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FASE I
TRABAJO No. 7 - INTERS SIMPLE E INTERS COMPUESTO
GRUPO No. 3
Saln 105, Edificio S-6
NDICE
INTRODUCCIN
I
CAPTULO I
MATEMTICA FINANCIERA
1.1.
1.1.1.
1.1.2.
1.1.3.
1.2.
1.2.1.
1.2.2.
1.2.3.
1.2.4.
1.3.
1.3.1.
1.3.2.
1.3.3.
1.3.4.
Antecedentes
Etimologa de la palabra matemticas
Origen y evolucin de las matemticas
Las matemticas como ciencia
Matemtica Financiera
Matemtica
Financiero
Matemtica Financiera
Origen y Evolucin de la Matemtica Financiera
Operaciones Financieras
Concepto
Elementos
Clases
Rdito y tanto de inters
1
1
2
3
5
5
6
6
7
9
9
10
11
12
CAPTULO II
INTERS SIMPLE
2.1.
Conceptos Generales
2.1.1. Inters o rendimiento
2.1.2. Aplicacin del Inters
2.1.3. Inters Simple
2.2. Explicacin del Clculo del inters simple
2.3. Ejemplos
CAPTULO III
INTERS COMPUESTO
14
14
14
15
15
18
20
22
23
CAPTULO IV
RESOLUCIN DE EJERCICIOS DE INTERS SIMPLE Y COMPUESTO
CASO PRCTICO
24
32
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
BIBLIOGRAFA
ANEXO
40
41
42
43
NDICE DE TABLAS
Tabla No.
1
2
3
Pg.
15
16
17
factor n
INTRODUCCIN
Segn historiadores, desde las pocas primarias, incluso antes que existieran
registros hechos por el hombre, evidencia dibujos en cuevas de frica que
demuestran un conocimiento bsico de matemticas, ya sea por la necesidad de
medir el tiempo o el conteo de sus pertenencias.
A medida que el tiempo y las necesidades del hombre evolucionan, as mismo
evolucionan las ciencias. Las matemticas pueden ser muy fciles desde el
aprender uno ms uno en primer grado hasta determinar cul es el resultado de
una ecuacin cuadrtica o hasta la misma utilizada en las complejas invenciones
de la NASA. Esto demuestra la importancia de la matemtica en el desarrollo de
la humanidad, pues es necesaria para todas las actividades.
1
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
CAPTULO I
MATEMTICA FINANCIERA
1.1. Antecedentes
1.1.1. Etimologa de la palabra matemticas
La palabra matemtica (del griego , cosas que se aprenden) viene
del griego antiguo (mthma), que quiere decir campo de estudio o
instruccin. El significado se contrapone a (musik) lo que se puede
entender sin haber sido instruido, que refiere a poesa, retrica y campos
similares, mientras que se refiere a las reas del conocimiento que
slo
pueden
entenderse
tras
haber
el
sido
trmino
instruido
ya
en
era
las
mismas
usado
por
las
matemticas. As
mismo,
en
el
escrito L'Architecture
des
2
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
3
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
Los nmeros usados para representar las cantidades continuas son los nmeros
reales. Para estudiar los procesos de cambio se utiliza el concepto de funcin
matemtica.
Los conceptos de derivada e integral, introducidos por Newton y Leibniz, juegan
un papel clave en este estudio, que se denomina anlisis. Por razones
matemticas, es conveniente para muchos fines introducir los nmeros
complejos, lo que da lugar al anlisis complejo.
El anlisis funcional consiste en estudiar problemas cuya incgnita es una
funcin, pensndola como un punto de un espacio funcional abstracto.
Un
campo
importante
en
matemticas
aplicadas
es
la probabilidad y
4
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
5
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
abstractas y
de
sus vnculos.
Su
objeto
de
inters
son
6
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
1.2.2. Financiero
Con origen en el francs financier, es aquello relacionado con asuntos de
la bolsa o de los bancos, los negocios ms grandes del mercado, o con
la Hacienda pblica.
1.2.3. Matemtica Financiera
Estas dos definiciones nos permiten comprender las bases de las matemticas
financieras, que se centran en el estudio de las operaciones de tipo financiero. El
concepto de operacin financiera refiere al reemplazo de uno o de
varios capitales por otro u otros que tengan equivalencias en distintos periodos
temporales, a travs de la entrada en vigencia de la legislacin financiera.
Las operaciones financieras pueden ser simples (que involucren un nico
capital) o complejas (las rentas, que suponen pagos en etapas o continuados:
por ejemplo, una cuota).
Tomemos el caso de un banco que concede un prstamo de 8.000 dlares a un
cliente. La entidad bancaria realizar un pago inicial que ser su nico
desembolso, mientras que cobrar peridicamente una cuota de devolucin del
prstamo, que estar determinada por la suma del capital ms los intereses. El
cliente, en cambio, recibir un cobro inicial (los 8.000 dlares), pero tendr que
pagar cuotas de manera peridica.
La operacin financiera, en este caso, incluye la sustitucin de capital (el
prstamo por las cuotas) a partir de la aplicacin de una ley financiera (un
acuerdo sobre el establecimiento de los importes) que genera una equivalencia.
Las matemticas financieras, pues, analizan estos clculos.
7
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
8
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
9
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
10
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
1.3.2. Elementos
a) Personales
En una operacin financiera bsica interviene un sujeto (acreedor) que pone a
disposicin de otra (deudor) uno o ms capitales y que posteriormente
recuperar, incrementados en el importe de los intereses.
La accin de entregar por parte del acreedor y de recibir por parte del deudor se
considerar la prestacin de la operacin financiera. La operacin concluir
cuando el deudor termine de entregar al acreedor el capital (ms los intereses);
a esta actuacin por ambas partes se le denomina la contraprestacin de la
operacin financiera.
En toda operacin financiera las cantidades entregadas y recibidas por cada una
de las partes no coinciden. El aplazamiento (o adelantamiento) de un capital en
el tiempo supone la produccin de intereses que formarn parte de la operacin
y que habr que considerar y cuantificar. Por tanto, prestacin y contraprestacin
nunca son aritmticamente iguales. No obstante, habr una ley financiera que
haga que resulten financieramente equivalentes, es decir, que si valorsemos
prestacin y contraprestacin en el mismo momento, con la misma ley y con el
mismo tanto, entonces s se producira la igualdad numrica entre ambas.
Tanto la prestacin como la contraprestacin pueden estar formadas por ms de
un capital que incluso se pueden solapar en el tiempo.
b) Temporales
Al momento de tiempo donde comienza la prestacin de la operacin financiera
se le denomina origen de la operacin financiera. Donde concluye la
contraprestacin de la operacin financiera se le llama final de la operacin
financiera. Al intervalo de tiempo que transcurre entre ambas fechas se le
Seminario de Integracin Profesional
11
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
12
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
C2 -
r =
C1
C1
Sin embargo, aunque se consideran las cuantas de los capitales inicial y final,
no se tiene en cuenta el aspecto temporal, es decir, en cunto tiempo se ha
generado ese rendimiento. Surge la necesidad de una medida que tenga en
cuenta el tiempo: el tanto de inters (i).
Se define el tipo de inters (i) como el rdito por unidad de tiempo, es decir:
C2 -
i =
r
T2 - T1
C1
C1
=
T2 - T1
Seminario de Integracin Profesional
13
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
r =
1.100-1.000
1.000
= 0.1 =
10%
= 0.1 =
10%
1.100-1.000
1.000
i=
1 -0
r=
i=
1.100-1.000
1.000
1.100-1.000
1.000
2-0
= 0.1 =
10%
= 0.1 =
5%
14
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
15
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
16
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
I=Pni
La forma de calcular el inters simple es verdaderamente sencilla, una vez
teniendo claro los simbologa nicamente se deben tomar los valores y
reemplazarlo en la frmula. Sin embargo se deber estandarizar u homogenizar
los factores, es decir de todos los elementos sobre la misma base. Por ejemplo:
Tabla No. 2
Ilustracin de estandarizacin de datos
Datos
Capital de Q 15,000.00
Deuda de Q 25.5 miles
Plazo de 8 aos
Plazo de 8 meses
Estandarizacin
P= Q 15,000.00
P= Q 25,500.00
n= 8
N=8/12 0.666666666
Factor
n=t/365
n=t/360
Explicacin
t=nmero exacto de das entre las fechas
h=nmero de das entre fechas considerando
17
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
De las
n=h/360
obligaciones
Mixto
n=h/365
h=366
Fuente: Elaboracin propia
Para el clculo de los das entre fechas intermedias, se debe considerar que se
debe incluir el da de la apertura de la cuenta o entrega de fondos y se debe
excluir la fecha de vencimiento de la obligacin.
Por ejemplo: Del 15 de enero al 18 de septiembre del 2014:
t=31-15+16+28+31+30+31+30+31+31+18=246 das
S=P (1+ni)
2.3.
Ejemplos
18
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
19
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
CAPTULO III
INTERES COMPUESTO
3.1.
Conceptos Generales
20
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
21
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
Qu es inters compuesto?
22
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
2do. Ao
P=121.00
P=133.10
3er. Ao
4to. Ao
P=146.41
5to. Ao
|----------------|----------------|-----------------|-----------------|-----------------|
I = 10.0
I = 11.0
I = 12.10
I = 13.31
I = 14.64
Inters simple
P= 100.00
P=100.00
P=100.00
P=100.00
P=100.00
1er. Ao
2do. Ao
3er. Ao
4to. Ao
5to. Ao
|----------------|----------------|-----------------|-----------------|-----------------|
I = 10.0
3.3.
I = 10.0
I = 10.0
I = 10.0
I = 10.0
Ejemplos
Pedimos prestado Q 100.00 para devolverlos a los cuatro aos, al 15% anual de
inters ao por ao nos da Q 15.00 para el primer periodo; para el segundo ao
de inters lo calculamos sobre los Q 100.00 ms los Q 15.00 de intereses del
primer ao y entonces obtenemos Q 17.25 de inters, para el tercer ao el
clculo debe hacerse sobre los Q 100.00 del capital original ms los intereses
de los dos aos anteriores (15.00 + 17.25 = 32.25) es decir sobre Q 132.25, lo
que produce intereses por Q 19.84, y para el cuarto ao el inters se calcula
sobre el capital original de Q 100.00 ms Q 52.09 de intereses de los tres
primeros aos, (15 + 17.25+ 19.84= 52.09) lo cual produce Q 22.81 de intereses.
Quiere decir que al final de los cuatro aos tendremos que pagar Q 74.90 de
intereses calculados sobre los Q 100.00 prestados.
23
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
Q 15.00
2do. Ao
Q 17.25
3er. Ao
Q 19.84
4to. Ao
Q 22.81=
Total
Q 74.90
CAPTULO IV
RESOLUCIN DE EJERCICIOS DE INTERS SIMPLE Y COMPUESTO
CASO PRCTICO
4.1. Inters simple
1. El 6 de abril del prximo ao, vencer una letra de cambio con valor de
Q.100,000.00 la cual fue negociada con el acreedor, en cancelarla el 15 de
julio del presente ao, reconociendo una tasa del 3% trimestral de inters
simple Qu cantidad se deber pagar por el documento?
Datos:
S = 100,000
P = S / (1+Ni)
i = 0.03 * 4 = 0.12
n = 266/365
P = 91,958.08
Seminario de Integracin Profesional
24
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
P =?
2. Dentro de 175 das se debe cancelar una letra de cambio de Q50, 000.00
Cul es su valor actual hoy, si se considera en la operacin el 6% semestral
de inters simple exacto?
Datos:
S = 50,000
P = S / (1+Ni)
i = 0.06 * 2 = 0.12
n = 175/365
P = 47,279.79
P =?
18 Jul
11%
1 dic
n1
9%
Datos:
P = 75,000.00
S = P(1+ ni)
i ob = 0.11
S = 75,000(1+ 240/360*0.11)
n = 240/360
S = 80,500
S=?
Datos:
Seminario de Integracin Profesional
25
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
S = 80,500
P = S /(1+ni)
ie = 0.09
n = 136/365
P = 77, 888.08
P =?
4. Una escritura privada, con valor nominal de Q.50, 000.00 devenga el 4%
cada cuatro meses de inters simple ordinario, fue emitida el 15 de febrero
de 2007 y deber ser cancelada el 18 de noviembre del ao siguiente.
El 11 de agosto del ao en que se emiti la escritura, se negoci con una
financiera al 15% de inters anual simple exacto.
Qu cantidad se recibi por la escritura privada?
15/ 02/07
11/08/07
18/11/08
io = 4% c /4 meses
50,000
n1 =287 das S
P
ie = 15% n2 = 99 das
Datos:
P = 50,000.00
S = P(1+ ni)
i o =0.04 * 3 = 0.12
S = 50,000(1+ 1.76944*0.12)
n = 1+ 277/360 =1.76944...
S = 60,716.67
S=?
Datos:
S = 60,716.67
P = S /(1+ni)
ie = 0.15
n = 1+ 99/365 = 1.27123...
P = 50,993.06
P =?
Seminario de Integracin Profesional
26
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
5. Para obtener fondos una organizacin benfica, firmo con una financiera el
20 de junio de 2007, dos pagares y dos letras de cambio, por los valores de
Q.15, 000.00 Q30, 000.00, Q60, 000.00 y Q90, 000.00 respectivamente.
Dichos valores tienen vencimientos sucesivos el 29 de julio, 12 de
septiembre, 20 de noviembre y 28 de diciembre del mismo ao.
Los pagars devengaron el 15% anual de inters simple ordinario. Por no
poder cumplir con el calendario de pagos, la organizacin acord con la
financiera cancelar todas las obligaciones en un solo pago el 8 de diciembre
de 2007 y reconoci de tasa de inters el 18% anual simple exacto. Qu
cantidad hizo como pago nico?
20 jun
29 jul
12 sep
S= P
ie =18%
20 nov
8 dic
28
dic
15,000 io = 15%
30,000
io = 15%
S= P
S1
ie = 18%
60,000
S2
ie = 18% S3
P1
ie
18%
90,000
Documento = S1 + S2 + S3 + P1
Datos:
P = 15,000.00
S = P(1+ ni)
i o = 0.15
S = 15,000(1+ 39/360*0.15)
n = 39/360
S = 15,243.75
S=?
Datos:
P = 15,243.75
S = P(1+ni)
ie = 0.18
n = 132/365
S1 = 16,236.06
Seminario de Integracin Profesional
27
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
S1 =?
Datos:
P = 30,000.00
S = P(1+ ni)
i o = 0.15
S = 30,000(1+ 84/360*0.15)
n = 84/360
S = 31,050
S=?
Datos:
P = 31,050
S = P(1+ni)
ie = 0.18
n = 87/365
S2 = 32,382.17
S2 =?
Datos:
P = 60,000
S = P(1+ni)
ie = 0.18
n = 18/365
S3 = 60,532.60
S1 =?
Datos:
S = 31,050
P = S / (1+ni)
ie = 0.18
n = 20/365
P1 = 89,121.00
P1 =?
Pago nico = S1 + S2 + S3 + P1 = 16,236.06 + 32,382.17 + 60,532.60 +
89,121.00 = 198,271.83
Seminario de Integracin Profesional
28
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
29
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
11. Si se invierten Q40,000.00 a una tasa del 10% semestral simple; Cunto se
genera por concepto de inters semestre a semestre?
30
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
31
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
4.2.
Inters compuesto
32
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
33
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
j = m [ (1+i)1/m 1 ]
i = 0.28
j = 2 [ (1+ 0.28) - 1]
m=2
j = 2 x 13.1370849
j=?
j = 26.27
Determinar:
j = 24%
j = ?
m=6
m=4
i = (1 + j/m)m - 1
j = m [ (1+i)1/m 1 ]
i = (1+ 0.24/6)6 1
j = 4 [(1+ 0.28) - 1]
i = (1.06) 6 - 1
j = 4 x 0.060596058
i = 0.265319018
j = 24.2384232%
34
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
P = 1,250.00
n=
S = 20,048.10
i = 0.12
n = ?
Log (S/P)
Log (1+i)
n=
20,048.10 / 1,250.00
Log (1+ 0.12)
n = 1.205163207
1 ao 5 meses
= 24.48621781
0.049218022
S [(1+j/m)m/p 1]
A = 10,000
R = (1+j/m) m.n 1
n = 1 ao
P=3
j = 0.18
m=2
R = 10,000 x 0.059134216
R = 3,735.11
0.15832006
Datos:
P=3
i = (1+j / m ) m/p -1
m=2
i = (1 + 0.18/3) 2/3 - 1
j = 18%
i = 0.059134216
Estado de Amortizaciones
Periodo
Renta
Intereses
Abono
0 Deuda org.
0.05913422
Seminario de Integracin Profesional
Total
10,000.00
35
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
1.00
2.00
3.00
3,735.11
3,735.11
3,735.11
591.34
405.44
208.54
3,143.77
3,329.67
3,526.56
6,856.23
3,526.56
0.00
10. Con los datos del problema anterior determine la renta y elabore el cuadro
respectivo tomando en cuenta que el primero de los pagos se va efectuar al
final del primer cuatrimestre del segundo ao de adquirida la deuda.
Vendida Diferida.
R = 591.34216
(1+j/m) m.n
0.158320006
R= 591.34216
(1+0.18/2) 2.1
0.158320006
R = 3,735.11 x 1.1881 = 4,437.68
Tercer pago
Determinacin del monto por medio del IC por el periodo de diferimiento.
S = P (1 + j / m) m.n
S = 10,000 ( 1+ 0.18/2) 2.1
S = 11,881.00
n=2
n =1
4/2
4/2
4/2
4/2
10,000.00
36
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
Estado de Amortizaciones
Vencido Diferido
Periodo
Renta
Intereses
Abono
0
Deuda org.
0.05913422
A
1
2
3
702.57
481.70
247.77
3,735.11
3,955.98
4,189.91
Total
10,000.00
11,881.00
8,145.89
4,189.91
0.00
11. Una deuda contrada a 10 aos, ser liquidada con un pago de Q.80,000.00
si la tasa cobrada fue del 20% anual capitalizable en forma trimestral, De
cunto fue el prstamo?
37
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
13. Por una inversin de Q32,765.00 a una tasa del 15.6% anual de inters
capitalizable en forma mensual se logr acumular Q36,331.70 por concepto
de capital e intereses, se desea establecer Por cunto tiempo fue la
inversin?
14. Establecer la tasa de inters capitalizable mensualmente, que fue pagada por
un capital de Q5,000.00 y que permaneci invertido durante 15 aos. Al final
de los cuales se retir Q23,280.00
38
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
CONCLUSIONES
39
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
RECOMENDACIONES
1. Derivado que la matemtica financiera es una herramienta fundamental para
la comprensin de ciertos problemas financieros, comerciales, y ayuda a
Seminario de Integracin Profesional
40
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
BIBLIOGRAFA
Obras Literarias
Editorial educativa (s.f); Clculo Mercantil y Financiero. (pp. 37-45)
41
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
01)
Significado
de
inters.
rae.es
Recuperado
http://lema.rae.es/drae/?val=inter%C3%A9s
ANEXO
CUESTIONARIO
Inters Simple e Inters Compuesto
01,
2013,
de
42
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
al
estudio
de
las
propiedades
de
Factor
n=t/365
n=t/360
n=h/360
obligacione
Explicacin
t=nmero exacto de das entre las fechas
h=nmero de das entre fechas
considerando todos los meses de 30
das
43
Grupo No. 3
Inters Simple e Inters Compuesto
s
Mixto
n=h/365
h=366
8. Qu es inters compuesto?
Es cuando los intereses generados en cada periodo de capitalizacin no
son pagados si no que son agregados al capital original para ser
pagados ambos al final del prstamo
9. Cul es la diferencia entre el inters compuesto y el inters simple?
El inters simple muestra un crecimiento aritmtico, El inters compuesto
un crecimiento geomtrico.
10. El inters compuesto se aplica generalmente a:
Operaciones financieras cuyo trmino excede del ao, es decir a largo
plazo.