UAP

AUDITORIA DE
SISTEMAS
CHOQUE CONDORI ELMER ANDRES
HUILLCA MARCE MARY LUZ
MAMANI FERNANDEZ ANGEL JHON

INDICE
AUDITORIA.........................................................................................................................
1.1. OBJETIVOS..............................................................................................................
1.1.1. OBJETIVO GENERAL........................................................................................
1.1.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS..............................................................................
1.2. ENFOQUE A UTILIZAR............................................................................................
1.3. ORGANIGRAMA FUNCIONAL.................................................................................
1.4. CRONOGRAMA DE TRABAJO................................................................................
1.5. DOCUMENTOS A SOLICITAR..................................................................................
1.6. EJECUCION DE LA REVISION ESTRATEGICA......................................................
1.6.1. CONOCIMIENTO INICIAL DE LA ENTIDAD......................................................
1.7. SISTEMAS Y CONTROLES IDENTIFICADOS.........................................................
1.8. OFICINA DE PLANEACION Y PRESUPUESTO.......................................................
MISION:...........................................................................................................................
VISION:............................................................................................................................
1.8.2.

SITUACION ACTUAL.....................................................................................

CUESTIONARIOS.........................................................................................................
AUDITORIA DE SISTEMAS..........................................................................................
1. Alcance de la Auditoria........................................................................................
2. Objetivos...............................................................................................................
INFORME DE AUDITORIA................................................................................................
1. Identificacin del informe........................................................................................
2. Identificacin del Cliente.........................................................................................
3. Identificacin de la Entidad Auditada......................................................................
4. Objetivos................................................................................................................
5. Hallazgos Potenciales............................................................................................
6. Alcance de la auditoria...........................................................................................
8. Recomendaciones..................................................................................................
9. Fecha Del Informe..................................................................................................
10. Identificacin Y Firma Del Auditor.........................................................................

AUDITORIA
1.
1.1. OBJETIVOS

1.1.1. OBJETIVO GENERAL

Revisar y Evaluar los controles, sistemas, procedimientos de
informtica; de los equipos de sistemas, su utilizacin, eficiencia y
seguridad, de la organizacin que participan en el procesamiento de la
informacin, a fin de que por medio del sealamiento de cursos
alternativos se logre una utilizacin ms eficiente y segura de la
informacin que servir para una adecuada toma de decisiones.

1.1.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS

o Evaluar el diseo y prueba de los sistemas del rea de Informtica
o Determinar la veracidad de la informacin del rea de Informtica
o Evaluar los procedimientos de control de operacin, analizar su
estandarizacin y evaluar el cumplimiento de los mismos.
o Evaluar la forma como se administran los dispositivos de
almacenamiento bsico del rea de Informtica
o Evaluar el control que se tiene sobre el mantenimiento y las fallas de
las Pcs.
o Verificar las disposiciones y reglamentos que coadyuven al
mantenimiento del orden dentro del departamento de cmputo.
1.2. ENFOQUE A UTILIZAR
La presente Auditoria Informtica se realizara en la Universidad Alas
Peruanas UAD Majes, ubicada en el Distrito de Majes, Provincia Caylloma,
Departamento de Arequipa, siendo el rea a examinarse la de Informtica.

1.3. ORGANIGRAMA FUNCIONAL

1.4. CRONOGRAMA DE TRABAJO

Objeto: Evaluar el control interno y elaborar un plan detallado
de auditoria
N
PROCEDIMIENTOS
1 Elaborar un programa de auditoria para la
planificacin especifica
2 Elaborar un diagrama de flujo que muestre
el proceso de realizar una operacin
3 Elaborar un diagrama de flujo que muestre
el desarrollo de cada sistema
4 Elaborar un diagrama de flujo que muestre
el proceso del un nuevo alumno
Elaborar un diagrama de flujo que muestre
5 el proceso del ciclo transaccional de
tesorera
Elaborar y aplicar un cuestionario de
6 control interno para la cuenta de
efectivo(caja y bancos)
7 Elaborar y aplicar un cuestionario de
control interno para la cuentas por cobrar
Elaborar y aplicar un cuestionario de
8 control interno del sistema en la cuenta de
inventario
9 Elaborar y aplicar un cuestionario de
control interno para la cuenta activo fijo
Elaborar y aplicar un cuestionario de
1
control interno para el sistema de cuentas
0
por pagar
1 Elaborar y aplicar un cuestionario de
1 control interno para el sistema de tesorera
1 Elaborar y aplicar un cuestionario al
2 sistema intranet
Determinar el riesgo de control y los
1
niveles de confianza los sistemas a ser
3
auditados
Realizar un informe de control interno en
1
base
a
los
resultados
de
los
4
procedimientos anteriormente aplicados

FECHA

RESPONSABL
E

05-May

Elmer Choque

06-May

Mary Huillca

06-May

Mary Huillca

06-May

Mary Huillca

06-May

Mary Huillca

06-May

Mary Huillca

06-May

Mary Huillca

06-May

Mary Huillca

06-May

Mary Huillca

06-May

Mary Huillca

06-May

Mary Huillca

11-Jun

Angel Mamani

11-Jun

Angel Mamani

16-Jun

Elmer Choque

elaborado por:
revisado por:
aprobado por:

nombre
Mary HM
Angel MF
Elmer CH.C.

1.5. DOCUMENTOS A SOLICITAR

Polticas, estndares, normas y procedimientos.

Plan de sistemas.
Organigrama y manual de funciones.
Manuales de sistemas.
Registros
Entrevistas
Archivos
Requerimientos de Usuarios

1.6. EJECUCION DE LA REVISION ESTRATEGICA

1.6.1. CONOCIMIENTO INICIAL DE LA ENTIDAD

La Cooperativa de Ahorro y Crdito Alas Peruanas, en Asamblea General de
Delegados, presidida por Fidel Ramrez, realizada el 15 de Diciembre 1989,
acord: "Autorizar al Consejo de Administracin proceda al estudio respectivo
referido a la creacin de una Universidad Particular".
El proceso de creacin de la Universidad Alas Peruanas tiene dos momentos.
Inicialmente Fidel Ramrez, solicit los servicios del Profesor y ex - Diputado,
Csar Olano y previos los estudios necesarios, como consta en el Acta No. 07-93
del Consejo de Administracin de la Cooperativa, de fecha 27 de mayo de 1993,
se prepar y present el proyecto pertinente al entonces Congreso Constituyente
Democrtico.
La iniciativa fue suscrita por el Congresista Dr. Anastacio Vega, el cual fue
derivada, el 23 de febrero de 1994, para dictamen, a la Comisin de Educacin.
Ante la demanda de proyectos anlogos, el C.C.D. decidi no crear mas
universidades por ley, pero, para que el Estado atienda estos requerimientos, dio
la Ley 26439 que crea el Consejo Nacional para la Autorizacin de
Funcionamiento de Universidades - CONAFU.
Ante esta decisin poltica, la promotora opt por preparar y presentar el proyecto
correspondiente ante el CONAFU, para lo cual Javier Pulgar Vidal, Presidente de
la Comisin Organizadora, prepar el proyecto con ms carreras profesionales
adems de Ingeniera de Sistemas e Informtica y de Contabilidad.
El Directorio del CONAFU, presidido por Hctor Lujn Peralta, mediante
RESOLUCION No. 102-96-CONAFU, de fecha 26 de abril de 1996, autoriz el
funcionamiento provisional de la Universidad Alas Peruanas con las carreras
profesionales de: Ingeniera de Sistemas e Informtica, Ciencias Contables y

Financieras, Medicina Veterinaria, Ciencias Geogrficas y Ecologa y Recursos

Naturales y Energas Renovables.

1.6.2. AUTORIDADES DE LA UNVERSIDAD ALAS PERUANAS

Dr.
Algemiro
Ramrez
Prado
Eleonor

Luigi
Rodrguez

Araceli
Quispe
Flores

Hernn
Llamoca
Arela

1.7. SISTEMAS Y CONTROLES IDENTIFICADOS

a) Control de Actividades y Operaciones.
La Universidad Alas Peruanas UAD-MAJES, Asimismo la entidad ha
formulado el Manual de Organizacin y Funciones.
b) Controles de Confiabilidad y Validez de la Informacin.
Las funciones y responsabilidades de cada responsable estn
establecidas en el Reglamento General Interno, Reglamento de
Organizacin y Funciones (ROF).

1.8. OFICINA DE PLANEACION Y PRESUPUESTO

1.8.1.

AREA DE ADMINISTRACION

MISION:
Formar hombres nobles y sabios que respondan con eficiencia y efectividad
a las innovaciones que se desarrollen en nuestro pas, proyectndose en
este tercer milenio y con un nuevo enfoque profesional que valore el
espritu humano en una sociedad moderna que est cambiando en funcin
de los avances de la ciencia y la tecnologa.
VISION:
Ser una institucin de calidad, diferente, que descansa en un sistema de
valores; solidaria, defensora de la vida y la justicia social; con personalidad
propia, original y creadora, relacionada con su entorno nacional e
internacional; siempre atenta a los avances cientficos y tecnolgicos, para
responder con velocidad y eficiencia a los requerimientos del pas a fin de
impulsar su desarrollo.
1.8.2.

SITUACION ACTUAL

Ubicacin:
El rea de informtica orgnicamente depende de la oficina de
administracin, asumiendo la responsabilidad de dirigir los procesos
tcnicos de informtica
Recursos Humanos:
Actualmente en el rea de cmputo e informtica labora una sola persona
quien cumple las funciones de administracin, capacitacin, soporte y
procesamiento de datos.

Recursos informticos existentes:

EMPRESA: Universidad Alas Peruanas UAD Majes
AREA: Sistemas contables
PERIODO: 01 de junio a 08 de junio de 2016
RESPONSABLE:
INVENTARIO DE SOFTWARE

REF

Software

Versin

Licencias

Asignado a

Localizacin

V.2003

N
Inventario
1

W01
W02

Sistemas de marcador
de asistencia
de
docente
Sistema de caja

Licencia
Corporativa

rea
administrativa

Servidor 1

V.2003

V.2003

W04

Sistema

V.2003

WinD1

Microsoft Windows

OF01

Office

2007

OF02

Office

2007

OF03

Office

2007

OF04

Office

2007

OF05

Office

2007

rea
administrativa
rea
administrativa
rea
administrativa
rea
administrativa
rea
administrativa
rea
administrativa
rea
administrativa
rea
administrativa
rea
administrativa

Servidor 1

Sistema

Licencia
Corporativa
Licencia
Corporativa
Licencia
Corporativa
Licencia
Corporativa

W03

Servidor 1
Servidor 1

Servidor 1
Servidor 1
Servidor 1
Servidor 1
Servidor 1

EMPRESA: Universidad Alas Peruanas UAD Majes

AREA: Sistemas contables
PERIODO: 01 de junio a 08 de junio de 2016
RESPONSABLE:
INVENTARIO DE FISICO DE HARDWARE
N

Marca

Descripci
n
Servidor

Case

Micronic
s

Placa
Madre
Procesador

MSI

Kingston

Memoria
RAM
Disco duro

Monitor

Teclado

Mouse

Samsun
g
Estnda
r
Microne
s

10

Impresora

11

Telfono

12

Cmara de
vigilancia

4
5

AMD

Seagate

Nasar

Caracterstic
a

Estado

Inv2016
-0001

Operativ
o
Bueno

Bueno

Bueno

Regular

160 GB 7200 1
RPM
17 LCD
5

Regular

CON
TUBERIA DE
450 W
K&MM-VBUS 600
ATHLON 2X
2.1 GHZ
DDRII-800

Cantida
d
.

102 Teclados

Scroll ptico

5
2

Inv2016
-0002
Inv2016
-0003
Inv2016
-0004

Bueno

Inv2016
-0005
Inv2016
-0006
Inv2016
-0007

Operativ
o
Operativ
o
Operativ
o

Bueno
Bueno

1.8.3.

ANALISIS FODA

Fortalezas

Ser parte de la universidad.

Contar con un buen equipo de trabajo
Contar con personal capacitado para el desarrollo de la auditoria
Contar con un buen plan de auditoria

Oportunidades
Contar con una pequea oficina de sistemas por parte de la UAP-UAD
MAJES
Tener a una sociedad saludable.
Debilidades
Falta de sistema de auditorias
Amenazas
Falta de credibilidad con la informacin brindada por parte de la UAP.
Resistencia a la informacin a brindar.

S e r p arte
d e la
u n iv ersid a d
.
C o n ta r co n
un buen
D eq u ip o d e
trab
Fa lta adjo
e
siste
m ar dco
e n
C
o n ta
ito ria
s
pa uedrso
n al
cap a citad o
p a ra el
d e sa rro llo
d e la
au d ito ria
C o n ta r co n
un buen
p lan d e
au d ito ria

O
C o n ta r co n un a
p equ e a o fi cina de
siste m a s
Te ner a u na
so cied a d sa lud able .

A
Fa lta d e cre dibilid a d
co n la info rm a cin
b rin da da p or pa rte
d e la U A P.
Resiste ncia a la
info rm a ci n a
b rin da r.

FLUJOGRAMA DE REGISTRO DE PENSIONES SEDE CENTRAL DE LA

UNIVERSIDAD ALAS PERUNAS UNIDAD ACADEMICA DESENTRALIZADA
MAJES

SEDE
LIMA

CON
TAB
ILID
AD
Y
TES
ORE
SIA

INFOR
MATIC
A

CUE
NTA
CTE

ESTUDIANTES

Admisi
n

Regist
ro de
matrc
ula y

Revisa
el
sistema el cdigo
de estudiante o
nombres
y

Enva
los
monto

Verifica
monto
pagar

Dep
osit
a a

Regist
ra a
Atrev
es de

Registr
a
el
pago

CAJA

el
a
y

Registra el
pago
en
sistema

I
N

Canc
ela
si/no
R
ea
liz

Actual
iza el
pago

F
I

FLUJOGRAMA PAGO DE DOCENTE

UNIVERSIDAD ALAS PERUNAS UNIDAD ACADEMICA DESENTRALIZADA
MAJES
SEDE
CENT
RAL

CONT
ABILI
DAD
TESO
RERIA

PERS
ONAL

SISTEMA
MARCADOR
DOCENTE

Ingresa
sistema
marcador

DOCENTE

al

INICIO

Marca los cursos

a dicta CODIGO
NOMBRE
Registra el tema
a tratar en clases
El sistema
Registra la
hora
de

A
p
r
u
e
b
a
e
l
d
e
s
e
m
b
o
l
s
o
p

Ingresa
sistema
para

Regist
ra el

Emit
e

Actuali
za las
horas
labora

E
n
t
r
e
g
a
b
o
l
e
t
a

al

Va
al
dictado de
clases
Culmina
las horas
de dictado

El sistema
Registra la
hora
de
salida
Cobro de
sueldo
Cta. Cte.
FI
N

FLUJOGRAMA DE PROCESOS DE SISTEMA INTRANET ACADEMICO

o El usuario no tiene conocimiento de intranet.

o Cuando se pierde la contrasea el usuario la coordinacin de la
escuela no entrega de nuevo.

CUESTIONARIOS

1. Cuestionario para la revisin y evaluacin del sistema de control interno

AUDITORIA DE SISTEMAS
1. Alcance de la Auditoria

Sistema Intranet Acadmico.

Los usuarios del sistema

Manual de sistema

Procedimiento de ingreso al sistema.

2. Objetivos
Realizar un informe de Auditoria con el objeto de verificar la adecuacin utilizacin del
sistema intranet acadmico.

PREGUNTAS
1. La universidad le comunic sobre el sistema intranet
Acadmico

S
I
X

2. Tiene conocimiento de sistema intranet?

3. ? Ha pedido su contrasea a la coordinacin de la

escuela?

4. Te es til el sistema?
5. Se le perdido la contrasea?
6. Si le pedido de nuevo la contrasea? Y le Entreg
su contrasea?
7. Se cuenta con un manual de usuario de
sistema?
8. Es claro y objetivo el manual del usuario?
9. Qu opinin tiene el manual?
_______________________________________________________

INFORME DE AUDITORIA

N
O

X
X
X
X
x
x

N/
A

1. Identificacin del informe

Auditoria de Sistemas

2. Identificacin del Cliente

Sistema Intranet Acadmico

3. Identificacin de la Entidad Auditada

Universidad Alas Peruana Unidad Acadmica
Descentralizada Majes

4. Objetivos

Evaluar el papel del rea de informtica en la Institucin

Verificar si usan los usuarios el sistema acadmico.

Verificar el manual de sistema acadmico

Evaluar el nivel de satisfaccin de los usuarios del sistema.

Verificar el grado de fiabilidad de la informacin.

Verificar si la coordinacin da capacitacin a los

acadmico

usuarios del sistemas

5. Hallazgos Potenciales

No hay capacitacin a los usuarios del sistema acadmico por parte de la

universidad ni hace comunicado para fcil entendimiento de las mismas.

Falta comunicacin sobre el sistema.

La coordinacin no entrega de nuevo las claves a los usuarios.

6. Alcance de la auditoria
Nuestra auditoria, comprende mayo y junio el presente periodo 2016 y se ha
realizado especialmente al sistema Intranet Acadmico acuerdo a las polticas de
la universidad.
7. Conclusiones:

Como resultado de la Auditoria de sistemas en el sistema Intranet Acadmica

realizada a la universidad Alas peruanas Unidad Acadmica Descentralizada
Majes, por el perodo comprendido entre el 5 de Mayo a 9 de Junio del 2016,
podemos manifestar que hemos cumplido con evaluar cada uno de los
objetivos contenidos en el programa de auditoria.

El sistema Intranet Acadmico es una herramienta muy til para el usuario por
lo cual no hay capacitacin al usuario.

8. Recomendaciones
.

Hacer conocer sobre el manual de uso de sistema acadmico por parte de la

coordinadora de la universidad.

Capacitar a los usuarios del sistema intranet acadmico.

Entregar las claves a los usuarios que perdieron sus claves y contraseas ya
que es una herramienta muy til. As ingresar al nuevo sistema Blackboard.

9. Fecha Del Informe

FECHA
S

PLANEAMIENTO

EJECUCION

INFORME

5 de Mayo de 2016
a 13 de Mayo 2016

19 de Mayo de
2016 a 27 de
Mayo de 2016

3 de junio 2016 a
11 de junio 216

10. Identificacin Y Firma Del Auditor

APELLIDOS Y NOMBRES

CARGO

CHOQUE CONDORI ELMER

ANDRES

AUDITOR SUPERIOR

ANEXOS:

Lista de cursos

Cursos en los que usted es: Alumno

AUDITORIA DE SISTEMAS CONTABLES (0302-03E12) SEC 01-1 SEM 09 MOD

2 U.A.P. UAD MAJES 2016-1B REGULARESProfesor: RAYMAR ARTURO TAPIA
CASTRO(047568);

AUDITORIA GUBERNAMENTAL I (0302-03518) SEC 01-1 SEM 09 MOD 1 U.A.P.

UAD MAJES 2016-1B REGULARESProfesor: VICTORIA VILCA VILCA(045932);

DIRECCION ESTRATEGICA (0302-03515) SEC 01-1 SEM 09 MOD 1 U.A.P. UAD

MAJES
2016-1B
REGULARESProfesor: JUAN
CARLOS
ZAVALETA
MOLINA(049020);

INVERSIONES FINANCIERAS Y ARRENDAMIENTO (0302-03519) SEC 01-1

SEM 09 MOD 2 U.A.P. UAD MAJES 2016-1B REGULARESProfesor: ALFREDO
RUITVAL VELASCO GONZALES(039958);

PERITAJE CONTABLE (0302-03506) SEC 01-1 SEM 09 MOD 2 U.A.P. UAD

MAJES
2016-1B
REGULARESProfesor: CHRISTIAN
EDWIN
FLORES
MOLINA(042829);

SEMINARIO DE TESIS (0302-03503) SEC 01-1 SEM 09 MOD 2 U.A.P. UAD

MAJES
2016-1B
REGULARESProfesor: CELINA
MARY
IQUIAPAZA
COAGUILA(037610);

TRIBUTACION (0302-03501) SEC 01-1 SEM 09 MOD 1 U.A.P. UAD MAJES

2016-1B
REGULARESProfesor: VICTOR
ARNALDO
BEGAZO
DELGADO(028844);

UNIVERSIDAD PRIVADA JOSE CARLOS MARIATEGUI

AUDITORIA DE SISTEMAS