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Con los datos que se presentan a continuacin, elaborar el Inventario Inicial y Balance
-
Tiene
Tiene
Tiene
Tiene
Tiene
Tiene
Tiene
Tiene
Tiene
Tiene
una unidad mvil que sirve para repartir las mercaderas valorizado en $/. 60,000.00
una letra por cobrar a un cliente por el importe de $/. 15,000.00
dinero en la cuenta corriente por el importe de $/. 26,000.00
un terreno valorizado en $/. 200,000.00
impuesto general a las ventas por pagar por el importe de $/. 20,000.00
mercaderas por el importe de $/. 60,000.00
seguros pagados por adelantado por el importe de $/. 15,000.00
equipos de cmputo por el importe de $/. 30,000.00
un prstamo otorgado por el Banco Continental por el importe de $/. 100,000.00
una depreciacin acumulada de $/. 3,000.00
de $/. 100,000.00
A
A
A
A
P
A
A
A
P
A
33
12
10
33
40
20
18
33
45
39
334
123
104
331
401
201
182
336
451
391
3361
6
2
1
5
9
4
3
7
10
8
10
12
18
20
33
INVENTARIO INICIAL
EMPRESA "EL SOL" SAR
al 01.01.2016
I ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Continental
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
123 Letras por Cobrar
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
182
Seguros
MERCADERAS
201
Mercaderas manufacturadas
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
331
Terrenos
334
Unidades de transporte
336
Equipos diversos
3361 Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)
39
40
TOTAL ACTIVO
II PASIVO
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391 Depreciacin Acumulada
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401
45
Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
OBLIGACIONES FINANCIERAS
451
Prstamos de Instituciones Financieras y otras entidades
TOTAL PASIVO
III RESUMEN
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO(Capital Social)
Tarapoto 01 Enero 2016
________________________
C.P.C.C Marlon Rafael Aguilar Gmez
_______________________
Gte. General Rafael Aguilar Gmez
$/.
$/.
$/.
26,000.00
26,000.00
26,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
60,000.00
60,000.00
290,000.00
200,000.00
60,000.00
30,000.00
30,000.00
406,000.00
3,000.00
3,000.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00
100,000.00
100,000.00
123,000.00
<
406,000.00
123,000.00
283,000.00
>
BALANCE DE INVENTARIO
EMPRESA "EL SOL" SAR
al 01.01.2016
10
12
18
20
33
Equipos diversos
3361 Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)
39
II PASIVO
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391 Depreciacin Acumulada
40
45
50
NVENTARIO
SOL" SAR
2016
DEBE
HABER
$/.
$/.
26,000.00
$/.
26,000.00
26,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
60,000.00
60,000.00
290,000.00
200,000.00
60,000.00
30,000.00
30,000.00
VO
CUMULADOS
3,000.00
3,000.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00
100,000.00
as entidades
100,000.00
283,000.00
283,000.00
406,000.00
nero 2016
_______________________
Gte. General Rafael Aguilar Gmez
406,000.00
________x_________
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
5,000.00
5,000.00
________x_________
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
x/x Por el deposito en la cuenta corriente de la empresa ..
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00 Se cobra una factura a un cliente por el importe de S/.
5,000.00
5,000.00
5,000.00
l importe de S/.
ente de la empresa
D
________x_________
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
10,000.00
10,000.00
10,000.00
Se paga a un proveedor la Factura 0010 por el importe de 10,000.00 soles con cheque del
10,000.00
________x_________
10
106
10
30,000.00
104
30,000.00
10
77
________x_________
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
106
Depsitos en instituciones financieras
INGRESOS FINANCIEROS
776
Diferencia en cambio
5,000.00
5,000.00
________x_________
10
106
77
1,050.00
INGRESOS FINANCIEROS
772
Rendimientos ganados
x/x Por los intereses generados por la libreta de ahorro
1,050.00
30,000.00
Se apertura una libreta de ahorro por el importe de $.
30,000.00 10,000.00 a un tipo de cambio de 3 soles cada dlar, para
lo cual se gira un cheque del Banco Skocha.
5,000.00
5,000.00
1,050.00
1,050.00
el importe de $.
es cada dlar, para
ocha.
generado un
D
________x_________
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
106 Depsitos en instituciones financieras
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
30,000.00
30,000.00
30,000.00
________x_________
67 GASTOS FINANCIEROS
676 Diferencia de cambio
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
106 Depsitos en instituciones financieras
5,000.00
5,000.00
5,000.00
________x_________
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
106
Depsitos en instituciones financieras
77 INGRESOS FINANCIEROS
772
Rendimientos ganados
x/x Por los intereses generados por la libreta de ahorro
750.00
750.00
750.00
5,000.00
750.00
D
________x_________
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
3,000.00
3,000.00
3,000.00
Se paga a un proveedor una Factura por el importe de 3,000.00 soles con cheque del Banc
3,000.00
________x_________
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
3,000.00
3,000.00
________x_________
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104
Cuentas corrientes en instituciones financieras
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101
Caja
x/x Por el deposito en la cuenta corriente de la empresa ..
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00 Se cobra una factura a un cliente por el importe de S/.
3,000.00
3,000.00
3,000.00
l importe de S/.
ente de la empresa
________x_________
60
COMPRAS
601
40
Mercaderas
401
Gobierno central
4011 Impuesto General a las ventas
42
421
Facturas
x/x Por la compra de mercaderias
________x_________
42
421
10
Facturas
104
________x_________
20
MERCADERAS
201
61
Mercaderas manufacturadas
VARIACIN DE EXISTENCIAS
611
Mercaderas
x/x Por el ingreso de mercaderas al almacen
________x_________
12
121
40
Facturas
401
Gobierno central
4011 Impuesto General a las ventas
70
VENTAS
701
Mercaderas
x/x Por la venta de mercaderias
________x_________
10
12
101
121
Caja
Facturas
x/x Por el cobro de la Factura al cliente...
________x_________
69
COSTO DE VENTAS
691
20
Mercaderas
MERCADERAS
201
Mercaderas manufacturadas
x/x Por el costo de ventas de mercaderias
________x_________
40
401
Gobierno central
4011 Impuesto General a las ventas
10
104
10,000.00
10,000.00
1,800.00
11,800.00
11,800.00
11,800.00
11,800.00
11,800.00
11,800.00
nes financieras
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
as al almacen
14,160.00
14,160.00
2,160.00
2,160.00
2,160.00
12,000.00
12,000.00
14,160.00
14,160.00
14,160.00
14,160.00
al cliente...
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
2,160.00
nes financieras
endiente de pago
2,160.00
2,160.00
2,160.00
2,160.00
D
________x_________
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
123 Letras
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
121 Facturas
10,000.00
10,000.00
________x_________
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
141 Personal
1411 Prstamos
________x_________
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
141 Personal
x/x Por la devolucin del prstamo a la
empresa .
________x_________
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
x/x Por el deposito en la cuenta corriente
del Bco Continental
500.00
Se concede el prstamo al Sr. Marlon R. Aguilar Gmez por
500.00 el monto de S/. 500.00 para ser devuelto a fin de mes,
para lo cual se gira checke del Banco Continental.
500.00
500.00
500.00
500.00
Se deposita dinero en la cuenta corriente
uilar Gmez
te
________x_________
14
141
Personal
1413 Entregas a rendir cuenta
10
104
65
________x_________
Otros gastos de gestin
659 Otros gastos de gestin
6591 Viticos
14
141
Personal
1413 Entregas a rendir cuenta
x/x Por la rendicin de viticos
800.00
Se concede 3 das de vaticos al trabajador tal por el
importe de S/. 800.00 para viajar a la ciudad de Lima a un
800.00 curso de capacitacin
800.00
________x_________
16
161
10
10,000.00
10,000.00
104
________x_________
10
16
101
161
77
Caja
Prstamos
11,000.00
11,000.00
10,000.00
10,000.00
1,000.00
INGRESOS FINANCIEROS
772
Rendimientos ganados
x/x Por el interes generado por el
prestamo a la empresa
1,000.00
D
________x_________
18
183
10
12,000.00
12,000.00
Alquileres
104
12,000.00
________x_________
63
635
18
1,000.00
1,000.00
183
Alquileres
x/x Por el devengado del primer
mes de alquiler del local
1,000.00
1,000.00
D
________x_________
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
182 Seguros
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
12,000.00
12,000.00
12,000.00
________x_________
65 OTROS GASTOS DE GESTIN
651 Seguros
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
182 Seguros
x/x Por el devengado del primer
mes de los seguros
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
D
________x_________
10
100,000.00
101
Caja
100,000.00
18
45
OBLIGACIONES FINANCIERAS
181
451
Costos financieros
10,000.00
455
10,000.00
100,000.00
100,000
10,000.00
________x_________
45
451
455
10
110,000.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS
100,000.00
10,000.00
104
67
GASTOS FINANCIEROS
18
673
181
Costos financieros
x/x Por vencer el primer mes de intereses
2,000.00
2,000.00
2,000.00
110,000.00
A fin de mes se paga la 1ra Cuota (Devenga el primer mes)
-Primera cuota (Capital + Intereses)
2,000.00
60
COMPRAS
601
609
40
401
42
421
20
MERCADERAS
201
61
VARIACIN DE EXISTENCIAS
611
42
421
10
104
42
421
42
423
________x_________
COMPRAS
Mercaderias
Costos vinculados con las compras
6091 Costos vinculados con las compras de mercaderias
6092 Costos vinculados con las compras de materias primas
6093 Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
6094 Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
________x_________
MERCADERAS
Mercaderas manufacturadas
VARIACIN DE EXISTENCIAS
Mercaderas
x/x Por el ingreso de mercaderias al almacen
________x_________
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
Facturas
________x_________
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
Facturas
106,000.00
100,000.00
6,000.00
100,000.00
2,000.00
IGV S/.
1,000.00
###
2,000.00
19,080.00
19,080.00
19,080.00
125,080.00
18,000.00
PC
............................
FLETE=
+ IGV = S/.2,360.00
EST. Y DES.=
S/.1,000.00 + IGV =
SEGUROS=
125,080.00
IGV = S/.1,180.00
Y DESM.= S/.2,000.00 + IGV = S/.2,360.
.................................
106,000.00
106,000.00
106,000.00
106,000.00
62,540.00
62,540.00
62,540.00
62,540.00
62,540.00
62,540.00
18,000.00
PC
S/.
S/. 118,000.00
...
.....
FLETE=
S/.2,000.00
60.00
S/.1,000.00 + IGV = S/.1,180.00
SEGUROS=
S/.1,000.00 +
.00
MONT.
000.00 + IGV = S/.2,360.00
.
..............................................
s ingresaron al almacen
________x_________
60
COMPRAS
602
603
40
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
401
Gobierno central
4011 Impuesto General a las ventas
46
469
________x_________
24
25
61
MATERIAS PRIMAS
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
VARIACIN DE EXISTENCIAS
612
613
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
x/x Por el suministro de los ingresos de materias primas y suministros diversos a almacen
________x_________
46
469
10
104
9,000.00
3,000.00
6,000.00
1,620.00
10,620.00
10,620.00
3,000.00
6,000.00
9,000.00
10,620.00
10,620.00
ra.
________x_________
60
COMPRAS
601
40
Mercaderias
401
Gobierno central
4011 Impuesto General a las ventas
42
421
Facturas
x/x Por la compra de mercaderias
________x_________
28
281
61
Mercaderias
VARIACIN DE EXISTENCIAS
611
Mercaderas
x/x Por el destino de las mercaderias
42
421 Facturas
10
104
________x_________
20
MERCADERIAS
28
201
281
Mercaderias manufacturadas
Mercaderias
x/x Por el ingreso de las mercaderias al almacen
1,800.00
10,000.00
10,000.00
1,800.00
UD POR PAGAR
1,800.00
11,800.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
11,800.00
11,800.00
Se paga con checke del Bco. Continental.
10,000.00
10,000.00
10,000.00
s mercaderias se encontraban
do).
o. Continental.
________x_________
33
334
335
336
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
3361 Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)
40
401
Gobierno central
4011 Impuesto General a las ventas
46
469
________x_________
46
469
10
104
175,000.00
100,000.00
50,000.00
25,000.00
31,500.00
206,500.00
206,500.00
a de activos fijos
ones financieras
Bco. Continental
206,500.00
206,500.00
206,500.00
206,500.00
________x_________
34 INTANGIBLES
343 Programas de computadora (software)
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 Impuesto General a las ventas
________x_________
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
4655 Intangibles
D
10,000.00
10,000.00
1,800.00
es financieras
o. Continental
1,800.00
1,800.00
11,800.00
11,800.00
11,800.00
11,800.00
11,800.00
________x_________
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
631 Transporte , correos y gastos de viaje
6311 Transporte
63111 De carga
________x_________
95 GASTOS DE VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el destino de gastos de transporte
10,000.00
10,000.00
1,800.00
1,800.00
11,800.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
11,800.00
11,800.00
63
632
40
401
46
469
94
95
79
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791
46
10
104
________x_________
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Asesoria y consultoria
________x_________
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el destino de gastos de servicios de asesoria juridica
10,000.00
10,000.00
800.00
800.00
800.00
10,000.00
5,000.00
5,000.00
10,000.00
10,000.00
9,200.00
9,200.00
________x_________
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
632 Asesoria y consultoria
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS
469 Otras cuentas por pagar diversas
x/x Por la provisin de los servicios pblicos
________x_________
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el destino de los servicios pblicos
5,000.00
5,000.00
900.00
5,900.00
5,900.00
2,500.00
2,500.00
5,000.00
5,000.00
5,900.00
5,900.00
ientes servicios :
a Potable y Alcantarillado por
-Servicio de Energia
000 soles.
-Servicio
r el valor de 2,000 soles
cos.
________x_________
64
643
Gobierno local
6431 Impuesto predial
6432 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
46
469
________x_________
94
95
79
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791
46
10
104
3,500.00
3,500.00
3,000.00
500.00
3,500.00
1,750.00
1,750.00
3,500.00
3,500.00
3,500.00
3,500.00
uiente :
edial (Autoavaluo) por el monto de
________x_________
65
651
40
Seguros
401
Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
46
469
________x_________
95
79
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791
46
10
104
1,000.00
1,000.00
180.00
1,180.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,180.00
1,180.00
PLANILLA DE REMUNER
REMUNERACIONES
R. BRUTA
S/.
ASIG. FAMILIAR
(10%* RMV)
9,000.00 S/.
85.00 S/.
DESCUENTO AL TRABAJADOR
TOTAL
9,085.00
RTA 5TA
CATEGORIA
SPP (AFP)
S/.
1,161.97
S/.
1,371.31
9,085x12 =
9,085x2 =
9,085x1 =
9,085x1 =
S/.
109,020.00
S/.
18,170.00
S/.
9,085.00
S/.
9,085.00
S/.
145,360.00
(27,650.00)
RENTA NETA
S/.
117,710.00
S/.
19,750.00
8%
S/.
59,250.00
14%
S/.
38,710.00
17%
S/.
117,710.00
1,371.31
PLANILLA DE REMUNERACIONES
ESCUENTO AL TRABAJADOR
DESCUENTO JUDICIAL
S/.
500.00 S/.
TOTAL
400.00 S/.
3,433.28
RPS (ESSALUD)
9% *TOTAL REM
S/.
817.65
TOTAL
S/.
817.65
ENERO 2016
INTEGRA
PRIMA
PROFUTURO
HABITAT
S DE ENERO 2,016
1,580.00
S/.
8,295.00
S/.
6,580.70
S/.
16,455.70
S DE ENERO (/12)
IMPUESTO ANUAL
NETO A PAGAR
S/.
5,651.72
F. PENSIN
10%
10%
10%
10%
TOTAL GASTO
S/.
9,902.65
PRIMA SEGURO
1.33%
1.33%
1.33%
1.33%
COMISIN
1.23%
1.19%
1.46%
0.38%
TOTAL DSCTO
12.56%
12.52%
12.79%
11.71%
62
621
627
40
401
403
407
41
411
46
469
94
95
79
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791
41
10
104
________x_________
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
Seguridad, previsin social y otras contribuciones
6271 Rgimen de prestaciones de salud
________x_________
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el destino de los servicios pblicos
9,902.65
9,085.00
9,085.00
817.65
817.65
3,350.93
1,371.31
1371.31
Se provisiona
817.65
817.65
1,161.97
5,651.72
5,651.72
5,651.72
900.00
900.00
4,951.33
4,951.33
9,902.65 Por el destino
9,902.65
5,651.72
5,651.72
5,651.72
5,651.72
5,651.72
s.
CUENTA
BIENES
DEPRECIACIN
CONTABLE
VALOR EN LIBROS
ACTIVOS FIJOS
AL 31.12.2015
PCGE
DEPRECIACIN
DEL MES ENERO
2016
332
Edificio
S/.
2,000,000.00
S/.
400,000.00 S/.
334
Carro
S/.
200,000.00
S/.
335
Muebles
S/.
300,000.00
3361
Equipos de
computo
S/.
S/.
8,333.33
DEPRECIACIN
ACUMULADA AL
31.01.2016
S/.
408,333.33
40,000.00 S/.
3,333.33 S/.
43,333.33
S/.
60,000.00 S/.
2,500.00 S/.
62,500.00
350,000.00
S/.
70,000.00 S/.
7,291.67 S/.
77,291.67
2,850,000.00
S/.
570,000.00 S/.
21,458.33
S/.
591,458.33
________x_________
68
681
Depreciacin
6812 Edificios
6814 Unidad mvil
6815 Muebles y enseres
6816 Equipos
39
391
Depreciacin acumulada
3912 Edificios
3914 Unidad mvil
3915 Muebles y enseres
3916 Equipos
x/x Por la depreciacin del mes Enero
________x_________
94
95
79
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791
21,458.33
21,458.33
8,333.33
3,333.33
2,500.00
7,291.67
21,458.33
21,458.33
8,333.33
3,333.33
2,500.00
7,291.67
10,729.17
10,729.17
21,458.33
21,458.33
BIENES
ACTIVOS FIJOS
VALOR EN
LIBROS
Unidad mvil
S/.
100,000.00
S/.
30,000.00
S/.
70,000.00
Muebles y
enseres
S/.
40,000.00
S/.
15,000.00
S/.
25,000.00
80,000.00
S/.
35,000.00
S/.
45,000.00
S/.
220,000.00
S/.
80,000.00
S/.
140,000.00
________x_________
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
272 Inmuebles, maquinaria y equipo
2724 Unidad mvil
220,000.00
100,000.00
40,000.00
80,000.00
100,000.00
40,000.00
80,000.00
x/x Por la
________x_________
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el destino
220,000.00
220,000.00
220,000.00
110,000.00
110,000.00
220,000.00
BIENES
ACTIVOS FIJOS
VALOR EN
LIBROS
Unidad mvil
S/.
100,000.00
S/.
30,000.00
S/.
70,000.00
Muebles y
enseres
S/.
40,000.00
S/.
15,000.00
S/.
25,000.00
80,000.00
S/.
35,000.00
S/.
45,000.00
S/.
220,000.00
S/.
80,000.00
S/.
140,000.00
CUENTA
CONTABLE
PCGE
BIENES
ACTIVOS FIJOS
VALOR EN LIBROS
DEPRECIACIN
VENTA
ACUMULADA
Unidad mvil
S/.
100,000.00
S/.
40,000.00
S/.
80,000.00
Muebles y
enseres
S/.
40,000.00
S/.
20,000.00
S/.
30,000.00
80,000.00
S/.
15,000.00
S/.
50,000.00
S/.
220,000.00
S/.
75,000.00
S/.
160,000.00
16
169
40
76
761
65
39
27
94
95
79
791
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101
________x_________
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS
Otras cuentas por cobrar diversas
________x_________
OTROS GASTOS DE GESTIN
Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
Depreciacin acumulada
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Inmuebles, maquinaria y equipo
x/x Para dar de baja a los bienes vendidos
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el destino
Caja
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS
Otras cuentas por cobrar diversas
x/x Por el cobro del total de la venta
188,800.00
188,800.00
28,800.00
28,800.00
28,800.00
160,000.00
160,000.00
-
145,000.00
145,000.00
75,000.00
75,000.00
220,000.00
220,000.00
72,500.00
72,500.00
145,000.00 Se da de baja.
145,000.00
188,800.00
188,800.00