PRESENTACION DE FORMATOS PARA LA ELABORACION DE

LOS ESTADOS FINANCIEROS EN LA EMPRESA DE SEGURO

1. FORMA A.-

BALANCE GENERAL
NOMBRE DE LA EMPRESA
BALANCE GENERAL AL 31 12 2011.
(Expresado en miles de nuevos soles)
M.N.

Eq. a
M.E.

TOTAL
HISTRICO

ACTIVO 1
DISPONIBLE
Caja
Banco Central de Reserva del Per
Bancos y otras Empresas del Sistema Financiero del Pas
Bancos y otras Instituciones Financieras del Exterior
Canje
Otras Disponibilidades
Rendimientos Devengados del Disponible
FONDOS INTERBANCARIOS
Fondos Interbancarios
Rendimientos Devengados de Fondos Interbancarios
INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO
Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados
Instrumentos Representativos de Capital
Instrumentos Representativos de Deuda
Inversiones Disponibles para la Venta
Instrumentos Representativos de Capital
Instrumentos Representativos de Deuda
Inversiones a Vencimiento
Inversiones en Commodities
CARTERA DE CREDITOS
Cartera de Crditos Vigentes
Cartera de Crditos Reestructurados
Cartera de Crditos Refinanciados
Cartera de Crditos Vencidos
Cartera de Crditos en Cobranza Judicial
Rendimientos Devengados de Crditos Vigentes
- Provisiones para Crditos.
CUENTAS POR COBRAR
Productos financieros derivados para negociacin
Productos financieros derivados con fines de cobertura
Cuentas por Cobrar por Venta de Bienes y Servicios y Fideicomiso
Otras Cuentas por Cobrar
Rendimientos Devengados de Cuentas por Cobrar
- Provisiones para Cuentas por Cobrar
BIENES REALIZABLES RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y FUERA DE USO
Bienes Realizables
Bienes Recibidos en Pago y Adjudicados
Bienes Fuera de Uso
- Provisiones y Depreciaciones para Bienes Realizables, Recibidos en Pago, Adjudicados y Bienes fuera de
uso...........
INVERSIONES EN SUSBSIDIARIAS Y ASOCIADAS
Inversiones por Participacin Patrimonial en Personas Jurdicas del Pas y del Exterior
Otras Inversiones
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
- Depreciacin acumulada..............
IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDAS
OTROS ACTIVOS
- Amortizacin acumulada por Gastos Amortizables
TOTAL DEL ACTIVO
CONTINGENTES DEUDORAS
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
CONTRACUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
FIDEICOMISOS, COMISIONES DE CONFIANZA DEUDORAS Y CUENTAS POR CONTRA ACREEDORAS DE FIDEICOMISOS
1

Modificado por la Resol. 803-2000 del 06.11.2000, Res. SBS N 468-2001 del 19.06.2001, Resol. 032-2002 del
11.01.2002, Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003, Res. SBS N 257-2005 del 10.02.2005, Resol. SBS N 15352005 del 06.10.2005, Resol. SBS N 1349-2008 del 06.05.2008 y Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008.

M.N.

Eq. a
M.E.

TOTAL
HISTRICO

PASIVO 2
OBLIGACIONES CON EL PBLICO
Obligaciones a la Vista
Obligaciones por Cuentas de Ahorro
Obligaciones por Cuentas a Plazo
Otras Obligaciones
Gastos por Pagar de Obligaciones con el Pblico
FONDOS INTERBANCARIOS
Fondos Interbancarios
Gastos por pagar por Fondos Interbancarios
DEPSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES
Depsitos a la Vista
Depsitos de Ahorro
Depsitos a Plazo
Gastos por Pagar por Depsitos de Empresas del Sistemas Financiero y Organismos Financieros Internacionales
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO
Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de Reserva del Per
Adeudos y Obligaciones con Empresas e instituciones financieras del pas
Adeudos y Obligaciones con Empresas del Exterior y Organismos Financieros Internacionales
Otros Adeudos y Obligaciones del pas y del exterior
Gastos por Pagar de Adeudos y Obligaciones Financieras
CUENTAS POR PAGAR
Productos financieros derivados para negociacin
Productos financieros derivados con fines de cobertura
Otras Cuentas por Pagar
Gastos por Pagar de Cuentas por Pagar
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO
Adeudos y Obligaciones con empresas e instituciones financieras del pas
Adeudos y Obligaciones con Empresas del Exterior y Organismos Financieros Internacionales
Otros Adeudos y Obligaciones del pas y del exterior
Gastos por Pagar de Adeudos y Obligaciones financieras
PROVISIONES
Provisin para Crditos Contingentes
Provisin para Otras Contingencias y Riesgo Pas
VALORES, TITULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACION
Bonos Comunes
Bonos Subordinados
Bonos Convertibles en Acciones
Bonos de Arrendamiento Financiero
Instrumentos Hipotecarios y otros Instrumentos Representativos de Deuda
Otras Obligaciones Subordinadas
Gastos por Pagar de Valores, Ttulos y Obligaciones en Circulacin
- Instrumentos Representativos de Deuda en Tesorera
IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDAS
OTROS PASIVOS
Otros Pasivos
TOTAL DEL PASIVO:
PATRIMONIO3
Capital Social
Capital Adicional
Reservas
Ajustes al Patrimonio
Resultados Acumulados
Resultados no realizados
Resultado Neto del Ejercicio
TOTAL DEL PATRIMONIO
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO
CONTINGENTES ACREEDORAS
Responsabilidad por Avales y Cartas Fianza Otorgadas
Responsabilidad por Cartas de Crdito
Responsabilidad por Aceptaciones Bancarias
Responsabilidad por Lneas de Crditos no Utilizadas y Crditos Concedidos no Desembolsados
Responsabilidad por Contratos de Productos Financieros Derivados
Responsabilidad por Contratos de Underwriting
Responsabilidad por litigios, demandas y otras contingencias
CONTRACUENTAS DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
FIDEICOMISOS, COMISIONES DE CONFIANZA ACREEDORAS Y CUENTAS DEUDORAS POR CONTRA DE
FIDEICOMISOS

Modificado por la Res. SBS N 468-2001 del 19.06.2001, Res. SBS N 118-2003 del 29.01.2003, Resol. SBS N
1343-2003 del 24.09.2003, Resol. SBS N 1535-2005 del 06.10.2005, Resol. 1349-2008 del 06.05.2008 y Resol. SBS
N 4729-2009 del 29.05.2009.
Modificado por la Res. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003, Resol. SBS N 1535-2005 del 06.10.2005 y Resol. SBS
N 1349-2008 del 06.05.2008.

2.FORMA B4

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

NOMBRE DE LA EMPRESA

ESTADO DE RESULTADOS DEL .......AL..........

(expresado en miles de nuevos soles)
M.N.

EQ. A
M.E.

TOTAL
HISTRICO

INGRESOS FINANCIEROS
Intereses por Disponibles
Intereses y Comisiones por Fondos Interbancarios
Ingresos por Inversiones Negociables y a Vencimiento
Ingresos por Valorizacin de Inversiones Negociables y a Vencimiento
Intereses y Comisiones por Cartera de Crditos
Ingresos de Cuentas por Cobrar
Ganancias por Inversiones en Subsidiarias y Asociadas
Otras Comisiones
Diferencia de Cambio de Operaciones varias
Reajuste por Indexacin
Ganancias en productos financieros derivados para negociacin
Ganancias de operaciones de cobertura
Otros Ingresos Financieros
GASTOS FINANCIEROS
Intereses y Comisiones por Obligaciones con el Pblico
Intereses y Comisiones por Fondos Interbancarios
Prdida por Valorizacin de Inversiones Negociables y a Vencimiento
Intereses por Depsitos de Empresas del Sistema Financiero y Organismos Financieros Internacionales
Intereses por Adeudos y Obligaciones del Sistema Financiero del Pas
Intereses por Adeudos y Obligaciones con Instituciones Financieras del Exter. y Organ. Financ. Internac.
Intereses de Otros Adeudos y Obligaciones del Pas y del Exterior.
Intereses, Comisiones y Otros Cargos de Cuentas por Pagar
Intereses por Valores, Ttulos y Obligaciones en Circulacin
Comisiones y Otros Cargos por Obligaciones Financieras
Diferencia de Cambio de Operaciones Varias
Reajuste por Indexacin
Prdidas en productos financieros derivados para negociacin
Prdidas de operaciones de cobertura
Prdidas por Inversiones en Subsidiarias y Asociadas
Primas al Fondo de Seguro de Depsitos
Otros Gastos Financieros
MARGEN FINANCIERO BRUTO
Provisiones para Incobrabilidad de Crditos del Ejercicio
Provisiones para Incobrabilidad de Crditos de Ejercicios Anteriores
MARGEN FINANCIERO NETO
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
Ingresos por Operaciones Contingentes
Ingresos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza
Ingresos Diversos
GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
Gastos por Operaciones Contingentes
Gastos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza
Gastos Diversos
MARGEN OPERACIONAL
GASTOS DE ADMINISTRACIN
Gastos de Personal y Directorio
Gastos por Servicios Recibidos de Terceros
Impuestos y Contribuciones
MARGEN OPERACIONAL NETO
PROVISIONES, DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN
Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar
Provisiones para Bienes fuera de Uso, desvalorizacin y depreciacin de bienes en capitalizacin inmobiliaria, y otros
Provisiones para Contingencias y Otras
Depreciacin de Inmuebles, Mobiliario y Equipo
Amortizacin de Gastos
Deterioro de Activos
RESULTADO DE OPERACIN
OTROS INGRESOS Y GASTOS
Ingresos Netos (Gastos Netos) por Recuperacin de Crditos
Ingresos Extraordinarios
Ingresos de Ejercicios Anteriores
Gastos Extraordinarios
Gastos de Ejercicios Anteriores
RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO A LA RENTA
DISTRIBUCIN LEGAL DE LA RENTA NETA
IMPUESTO A LA RENTA
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

Modificado por la Resol. SBS N 106-2005 del 20.01.2005, Resol. 257-2005 del 10.02.2005, Resol. SBS N 1535-2005
del 6.10.2005, Resol. SBS N 349-2008 del 06-05.2008 y Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008.

3. FORMA C 5

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

NOMBRE DE LA EMPRESA

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS PERIODOS .........

(Expresado en miles de nuevos soles)
HISTORICO

CONCILIACIN DEL RESULTADO NETO DE LA EMPRESA CON EL EFECTIVO Y

EQUIVALENTE, PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIN:
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
AJUSTES AL RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
Depreciacin y amortizacin del periodo
Provisin para Cartera de Crditos
Provisin para Inversiones
Otras Provisiones (detallar)
Prdida (ganancia) en Venta de Inversiones
Prdida (ganancia) en Venta de Inmuebles, Mobiliario y Equipo
Otros (detallar)
CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN EL ACTIVO Y PASIVO
Aumento (disminucin) en Intereses, Comisiones y Otras Cuentas por Cobrar
Aumento (disminucin) en Intereses, Comisiones y Otras Cuentas por Pagar
Aumento (disminucin) en Otros Pasivos
Aumento (disminucin) en Otros Activos
A: AUMENTO (DISM.) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE
PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIN
FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIN
Ingreso por Venta de Inmuebles, Mobiliario y Equipos
Ingreso por Ventas de Otros Activos no Financieros
(Adquisicin de Inmuebles, Mobiliario y Equipo)
(Adquisicin de otros Activos no Financieros)
B: AUMENTO (DISM.) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE,
PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE INVERSIN
FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Aumento (disminucin) neto de Depsitos y Obligaciones
Aumento (disminucin) neto de Prstamos Provenientes de Bancos y
Corresponsales
Aumento (disminucin) Neto de Otros Pasivos Financieros
Aumento (disminucin) Neto del Capital Social
Disminucin (aumento) Neto en la cartera de crditos
Disminucin (aumento) Neto de inversiones
Disminucin (aumento) Neto de prstamos entre bancos y corresponsales
Dividendos Recibidos (pagados)
Disminucin (aumento) de Otros Activos Financieros
C: AUMENTO (DISM.) DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE
PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
AUMENTO (DISM.) NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE (A+B+C)
SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL INICIO DEL EJERCICIO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL FINALIZAR EL EJERCICIO

Modificado por la Resol. SBS N 106-2005 del 20.01.2005 y Resol. SBS N 1349-2008 del 06.05.2008.

4. FORMA D.-6

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

NOMBRE DE LA EMPRESA

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO POR LOS PERODOS ...

(Expresado en miles de nuevos soles)
Capital
Social

Capital
Adicional

Reservas

Ajustes al
Patrimonio

Resultados
no
realizados

Resultados
acumulados

Resultado
neto del
ejercicio

Patrimonio
Total

Saldos al ...
Ajuste de ejercicios anteriores
Aumento de capital
Donaciones y Primas de Emisin
Acciones liberadas recibidas
Transferencia:
..
Otros
..
Capitalizacin:
..................................
Dividendos declarados en efectivo
Dividendos declarados en acciones
Resultado del ejercicio
Otros (especif.)
Acciones en Tesorera
Resultados no realizados en Inversiones Disponibles para la Venta
Provisin por Desvalorizacin de Bienes Colocados en Capitalizacin Inmobiliaria
Ganancia y prdida por valoracin de coberturas de flujo de efectivo
Importes transferidos al Estado de Ganancias y Prdidas
Importes transferidos al valor contable inicial de las partidas cubiertas
Mtodo de participacin patrimonial
Reclasificaciones
Otros
--------------------------Saldos al ...
Ajuste de ejercicios anteriores
Aumento de capital
Donaciones y Primas de Emisin
Acciones liberadas recibidas
Transferencia:
...................................
Capitalizacin:
...................................
Dividendos declarados en efectivo
Dividendos declarados en acciones
Resultado del ejercicio
Otros (especif.)
Acciones en Tesorera
Resultados no realizados en Inversiones Disponibles para la Venta
Provisin por Desvalorizacin de Bienes Colocados en Capitalizacin Inmobiliaria
Ganancia y prdida por valoracin de coberturas de flujo de efectivo
Importes transferidos al Estado de Ganancias y Prdidas
6

Modificado por la Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003, Resol. SBS N 1914-2004 del 23.11.2004, Resol. SBS
N 257-2005 del 10.02.2005, Resol. SBS N 1349-2008 del 06.05.2008 y Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008.

Importes transferidos al valor contable inicial de las partidas cubiertas

Mtodo de participacin patrimonial
Reclasificaciones
Otros
----------------------Saldos al ...
________________________

Las notas que se acompaan forman parte de los Estados Financieros

5. FORMA F

BALANCE DE COMPROBACIN DE SALDOS

NOMBRE DE LA EMPRESA
BALANCE DE COMPROBACIN AL ......
(expresado en nuevos soles)

Rubros - Cuentas

Movimientos del mes

Saldo
Anterior

Saldo
Actual

xxxx

xxxxx

Denominacin

1000.00

ACTIVO

1100.00

DISPONIBLE

1101.00
1101.01
1101.01.01
1101.01.02
1101.01.03
1101.02
1101.03
1101.09

CAJA
Oficina Principal
Billetes y monedas
Oro acuado en barras
Plata acuada en barras
Agencias
Oficinas especiales
Efectivo en trnsito

1102.00
1102.01
1102.02
1102.03
1102.04
1102.09

BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU

Cuenta ordinaria
Cuenta especial
Cuenta de Depsitos de Mandato Legal
Depsitos overnight en Moneda Extranjera
Otras

1103.00
1103.01
1103.02
1103.03
1103.04
1103.05
1103.06
1103.09

BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS

Bancos
Financieras
Cajas Municipales de Ahorro y Crdito
Cajas Rurales de Ahorro y Crdito
Entidades de Desarrollo para la Pequea y Microempresa EDPYMES
Cooperativas de Ahorro y Crdito
Otras empresas del Sistema Financiero

1104.00
1104.01
1104.02
1104.03
1104.06
1104.09

BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR

De Primera Categora
Supervisados por Organismos Similares a la SBS
Supervisados por la Oficina Matriz sujeta a supervisin de Organismos Similares a la SBS
Oficina Matriz, Sucursales y Subsidiarias
Otras Instituciones Financieras

xxxx

NORMAS DE AGRUPACION - FORMA A.- BALANCE

Dbitos

Crditos

Cdigo

xxxx

GENERAL

ACTIVO7
7

Modificado por la Resol. 803-2000 del 06.11.2000, Res. SBS N 468-2001 del 19.06.2001, Resol. 032-2002 del
11.01.2002, Resol. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003, Res. SBS N 257-2005 del 10.02.2005, Resol. SBS N 15352005 del 06.10.2005, Resol. SBS N 1349-2008 del 06.05.2008, Resol. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008, Resol.
SBS N 4595-2008 del 27.05.2009 y Resol. SBS N 4729-2008 del 29.05.2009.

DISPONIBLE
1100 (Slo saldos deudores)
Caja
1101
Banco Central de Reserva del Per
1102
Bancos y otras Empresas del Sistema Financiero del Pas
1103
Bancos y otras Instituciones Financieras del Exterior
1104
Canje
1105
Otras Disponibilidades
1106+1107
Rendimientos Devengados del Disponible
1108
FONDOS INTERBANCARIOS
1200
Fondos Interbancarios
1201
Rendimientos Devengados de Fondos Interbancarios
1208
INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO
1300-1303.08-1308.03.08-1309.03.08-1304.08-1308.04.08-1309.04.08
Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados
1301+1302+1308.01+1308.02
Instrumentos representativos de capital
1301+1308.01
Instrumentos representativos de deuda
1302+1308.02
Inversiones Disponibles para la Venta
1303-1303.08+1304-1304.08+1308.03+1308.04-1308.03.08-1308.04.08-(1309.03-1309.03.08)(1309.04-1309.04.08)
Instrumentos representativos de capital
(1303-1303.08)+(1308.03-1308.03.08)-(1309.03-1309.03.08)
Instrumentos representativos de deuda
(1304-1304.08)+(1308.04-1308.04.08)-(1309.04-1309.04.08)
Inversiones a vencimiento
1305+1308.05-1309.05
Inversiones en Commodities
1306
CARTERA DE CREDITOS
1400-2901.01-2901.02-2901.04-2901.08.01+SD(2101.01)
Cartera de Crditos Vigentes
1401-2901.01.01 -2901.02.01-2901.04.01-2901.08.01.01+SD(2101.01)
Cartera de Crditos Reestructurados
1403-2901.01.03-2901.04.03-2901.08.01.03
Cartera de Crditos Refinanciados
1404-2901.01.04-2901.04.04-2901.08.01.04
Cartera de Crditos Vencidos
1405-2901.01.05 -2901.02.05-2901.04.05-2901.08.01.05
Cartera de Crditos en Cobranza Judicial
1406-2901.01.06 -2901.02.06-2901.04.06-2901.08.01.06
Rendimientos Devengados de Crditos vigentes
1408
-Provisiones para Crditos ................
1409
CUENTAS POR COBRAR
1500
Productos financieros derivados para negociacin
1502
Productos financieros derivados con fines de cobertura
1501+1503
Cuentas por Cobrar por venta de bienes y servicios y fideicomisos
1504
Otras Cuentas por Cobrar

1505+1506+1507
Rendimientos Devengados de Cuentas por Cobrar
1508
- Provisiones para Cuentas por Cobrar ...................
1509
BIENES REALIZABLES RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y FUERA DE USO
1600
Bienes Realizables
1601
Bienes Recibidos en Pago y Adjudicados
1602
Bienes Fuera de Uso
1603
- Provisiones y Depreciaciones para Bienes Realizables, Recibidos en Pago, Adjudicados y Bienes fuera de
uso
1609
INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS
1700
Inversiones por Participacin Patrimonial en Personas Jurdicas del Pas y del Exterior
1701+1702
Otras Inversiones Permanentes
1703+1704+1705+1707
INMUEBLE, MOBILIARIO Y EQUIPO
1800-2907
- Depreciacin Acumulada
1809-1809.08
IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDAS
SD(2903)
OTROS ACTIVOS
1900
- Amortizacin Acumulada por Gastos Amortizables
1904.09
TOTAL DEL ACTIVO
1100+1200+1300-1303.08-1304.08-1308.03.08-1308.04.08-1309.03.081309.04.08+1400+1500+1600+1700+1800+1900-2901.01-2901.02-2901.04-29072901.08.01+SD(2101.01)+SD(2903)
CONTINGENTES DEUDORAS
7100
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
8100
CONTRACUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
8300
FIDEICOMISOS, COMISIONES DE CONFIANZA DEUDORAS Y CUENTAS POR CONTRA ACREEDORAS DE
FIDEICOMISOS
8500

PASIVO8
OBLIGACIONES CON EL PBLICO
2100 (Slo saldos acreedores)
Obligaciones a la Vista
2101
Obligaciones por Cuentas de Ahorro
2102
Obligaciones por Cuentas a Plazo
2103
Otras Obligaciones
2104+2105+2106+2107
Gastos por Pagar de Obligaciones con el Pblico
2108
FONDOS INTERBANCARIOS
2200+SA(1102+1103+1104)
Fondos Interbancarios
2201+SA(1102+1103+1104)
Gastos por pagar por Fondos Interbancarios
2208
DEPSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES
2300
Depsitos a la Vista
2301
Depsitos de Ahorro
2302
Depsitos a Plazo
2303
Gastos por Pagar por Depsitos de Empresas del Sistemas Financiero y Organismos Financieros
Internacionales
2308
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO
2400
Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de Reserva del Per
2401
Adeudos y Obligaciones con Empresas e instituciones financieras del pas
2402+2403
Adeudos y Obligaciones con Empresas del exterior y Organismos Financieros Internacionales
2404+2405
Otros Adeudos y Obligaciones del pas y del exterior
2406+2407
Gastos por Pagar de Adeudos y Obligaciones Financieras
2408
CUENTAS POR PAGAR
2500
Productos financieros derivados para negociacin
2502
Productos financieros derivados con fines de cobertura
2501+2503
Otras Cuentas por Pagar
2504+2505+2506+2507
Gastos por Pagar de Cuentas por Pagar
2508
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO
2600
Adeudos y Obligaciones con Empresas e instituciones financieras del pas
2602+2603
Adeudos y Obligaciones con Empresas del exterior y Organismos Financieros Internacionales
2604+2605
Otros Adeudos y Obligaciones del pas y del exterior
2606+2607
Gastos por Pagar de Adeudos y Obligaciones financieras
2608
PROVISIONES
2700
Provisin para Crditos Contingentes
2701
Provisin para Otras Contingencias y Riesgo Pas
2702
VALORES, TITULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACION
8

Modificado por la Res. SBS N 468-2001 del 19.06.2001, Res. SBS N 118-2003 del 29.01.2003, Resol. SBS N
1343-2003 del 24.09.2003, Resol. SBS N 1535-2005 del 06.10.2005, Resol. 1349-2008 del 06.05.2008 y Resol. SBS
N 4729-2008 del 29.05.2009.

2800-1304.08-1308.04.08-1309.04.08
Bonos Comunes
2801
Bonos Subordinados
2802
Bonos Convertibles en Acciones
2803
Bonos de Arrendamiento Financiero
2804
Instrumentos Hipotecarios y otros Instrumentos Representativos de Deuda
2805+ 2807
Otras Obligaciones Subordinadas
2806
Gastos por Pagar por Valores, Ttulos y Obligaciones en Circulacin
2808
- Instrumentos Representativos de Deuda en Tesorera
1304.08+1308.04.08+1309.04.08
IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDAS
SA(2903)
OTROS PASIVOS
2900 - 2901.01-2901.02-2901.04-2901.08.01-2903-2907
TOTAL DEL PASIVO:
2100+2200+2300+2400+2500+2600+2700+2800-1304.08-1308.04.08-1309.04.08+29002901.01-2901.02-2901.042901.08.01-2907+SA(1102+1103+1104)-SD2101-SD2903
PATRIMONIO9
Capital Social
3101+3102+3103-1303.08.01-1308.03.08.01-1309.03.08.01
Capital Adicional
3201+3202+3203+3204-1303.08.02-1308.03.08.02-1309.03.08.02
Reservas
3301+3302+3303
Ajustes al Patrimonio
3602
Resultados Acumulados
3801+3802
Resultados no realizados
3603+3605
Resultado Neto del Ejercicio
3901+3902
TOTAL DEL PATRIMONIO
3100+3200+3300+3600+3800+3900-1303.08-1308.03.08-1309.03.08
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO
2100+SA(1102+1103+1104)+2200+2300+2400+2500+2600+2700+2800-1304.08-1308.04.08-1309.04.08+29002901.01-2901.02-2901.04-2901.08.01-2907+3100+3200+3300+3600+3800+3900 -1303.08-1308.03.08-1309.03.08
-SD2101-SD2903
CONTINGENTES ACREEDORAS
7200
Responsabilidad por Avales y Cartas Fianza Otorgadas
7201+7202
Responsabilidad por Cartas de Crdito
7203
Responsabilidad por Aceptaciones Bancarias
7204
Responsabilidad por Lneas de Crditos no Utilizadas y Crditos Concedidos no Desembolsados
7205
Responsabilidad por Contratos de Productos Financieros Derivados
7206
Responsabilidad por Contratos de Underwriting
7208
Responsabilidad por litigios, demandas y otras contingencias
7209
CONTRACUENTAS DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
8200
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
8400
FIDEICOMISOS, COMISIONES DE CONFIANZA ACREEDORAS Y CUENTAS POR CONTRA DEUDORAS DE
FIDEICOMISOS
8600

Modificado por la Res. SBS N 1343-2003 del 24.09.2003, Resol. SBS N 1535-2005 del 06.10.2005, Resol. SBS
1349-2008 del 06.05.2008, Res. SBS N 10639-2008 del 31.10.2008 y Resol. SBS N 4729-2008 del 29.05.2009.

NORMAS DE AGRUPACION Forma B.- Estado de Ganancias y Prdidas 10

INGRESOS FINANCIEROS
5101+5102+5103+5104+5105+5107+5109.01+SA(5109.04-4109.04)+ 5109.08+5109.10+5109.18+5109.19+5109.21+
SA((5109.11+5109.12+5109.13+5109.14+5109.15+5108.04.03)- (4109.11+4109.12+
4109.13+4109.14+4109.15+4108.04.03))+ SA((5108.01+5108.04.09+5108.09) - (4108.01+4108.04.09 +4108.09))
+SA(5109.16-4109.16)+SA(5108.02-4108.02)+ SA((5109.17+5109.24)-(4109.17+4109.24))+SA(5108.034108.03)+5109.03
Intereses por Disponibles
5101
Intereses y Comisiones por Fondos Interbancarios
5102 + 5107.02
Ingresos por Inversiones Negociables y a Vencimiento
5103
Ingresos por Valorizacin de Inversiones Negociables y a Vencimiento
SA((5109.11+5109.12+5109.13+5109.14+5109.15+5108.04.03)-(4109.11+4109.12+
4109.13+4109.14+4109.15+4108.04.03))
Intereses y Comisiones por Cartera de Crditos
5104 + 5107.04
Ingresos de Cuentas por Cobrar
5105 + 5107.05
Ganancias por Inversiones en Subsidiarias y Asociadas
SA(5109.04-4109.04)
Otras Comisiones
5107.09
Diferencia de Cambio de Operaciones Varias
SA (5108.01+5108.04.09+5108.09) - (4108.01+4108.04.09+4108.09)
Reajuste por indexacin
5109.01
Ganancia en productos financieros derivados para negociacin
SA (5109.16-4109.16) + SA (5108.02-4108.02)
Ganancia de operaciones de cobertura
SA ((5109.17+5109.24)-(4109.17+4109.24) + SA (5108.03-4108.03)
Otros Ingresos Financieros
5109.08+5109.10+5109.18+5109.19 +5109.21 +5109.03
GASTOS FINANCIEROS
4101+4102+4103+4104+4105+4106+4107+ 4109.01+SD(5109.04-4109.04)+4109.05
+4109.07+4109.08+4109.09+4109.10+4109.18+4109.19+4109.20+409.21+
4109.22+4109.23+SD((5109.11+5109.12+5109.13+5109.14+5109.15+5108.04.03)- (4109.11+4109.12+
4109.13+4109.14+4109.15+4108.04.03))+ SD((5108.01+5108.04.09+5108.09) - (4108.01+4108.04.09 +4108.09))
+SD(5109.16-4109.16)+SD(5108.02-4108.02)+ SD((5109.17+5109.24)-(4109.17+4109.24))+SD(5108.034108.03)+4109.03
Intereses y Comisiones por Obligaciones con el Pblico
4101+ 4107.01
Intereses y Comisiones por Fondos Interbancarios
4102+ 4107.02
Prdida por valorizacin de Inversiones Negociables y a Vencimiento
SD((5109.11+5109.12+5109.13+5109.14+5109.15+5108.04.03)-(4109.11+4109.12+
4109.13+4109.14+4109.15+4108.04.03))
Intereses por Depsitos de Empresas del Sistema Financiero y Organismos Financieros Internacionales
4103
Intereses por Adeudos y Obligaciones del Sistema Financiero del Pas
4104.01+4104.02+4104.03
Intereses por Adeudos y Obligaciones con Instituciones Financieras del Exter. y Organ. Financ. Internac.
4104.04+ 4104.05
Intereses de Otros Adeudos y Obligaciones del Pas y del Exterior.
4104.06+ 4104.07
Intereses, Comisiones y otros cargos de Cuentas por Pagar
4105+ 4107.06
Intereses por Valores, Ttulos y Obligaciones en Circulacin
4106
Comisiones y Otros Cargos por Obligaciones Financieras
4107.03 + 4107.09
Diferencia de Cambio de Operaciones Varias
SD(4108.01+4108.04.09+4108.09) - (5108.01+5108.04.09+5108.09)
Reajuste por Indexacin
4109.01
Prdidas en productos financieros derivados para negociacin
SD (5109.16-4109.16) + SD (5108.02-4108.02)
Prdida de operaciones de cobertura
SD ((5109.17+5109.24)-(4109.17+4109.24) + SD (5108.03-4108.03)
Prdidas por Inversiones en Subsidiarias y Asociadas
SD(5109.04-4109.04)
Primas para el Fondo de Seguro de Depsitos
4109.05
Otros Gastos Financieros
4109.02+4109.07+4109.08+4109.09+4109.10+4109.18+4109.19+4109.20+4109.21+4109.22+4109.23+4109.03
10

Modificado por la Resol. SBS N 106-2005 del 20.01.2005, Resol. 257-2005 del 10.02.2005, Resol. SBS N 1535-2005
del 6.10.2005, Resol. SBS N 349-2008 del 06-05.2008, Resol. SBS N 11356-2008 del 31.10.2008 y Resol. SBS N
10639-2008 del 31.10.2008.

MARGEN FINANCIERO BRUTO

Ingresos Financieros menos Gastos Financieros
Provisiones para Incobrabilidad de Crditos del Ejercicio
4302
Provisiones para Incobrabilidad de Crditos de Ejercicios Anteriores
(6501.02.02+ 6501.02.03- 6401.04.02)
MARGEN FINANCIERO NETO
Margen Financiero Bruto menos Provisiones para Desvalorizacin de Inversiones e Incobrabilidad de
Crditos
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
(5200+ 5700)
Ingresos por Operaciones Contingentes
5201
Ingresos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza
5202.04+ 5202.05
Ingresos Diversos
5202-( 5202.04+ 5202.05)+ 5203+5700
GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
(4200+ 4900)
Gastos por Operaciones Contingentes
4201
Gastos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza
4202.04+ 4202.05
Gastos Diversos
4202- ( 4202.04+ 4202.05)+ 4901+ 4902
MARGEN OPERACIONAL
Margen Financiero Neto ms Ingresos por Servicios Financieros menos Gastos por Servicios Financieros
GASTOS DE ADMINISTRACIN
4500
Gastos de Personal y Directorio
4501+ 4502
Gastos por Servicios Recibidos de Terceros
4503
Impuestos y Contribuciones
4504
MARGEN OPERACIONAL NETO
Margen Operacional menos Gastos de Administracin
PROVISIONES, DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN
4303+4304- (4304.01.01.02+4304.02.01.01)+4305+4401+4403+(4301-5301)
Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar
4303
Provisiones para Bienes fuera de Uso, Desvalorizacin y Depreciacin de Bienes en Capitalizacin
Inmobiliaria, y Otros
4304- (4304.01.01.02+4304.02.01.01)
Provisiones para Contingencias y Otras
4305
Depreciacin de Inmuebles, Mobiliario y Equipo
4401
Amortizacin de Gastos
4403
Deterioro de Activos
4301-5301
RESULTADO DE OPERACIN
OTROS INGRESOS Y GASTOS
-4304.01.01.02-4304.02.01.01+6200 + (6400-6401.04) - 6300 - (6500-6501.02)
Ingresos Netos (Gastos Netos) por Recuperacin de Crditos
-4304.01.01.02-4304.02.01.01+6201.04+6201.09.03-6301.09.03-6301.09.04+6401.07+6401.09.03
Ingresos Extraordinarios
6200-6201.04-6201.09.03
Ingresos de Ejercicios Anteriores
6400-6401.04-6401.07-6401.09.03
Gastos Extraordinarios
6300-6301.09.03-6301.09.04
Gastos de Ejercicios Anteriores
6500 6501.02
RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO A LA RENTA
DISTRIBUCIN LEGAL DE LA RENTA NETA
6701
IMPUESTO A LA RENTA
6801
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
6901