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ST 774 Gerenciamento Ambiental

Prof Marta
Auditoria ambiental

Auditoria Ambiental
Auditoria ambiental diversidade de atividades de carter analtico voltadas para
identificar, averiguar e apurar fatos e problemas ambientais de qualquer magnitude e
com diferentes objetivos.
Instrumento usado por empresas para auxili-las a controlar o atendimento a polticas,
prticas, procedimentos e/ou requisitos estipulados com o objetivo de evitar a
degradao ambiental.
Caracterizada pela independncia de seus auditores em relao a unidade que est
sendo auditada
Requer uma detalhada e rigorosa metodologia de aplicao visa avaliar o
atendimento a critrios relevantes ao objetivo previsto
Tipos de auditorias ambientais:
Auditoria de conformidade legal verificar o cumprimento da legislao ambiental e correlata
aplicvel organizao. Envolve as seguintes questes:
Atendimento legislao nacional, estadual e local aplicvel ao setor em que a
organizao ou suas unidades se situam
Atendimento s legislaes sobre materiais e produtos controlados
Atendimento legislao sobre recursos hdricos
Atuaes do rgo ambiental governamental
Situao das licenas concedidas e em tramitaes nos rgos ambientais e correlatos
Termos de compromisso firmados com o rgo ambiental
Situao das aes movidas contra a organizao reparao de danos ambientais
Reclamaes de trabalhadores, sindicatos, vizinhos, etc. quanto ao no-atendimento
de medidas de controle, etc.
Inicialmente tinham carter reativo primeiras normas legais eram do tipo comando e controle.
Com o surgimento dos instrumentos econmicos, passaram a ter um carter pro ativo.
Auditorias de desempenho ambiental propsito de identificar, alm da conformidade legal, o
grau de atendimento a certos parmetros de qualidade e controle, pressupondo que a
organizao tenha estabelecido anteriormente algum objetivo a ser alcanado alm dos
previstos pela legislao.
Auditoria de fornecedor empregada nos processo de seleo e avaliao de produtos e
fornecedores.
Auditoria ps-acidente verificar as causas do acidente, identificar as responsabilidades e
avaliar os danos.
Duo diligence auditoria de escopo amplo voltada para identificar questes que afetam ou
podero afetar o patrimnio da empresa. Avalia a responsabilidade perante acionistas,
governos, empregados, clientes, e outras partes interessadas com o objetivo de avaliar a
situao legal. As questes tratadas por esta avaliao so:
Questes societrias
Questes trabalhistas
Questes fiscais
Questes financeiras e contratuais
Questes patrimoniais
So usadas nos processos de avaliao de empresas para efeitos de ciso, aquisio e fuso.
As auditorias ambientais podem ser realizadas com o objetivo especfico de detectar problemas
ou oportunidades em reas localizadas, tais como:

Fontes de poluio e medidas de controle e preveno


Uso de energia e gua e medidas de economia
Processos de produo e distribuio
Pesquisas de desenvolvimento de produtos
Uso, armazenagem, manuseio e transporte de produtos controlados
Subprodutos e desperdcios
Estaes de tratamento de guas residurias
Stios contaminados
Reformas e manutenes de prdios e instalaes
Panes, acidentes e medidas de emergncia e mitigao
Sade ocupacional e segurana do trabalho

Auditoria do SGA
Procura avaliar o desempenho do SGA em conformidade com a poltica ambiental e o
cumprimento dos objetivos e das metas propostos
Pode ter como propsito uma autodeclarao ou uma certificao de conformidade do
SGA com os requisitos de uma dada Norma
Tipos de auditorias do SGA
Interna -auditoria de primeira parte
So conduzidas pela prpria organizao ou por profissionais contratados
O objetivo o aperfeioamento do SGA e do desempenho ambiental da organizao
Se o SGA foi concebido e implementado de acordo com os requisitos certificveis e se
a auditoria for conduzida de acordo com a Norma pode ser emitida uma
autodeclarao de conformidade com os requisitos
Auditoria de segunda parte (externa)
Conduzidas pelas partes que tm interesse pela organizao clientes ou outras pessoas em
seu nome
Auditoria de certificao (terceira parte)
Conduzida por uma entidade externa independente
Emisso de certificados ou registros de conformidade com os requisitos constantes em
documentos normativos
Auditoria de pr-certificao
Realizada internamente para verificar os requisitos de SGA antes da realizao programada de
auditoria externa de certificao
Objetivo de confirmar o atendimento dos requisitos e providenciar ajustes de ltima hora
A ISO 19.011:2002 apresenta orientaes sobre princpios de auditoria, gesto de
programas de auditoria, realizao de auditorias de sistemas de gesto da qualidade e
ambiental, bem como sobre a competncia, educao e avaliao dos auditores. uma norma
abrangente quanto aos temas tratados, embora no estabelea requisitos como fazia a norma
ISO 14.010: 1996.
Essa norma define auditoria ambiental como um processo sistemtico, documentado e
independente para obter evidncias de auditoria e avali-las objetivamente para determinar a
extenso na qual os critrios de auditoria so atendidos.
Quanto aos princpios de auditoria, a norma ISO 19.011 estabelece a independncia e a
abordagem baseada em evidncias.
O primeiro princpio a base para a imparcialidade da auditoria e objetividade das suas
concluses. Os auditores devem ser independentes das atividades a serem auditadas
e livres de tendncias e conflitos de interesses.
O segundo princpio refere-se ao mtodo racional para alcanar concluses de
auditoria confiveis e reproduzveis em um processo sistemtico de auditoria. A
evidncia deve ser verificvel. Deve-se basear em amostras das informaes
disponveis, uma vez que a auditoria se realiza em perodos de tempo finitos e com
recursos finitos

Auditores e certificao de auditores


A norma ISO 19.011 estabelece critrios de qualificao de auditor, definido-o como uma
pessoa com competncia para realizar uma auditoria. A competncia se baseia em atributos
pessoais que permitam atuar conforme os princpios enunciados anteriormente. Segundo essa
norma, convm que o auditor seja:
tico,
tenha mente aberta ou disposio para considerar idias ou pontos de vistas
alternativos,
seja diplomtico, observador, perceptivo, verstil, tenaz, decidido e autoconfiante.
Habilidades pessoais do auditor:
Habilidades interpessoais que permitam o desempenho efetivo da auditoria
diplomacia, tato e habilidade para ouvir
Competncia para expressar claramente conceitos e idias, verbalmente e por escrito
Manter independncia e objetividade suficientes para permitir a realizao das
responsabilidades do auditor
Organizao pessoal necessria para o desempenho efetivo e eficiente da auditoria
Fazer julgamento adequado baseado em evidencias objetivas
Reagir com sensibilidade s convenes e cultura do pas ou regio em que a auditoria
for realizada
Capacidade analtica e tenacidade
Reagir de forma sensata em situaes de tenso
O auditor deve transmitir todas as solicitaes de informaes (perguntas) de forma clara;

resposta foi interpretada (feedback);

at esclarecer a pergunta inicial


HABILIDADES PARA OUVIR ATENTAMENTE

Planejamento da auditoria
1. Definio de objetivos
2. Definio do escopo delimitar o campo da auditoria
3. Definio dos critrios correspondem s polticas, prticas, procedimentos ou
regulamentos (legais, organizacionais, normas) que sero usadas pelo auditor
Definio dos recursos usados na auditoria
Seleo da equipe de auditores
Elaborao de um check-list (lista de verificao focalizando as questes ambientais
importantes no negcio) em formato de perguntas a fim de facilitar a auditoria
No obrigatrio facilita auditoria
Tamanho da equipe:

Benefcios do trabalho em equipe so:

Execuo da Auditoria
Na preparao da auditoria devem ser estabelecidos os seguintes passos:
Estudo da documentao pertinente (Manual de Gesto, normas, procedimentos,
especificaes, relatrios de auditorias anteriores, etc.)
Esclarecimento (reunies) entre equipes de auditorias
Estabelecimento de mtodos e tcnicas a serem empregadas
Diviso de tarefas de acordo com as habilidades especficas de cada auditor
Definio de objetivos da auditoria
Providncias administrativas
EXECUO
- Coleta de evidncias objetivas
- Entrevistas com pessoal do SGA
- Observao de atividades e condies
EXECUO
- Avaliao dos aspectos ambientais
- Programa Ambiental (Objetivos e Metas)
- Lista de requisitos legais pertinentes
-Lista para avaliao de desempenho para: ar, gua, resduos, solo, rudo, uso de recursos,
aquisio de materiais/produtos, disposio, etc
- Plano de monitoramento
- Entrevistas com funcionrios de diversos nveis hierrquicos para verificar o envolvimento
com os aspectos pertinentes ao cargo
Questionamentos objetivos
Ex: existe procedimento documentado para identificar os impactos/aspectos ambientais em
questo?
Verificar procedimento e conformidade com documentao
Ex: Para os Impactos significativos foram estabelecidos, quando aplicvel, controles
operacionais? Eles esto sendo seguidos?
Verificar implantao de procedimentos, visitas campo, entrevistas
NO CONFORMIDADES
MAIOR:A ausncia de um procedimento requerido ou a quebra total de um procedimento e
requisito do SGA
MENOR: Uma falha simples observada em um procedimento.
Observao: Um nmero muito grande de no conformidades menores para um mesmo
requisitos pode se caracterizar como sendo uma no conformidade maior.
Exemplos
As calibraes dos equipamentos de monitoramento ambiental so realizadas sob condies
ambientais inadequadas, conforme o requisito normativo 4.5.1 da ISSO 14001.

descrito no programa do Sistema de Gesto da empresa, requisito normativo 4.4.6.

Relatrio final
Deve refletir o clima e contedo da auditoria
Datado e assinado pelo auditor lder
Completo, claro e preciso
Apresentar os objetivos e escopo da auditoria do SGA
Equipe de auditores
Representantes do auditado
Plano da auditoria
Datas e reas
Documentos de referncia (guias e especificaes)
Detalhes das no-conformidades e evidncias objetivas
Avaliao do grau de conformidade com o guia (especificao)
Habilidade do SGA atingir objetivos
Plano de Ao
Aes corretivas e preventivas associadas s no-conformidades e deficincias
apontadas pela auditoria
Cronograma fsico para implementar essas aes
Indicao do responsvel pelo cumprimento do cronograma
Cronograma fsico das avaliaes do cumprimento das aes do plano e seus
respectivos relatrios
Atividades tpicas de um programa de auditoria
1.Iniciando a auditoria
Designar o lder da equipe de auditoria
Definir objetivos, escopo e critrios da auditoria
Determinar a viabilidade da auditoria
Selecionar a equipe
Estabelecer contato inicial com o auditado
2. Realizando a anlise crtica de documentos
Analisar criticamente documentos pertinentes ao sistema de gesto, incluindo registros e
determinar sua adequao com respeito ao critrio de auditoria

3.Preparando as atividades da auditoria no local:


Preparar plano de auditoria
Designar trabalho para a equipe de auditoria
Preparar documentos de trabalho
4. Conduzindo as atividades de auditoria no local:
Conduzir reunio de abertura
Comunicao durante a auditoria
Funes e responsabilidades de guias e observadores
Coletar e verificar informaes
Gerar constataes da auditoria
Preparar concluses de auditoria
Conduzir reunies de encerramento
5. Preparando, aprovando e distribuindo o relatrio de auditoria
Preparar o relatrio da auditoria
Aprovar o relatrio
6. Concluindo a auditoria
A auditoria estar concluda quando todas as atividades descritas no plano de auditoria tiverem
sido realizadas e o relatrio tiver sido aprovado e distribudo
7. Conduzindo aes de acompanhamento de auditoria
As concluses de auditoria podem indicar a necessidade de aes corretivas,
preventivas ou de melhoria.
Essas aes so normalmente empreendidas pelo auditado dentro de um prazo
acordado e no so consideradas partes da auditoria
A execuo e verificao dessas aes devem ser verificadas e a verificao pode ser
parte de uma outra auditoria subsequente
Aps a auditoria os critrios formais do OCC para recomendao certificao so:
No havendo no-conformidades o auditor pode anunciar a recomendao na
reunio de encerramento
Se verificada alguma no-conformidade durante a auditoria organizao ter at 90
dias para propor a soluo. Ao final do prazo o auditor voltar para verificar a soluo
proposta se aceita recomendar a certificao
A partir da certificao a empresa passa a ter auditorias semestrais de manuteno
A cada 3 anos auditoria de recertificao OCC pode ratificar, suspender, cancelar
ou revogar o certificado anteriormente concedido
Geralmente o processo de implementao da norma at a certificao leva de 2 a 3
anos