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G
H
J
K
L
M
N
P
Q
R
S
T
U
V
W
X
Y
Y
D-3
DESCRIPCIN
2
ACTIVOS
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo
Valores negociables neto
Cuentas por cobrar neto
Inventarios
Gastos pag. X adelantado
Total de activo circulante
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Terrenos
Edificios
Maquinaria y Equipo
Total prop. Planta y equipo
Menos: depreciacin acumulad
Propiedad, planta y equipo neto
Otros activos
TOTAL ACTIVOS
PASIVO Y CAPITA CONTABLE
PASIVO CIRCUALNTE
Documentos por pagar
Cuenta por pagar
Adeudos a Ca. Filiales
Otros pasivos acumulados
Impuesto sobre la renta por pagar
Total pasivos circulantes
Impuesto sobre la renta diferido
CAPITAL CONTABLE
Acciones comunes
Capital pagado adicional
Utilidades retenidas
Total capital contable
TOTAL PASIVO Y CAPITAL
D-1
AJUSTADO
SEGN
MAYOR
12/31/2003 12/31/2004
3
4
38,591.03 28,320.48
16,029.21 15,833.52
104,522.37 118,158.12
173,558.58 172,204.61
20,230.16 21,832.29
352,931.35 356,349.02
10,554.00
87,303.25
159,493.47
257,350.72
138,014.18
119,336.54
4,265.63
476,533.52
10,554.00
97,006.26
173,106.45
280,666.71
138,370.35
142,296.36
4,778.93
503,424.31
42,384.00 41,021.00
61,973.69 59,112.56
54,551.63 47,662.63
15,849.57 16,999.34
17,578.43 17,879.28
192,337.32 182,674.81
23,918.00 18,382.00
79,046.00 94,546.00
48,640.00 53,654.28
132,592.20 154,167.22
260,278.20 302,367.50
476,533.52 503,424.31
-60.75
-487.00
-584.52
391.27
-741.00
984.21
-1,284.00
565.65
475.14
741.00
12/31/2009
6
Db. (Cr.)
7
FINAL
12/31/2009
8
28,259.73
15,833.52
118,158.12
172,204.61
21,345.29
355,801.27
28,259.73
15,833.52
3,841.06 121,999.18
172,204.61
-6,345.29 15,000.00
353,297.04
10,554.00
97,006.26
172,521.93
280,082.19
138,370.35
141,711.84
5,170.20
502,683.31
10,554.00
97,006.26
172,521.93
280,082.19
138,370.35
141,711.84
5,170.20
-2,504.23 500,179.08
41,021.00
58,128.35
47,662.63
18,283.34
17,313.63
182,408.95
18,382.00
94,546.00
53,654.28
153,692.08
301,892.36
502,683.31
41,021.00
61,969.41
47,662.63
18,283.34
17,313.63
186,250.01
6,345.29 12,036.71
-3,841.06
94,546.00
53,654.28
153,692.08
301,892.36
2,504.23 500,179.08
Figura 1,1
DESCRIPCIN
2
Ventas netas
AJUSTADO
D-2
SEGN
MAYOR
FINAL
12/31/2004
6
12/31/2004
8
965,597.82 947,374.17
947,374.17
947,374.17
810,449.37 763,732.43
83,938.52 77,750.92
31,872.14 29,084.26
6,086.47
5,640.12
16,559.16 35,191.42
948,905.66 911,399.15
547.75 764,280.18
1,477.25 79,228.17
-984.21 28,100.05
5,640.12
-565.65 34,625.77
475.14 911,874.29
4,375.00 768,655.18
79,228.17
-4,375.00 23,725.05
5,640.12
34,625.77
911,874.29
35,499.88
35,499.88
Costos y Gastos
CC
DD
EE
MM
JJ
Costo de ventas
Gastos de ventas y administrativos
Ingenieria y desarrollo
Gastos por intereses
Provisin para impuesto sobre la renta
TOTAL COSTOS Y GASTOS
UTILIDAD NETA
16,692.16
35,975.02
J.W.C.
2/17/2005
DESCRIPCIN
2
Utilidades retenidas al principio del ao
D-2
Utilidad neta
TOTAL
RR
Dividendos
Utilidades retenidas al fin del ao
AJUSTADO
D-3
SEGN
MAYOR
12/31/2004
6
126,700.04 132,592.20
132,592.20
132,592.20
35,499.88
35,499.88
475.14 168,092.08
168,092.08
14,400.00
14,400.00
14,400.00
132,592.20 154,167.22
475.14 153,692.08
153,692.08
16,692.16
35,975.02
143,392.20 168,567.22
10,800.00
475.14
Db. (Cr.)
7
FINAL
12/31/2004
8
J.W.C.
2/17/2005
SEGN
MAYOR
NOMBRE DE LA CUENTA
AJUSTADO
CUENTA
NUMERO 12/31/2003 12/31/2004
3
4
5
AJUSTES
Db. (Cr.)
6
RECLASIAJUSTADO FICACIONES
12/31/2004
7
Db. (Cr.)
8
FINAL
12/31/2004
9
G-1
101
500.00
340.00
340.00
G-2
102
600.00
750.00
750.00
750.00
G-3
105
31,621.03
18,809.73
18,809.73
G-6
107
5,000.00
7,000.00
7,000.00
7,000.00
G-8
110
870.00
38,591.03
1,360.00
28,320.48
1,360.00
28,259.73
1,360.00
28,259.73
18,710.48 (2)
99,25
-60.75
V.C.L.
1/20/2005
G-2
CANTIDAD
IMPORTE
TOTAL
Billetes:
De cien
De veinte
De diez
2
3
21
200.00
60.00
210.00
470.00
Monedas:
De uno
De cincuenta
De veinticinco
De diez
De cinco
De uno
8
1
13
26
42
17
8.00
0.50
3.25
2.60
2.10
0.17
16.62
Cheques:
Cheque a nombre de la Cia por C$ 40,00 con fecha 01/01/05
extendido sobre Banco Uno por Tolentino Martinez, capataz
de la fabrica. Tiene una Nota: "Autorizado por Sandra
Luna, Gerente"
TOTAL DE EFECTIVO
Comprobantes pagados:
Recibo del restaurante Las Colinas, de fecha 01/01/05
por 20 comidas, para "Tomadores de inventarios"
Fact. Multifiltros S.A. con la anotacin "pagado"
y con fecha 02/01/05. Entrega de valvula M4
SALDO TOTAL FIJO
40.00
526.62
128.73
94.65
223.38
750.00
A las 10:15 a.m. del 2 de enero, 2005, me fue devuelto en su totalidad ele efectivo y los
documentos que se especifican arriba, despues de ser contados por el auditor.
Selena Nuez
Cajero
Se aprueba esta excepcion a la regla sobre cambios de cheque debido a que
se trato especial duratne el inventario en dia festivo
V.C.L.
1/2/2005
Figura 1.5 Ilustracin de una cdula de detalle - arqueo de la caja chica
G-3
26,346.32
3,595.72
715.68
4,311.40
30,657.72
11,947.24
18,710.48
99.25
18,809.73
Figura 1.6
G-4
IMPORTE
DESCRIPCIN
Compras de papeleria
Compra de repuestos
Pago de energia electrica
Compras de un torno FUJI automatico
TOTAL
99.25
2,800.00
2,900.00
6,247.99
12,047.24
REFERENCIA
PAPEL
TRABAJO
1
NOMBRE DE LA CUENTA
SEGN
MAYOR
AJUSTADO
CUENTA
NUMERO 12/31/2003 12/31/2004
3
4
5
AJUSTES
Db. (Cr.)
6
RECLASIAJUSTADO FICACIONES
12/31/2004
7
Db. (Cr.)
8
FINAL
12/31/2004
9
L-1
141
900.00
900.00
900.00
900.00
L-3
Seguros no vencidos
144
7,367.62
10,795.00
10,795.00
10,795.00
L-6
Impuestos y licencias
pagadas por adelantado
146
3,241.50
3,305.00
3,305.00
147
8,721.04
6,345.29
6,345.29
-6,345.29
0.00
20,230.16
21,832.29
21,345.29
-6,345.29
15,000.00
L-7
487.00
C.P.S.
1/23/2005
Figura 1.8 Ilustracin de una hoja sumaria para los gastos pagados por adelantado.
L-3
ASEGURADOR
NUMERO DE
COBERTRUA
POLIZA
Piedmont Insurance Co.
R-147118 Incedio y cobertura
amplia sobre edificios y
contenido por C$ 200,000
National Fire and
83-M404D Incendio y cobertura
Casualty
amplia sobre inventarios
C$ 175,000
Renovation
83-N404G Incendio y cobertura
amplia sobre inventarios
C$ 175,000
Hampton Insurance Co.
WC 2635 Indemnizacin a trabajadores por C$ 100,000
CMR Insurance Co.
E 9386618 Cobertura de fianza de
fidelidad por C$ 200,000
de empleados registrados
Guardin Assurance
37-375-24 Uso y ocupacin - Todas
las plantas y edificios
C$ 130,000
PERIODO
DE
A
PRIMAS
SIN VENCER
12/31/2003
15-08-03 15-08-04
3,480.39
PAGADO
0.00
GASTO
2,081.33
SIN VENCER
12/31/2004
1,399.06
01-06-01 01-06-03
452.42
0.00
452.42
01-06-04 01-06-07
0.00
9,846.54
1,922.66
7,923.88
01-01-04 31-12-04
0.00
3,238.86
3,238.86
0.00
01-01-04 31-12-04
0.00
450.00
450.00
0.00
30-09-03 30-09-05
3,434.81
0.00
1,962.75
1,472.06
7,367.62
13,535.40
10,108.02
10,795.00
a CC-14
aL
C.P.S.
Revisada la poliza y anotado tipo de cobertura, importe, periodo asegurado y prima todas las polizas se encontraban a nombre de la compaa
Se reviso la factura de la compaa aseguradora, el credito en el diario de pagos y el cheque pagado.
Esta de acuerdo con los papeles de trabajo del ao anterior
Calculos revisados
Error en calculo - el gasto deberia ser por C$ 40, mas no se recomendo hacer ajuste
De acuerdo con el mayor general
Se reviso la correspondieca con Central Insurance Agency, en la que el agete expreso su opinion sobre lo adecuado
de la cobertura . El contralor afirmo el 23/01/05 que no se han producido cmabios importantes en los activo (incluyendo
los inventarios ) desde la fecha de la carta del agente, 05/12/04
Figura 1.9 Ilustracin de una cedula de detalle - analisis de los seguros no vencidos.
REFERENCIA
PAPEL
TRABAJO
1
NOMBRE DE LA CUENTA
SEGN
MAYOR
AJUSTADO
CUENTA
NUMERO 12/31/2003 12/31/2004
3
4
5
P-1
162
P-2
165
AJUSTES
Db. (Cr.)
6
RECLASIAJUSTADO FICACIONES
12/31/2004
7
Db. (Cr.)
8
FINAL
12/31/2004
9
146,377.61
146,377.61
26,144.32
26,144.32
26,144.32
159,493.47 173,106.45
-584.52 172,521.93
172,521.93
22,899.98
B.S.B.
2/3/2005
Figura 1.10 Ilustracin de una hoja sumaria para maquinaria y equipo
NUMERO DE
COMPROBANTE
P-1
A FAVOR DE
DESCRIPCIN
IMPORTE
136,593.49
INCREMENTOS:
4/8/2004
3275
Compaa Albany
28,284.96
4/8/2004
3279
Corporaciones Continental
262.25
4/23/2004
3654
481.00
7/18/2004
6781
Maquinas Republicanas
979.66
9/16/2004
8396
TOTAL DE ADICIONES
1,307.54
31,315.41
DEDUCCIONES:
5/6/2004
-20,946.77
146,962.13
-584.52
146,377.61
aP
FECHA
NUMERO DE
COMPROBANTE
P-2
A FAVOR DE
DESCRIPCIN
IMPORTE
22,899.98
INCREMENTOS:
3/15/2004
10/24/2004
2485
9641
Suplidores de Oficinas
Planta telefonica
# 42336-104
Fotocopiadora # 37805
2,347.00
463.79
433.55
26,144.32
aP