RAZON SOCIAL: PRODUCTOS PESQUEROS DEL SUR S.A.

R.U.C: 20119488398
FECHA DE INICIO DE ACTVIDADES: 01/01/1989
DOMICILIO FISCAL: AV. Circunvalacin NRO. A Int. 2 Z.I. Industrial Tacna - Tacna
Pocollay
CIIU: 15127- ELAB. Y CONS. DE PESCADOS
MISION
La misin de PROPESUR S.A. es ofrecer productos marinos de excelente calidad
cumpliendo con los estndares de calidad exigidos por el mercado internacional a
travs de la aplicacin del Plan HACCP, buen estado de la planta pesquera y
empleando recursos humanos calificados.
VISION
Ser empresa lder de la regin Sur del Per en el congelamiento, procesamiento y
almacenamiento de productos marinos de excelente calidad para exportacin y
consumo nacional satisfaciendo las expectativas del mercado.

AREA DE CONTROL DE CALIDAD

PROCESO N 1
SOLICITUD DE LA MUESTRA DEL PRODUCTO
1. Los ingenieros pesqueros son los encargados de realizar la solicitud para
extraer una muestra del producto a exportar.
2. Se realiza la comprobacin del producto que se quiere exportar para
saber si an, el producto, no cuanta con la certificacin de sanidad para
exportar.
PROCESO N 2
MUESTRA DEL PRODUCTO A EXPORTAR
1. Se obtiene una pequea muestra, para ser llevara al laboratorio y poder
examinarla.
2. Comprobar que el producto se encuentre en buen estado que cumplan
con los estndares de calidad, normas de sanidad y entre otros.
PROCESO N 3
LA MUESTRA CUMPLE CON REQUISITOS
1. La empresa proporciona los estndares de calidad para poder exportar.
2. Una vez analizada la muestra del producto se procede a verificar si
cumple con los estndares de calidad.
3. Si cumple se proceder a realizar la aprobacin de la muestra, y por lo
tanto el producto podr ser exportado.
4. Si no cumpliera, se proceder a la devolucin de la muestra con una
negativa, en la cual se le comunicara que su produccin no es apta para
la exportacin.
PROCESO N 4
EMISION DEL CERTIFICADO DE SANIDAD
1. Si la muestra del producto pasa los controles de calidad realizados, se
proceder a la emisin del certificado de calidad y permiso para poder
exportar.

FASE I. PLANIFICACIN DE LA AUDITORA DE GESTIN APLICADA AL REA DE CONTROL DE

CALIDAD
1.- PLANIFICACIN PRELIMINAR
MOTIVOS DEL EXAMEN El desarrollo del presente examen se lo realiza para medir la eficacia,
eficiencia y efectividad de los procesos en el rea de Control de calidad desarrollado en la empresa
Pesqueros del Sur S.A., mismo que se realiza a peticin del Sr. Vera Del Rio Hugo Santino, Gerente
General de la mencionada Empresa. Este examen nos permitir evaluar las reas que intervienen y su
desenvolvimiento para generar valor a dichos procesos, al tiempo de poner en prctica los conocimientos

1.1.

adquiridos en el transcurso del aprendizaje acadmico. Este examen nace de la necesidad de

proporcionar un lineamiento claro sobre cmo se est llevando a cabo dichos procesos y como las reas
involucradas tienen relacin para conseguir los objetivos de la Empresa.
1.2. OBJETIVOS DEL EXAMEN
Establecer los niveles de eficiencia y efectividad de los procesos del rea de Control de calidad.
Establecer el grado de cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentos y normativas dados por la
organizacin.
Comprobar el cumplimiento de los objetivos del rea de Control de calidad.
Valorar los niveles de eficiencia y efectividad de los procesos de control de calidad.
Conseguir y conocer informacin tcnica del ambiente general de control interno que sern evaluados.
Elaborar un examen detallado de las debilidades crticas, utilizando tcnicas de auditora de gestin y
asegurar que los hallazgos obtenidos estn acorde a la realidad.
Elaborar el informe final de auditora con el propsito de asegurar que los comentarios, conclusiones y
recomendaciones sean aplicables a la Empresa.
1.3. ALCANCE DE LA AUDITORA
La aplicacin de las pruebas de auditora en el programa, anlisis de los procesos administrativos del rea
de control de calidad en el perodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre del 2014.
Los procesos del rea de control de calidad tienen mucha importancia en la Empresa, ya que permiten
obtener informacin de la labor y desempeo del personal del rea para asegurarse de que sus servicios
cumplan con los requisitos mnimos de calidad, establecidos por la propia empresa.
1.4. PERSONAL DE AUDITORES
1.5.
N PROFESION
1
2
3
4
5
MATERIALES

CPCC
CPCC
CPCC
CPCC
CPCC

APELLIDOS Y
NOMBRES
Luis F. Quispe Villafuerte
Juan A. Paucar Barrios
Jose A. Gallegos Ramirez
Omar Alania Yllachura
Helard Peralta Delgado

1.5.1. TILES DE OFICINA

2 lapiceros azul y rojo para cada uno de
los integrantes del equipo.

MATRICULA
42886
43215
45258
43127
46454

CARGO
Auditor principal
Jefe de equipo
Auditor administrativo
Auditor laboral
Auditor Marketing

resaltadores.
archivadores.

Lpices.
2 juegos de separadores.
1 paquete de papel bond tamao A4.
1 perforadora.
borradores.
1 grapadora.
correctores.
1.5.2. EQUIPO DE COMPUTACIN
5 Laptops.
2 Impresoras lser.
1.5.3. EQUIPO DE OFICINA
Grabadora de mano.
2.

PLANIFICACIN ESPECFICA

5 USB

Cmara filmadora

PRESUPUESTO DE HORAS ACTIVIDADES

1. Planificacin
2. Elaboracin de cuestionario y programa de auditoria
3. Evaluacin del Control Interno administrativo y riesgos
4. Aplicacin de tcnicas y procedimientos, elaboracin de papeles
de trabajo, hallazgos de auditora e indicadores de gestin.
5. Comunicacin de Resultados
TOTAL HORAS

HORAS
PRESUPUESTADAS
6
10
36
461
20
533

AREA DE CONTROL DE CALIDAD

PRODUCTOS PESQUEROS DEL SUR S.A.
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
SI
PREGUNTAS
1. El departamento de control de calidad es independiente de la funcin de
produccin?
2. La empresa tiene normas, polticas referidas a la calidad del producto que
asegure una calidad mnima aceptable de los productos?
3. Se definen por escrito las responsabilidades especficas de calidad de todas las
reas de la compaa?
4. La empresa puede otorgar certificados que se necesitan para poder exportar?
5. Los ingenieros industriales verifican las reas de produccin de los productos?
6. El personal de la empresa realiza sus funciones de acuerdo a las normas de
control interno?
7. La empresa cuenta con un laboratorio para realizar las muestras que se quiere
exportar?
8. Se obtienen muestras de cada producto para verificar la calidad del producto?
9. Los productos, a exportar, se encuentre en buen estado y cumplan con los
estndares de calidad, normas de sanidad, entre otras?
10. Se ha otorgado certificados de sanidad, una vez realiza la verificacin de la
muestra que se desea exportar?
11. Alguna vez la empresa ha rechazado alguna muestra, y la ha devuelto para su
posterior deterioro de la produccin completa?

NO

N/A

COMENTARIO

REA DE CONTROL DE CALIDAD

PRODUCTOS PESQUEROS DEL SUR S.A.
PROGRAMA DE AUDITORA
Auditoria al 31 de diciembre del 2014
PROCEDIMIENTOS
OBJETIVO DE LA AUDITORIA
El objetivo es determinar la calidad de los productos pesqueros, que los
clientes quieren exportar.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
1.Saber si las muestras que envan son aprobadas por la empresa.
2.Verificar si la empresa emite certificados de sanidad.
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
PROCEDIMIENTOS DE CUMPLIMIENTO
1.Determina si el departamento de control de calidad es independiente de la
funcin de produccin.
2.Verifica si la empresa cuenta con normas, polticas referidas a la calidad del
producto que asegure una calidad mnima aceptable de los productos.
3.Controla si la empresa otorgar certificados que se necesitan para poder
exportar.
4.Analiza si los ingenieros industriales verifican las reas de produccin de los
productos.
5.Verifica si los productos, a exportar, se encuentre en buen estado y cumplan
con los estndares de calidad, normas de sanidad, entre otras.

Ref
P/T

Hecho
por:

Fecha de
Termino

Horas
Totales

6.Sabe si alguna vez la empresa ha rechazado alguna muestra, y la ha

devuelto para su posterior deterioro de la produccin completa.
PROCEDIMIENTOS SUSTANTIVOS
1.Revisa los laboratorios en el cual se realizan las muestras que se quiere
exportar.
2.Revisa las muestras de cada producto que se obtienen para el control de
calidad.
3.Revisa certificados de sanidad que se han otorgado, durante un periodo una
vez obtenidos los resultados.

EVIDENCIAS DE AUDITORIA
EVIDENCIA DOCUMENTAL

//
/EVIDENCIA FSICA

EVIDENCIA TESTIMONIAL
//

EVIDENCIA ANALTICA
//

PLANIFICACIN DE LA AUDITORA DE GESTIN APLICADA AL REA

DE MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
1.- PLANIFICACIN PRELIMINAR
1.1. MOTIVOS DEL EXAMEN
El desarrollo del presente examen se lo realiza para medir la eficacia,
eficiencia y efectividad de los procesos en el rea de mantenimiento y
reparaciones de desarrollado en la empresa Pesqueros del Sur S.A., mismo

que se realiza a peticin del Sr. Vera Del Rio Hugo Santino, Gerente General
de la mencionada Empresa. Este examen nos permitir evaluar las reas
que intervienen y su desenvolvimiento para generar valor a dichos
procesos, al tiempo de poner en prctica los conocimientos adquiridos en el
transcurso del aprendizaje acadmico. Este examen nace de la necesidad
de proporcionar un lineamiento claro sobre cmo se est llevando a cabo
dichos procesos y como las reas involucradas tienen relacin para
conseguir los objetivos de la Empresa.
1.2. OBJETIVOS DEL EXAMEN
Establecer los niveles de eficiencia y efectividad de los procesos del rea
de mantenimiento y reparaciones
Establecer el grado de cumplimiento de las disposiciones legales,
reglamentos y normativas dados por la organizacin.
Comprobar el cumplimiento de los objetivos del rea de rea de
mantenimiento y reparaciones
Valorar los niveles de eficiencia y efectividad de los procesos de
mantenimiento y reparaciones
Conseguir y conocer informacin tcnica del ambiente general de control
interno que sern evaluados.
Elaborar un examen detallado de las debilidades crticas, utilizando
tcnicas de auditora de gestin y asegurar que los hallazgos obtenidos
estn acorde a la realidad.
Elaborar el informe final de auditora con el propsito de asegurar que los
comentarios, conclusiones y recomendaciones sean aplicables a la
Empresa.
1.3. ALCANCE DE LA AUDITORA
La aplicacin de las pruebas de auditora en el programa, anlisis de los
procesos administrativos del rea de mantenimiento y reparaciones en el
perodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre del 2014. Los
procesos del rea de mantenimiento y reparaciones
tienen mucha
importancia en la Empresa, ya que permiten obtener informacin del
desempeo y la labor que realiza cada uno de los encargados del rea con
respecto al mantenimiento de los frigorficos y otras maquinarias, lo que
permitir dar un servicio de calidad a los clientes. Adems conocer si el
personal realiza las adquisiciones necesarias en el momento debido, con la
cantidad y calidad requerida y a un precio adecuado.
REA DE MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
EMPRESA PRODUCTOS PESQUEROS DEL SUR S.A.
EVALUACIN DEL CONTROL INTERNO
PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
PREGUNTAS
SI
1. Existe control presupuestario de las compras?
2.- Estn autorizadas las compras previamente a su solicitud?
3.- Existe una lista de proveedores autorizados
4.- Es comprobada por algn empleado el nmero y la
calidad de los suministros y repuestos comprados?
5.- Se comunica a contabilidad las facturas debidamente
autorizadas?
6.- Se realiza inventario fsico de los suministros, repuestos
al cierre?
7.- Se cotejan los precios con la cotizacin pactada?
MANTENIMIENTO INMUEBLE, MAQUINARIAS Y EQUIPO
1.- Se tienen bien delimitadas las funciones del rea de
mantenimiento?

N
O

OBSERVACI
N/A ONES

2.- Se cuenta con el equipo y herramientas suficientes y

adecuadas para hacer el mantenimiento y reparacin de las
maquinarias?
3.- Existe un personal que verifique las maquinarias y equipos
estn operativos para todas las empresas que se le presta el
servicio?
4. Se realizan peridicamente pedidos de materiales de
mantenimiento?
5. Se Lleva un control de los materiales que se va usando?
6. Se contrata apoyo externo de mantenimiento el cual sea
oportuno, eficaz y costeable?
7. Se conoce la ubicacin fsica de todo los que contiene el
inventario de mantenimiento?
8. Cualquier manteniendo y reparacin que se realice estn
sustentados en un informe del porque es necesario?
9. Las rdenes de trabajo tienen un seguimiento riguroso?
10. Se verifica si se han desarrollado procedimientos de
inspeccin para equipos nuevos?
11. Se realiza un anlisis de los fallos de las maquinarias que
afectan a los resultados de la planta?
11. Se analiza los presupuestos de compras y mantenimiento
de maquinarias?
LIMPIEZA DE OFICINAS Y SERVICIOS HIGIENICOS
12El personal de rea cuida los materiales de mantenimiento
de limpieza que le son asignados?
13El almacn donde se guardan el material est limpio y
ordenado?
14La programacin de las tareas de mantenimiento se
cumple?
15Se asigna un presupuesto para la adquisicin de tiles de
oficina y materiales de limpieza?

REA MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

EMPRESA PRODUCTOS PESQUEROS DEL SUR S.A.
PROGRAMA DE AUDITORA
Auditoria al 31 de diciembre del 2014
PROCEDIMIENTOS
OBJETIVO DE LA AUDITORIA
El objetivo general es garantizar el correcto funcionamiento de las instalaciones y
maquinarias de la empresa a travs de su permanente monitoreo, refaccin y/o
reemplazo.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
1. Verificar la existencia y aplicacin de una poltica para las compras de suministros y
repuestos para el mantenimiento de maquinarias y oficinas y servicios higinicos.
2. Comprobar la autenticidad de la compra.
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
PROCEDIMIENTOS DE CUMPLIMIENTO
1.Verifica la existencia de un control presupuestario de las compras
2.Determina si estn autorizadas las compras previamente a su solicitud
3.Verifica que la adquisicin de suministros, repuestos sean de calidad
4.Determina la correcta seleccin de proveedores
INMUEBLE, MAQUINARIAS Y EQUIPO
1. Verifica si el personal del rea de mantenimiento cumple correctamente sus
funciones
2. Verifica la calidad y abastecimiento de repuestos y materiales que utiliza la empresa
para asegurar el correcto funcionamiento de sus maquinarias.
3. Verifica si el personal del rea est capacitado para la ejecucin de sus funciones
4. Verifica si el rea de mantenimiento lleva un control de los materiales que est
usando

Ref.
P/T

Hecho
por:

Fecha de
termino

Horas
Totales

5. Determina si los equipos que han sido sometidos a mantenimiento y reparacin,

estn sustentados en un informe del por qu fue necesario su reparacin sealando
la importancia y las consideraciones tomadas en cuenta para escoger dichos
equipos.
LIMPIEZA DE OFICINAS Y SERVICIOS HIGIENICOS
6. Revisa si el personal de rea cuida los materiales de mantenimiento que le son
asignados.
7. Verifica si el almacn donde se guardan el material est limpio y ordenado
8. Verificar si la programacin de las tareas de mantenimiento se cumplen
9. Determina si se asigna un presupuesto para la adquisicin de tiles de oficina y
materiales de limpieza
PROCEDIMIENTOS SUSTANTIVAS
1. Compara las solicitudes de compra coincidan con las facturas que nos emiten en
cuanto a las cantidades y especificaciones dadas.
2. Revisa de la documentacin de soporte de las compras para el mantenimiento y
reparacin.