Unidad 1.

Generalidades de la Auditora de Calidad

Actividad: Principios y tipos de auditoras
Ha llegado a una de las etapas esenciales de la implementacin del Sistema de Gestin
de la Calidad. Es el momento de corroborar el estado de cmo se encuentra la
organizacin con respecto al cumplimiento de los requisitos de la norma ISO 9001:2008
y/o requisitos propios de la empresa o de los clientes.
Para esto, recuerde estudiar el material del programa y el documento Foro
"Actualizacin ISO 19011: 2011 pginas 9 y 10, disponible en el botn Documentos
de apoyo / Documentos complementarios / Documentos complementarios unidad 1, del
men del programa de formacin y desarrollar los siguientes puntos:
Empresa:
Principio de auditora
1. Integridad
2. Presentacin
ecunime
3. Debido cuidado
profesional
4. Confidencialidad
5. Independencia
6. Enfoque basado
en la evidencia

Cmo se evidenciara la aplicacin de ste principio en una

auditora liderada por usted?
Actuando con objetividad, rectitud, sinceridad, honestidad y
veracidad en cualquier circunstancia.
Informando de los obstculos significativos encontrados durante la
auditora interna y de las opiniones divergentes sin resolver entre el
equipo auditor y el auditado. Expresando la comunicacin de forma
sincera, exacta, objetiva, clara y completa.
Realizando la auditoria con un equipo de auditores con alto
profesionalismo, con conocimiento de los procesos y sistemas a
auditar y ejecutando un informe objetivo e imparcial.
Garantizando la confidencialidad sobre la informacin obtenida en
el curso de sus actuaciones.
Manteniendo una actitud independiente y una posicin de
objetividad total, especialmente frente a la propia estructura
administrativa con un equipo de auditores externos de otras
organizaciones.
Obteniendo una mezcla apropiada de pruebas de control y de
procedimientos sustantivos.

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo Cmo evidenciara
el cumplimiento de los 6 principios de auditora en la empresa donde labora o en otra
empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla.

2. Defina mnimo 3 tipos de auditora a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra

empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:
Empresa:
Tipo de
auditora a
ejecutar

1. Auditori
a de
prelimin
ar

2. Auditor
a legal

Aspectos
Objetivo de la
auditora
Determinar si los
procedimientos
actuales y las
medidas de
control interno
estn acorde con
las normas que le
son aplicables y si
dichos
procedimientos
estn operando de
manera efectiva y
son adecuados
para el logro de
los objetivos de la
empresa

Planificacin de
las actividades
preventivas y la
organizacin de
los recursos
necesarios para
realizar estas
actividades.

Alcance de la
auditora

Revisin de
documentos
que soportan
legal, tcnica,
financiera y
contablemente
las
operaciones.

En la que se
audita
el cumplimient
o de las
obligaciones
impuestas por
la Ley de
Prevencin de
Riesgos
Laborales.

Criterios de
auditora

Equipo auditor

La evaluacin
del control
interno tiene
como objetivo
primordial
evaluar el
sistema de
control interno,
su
aplicabilidad y
su
funcionalidad

Estas auditora
preliminar debern
ser realizadas por
entidades
especializadas que
cuenten con la
autorizacin de la
Autoridad Laboral
competente del lugar
donde radiquen sus
instalaciones
principales, segn
est previsto en el
artculo 23 del
Reglamento de los
Servicios de
Prevencin.

En la que se
audita
el cumplimient
o de las
obligaciones
impuestas por
la Ley de
Prevencin de
Riesgos
Laborales.

Estas auditoras
legales debern ser
realizadas por
entidades
especializadas que
cuenten con la
autorizacin de la
Autoridad Laboral
competente del lugar
donde radiquen sus
instalaciones
principales, segn
est previsto en el
artculo 23 del
Reglamento de los
Servicios de
Prevencin.

Cliente de
la auditora

Todas las
empresas.

Todas las
empresas.

3. Auditori
a para
Certifica
cin

Debe considerarse
Auditora para
A conformidad
Estas auditora para
la posibilidad de
comprobar el
del sistema a
certificacin debern
que una empresa
cumplimiento
dicha norma o
ser realizadas por
quiera ir ms all
de las
especificacin
profesionales
del mero
obligaciones
tcnica
especialistas que
cumplimiento de
impuestas por
cuenten con la
los requisitos
la Ley de
autorizacin de la
legales y decida
Prevencin de
Autoridad Laboral
implantar un
Riesgos
competente del lugar
sistema de
Laborales en
donde radiquen sus
prevencin que se
empresas de
instalaciones
ajuste a los
servicios.
principales, segn
requisitos
est previsto en el
Criterios de evaluacin
establecidos en
artculo 23 del
Define con sus propias
palabras la aplicacin de los principios de auditora
endeuna
una determinada
Reglamento
los
norma
u
otra
Servicios
de
empresa.
especificacin
Identifica los diferentes
tipos de auditora y las orientaciones generalesPrevencin.
ejecutables
tcnica de
en una empresa.
referencia

Todas las
empresas.

Reflexiona sobre la actividad realizada exponiendo su punto de vista con respecto

al aprendizaje adquirido.

3. P
a
ra terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de
esta actividad.

Entrega a tiempo: enva la actividad en la fecha indicada por el instructor.

La aplicacin de la Auditora es de mucha importancia debido a que sta nos

permite comprobar que los procesos implicados en la empresa se lleven a
cabo de manera efectiva. Adems es necesario implementar Auditora interna
y externa para detectar las fallas y falencias que existen en el cumplimiento
de los procesos y las normas correspondientes, para as tomar las medidas
necesarias y corregir los errores con el fin de no volver a cometerlos.
La necesidad de la auditora interna se pone de manifiesto en una empresa a
medida que sta aumenta en volumen, extensin geogrfica y complejidad y
hace imposible el control directo de las operaciones. La auditora interna surge
por la necesidad de mantener un control permanente y ms eficaz dentro de
la empresa y de hacer ms rpida y eficaz la funcin del auditor.
Enve un archivo de texto con la actividad resuelta al instructor a travs de la plataforma,
en el enlace Actividades / Actividades unidad 1 / Actividad Principios y tipos de
auditoras.

No olvide realizar el aporte al foro temtico, la actividad interactiva y la evaluacin de la

unidad en los enlaces disponibles en el botn Actividades / Actividades unidad 1.
Nota: recuerde revisar la gua de aprendizaje de esta unidad con el fin de verificar que
ha realizado todas las actividades propuestas, saber cmo desarrollarlas y entregarlas
correctamente.