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INDUVECA
INTRODUCCIN
Al transcurrir este trabajo podremos ver como un presupuesto es una herramienta de
gestin conformada por un documento en donde se cuantifican pronsticos o
previsiones de diferentes elementos de un negocio.
Los presupuestos se suelen relacionar exclusivamente con los ingresos o egresos
que realizar una empresa, sin embargo, podemos hacer uso de estas herramientas
para cuantificar pronsticos o previsiones de cualquiera de los elementos de un
negocio, por ejemplo, podemos presupuestar los cobros que realizaremos, los pagos
de nuestras de deudas, los productos que fabricaremos, los materiales que
requeriremos para producir dichos productos, etc.
Los presupuestos son herramientas fundamentales para un negocio ya que nos
permiten planificar, coordinar y controlar nuestras operaciones:
CAPTULO I
CONCEPTOS Y GENERALIDADES DE LOS PRESUPUESTOS
1.1 Orgenes de los Presupuestos
Puede decirse que siempre ha existido en la mente de la humanidad, la idea de
presupuestar, lo demuestra el hecho de que los egipcios hacan estimaciones para
pronosticar los resultados de su cosecha de trigo, con objeto de prevenir los aos de
escasez, y que los romanos estimaban las posibilidades de pago de los pueblos
conquistados, para exigirles el tributo correspondiente. Sin embargo, no fue hasta
fines del siglo XVIII cuando el presupuesto comenz a utilizarse como ayuda en la
Administracin publica, al someter el Ministro de finanzas de Inglaterra a la
consideracin del parlamento, sus planes de gastos para el periodo fiscal inmediato
siguiente, incluyendo un resumen de gastos del ao anterior, y un programa de
impuestos y recomendaciones.
1.2 Clasificacin de los Presupuestos
Los presupuestos se pueden clasificar desde diversos puntos de vista a saber:
1)Segn la flexibilidad, 2)Segn el periodo de tiempo que cubren, 3)Segn el campo
de aplicabilidad de la empresa, 4)Segn el sector en el cual se utilicen.
Segn la flexibilidad
Rgidos, estticos, fijos o asignados
Son aquellos que se elaboran para un nico nivel de actividad y no permiten realizar
ajustes necesarios por la variacin que ocurre en la realidad. Dejan de lado el
entorno de la empresa (econmico, poltico, cultural etc.). Este tipo de presupuestos
se utilizaban anteriormente en el sector pblico.
Flexibles o variables
Son los que se elaboran para diferentes niveles de actividad y se pueden adaptar a
las circunstancias cambiantes del entorno. Son de gran aceptacin en el campo de la
presupuestacin moderna. Son dinmicos adaptativos, pero complicados y costosos.
Preiniciacin
La ejecucin;
El control y
La evaluacin
CAPTULO I
BREVE RESEA HISTORIA DE LA EMPRESA
2.1 Origen de la Empresa
Detrs de toda historia de xito empresarial siempre hay un hombre visionario. Don
Pedro Rivera fue quien hace 35 aos fund Industrias Veganas, consolidndose con
el tiempo como la empresa de productos crnicos preferida por todos los
dominicanos.
En el 2001 Industrias Veganas y MercaSID establecen una alianza estratgica
originando lo que hoy conocemos como Induveca, S.A. Con la participacin de
ambos grupos empresariales se refuerza la continua expansin de los embutidos de
mayor consumo en el pas.
Induveca, S.A. ha mantenido la preferencia y el liderazgo en todas sus lneas de
productos. En adicin al tradicional salami de mallita ha desarrollado nuevas
variedades de productos dentro de sus principales categoras, como salamis,
jamones, salchichas y curados, adaptndose a los gustos de todos los consumidores
y llevando la mayor calidad al mercado.
Actualmente es la compaa de productos refrigerados preferida en Repblica y
participa activamente en los mercados caribeos.
Induveca, S.A. cuenta con la planta ms grande y moderna para el procesamiento de
productos crnicos de toda la regin del Caribe. Todos sus procesos se distinguen
por mantener los ms altos estndares de calidad y por la preservacin del
medioambiente.
Con la adquisicin de la marca Yoka en el 2005 y la apertura de la planta de
Induveca Lcteos en el 2006 la empresa incursiona en nuevas categoras de
productos, ampliando la oferta de productos refrigerados.
2.2 Misin
Maximizar los resultados implementando las mejores prcticas de negocio.
2.3 Visin:
Se la compaa de productos refrigerados de marca preferida en la Repblica y
activamente competir en mercados caribeos
2.4 Valores:
Proteger
Crecer
Compartir
Servir
2.5 Objetivos
Alcanzar un 15% del mercado de exportacin a Estados Unidos con la
introduccin de nuestro producto para finales del 2009.
Objetivos Especficos:
2.6 Metas
Ser la organizacin lder en la innovacin, produccin y mercadeo de productos de
consumo masivo para satisfacer y superar las expectativas de los consumidores, a
base de excelencia en calidad y servicio, con responsabilidad frente a nuestros
10
CAPITULO III
PRESENTACIN DEL CICLO PRESUPUESTAL INDUVECA
3.1 presupuesto de ventas.
Productos
Avena en hojuelas
Avena molida
Totales
Tipo de productos
Cantidades
6,000
1,500
7,500
Precio
135.60
169.50
Ventas estimadas
813,600.00
254,250.00
1,067,850.00
Avena en hojuelas
Avena molida
Factores consultados
Inventario final
Ventas presupuestadas
Unidades requeridas
Inventario inicial
Total
en
Avena Molida
Total
50.00
1,500.00
1,550.00
100.00
1,450.00
6,650.00
Total
5,200
MP/UND.
A-10
Total MP
52,000
Costo MP.
1.70
Total costo
88,400.00
Botella
Pequea
1,450
B-8
A-8
41,600
11,600
2.37
1.70
98,592.00
19,720.00
B-6
8,700
2.37
20,619.00
227,331.00
Total
Materia prima A - 63,600
Materia prima B - 50,300
12
Productos
Brugal
Grande
Brugal
Pequeo
5,200
X
Costo
Unidades
Total Horas Horas
Total Costo
de Horas x
Hombres
Hombres
M.O.D
Hombre
M.O.D
16.00
83,200
2.60
216,320
1,450
18.00
Produccin
requerida
26,100
2.60
67,860
284,180
Materia prima
Avena en hojuelas
5,500.00
63,600.00
69,100.00
4,500.00
64,600.00
1.70
109,820.00
Materia prima
Avena molida
500.00
50,300.00
50,800.00
4,500.00
46,300.00
2.37
109,731.00
219,551.00
Producto
Pres. MDD
% proporcin
Total g. I.F.
Brugal Grande
Brugal
Pequeo
83,200
26,100
0.76
0.24
308,952.17
308,952.17
109,300
Distribucin
G.I.F.
234,803.65
74,148.52
308,952.17
Total
227,331.00
13
Mano de obra
Costo ind. De fabricacin
Total
284,180.00
308,952.17
820,463.17
Productos
terminados
Pt
17.00
18.96
41.60
41.60
119.16
10
8
16
16
Q
8
6
18
18
Pt
13.60
14.22
46.80
46.80
212.42
Precio
costos
Utilidad
Margen
Productos
Avena
hojuelas
135.60
119.16
16.44
12.%
100
50
en Avena molida
169.50
121.42
48.08
28%
Costo unitario
1.70
2.37
Total costo
9,350.00
1,182.00
10,535.00
48.26
121.42
4,826.00
6,071.00
10,897.00
Detalle
Materia prima
Mano de obra dir.
Costo ind. Fab.
227,331.00
284,180.00
308,942.00
Costo de prod.
Inventario inicial
820,453.00
17,130.80
Costo de venta
837,583.80
3.13 Presupuesto de gastos de ventas y administrativas
Costo de venta
Gastos administrativos
Total gastos v. y adm.
46,330.00
44,070.00
90,400.00
1,067,850.00
837,583.80
230,2666.20
90,400.00
193,866.20
20,340.00
173,526.20
Total
Saldo inicial
17,673.20
16,950.0
0
16,950.0
0
52,144.5
3
17,673.20
180,800.0
0
198,473.2
0
203,400.
00
220,350.
00
282,500.
00
299,450.
00
350,300.
00
402,444.
53
1,017,000.
00
1,340,673.
20
33,900.00
51,980.0
0
57,630.0
0
79,100.0
0
222,610.00
36,160.00
35,030.0
0
118,650.
00
39,550.0
0
135,600.
00
31,640.0
0
152,550.
00
56,500.0
142,380.00
Ingresos
Ventas
Cobros
Total
ingresos
Egresos
Pago
materia
prima
Otros costo y
gastos
Salarios
Pagos
de
116,390.0
0
6,780.00
523,190.00
63,280.00
15
DGII
Compra
maquinari
as
Total
egresos
Saldo
mnimo
Total
Exceso (ins)
efectivo
Financiamie
nto
Prstamo
(inicio)
Liquidacin
(final)
Inters
(8.00%)
Efectos total
fin.
Saldo efecto.
final
193,230.0
0
16,950.00
210,180.0
0
(11,706.80
)
205,660.
00
16,950.0
0
222,610.
00
(2,260.0
0)
11,706.80
2,260.00
11,706.80
2,260.00
16,950.00
16,950.0
0
232,780.
00
16,950.0
0
249,730.
00
49,720.0
0
319,790.
00
16,950.0
0
336,740.
00
65,704.5
3
951,460.00
16,950.00
968,410.00
66,263.20
13,966.80
(13,966.8
0)
(558.67)
(13,966.80)
(14,525.4
7)
52,144.5
3
(558.67)
(558.67)
82,654.5
3
82,654.53
82,654.53
41,429.67
10,535.00
10,897.00
145,516.20
62,150.00
452,000.00
(67,800.00)
591,866.20
Pasivos
Pasivos corrientes
Cuenta por pagar
Impuestos por pagar
Patrimonio
Capital social
Resultados acum.
Total patrimonio
Total pas. Y pat.
20,340.00
452,000.00
119,526.20
571,526.20
591,866.20
P = 135.60
X=?
CV = 109.56
CF = 90,400
16
Ventas
3,471.582181 x 135.60
470,746.54
380,346.54
90,400.00
90,400.00
0
2,514.18
Unidades
17
CONCLUSIN
Con ms de 35 aos en el mercado dominicano, Induveca es actualmente la
principal empresa de productos refrigerados en la Repblica Dominicana. Con
una interesante mezcla de tradicin e innovacin permanente, Induveca les
ofrece a los consumidores una variedad de productos refrigerados tanto
crnicos como lcteos que le permite satisfacer los gustos y necesidades
de todas las familias dominicanas. A lo largo de su historia Induveca se ha
caracterizado por convertir sus innovaciones en tradicin, desde el salami de
mallita, pasando por la gran variedad de jamones, hasta los productos de
pavo, todos puntas de lanza en el mercado.
En cada una de sus marcas; Campofro, Don Pedro, Casero, Mister, Rivera,
Induveca, Induveca Lcteos, Yoka, Yoki, Naranjal, Estelar, Popular y Sabrosa,
se refleja al consumidor dominicano. Y en cada una de sus lneas de salamis,
jamones, salchichas, productos curados, productos ahumados, quesos y
yogures, se produce una extraordinaria combinacin de sabores que le
permiten complacer los gustos tan personales y diferentes, que tal parece que
estn pensados para cada familia en particular.
El presupuesto es un instrumento importante, utilizado como medio
administrativo de determinacin adecuada de capital, costos e ingresos
necesarios en una organizacin. As como la debida utilizacin de los recursos
disponibles acorde con las necesidades de cada una de las unidades y/o
departamentos.
Este
instrumento
tambin
sirve
de
ayuda
para
la
18
19
BIBLIOGRAFA
20