rea: DERECHO ADMINISTRATIVO

Contenido:

IV

INFORME ESPECIAL
Consecuencias derivadas de la existencia de fraude o falsedad en la declaracin,
informacin o en la documentacin presentada ante entidades administrativas .....................

IV-1

PREGUNTAS Y RESPUESTAS .........................................................................................................................................

IV-2

Consecuencias derivadas de la existencia de fraude o falsedad

en la declaracin, informacin o en la documentacin
presentada ante entidades administrativas

1. Nociones preliminares
Dos de los principios bsicos en los que se
sustenta todo procedimiento llevado a
cabo ante cualquier entidad de la Administracin Pblica son los de presuncin
de veracidad y del privilegio de controles
posteriores1.
Por el primero, se presume que, en la tramitacin del procedimiento administrativo, los documentos y declaraciones formulados por los administrados en la forma prescrita por Ley, responden a la verdad de los hechos que ellos afirman, admitiendo dicha presuncin prueba en contrario. En tanto que, por el principio de privilegio de controles posteriores se regula
que la tramitacin de los procedimientos
administrativos se sustentar en la aplicacin de la fiscalizacin posterior; reservndose la autoridad administrativa, el derecho de comprobar la veracidad de la informacin presentada, el cumplimiento de la
normatividad sustantiva y la facultad de
aplicar las sanciones pertinentes en caso que
la informacin presentada no sea veraz.
Sobre la base de los principios antes mencionados es que la Ley N. 27444 - Ley del
Procedimiento Administrativo General, exige a las entidades administrativas la realizacin de un procedimiento de fiscalizacin
posterior a efectos de detectar la existencia
de fraude o falsedad en la declaracin, informacin o en la documentacin presentada por el administrado, siendo sus consecuencias analizadas en el presente informe.
2. Marco legal
Para efectos de establecer las consecuencias y responsabilidades de los administrados por la presentacin de documentacin o de informacin falsa ante las entidades administrativas analizaremos
1 Ver al respecto los numerales 1.7 y 1.16 del Artculo IV de la
Ley del Procedimiento Administrativo General - Ley N. 27444
de 10 de abril de 2001.

los artculos pertinentes de la Ley del Procedimiento Administrativo General, aprobada por Ley N. 27444 y el Cdigo Penal,
aprobado por Decreto Legislativo N. 635.
3. La fiscalizacin posterior
Uno de los deberes de todo administrado
al interior de un procedimiento administrativo consiste en la verificacin de la autenticidad de la documentacin presentada, a efectos que dicho procedimiento se
desarrolle sobre la base del principio de
presuncin de veracidad y en el ms breve
plazo. Este deber es recogido en el artculo
56 de la Ley del Procedimiento Administrativo General al sealar que los administrados respecto del procedimiento administrativo, as como quienes participen en l,
tienen como uno de sus deberes generales
el de: Comprobar previamente a su presentacin ante la entidad, la autenticidad
de la documentacin sucednea y de cualquier otra informacin que se ampare en
la presuncin de veracidad.
No obstante, que la Ley del Procedimiento Administrativo general no recoge una
definicin de fraude o falsedad en la declaracin, informacin o en la documentacin, se debe entender que un documento, declaracin o informacin presentada es falsa cuando en ella se hacen constar hechos que no corresponden con el
contenido real que debera constar en el
documento que sustenta dicha declaracin
o informacin.
Con la finalidad de detectar la existencia
de fraude o falsedad en la declaracin,
informacin o en la documentacin presentada, es que la Ley del Procedimiento
Administrativo General prev la realizacin
de un procedimiento de fiscalizacin posterior, el cual se traduce en la obligacin
de toda entidad administrativa de verificar de oficio la autenticidad de las declaraciones, de los documentos, de las informaciones y de las traducciones proporcionadas por los administrados, tanto en los
procedimientos de aprobacin automtica, como en los de evaluacin previa.

El procedimiento de fiscalizacin posterior se encuentra regulado en el artculo

32 de la Ley del Procedimiento Administrativo General y en l se seala que dicha
verificacin se realiza mediante el sistema
del muestreo, debiendo comprender no
menos del diez por ciento de todos los expedientes sujetos a la modalidad de aprobacin automtica, con un mximo de 50
expedientes por semestre, pudiendo
incrementarse teniendo en cuenta el impacto que en el inters general, en la economa, en la seguridad o en la salud ciudadana pueda conllevar la ocurrencia de
fraude o falsedad en la informacin, documentacin o declaracin presentadas.
Asimismo, el artculo antes citado dispone que dicha fiscalizacin deber efectuarse semestralmente de acuerdo a los
lineamientos, que para tal efecto, dictar
la Presidencia del Consejo de Ministros.
Expuesto lo anterior, seguidamente pasaremos
a analizar las consecuencias que se originan
por la comprobacin de fraude o falsedad
en la declaracin, informacin o en la documentacin presentada por el administrado.

E
S
P
E
C
I
A
L

4. Tipos de responsabilidad
La inobservancia del deber del administrado consistente en comprobar previamente a su presentacin ante la entidad, la autenticidad de la documentacin sucednea
y de cualquier otra informacin que se
ampare en la presuncin de veracidad,
puede traer diferentes consecuencias y tipos de responsabilidades.
En primer lugar, esta conducta puede traer
responsabilidad en el plano administrativo que se traduce en la declaracin de
nulidad del acto llevado a cabo de manera fraudulenta y la consecuente imposicin
de una sancin de multa.
En segundo lugar, la realizacin de esta
conducta procedimental puede determinar la atribucin de responsabilidad penal
en el administrado de acuerdo a los tipos
penales que expondremos ms adelante y
que son sancionadas con penas privativas
de libertad.

A C T U A L I D A D E M P R E S A R I A L | N . 12 7

S E G U N DA Q U I N C E N A - E N E R O 2 0 0 7

Henry Brun Herbozo

Miembro del staff interno de la revista
Actualidad Empresarial

I
N
F
O
R
M
E

IV-1

IV

INFORME ESPECIAL

Seguidamente, se analiza cada uno de

los tipos de responsabilidad antes mencionados.
5. Responsabilidad Administrativa
El artculo 32.3 de la Ley del Procedimiento
Administrativo General dispone que, en
caso de comprobar fraude o falsedad en la
declaracin, informacin o en la documentacin presentada por el administrado, la
entidad considerar no satisfecha la exigencia respectiva para todos sus efectos, procediendo a comunicar el hecho a la autoridad jerrquicamente superior, si lo hubiere,
para que se declare la nulidad del acto administrativo sustentado en dicha declaracin, informacin o documento. Es decir,
en el caso de procedimientos de aprobacin automtica, el trmite realizado por el
administrado quedar sin efecto, en tanto
que, en los procedimientos de verificacin
previa, el acto administrativo que hubiera
sido emitido ser declarado nulo2.
Sin perjuicio de lo anterior, la Ley del Procedimiento Administrativo General regula
tambin la aplicacin de una multa en contra del administrado por una cuanta entre
dos y cinco Unidades Impositivas Tributarias
vigentes a la fecha de pago a quien haya
empleado una declaracin, informacin o
documento falso o fraudulento.
En resumen, la atribucin de responsabilidad administrativa se traduce por un lado
en la declaracin de la nulidad del acto
administrativo y por otro lado, en la aplicacin de una sancin de carcter pecuniaria
como lo es la aplicacin de una multa.
6. Responsabilidad Penal
Ante la comprobacin de fraude o falsedad en la documentacin presentada por
el administrado, la Ley del Procedimiento
Administrativo General regula la obligacin
a cargo de la entidad administrativa afectada de comunicar al Ministerio Pblico la
realizacin de las conductas previstas en el

S E G U N DA Q U I N C E N A - E N E R O 2 0 0 7

2 Entindase por acto administrativo nulo a aquel acto emitido

por entidad administrativa que nunca produjo efectos en atencin a la gravedad del vicio que reviste.

IV-2

INSTITUTO PACFICO

Ttulo XIX - Delitos contra la Fe Pblica del

Cdigo Penal, a fin que sta ejercite la accin penal correspondiente, de ser el caso.
Pese a la remisin expresa que realiza la Ley
del Procedimiento Administrativo General a
los Delitos contra la Fe Pblica, el Cdigo
Penal tipifica adems otros delitos relacionados a supuestos en los que un administrado presenta informacin falsa en un procedimiento administrativo o utiliza documentos falsos para la realizacin de dicho procedimiento, segn se analiza a continuacin:
- Delito de Falsificacin de documentos - Artculo 427
El delito de falsificacin de documentos
constituye un delito que atenta contra la
Fe Pblica y que sanciona a aqul que hace,
en todo o en parte, un documento falso o
adultera uno verdadero que pueda dar
origen a derecho u obligacin o servir
para probar un hecho, con el propsito
de utilizar el documento, siempre que de
su uso pueda resultar algn perjuicio.
Asimismo, este delito sanciona a aqul que
hace uso de un documento falso o falsificado, como si fuese legtimo, siempre que
de su uso pueda resultar algn perjuicio.
En este caso para que se configure el delito, no basta que el administrado haga uso
del documento falso o adulterado al interior de un procedimiento administrativo,
sino que resulta necesario tambin que de
su uso pueda resultar algn perjuicio, ya
sea a la misma entidad o a un tercero.
La pena que corresponde por la comisin de este delito es una privativa de
libertad no menor de dos ni mayor de
diez aos y con treinta a noventa dasmulta si se trata de un documento pblico, registro pblico, ttulo autntico
o cualquier otro transmisible por endoso o al portador y con pena privativa de
libertad no menor de dos ni mayor de
cuatro aos, y con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco das-multa, si se
trata de un documento privado.
- Delito de Falsificacin ideolgica - Artculo 428
Este delito sanciona a aquel sujeto que

inserta o hace insertar, en instrumento

pblico, declaraciones falsas concernientes a hechos que deban probarse con el
documento, con el objeto de emplearlo
como si la declaracin fuera conforme a
la verdad. Asimismo, este delito sanciona
tambin a aqul que hace uso del documento como si el contenido fuera exacto.
En ambos casos para que se configure
el delito, al igual que en el caso anterior,
se requiere que del uso del documento
pueda resultar algn perjuicio.
La sancin que corresponde a este delito es una pena privativa de libertad no
menor de tres ni mayor de seis aos y
con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco das-multa.
- Delito de Falsa declaracin en procedimiento administrativo - Artculo 411
El artculo 411 del Cdigo Penal tipifica
el delito de Falsa Declaracin en Procedimiento Administrativo como un delito contra la Funcin Jurisdiccional, que
sanciona a aqul que, en un procedimiento administrativo, hace una falsa
declaracin en relacin a hechos o circunstancias que le corresponde probar,
violando la presuncin de veracidad establecida por ley.
De lo expuesto se infiere que la falsa declaracin a la que alude el Cdigo Penal
puede estar contenida en un documento o puede presentarse tambin a travs de una manifestacin otorgado en
el procedimiento administrativo y que
no corresponda a la realidad.
En este caso, la sancin consiste en una
pena privativa de libertad no menor de
uno ni mayor de cuatro aos.
Finalmente, cabe sealar que por disposicin expresa del artculo 483 del Cdigo
Penal en aquellos supuestos en los que
varias disposiciones o tipos penales sean
aplicables al mismo hecho, se sancionar
dicha conducta hasta con el mximo de la
pena ms grave.
3 Artculo 48.- Concurso ideal de delitos
Cuando varias disposiciones son aplicables al mismo hecho se
reprimir hasta con el mximo de la pena ms grave, pudiendo
incrementarse sta hasta en una cuarta parte, sin que en ningn caso pueda exceder de treinta y cinco aos.