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LF0226.

001 - ECF ERP DATASUL


ECF ESCRITURAO CONTBIL FISCAL
O ECF Escriturao Contbil Fiscal uma nova obrigao exigida pela Receita Federal, dentro do
sistema do SPED. Nesta obrigao estaro agrupadas vrias outras obrigaes, que j so geradas e
entregues atualmente, tais como:

ECD Sped Contbil


Fcont
Lalur
Dipj

Conceito
Conforme a Instruo Normativa RFB n 1.422, de 19 de dezembro de 2013, a partir do ano-calendrio
de 2014, todas as pessoas jurdicas, inclusive as equiparadas, devero apresentar a Escriturao
Contbil Fiscal (ECF) de forma centralizada pela matriz.
No caso de pessoas jurdicas que foram scias ostensivas de Sociedades em Conta de Participao
(SCP), a ECF dever ser transmitida separadamente, para cada SCP, alm da transmisso da ECF da
scia ostensiva.
O sujeito passivo dever informar, na ECF, todas as operaes que influenciem a composio da base
de clculo e o valor devido do Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurdica (IRPJ) e da Contribuio
Social sobre o Lucro Lquido (CSLL).
ECF ser transmitida anualmente ao Sistema Pblico de Escriturao Digital (Sped) at o ltimo dia til
do ms de setembro do ano seguinte ao ano-calendrio a que se refira.
As pessoas jurdicas ficam dispensadas, em relao aos fatos ocorridos a partir de 1 de janeiro de 2014,
da escriturao do Livro de Apurao do Lucro Real (Lalur) e da entrega da Declarao de Informaes
Econmico-Fiscais da Pessoa Jurdica (DIPJ).
Segundo o manual de orientaes da ECF, so obrigadas ao preenchimento da ECF todas as pessoas
juridicas, inclusive imunes e isentas, sejam elas tributadas pelo lucro real, lucro arbitrado ou lucro
presumido, exceto:
I - as pessoas juridicas optantes pelo Regime Especial Unificado de Arrecadacao de Tributos e
Contribuicoes devidos pelas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte
(Simples Nacional), de que trata a Lei Complementar no 123, de 14 de dezembro de 2006;
II - aos orgaos publicos, as autarquias e as fundacoes publicas; e
III - as pessoas juridicas inativas de que trata a Instrucao Normativa RFB no 1.306, de 27 de dezembro
de 2012.

Ha que se ressaltar que, caso a pessoa juridica tenha Sociedades em Conta de Participacao (SCP),
cada SCP devera preencher e transmitir sua propria ECF, utilizando o CNPJ
da pessoa juridica que e socia ostensiva e um codigo criado pela propria pessoa juridica para
identificacao de cada SCP de forma univoca.

Forma de Entrega
A empresa dever gerar um arquivo de formato texto com as informaes solicitadas no layout da ECF o
qual ser submetido ao programa gerador da ECF para validacao de conteudo, assinatura digital,
transmissao e visualizacao.
possivel o preenchimento da ECF no proprio programa gerador da ECF, em virtude da funcionalidade
de edicao de campos.
As orientaes tcnicas para gerao do arquivo podem ser verificadas no Manual de Orientao da
ECF.

Importante: para os clientes que entregaram o SPED Contbil, ser obrigatrio utilizar a funcionalidade
Recuperar ECD, disponvel no PVA do ECF. Caso no seja recuperada a ECD o ECF no passa na
validao.

Blocos do Arquivo da ECF

Bloco

Nome do Bloco

Abertura e Identificao

Informaes Recuperadas
das ECD (bloco recuperado
pelo
sistema no importado)

Descrio do bloco
Abre o arquivo, identifica a entidade e referencia o perodo
da ECF.
Recupera, das ECD do perodo da escriturao da ECF, as
informaes do plano de contas e os saldos mensais.

O bloco C no e preenchido pela empresa. O sistema preenchera


o bloco C no momento da recuperao das ECD.

Recupera, da ECF imediatamente anterior, os saldos finais


das contas referenciais e da parte B (do e-LALUR e eLACS). Calcula os saldos contbeis de acordo com o perodo
de apurao do tributo.

Informaes Recuperadas
da ECF Anterior e Clculo
Fiscal
dos Dados Recuperados da
ECD (Bloco recuperado pelo O bloco E no e preenchido pela empresa. O sistema preenchera
sistema no importado) o bloco E no momento da recuperao da ECF no periodo
imediatamente anterior e efetuara os clculos
fiscais relativos aos dados recuperados da ECD.
Apresenta o mapeamento do plano de contas contbil para o
plano de contas referencial.

Os registros deste bloco podem ser:


J

Plano de Contas e
Mapeamento

I Digitados;
II Importados;
III Replicados a partir do Bloco E; ou
IV Recuperados da ECF do periodo imediatamente anterior ao
periodo da escriturao atual, transmitida via Sped.
Apresenta os saldos das contas contbeis patrimoniais e de
resultado por perodo de apurao e o seu mapeamento para
as contas referenciais.

Saldos das Contas


Contbeis e Referenciais

Os registros deste bloco podem ser:


I Digitados;
II Importados; ou

Lucro Real

e-LALUR e e-LACS

III Replicados a partir do Bloco E.


Apresenta o balano patrimonial, a demonstrao do
resultado do exerccio e os ajustes do RTT, caso existam.

Apresenta os livros eletrnicos de escriturao e apurao do


IRPJ (e-LALUR) e da CSLL (e-LACS) da Pessoa Jurdica
Tributada pelo Lucro Real - partes A e B.

Imposto de Renda e
Contribuio Social (Lucro
Real)

Lucro Presumido

Lucro Arbitrado

Calcula o IRPJ e a CSLL com base no lucro real (estimativas


mensais e ajuste anual ou valores trimestrais).

Apresenta o balano patrimonial e apura o IRPJ e a CSLL


com base no lucro presumido.

Apura o IRPJ e a CSLL com base no lucro arbitrado.

Imunes ou Isentas

Informaes Econmicas

Informaes Gerais

Encerramento do Arquivo
Digital

Apresenta o balano patrimonial das entidades imunes ou


isentas. Apura, quando for o caso, o IRPJ e a CSLL com base
no lucro real.

Apresenta informaes econmicas da entidade.

Apresenta informaes gerais da entidade.

Encerra o arquivo digital.

Legenda:

Azul blocos que sero gerados


Verde Blocos que sero recuperados pelo PVA no podemos gerar
Vermelho blocos que no sero gerados o cliente dever digitar direto no PVA

Procedimento para Implementao


O ECF est disponvel para os clientes que esto nas verses 12.1.2, 12.1.3, 12.1.4 e 12.1.5, atravs de
pacote especial, e atravs de expedio oficial a partir da verso 12.1.6.
Para os clientes que esto na 2.06/5.06, que tiverem contrato de garantia estendida, ser liberado
pacote especial para os clientes que estivem no pacote 206C15. A expedio oficial para 2.06B ser no
pacote 206C16.

Procedimento para Utilizao

Foi desenvolvido um programa (LF0226), que ser o responsvel por gerar o arquivo do ECF, que ser
utilizado para ser importado no PVA da Receita Federal. Este programa estar disponvel no Menu do
MLF no Submenu de Tarefas. Alm disto ele estar disponvel tambm como uma opo no programa
Interpretador de Layout LF0200.
Este programa vai ler as informaes diretamente da base do MLF e gerar o arquivo a ser importado no
PVA.
Portanto, seguem abaixo os pr-requisitos que devem ser atendidos antes da execuo deste programa:

O plano de contas referencial, conforme o tipo de empresa, deve ter sido cadastrado no sistema
e ter sido extrado para o MLF. O ideal que este plano referencial j tenha sido cadastrado e
utilizado para a gerao do ECD, pois ser utilizado pelo PVA do ECF para fazer o mapeamento
dos saldos entre a conta da empresa e a conta referencial.
o ECD (Sped Contbil), deve ter sido entregue, validado e assinado.
a base de dados do MLF, no que diz respeito as tabelas do ECD, deve estar coerente com as
informaes que foram validadas e assinadas no PVA do ECD, ou seja, caso tenha sido feito
algum ajuste direto no PVA para a entrega do ECD, este ajuste deve estar refletido no MLF, caso
contrrio as informaes geradas no ECF ficaro diferentes do ECD.
Para os registros que no temos informao no MLF, conforme detalhado abaixo, devem ter sido
imputados manualmente as informaes, para que sejam extradas pelo programa e geradas no
arquivo. Ainda para estes registros, existe a possibilidade de digit-los diretamente no PVA do
ECF, no sendo obrigatrio digit-los no MLF.

Pargrafo especial para os clientes que participam de SCP como scio ostensivo e tenham que
entregar ECF da scia ostensiva:
A Instruo Normativa RFB n 1.470, de 30 de maio de 2014, definiu a obrigatoriedade do Cadastro
Nacional de Pessoas Jurdicas (CNPJ) para as Sociedades em Conta de Participao (SCP). Conforme
Art. 3 Todas as pessoas jurdicas domiciliadas no Brasil, inclusive as equiparadas pela legislao do
Imposto sobre a Renda, esto obrigadas a inscrever no CNPJ cada um de seus estabelecimentos
localizados no Brasil ou no exterior, antes do incio de suas atividades..
A IN 1.470 revogou tambm o item 4 da IN n 179/1987, que estabelecia a no obrigatoriedade da
inscrio no CGC/MF Cadastro Geral de Contribuinte do Ministrio da Fazenda, hoje CNPJ, das SCP.
Dessa forma, a separao das informaes da SCP para atender as obrigaes fiscais (Sped
Contribuies, Sped Contbil, ECF...) ser por Empresa/Estabelecimento, ou seja, as operaes da SCP
devero estar separadas no produto por Empresa/Estabelecimento para que possam ser corretamente
geradas nas obrigaes fiscais, exatamente o mesmo tratamento dado pelo Sped Contbil.

Abaixo as telas do programa:

Tela 01 seleo e parmetros

Na tela acima sero informados:

a Empresa para a qual est sendo gerado o ECF. O Estabelecimento Central aparece na tela
apenas para identificar de qual estabelecimento sero buscadas as informaes para serem
geradas no registro 0030 (dados cadastrais)
demais parmetros sero utilizadas para a gerao dos registros 0000 e 0010

Tela 02 registros que sero gerados

A tela acima tem por finalidade permitir ao usurio escolher apenas determinados registros a serem
gerados no arquivo. Um exemplo de utilizao para quando o usurio quer validar apenas um
determinado registro, desta forma ele seleciona apenas este registro, facilitando a validao. Quando for
gerar o arquivo final a ser entregue, todos os registros devem estar selecionados.

Tela 03 parmetros registros 0000 e 0010

Na tela acima sero informados os parmetros que alimentaro os registros 0010 e 0020.
Alm disto, estes parmetros influenciaro nos demais registros a serem gerados, exemplo:
Se a Forma de Tributao no Lucro for igual a 1 Lucro Real, ser gerado o bloco correspondente ao
Lucro Real, com seus respectivos registros.
Se a Forma de Tributao no Lucro for igual a 5 Lucro Presumido, ser gerado o bloco
correspondente ao Lucro Presumido, com seus respectivos registros.
Forma de Tributao no Lucro for igual a 3 Lucro Presumido/Real, sero gerados o bloco
correspondente ao Lucro Real e ao Lucro Presumido, com seus respectivos registros.
Sempre lembrando que para os registros destes blocos que no temos informao no ERP, foram
disponibilizadas tabelas no MLF para digitao destas informaes. Sendo que o usurio poder digitlas no MLF, neste caso sero geradas no arquivos e importadas pelo PVA, ou optar por digit-las
diretamente no PVA.

Telas 04/05/06 parmetros registro 0020

Os parmetros das trs telas acima dizem respeito aos blocos X e Y (correspondentes, na sua maioria, a
DIPJ). Neste caso, apesar de no termos informaes no sistema para gerar os registros, necessrio
informar os parmetros para que ao importar no arquivo no PVA, os registros fiquem disponveis para o
usurio digit-los manualmente diretamente no PVA.

Abaixo detalhamento da origem dar informaes dos blocos e registros que estaro sendo
gerados pelo sistema, sempre lembrando que os blocos que no esto sendo detalhados no
sero gerados e devero ser informados diretamente no PVA.
Os registros que esto em Azul correspondem aquelas informaes que no temos na base de dados do
ERP/MLF, portanto disponilibizamos tabelas para que os mesmos fossem digitados pelo usurio,
gerando desta forma o bloco completo, com todos os registros. Mas caso o usurio prefira, poder fazer
a digitao destes registros diretamente no PVA, sem digit-los no MLF.

Registros correspondentes ao bloco 0 do layout do ECF Abertura e identificao:

- Registros 0000 / 0010 / 0020 parmetros


Informaes sero digitadas pelo usurio nas telas do programa de gerao do arquivo

- Registro 0030 dados cadastrais


Informaes sero buscados da tabela estabelecimento e pessoa (dwf-estab e dwf-pessoa)

- Registro 0035 - SCPs


Ser buscado da tabela Sociedade Conta Participao Contbil (dwf-scp-ctbl) a ser digitado
manualmente pelo usurio. Estes j registros
devero ter sido criados para a entrega do Sped Contbil. A Regra para o ECF exatamente a mesma
do Sped Contbil

- Registro 0930 dados do contabilista e responsvel


Ser buscado das tabelas pessoa (dwf-pessoa), endereo (dwf-ender), contabilista (dwf-cont), DWF
Ident Signatrio (dwf-ident-signatario)

Registros correspondentes ao bloco J do layout do ECF Plano de contas e mapeamento:

- Registro J050 - plano de contas do contribuinte


Ser buscado da tabela conta contbil (dwf-cta-ctbl). Ser exatamente a mesma informao enviada
ao Sped Contbil.

- Registro J051 Plano de contas referencial


Ser buscado da tabela DWF Conta Contbil Referencial (dwf-cta-ctbl-refer). Ser exatamente a
mesma informao enviada ao Sped Contbil.

- Registro J053 subcontas correlatas


Ser buscado da tabela DWF Conta Contbil Correlata (dwf-cta-ctbl-correlat) a ser digitado
manualmente pelo usurio. Estes j registros
devero ter sido criados para a entrega do Sped Contbil.

- Registro J0100 Centros de custo


Ser buscado da tabela Centro de Custo (dwf-ccusto). Ser exatamente a mesma informao enviada
ao Sped Contbil.
Caso ocorram situaes onde para uma mesma conta, exista um registro de saldo (K155 ou K355) com
centro de custo informado e outro registro de saldo sem centro de custo informado, acusado erro no
PVA. Para esta situao o programa foi alterado para gerar um centro de custo fictcio. Ser criado um
registro no J100, onde o centro de custo ser "FICTICIO" e o registro de saldo que estiver com centro de
custo em branco ser alterado, apenas no arquivo, enviando a informao "FICTICIO", evitando desta
forma o erro no PVA.

Registros correspondentes ao bloco K do layout do ECF Saldos das contas contbeis e


referenciais:

Para a gerao do bloco K, sero considerados alguns parmetros da tela, que so:

Forma de Apurao perodo de apurao do IRPJ e CSLL. Opes: Trimestral ou Anual


Forma de Apurao da Estimativa. Opes: Receita Bruta ou Balancete de suspenso/reduo

- Registro K030 Perodos e formas de apurao do IRPJ e CSLL


Conforme tela da rotina:
Se a Forma de Apurao for Anual:
Ser gerado um registro A00
Ser gerado um registro A01, A02...A12, para cada ms onde Forma de Apurao da Estimativa
For igual a Balancete de suspenso/reduo
Se a Forma de Apurao for Trimestral:
Ser gerado um perodo pra cada trimestre T01, T02, T03 e T04.

- Registro K155 - saldos contbeis depois do encerramento


Este registro filho do K030, portanto ser gerado um registro para cada perodo, conforme regras
acima.

Ser buscado na tabela Saldo Contbil (dwf-sdo-ctbl), ou seja, sero os mesmos valores enviados ao
Sped Contbil.
Neste registro sero enviadas apenas as contas de Ativo, Passivo e Patrimnio Lquido, naturezas "01",
"02" e "03".

- Registro K156 - mapeamento referencial do saldo final


Este registro no ser gerado no arquivo pelo sistema. Ele ser criado automaticamente pelo programa
importador, no momento da importao do arquivo, com base no mapeamento feito nos registros J050
(conta
contbil) e J051 (conta referencial)

- Registro K355 - saldos contbeis antes do encerramento


Este registro filho do K030, portanto ser gerado um registro para cada perodo, conforme regras
acima.
Ser buscado tambm na tabela Saldo Contbil (dwf-sdo-ctbl), mas ser enviado o saldo antes do
encerramento da conta.
Neste registro sero enviadas apenas as de Resultado, natureza "04".
Este registro est diretamente relacionado a apurao de lucros e perdas. Ento, temos que fazer
algumas consideraes:
- Caso a forma de apurao seja anual e a forma de apurao da estimativa seja pela receita bruta,
basta que seja feita uma apurao de lucros e perdas no sistema no final do ano, pois somente ser
gerado o registro anual no arquivo, ou seja, o A00.
- Caso a forma de apurao seja anual e, para todos os meses do ano, a forma de apurao da
estimativa seja pelo balano de suspenso/reduo, dever haver uma apurao de lucros e perdas no
sistema para todos os meses do ano, pois alm do registro anual, ser gerado um registro para cada
ms no arquivo, ou seja, o A00, A01, A02..., A12.
- Caso a forma de apurao seja anual e, somente para alguns meses do ano, a forma de apurao
da estimativa seja pelo balano de suspenso/reduo, dever haver uma apurao de lucros e perdas
no sistema para estes meses do ano, pois alm do registro anual, ser gerado um registro para estes
meses no arquivo. Ex.: se os meses de Maro, Junho, Setembro e Dezembro, foram pelo balano de
suspenso/reduo, dever ter uma apurao de lucros e perdas em maro, em junho, em setembro e
em dezembro, pois sero gerados os registros A00, A03, A06, A09 e A12.
- Caso a forma de apurao seja trimestral, dever haver uma apurao de lucros e perdas para
cada trimestre do ano, pois sero gerados os registros T01, T02, T03 e T04.

- Todas as situaes acima, quando o produto utilizado o Totvs 12 ou o EMS5.06, so possveis


de serem feitas pelo sistema, pois o mdulo de contabilidade possibilita apuraes em qualquer perodo,
seja mensal, trimestral ou anual.
- Agora, quando o produto utilizado o EMS2.06, o mdulo de contabilidade s permite apuraes
anuais. Ento, para resolver esta situao, no programa extrator do Sped Contbil, existe um parmetro
que permite fazer uma apurao de lucros e perdas apenas para o Sped. Neste caso o programa
funciona da seguinte forma: ele gera uma apurao de lucros e perdas para o perodo selecionado para
a extrao. Por ex.: se forem necessrias apuraes mensais, o programa extrator dever ser executado
12 (doze) vezes, ou seja, uma vez para cada ms do ano. Se forem necessrias apuraes trimestrais, o
programa extrator dever ser executado 04 (quatro) vezes, ou seja, uma vez para cada trimestre.
Alterao liberada em 22/07/2015
A partir desta data foi liberada uma nova verso do programa, que passa a gerar o K355 mesmo nos
meses que no tiveram apurao de resultado no sistema. o saldo da conta ser buscado da tabela dwfsdo-ctbl (saldo contbil), campo val-sdo-ctbl-fim-antes-encert (Sdo Ctlb Fim Antes Encerrament), sendo
que sero consideradas apenas as contas com natureza "04" - Resultado.
Lembrando que o ideal seria ter a apurao no sistema, pois conforme a prpria Receita Federal reporta
em seu site podem aparecer diferenas entre os saldos finais e iniciais das contas. No link
http://www1.receita.fazenda.gov.br/noticias/2015/julho/noticia-20072015.htm, tem a explicao
da Receita para resolver esta situao, caso acontea.

- Registro K356 mapeamento referencial do saldo final antes do encerramento


Este registro no ser gerado no arquivo pelo sistema. Ele ser criado automaticamente pelo programa
importador, no momento da importao do arquivo, com base no mapeamento feito nos registros J050
(conta
contbil) e J051 (conta referencial)

Registros correspondentes ao bloco L do layout do ECF Lucro Real:

Para este bloco, sero considerados os seguintes parmetros da tela:

Forma de Apurao perodo de apurao do IRPJ e CSLL. Opes: Trimestral ou Anual


Forma de Apurao da Estimativa. Opes: Receita Bruta ou Balancete de suspenso/reduo
Forma de Tributao do Lucro: Lucro Real, Lucro Real/Arbitrado, Lucro Presumindo/Real, Lucro
Presumido/Real/Arbitrado, Lucro Presumido, Lucro Arbitrado, Lucro Presumido/Arbitrado, Imune
de IRPJ, Isento de IRPJ
Forma Tributao no Perodo: R(Real), P(Presumido), A(Arbitrado), E(Real Estimativa)

- Registro L030 Perodos e formas de apurao do IRPJ e CSLL


Conforme tela da rotina:
Se a Forma de apurao for Anual:
Ser gerado um registro A00
Ser gerado um registro A01, A02...A12, para cada ms onde a Forma de Apurao da
Estimativa for
Igual a Balancete de suspenso/reduo
Se a Forma de Apurao for Trimestral, ser gerado um perodo pra cada trimestre T01, T02, T03 e
T04.

- Registro L100 Balano Patrimonial


Este registro no ser gerado no arquivo pelo nosso programa extrator. Isto porque no importador no
PVA, o
mesmo gerado automaticamente pelo prprio PVA, com base nas informaes enviadas no J (conta
contbil e
conta referencial) e no K (saldos). O prprio PVA faz o mapeamento do saldo na conta da empresa
para a conta
referencial e alimenta o registro.

- Registro L200 Mtodo avaliao estoque


Foi disponibilizada uma nova tabela no MLF (L200 DWF Metod Aval Estoque Final).
Nesta tabela dever ser informado o mtodo de avaliao de estoque para os perodos que ser
gerado o registro
L210. Caso o L210 seja anual, dever ser informado no registro L200, o mtodo de avaliao do
estoque para o
perodo anual e para os demais meses onde for gerado o L210. Ex.:
- se a forma de apurao do lucro for anual, dever existir um L210 anual (A00) e um registro A01,
A02...A012,
para cada ms do ano. Ento, no L200, dever ser criado um registro para o perodo 00,
correspondente ao A00,

outro para o perodo 01, correspondente ao A01 e assim sucessivamente.


- se a forma de apurao for trimestral, dever ser informado um mtodo de avaliao de estoque para
cada
trimestre, da seguinte forma:
- primeiro trimestre = perodo 01
- segundo trimestre = perodo 02
- terceiro trimestre = perodo 03
- quarto trimestre = perodo 04

- Registro L210 Informativo da composio de custos


Foi disponibilizada uma nova tabela no MLF (L210 Inform Composicao Custo).
O Cliente digitar as informaes no MLF. Aquilo que for digitado pelo cliente ser gerado no arquivo.
Como a apurao do lucro pode ser Anual ou Trimestral, a digitao dever ocorrer da seguinte forma:

- Quando for anual, devero ser digitadas as informaes para os meses onde a forma de apurao
da
estimativa mensal for balancete de reduo/suspenso. Ento, se para todos os meses do ano, foi
utilizado o
balancete de suspeno/reduo, devero ser digitadas as informaes para cada um dos meses do
ano. Agora
se s foi tilizado o balencete de suspenso nos meses de janeiro, junho e outunro, somente devero
ser digitadas
as informaes para estes meses. Os demais meses no sero gerados no arquivo.

- Quando for trimestral, devero ser digitadas as informaes para cada trimestre, da seguinte forma:
- primeiro trimestre = perodo 01
- segundo trimestre = perodo 02

- terceiro trimestre = perodo 03


- quarto trimestre = perodo 04

- Registro L300 Demonstrao do resultado do exerccio


Este registro no ser gerado no arquivo pelo nosso programa extrator. Isto porque no importador no
PVA, o
mesmo gerado automaticamente pelo prprio PVA, com base nas informaes enviadas no J (conta
contbil e
conta referencial) e no K (saldos). O prprio PVA faz o mapeamento do saldo na conta da empresa
para a conta
referencial e alimenta o registro.

Registros correspondentes ao bloco P do layout do ECF Lucro Presumido:

- Registro P100 Balano Patrimonial


Este registro no ser gerado no arquivo pelo nosso programa extrator. Isto porque no importador no
PVA, o
mesmo gerado automaticamente pelo prprio PVA, com base nas informaes enviadas no J (conta
contbil e
conta referencial) e no K (saldos). O prprio PVA faz o mapeamento do saldo na conta da empresa
para a conta
referencial e alimenta o registro.

- Registro P150 - DEMONSTRAO DO RESULTADO DO EXERCICIO


Este registro no ser gerado no arquivo pelo nosso programa extrator. Isto porque no importador no
PVA, o
mesmo gerado automaticamente pelo prprio PVA, com base nas informaes enviadas no J (conta
contbil e

conta referencial) e no K (saldos). O prprio PVA faz o mapeamento do saldo na conta da empresa
para a conta
referencial e alimenta o registro.

- Todos os registros abaixo sero digitados pelo usurio diretamento no MLF. Ento, como o Lucro
Presumido
Trimestral, o cliente dever digitar as informaes da seguinte forma:
- primeiro trimestre = perodo 01
- segundo trimestre = perodo 02
- terceiro trimestre = perodo 03
- quarto trimestre = perodo 04

- REGISTRO P130: DEMONSTRAO DAS RECEITAS INCENTIVADAS DO LUCRO PRESUMIDO


Foi disponibilizada uma nova tabela no MLF (DWF Receita Incent Lucro Presu).
O Cliente digitar as informaes no MLF. Aquilo que for digitado pelo cliente ser gerado no arquivo.

- REGISTRO P200: APURAO DA BASE DE CLCULO DO LUCRO PRESUMIDO


Foi disponibilizada uma nova tabela no MLF (DWF Base Calc Lucro Presumido).
O Cliente digitar as informaes no MLF. Aquilo que for digitado pelo cliente ser gerado no arquivo.

- REGISTRO P230: CLCULO DA ISENO E REDUO DO LUCRO PRESUMIDO


Foi disponibilizada uma nova tabela no MLF (DWF Isencao Reducao Lucro Pres).
O Cliente digitar as informaes no MLF. Aquilo que for digitado pelo cliente ser gerado no arquivo.

- REGISTRO P300: CLCULO DO IRPJ COM BASE DO LUCRO PRESUMIDO


Foi disponibilizada uma nova tabela no MLF (DWF IRPF Lucro Presumido).

O Cliente digitar as informaes no MLF. Aquilo que for digitado pelo cliente ser gerado no arquivo.

- REGISTRO P400: APURAO DA BASE DE CLCULO DA CSLL COM BASE DO LUCRO


PRESUMIDO
Foi disponibilizada uma nova tabela no MLF (DWF Base CSLL Lucro Presumido).
O Cliente digitar as informaes no MLF. Aquilo que for digitado pelo cliente ser gerado no arquivo.

- REGISTRO P500: CLCULO DA CSLL COM BASE DO LUCRO PRESUMIDO


Foi disponibilizada uma nova tabela no MLF (DWF Calc CSLL Lucro Presumido).
O Cliente digitar as informaes no MLF. Aquilo que for digitado pelo cliente ser gerado no arquivo.

Registros correspondentes ao bloco T do layout do ECF Lucro Arbitrado

- Todos os registros do Lucro Arbitrado sero digitados pelo usurio diretamento no MLF. Ento, como o
Lucro
Arbitrado Trimestral, o cliente dever digitar as informaes da seguinte forma:
- primeiro trimestre = perodo 01
- segundo trimestre = perodo 02
- terceiro trimestre = perodo 03
- quarto trimestre = perodo 04

- Registro T120 Apurao da base de clculo do IRPJ com base no lucro arbitrado
Foi disponibilizada uma nova tabela no MLF (DWF Apur IRPJ Lucro Arbitrado).
O Cliente digitar as informaes no MLF. Aquilo que for digitado pelo cliente ser gerado no arquivo.

- Registro T150 - Clculo do IRPJ com base no lucro arbitrado


Foi disponibilizada uma nova tabela no MLF (DWF Calc IRPJ Lucro Arbitrado).
O Cliente digitar as informaes no MLF. Aquilo que for digitado pelo cliente ser gerado no arquivo.

- Registro T170 - Apurao da base de clculo do CSLL com base no lucro arbitrado
Foi disponibilizada uma nova tabela no MLF (DWF Apur CSLL Lucro Arbitrado).
O Cliente digitar as informaes no MLF. Aquilo que for digitado pelo cliente ser gerado no arquivo.

- Registro T181 - Clculo do CSLL com base no lucro arbitrado


Foi disponibilizada uma nova tabela no MLF (DWF Calc CSLL Lucro Arbitrado).
O Cliente digitar as informaes no MLF. Aquilo que for digitado pelo cliente ser gerado no arquivo.

Registros correspondentes ao bloco U do layout do ECF Imunes e Isentas

- Registro U100 Balano Patrimonial


Este registro no ser gerado no arquivo pelo nosso programa extrator. Isto porque no importador no
PVA, o
mesmo gerado automaticamente pelo prprio PVA, com base nas informaes enviadas no J (conta
contbil e
conta referencial) e no K (saldos). O prprio PVA faz o mapeamento do saldo na conta da empresa
para a conta
referencial e alimenta o registro.

- REGISTRO U150: DEMONSTRAO DO RESULTADO


Este registro no ser gerado no arquivo pelo nosso programa extrator. Isto porque no importador no
PVA, o

mesmo gerado automaticamente pelo prprio PVA, com base nas informaes enviadas no J (conta
contbil e
conta referencial) e no K (saldos). O prprio PVA faz o mapeamento do saldo na conta da empresa
para a conta
referencial e alimenta o registro.

A forma de apurao do IRRJ ou da CSLL para as Imunes e Isentas pode ser Anual ou Trimestral,
ento para os
registros abaixo:

- Quando for anual, devero ser digitadas as informaes para todos meses do ano, de 01 a 12.

- Quando for trimestral, devero ser digitadas as informaes para cada trimestre, da seguinte forma:
- primeiro trimestre = perodo 01
- segundo trimestre = perodo 02
- terceiro trimestre = perodo 03
- quarto trimestre = perodo 04

- REGISTRO U180: CLCULO DO IPRJ DAS EMPRESAS IMUNES E ISENTAS


Foi disponibilizada uma nova tabela no MLF (DWF IRPJ Empr Imunes e Isentas).
O Cliente digitar as informaes no MLF. Aquilo que for digitado pelo cliente ser gerado no arquivo.

- REGISTRO U182: CLCULO DA CSLL DAS EMPRESAS IMUNES E ISENTAS


Foi disponibilizada uma nova tabela no MLF (DWF CSLL Empr Imunes e Isentas).
O Cliente digitar as informaes no MLF. Aquilo que for digitado pelo cliente ser gerado no arquivo.

No MLF, no LF0203, foi disponibilizada a opo de Layout: Escriturao Contbil Fiscal, conforme tela
abaixo:

As tabelas novas, relativas exclusivamente ao ECF, foram disponibilizadas para manuteno atravs
deste programa. A relao de tabelas novas est abaixo:

L200 - DWF Metod Aval Estoque Final


L210 - DWF Inform Composio Custo
P130 - DWF Receita Incent Lucro Presu
P200 - DWF Base Calc Lucro Presumido
P230 - DWF Iseno Reduo Lucro Pres
P300 - DWF IRPJ Lucro Presumido
P400 - DWF Base Calc CSLL Lucro Presumido
P500 - DWF Calc CLSS Lucro Presumido
T120 - DWF Apur IRPJ Lucro Arbitrado
T150 - DWF Calc IRPJ Lucro Arbitrado
T170 - DWF Apur CSLL Lucro Arbitrado
T181 - DWF Calc CSLL Lucro Arbitrado
U180 - DWF IRPJ Empr Imunes e Isentas
U182 - DWF CSLL Empr Imunes e Isentas

Alm disto foram disponibilizadas outras tabelas utilizadas pelo ECF, mas que tambm so utilizadas
pelo ECD, que so:

DWF Conta Contbil Correlata


DWF Sociedade Conta Part Ctbl