Você está na página 1de 5

DERECHO FISCAL.

CUESTIONARIO GUA.
Responde las siguientes preguntas y cita 2 fuentes bibliogrficas y alguna otra fuente consultada.
I.
1. Define qu es el Derecho Fiscal o Tributario y menciona cules son sus fuentes.
2. Seala qu es la potestad tributaria y quin la ejerce.
3. Indica el fundamento constitucional de la materia tributaria en los siguientes rdenes de gobierno
y de acuerdo a ello, da un ejemplo de una contribucin que cada uno de ellos puede establecer.
Federacin

Estados

Municipios

Distrito Federal

4. Seala el concepto de tributo o contribucin e indica cules son sus elementos.


5. Indica qu es la base gravable, tasa y tarifa.
6. Indica el artculo y fraccin que prev de cada tipo de contribucin, da su definicin y menciona
qu son los aprovechamientos.
7. Qu es un ejercicio fiscal y cunto dura.
8. Indica la clasificacin de los impuestos, defina qu son los impuestos directos y los impuestos
indirectos, generales y especiales, reales y personales.
9. Seala cul de los poderes de la unin realiza la iniciativa de la Ley de Ingresos de la
Federacin y del Presupuesto de Egresos de la Federacin, cules son sus fechas mximas de
presentacin al Poder Legislativo, cul de las cmaras es la de origen y cul es la fecha mxima
de su aprobacin.
10. D 2 ejemplos de contribuciones y 2 ejemplos de impuestos previstos en la Ley de Ingresos de
la Federacin del ejercicio fiscal 2015.
11. Qu es la traslacin (menciona sus 3 momentos), la evasin y la elusin.
13. Seala cules son los principios constitucionales del tributo, que derivan del artculo 31 fraccin
IV constitucional y cules son los principios elementales de los impuestos segn Adam Smith.
13. Define qu es la obligacin tributaria, qu es el hecho imponible y el hecho generador.
14. En qu consiste la autodeterminacin a que se refiere el artculo 6 del Cdigo Fiscal de la
Federacin y quines pueden auxiliar a los contribuyentes en este proceso.
15. Qu son los crditos fiscales en trminos del artculo 4 del Cdigo Fiscal de la Federacin.
16. Indica en qu consisten las siguientes formas de extincin de la obligacin tributaria y seala su
fundamento del Cdigo Fiscal de la Federacin.
Pago
Compensacin
Prescripcin

Condonacin
17. En qu casos procede la cancelacin de crditos fiscales segn el artculo 146-D del Cdigo
Fiscal de la Federacin, qu es la caducidad y cul es su fundamento legal.
18. Qu es la actualizacin de las contribuciones.
19. Cmo se computan los ejercicios fiscales.
II.
20.- Menciona el nombre de una autoridad fiscal a nivel Federacin, Estados, Municipios y Distrito
Federal.
21.- Por qu los Municipios no tienen potestad tributaria.
22.- Cules son los organismos fiscales autnomos a nivel federal y cul es la naturaleza del SAT.
23.- Qu se considera domicilio fiscal de las personas fsicas y qu se considera domicilio fiscal
para las personas morales.
24.- D 4 ejemplos de responsables solidarios segn el art 26 del Cdigo Fiscal de la Federacin.
III.
25.- Da la definicin de estmulo fiscal y de subsidio.
26.- Seala cules son los elementos y 2 caractersticas, cul es la finalidad de los estmulos
fiscales.
27.- Indica los artculos constitucionales en que se apoya la facultad del Estado para otorgar
estmulos fiscales.
28.- Da la definicin de condonacin.
29.- Da la definicin de exencin y explica si el artculo 28 constitucional las prohbe de manera
particular.
30.- Indica cul es el contenido del artculo 39 del Cdigo Fiscal de la Federacin e indica qu
fraccin se refiere a las condonaciones y cul fraccin se refiere a los subsidios o estmulos.
31.- Identifica qu artculo de la Ley de Ingresos de la Federacin del ejercicio 2015, estmulos y
exenciones.
32. Seala qu es una tasa impositiva

IV.
33. Seala en qu casos se formula una consulta ante la autoridad fiscal y cunto tiempo tiene la
autoridad para resolverlas segn el artculo 34 del Cdigo Fiscal de la Federacin.

34. Seala cul es el fundamento constitucional de la visita domiciliaria, cmo se desarrolla sta y
cuntos tipos de actas de visita domiciliaria se pueden levantar durante la misma.
35. Menciona en qu consiste una revisin de gabinete.
36. Seala las etapas o pasos que se realizan dentro de una revisin de gabinete.
37. Indica si las facultades de comprobacin slo pueden ir dirigidas a los contribuyentes o tambin
se pueden llevar a cabo con los responsables solidarios o terceros relacionados y cul es su
objetivo segn el artculo 42 del Cdigo Fiscal de la Federacin.
38. Seala las formalidades que debe contener la orden de visita domiciliaria y cmo debe
realizarse su notificacin.
39. Seale el fundamento legal que permite a las autoridades fiscales ejercer sus
facultades de comprobacin de manera conjunta, indistinta o sucesivamente.
40. Seala los plazos mximos para que la autoridad lleve a cabo una revisin de gabinete y una
visita domiciliaria.
41. Cul es el plazo para que el contribuyente fiscalizado desvirte las observaciones u omisiones
contenidas en la ltima acta parcial o en el oficio de observaciones.
42. Indica cules son los plazos mximos para que la autoridad fiscal determine las contribuciones
omitidas por el contribuyente, despus de que realiza una revisin de dictamen o una visita
domiciliaria.
43. Seala qu es una notificacin y cuntos tipos de notificaciones se prevn en los artculos 134
a 137 del Cdigo Fiscal de la Federacin.
44. Cmo se lleva a cabo una notificacin personal (haga nfasis en el citatorio) y una notificacin
por buzn tributario (haga nfasis en el acuse de recibo y el plazo para abrir los documentos
digitales).
45. Cundo surten efectos los diferentes tipos de notificaciones

V.
46. Seala el concepto, semejanzas, diferencias, tipo de castigo y finalidad del castigo de las
infracciones y de los delitos fiscales.
47. Menciona en qu consiste el principio nom bis in dem y cul es el fundamento constitucional
de la facultad sancionadora.
48. Describe en qu consiste el delito de contrabando y menciona 2 casos en los que el delito se
vuelve calificado.
49. Describe en qu consiste el delito de defraudacin fiscal contrabando y menciona 2 casos en
los que el delito se vuelve calificado.

50. Seala los requisitos para que la SHCP debe cubrir para que se proceda penalmente por
delitos fiscales.
51. Cundo se sobreseern los procesos por delitos fiscales.
52. Elige 2 infracciones previstas en los artculos 70 a 91-B del Cdigo Fiscal de la Federacin y
seala cmo se sancionan.
53. Menciona 2 responsables por los delitos fiscales.
53. Indica en qu caso no se impondrn multas.
VI.
54. Cmo se llama el procedimiento a travs del cual las autoridades fiscales exigirn el pago de
los crditos fiscales que no hubieren sido cubiertos o garantizados dentro de los plazos sealados
por la Ley.
55. Cul es el plazo para que el contribuyente pague o garantice el crdito fiscal y a partir de
cundo comienza a computarse dicho plazo.
56. Cmo se lleva a cabo el procedimiento administrativo de ejecucin.
57. Cul es el primer acto del procedimiento administrativo de ejecucin.
58. Mencionas 4 bienes embargables y 4 bienes inembargables a travs del procedimiento
administrativo de ejecucin.
59. Cundo procede la suspensin del procedimiento administrativo de ejecucin.
60. Hasta qu momento el interesado podr pagar el crdito y recuperar los que le fueron
embargados.
61. Cmo se llama la autoridad que lleva a cabo el PACO y el PAMA.
VII.
62. Cul es el plazo para interponer el recurso de revocacin y a partir de cundo inicial a
computarse el mismo y cules son las pruebas que no pueden ofrecerse ni admitirse en el recurso
de revocacin.
63. Seale 4 requisitos que conforme a los artculos 38 del Cdigo Fiscal de la Federacin y 16
constitucional, debe contener un acto administrativo.
64. Seala 4 requisitos y 4 anexos del escrito del recurso de revocacin
65. Cul es el plazo de interposicin para interponer el recurso de revocacin, cul es el plazo para
resolverlo y cules son los posibles sentidos de la respectiva resolucin.
66. Seala 2 causales de improcedencia y 2 causales de sobreseimeinto del recurso de
revocacin.
67. En qu fecha se public la reforma al artculo 1 constitucional en materia de derechos humanos
y cules son los principios contenidos en dicho precepto.

68. Menciona si procede o no la declaratoria general de inconstitucionalidad en materia fiscal.

Você também pode gostar