ilcito en el circuito econmico, revistindolos de una apariencia
de legitimidad que permita a los agentes del delito disfrutar tranquilamente del
producto o fruto de actividades ilcitas previas.
El delito de Lavado de Activos tiene como una de sus caractersticas la posibilidad

de ser realizado en un pas distinto de aqul donde ha sido cometido el delito
previo en el que tienen origen los fondos. Es decir, es posible que el delito previo
que da origen a los bienes haya sido cometido en un pas y el dinero que procede
de este delito es blanqueado en otro diferente.
En la medida que exista una clara relacin de cooperacin, coordinacin y

complementariedad entre el control administrativo y la persecucin penal,
consideramos que se hace necesario fortalecer la cultura en valores como la
justicia, la correcta participacin de los agentes econmicos en el mercado, la
honestidad en aquellos valores que en el tiempo se vern reflejados en mejores
personas y por ende mejores empresas.
40

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
FUENTES CONSULTADAS
BEDRIANA, Daniel. Cdigo Tributario, Sumillado, Concordado y Comentado.
Editorial Inkari, 1ra. edicin, Lima, 1994.
BLANCO, Isidro. El delito de Blanqueo de Capitales. Editorial Aranzadi, 1997.
CONGRESO DE LA REPUBLICA. Constitucin Poltica del Per. Edicin Oficial,
Lima, 1993.
DIRINCRI. Manual de Organiza! cin y Funciones de la Direccin de Investigacin
Criminal. Ao 1998.
DIRINCRI. Visin Estratgica al Ao 2010, para un eficaz servicio policial de la
DIRINCRI frente al Crimen Organizado.
HERNNDEZ, Hernando. El lavado de activos. Ediciones Jurdicas Gustavo
Ibes, Bogot, 1997.
HERRRERA, Carlos y otros. La investigacin financiera en el trfico ilcito de
drogas y su incidencia en la economa nacional. PNP, Esupol, II Curso de
Comando y Asesoramiento Policial, Lima, 1989.
HUGO VIZCARDO, Silfrido. Delitos contra el Patrimonio. Instituto de Investigacin
Jurdica, Lima, 2003.
JIMNEZ, Daniel. La prevencin del lavado de activos ilcitos a travs del sistema
financiero y asegurador. Revista Superintendencia Bancaria, No.29, Bogot,
(diciembre 1996). pp. 12-19.
NANDO, Vctor. El lavado del dinero: nuevo problema para el campo jurdico,
Editorial Trillas, Mxico, 1997.
ORGANIZACION DE LOS ESTADOS AMERICANOS. CICAD. El Delito de Lavado
de Activos como Delito Autnomo. Elaborado por Dr. Ricardo Pinto. (Disponible
en Internet).
ORGANIZACION DE LOS ESTADOS AMERICANOS. CICAD. Manual de Apoyo
para la Tipificacin del Delito de Lavado. (Disponible en Internet).
41

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
ANEXOS
LAVADO DE DINERO
42

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
LAVADO DE ACTIVOS
ANEXOS INFOGRAFICO
43

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
FASE DE LAVADO DE ACTIVOS
44

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
45

Monografia Lavado de Ativos 2

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CAPITULO I

En ese sentido, debemos tener presente que la defensa de la persona humana

POLICIA NACIONAL DEL PERU

La Polica es el primer contacto que encuentra el ciudadano cuando requiere

Con el fin de cumplir con la finalidad fundamental encomendada por el Estado,

La poca moderna caracterizada por el desarrollo de la ciencia y la tecnologa,

POLICIA NACIONAL DEL PERU

Los delitos clsicos en los cuales se investigan el lavado de los activos o

sus diferentes modalidades son el trfico ilcito de

drogas y el contrabando. Los delitos contra el patrimonio son los ms

Es en esa perspectiva, que se presenta una problemtica para la PNP, en

procedimientos operativos policiales, principalmente en lo referente a

POLICIA NACIONAL DEL PERU

POLICIA NACIONAL DEL PERU

2.1 OBJETIVOS GENERALES:

valores del estado.

2.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS:

Establecer que procedimientos operativos policiales son los ms adecuados

POLICIA NACIONAL DEL PERU

Interpretar las repercusiones negativas que origina el delito de blanqueado

POLICIA NACIONAL DEL PERU

ACTIVOS: Es el conjunto de bienes y derecho que poseen las personas naturales

infraestructura, ambientes y conjuntos y dems construcciones que tengan valor

de valores econmicos o de otra ndole.

coordinadas bajo la responsabilidad de un rgano o cargo para alcanzar un

POLICIA NACIONAL DEL PERU

HECHO: Es el dato objetivo y real que sirve de base y de punto de partida al

este manual adoptamos

de mtodos, tcnicas , procedimientos y tareas, sirve a la ciencia en la validacin y

la investigacin como la actividad que usa una serie de mtodos, tcnicas y

determinados problemas que se presentan en algn momento.

propiedades, acciones, vehculos, y dems especies susceptibles de valoracin

POLICIA NACIONAL DEL PERU

MODALIDAD: Modo o forma particular de ser o manifestarse una cosa. Categora

POLICIA NACIONAL DEL PERU

Entre los riesgos que involucra el lavado de activos destacan los:

Sociales: al favorecer indirectamente la criminalidad, permitiendo al

Econmicos: al producir distorsiones en los movimientos financieros

Financieros: al introducir desequilibrios macroeconmicos y daar la

Reputaciones: por la prdida de prestigio, crdito y/o reputacin tanto de

POLICIA NACIONAL DEL PERU

Luego, con el paso de los aos el concepto de lavado de dinero surge en el

POLICIA NACIONAL DEL PERU

internacional, afectando no solo intereses individuales sino lo que es ms

Denominaciones, terminologas socio jurdicas del ilcito de lavado de activos,

PERU, ARGENTINA, COLOMBIA: Lavado de activos.

El proceso de lavado de dinero pasa por ciertas ETAPAS:

COLOCACIN: Es el estudio previo del sistema financiero que debe hacer el

INTERCALACIN: El agente del lavado intercala sucesivas operaciones

POLICIA NACIONAL DEL PERU

INTEGRACIN: Finalmente, concluye el ciclo del lavado con esta etapa. Se

POLICIA NACIONAL DEL PERU

comerciales legtimas. Los siguientes elementos son algunos de los instrumentos

DINERO EN CIRCULACIN: El dinero en circulacin, o efectivo, es el medio

ejemplo, venta de narcticos, etc.). El dinero en circulacin es el componente

CHEQUES DE GERENCIA: Un cheque de gerencia es un cheque que

CHEQUES PERSONALES: Son cheques librados contra una cuenta individual o

POLICIA NACIONAL DEL PERU

LEGISLACION PERUANA DE LAVADO DE ACTIVOS

Actos de Conversin y Transferencia

POLICIA NACIONAL DEL PERU

La persona(s) que adquiere, utiliza, guarda, custodia, recibe, oculta o mantiene en

POLICIA NACIONAL DEL PERU