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UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO

FACULTAD DE INGENIERIA INDUSTRIAL Y SISTEMAS

ESCUELA DE INGENIERIA DE SISTEMAS

TEMA

PROYECTO DE CREACIN Y COMERCIALIZACIN DE


SOFTWARE DE GESTIN DE ALMACENAMIENTO Y
VENTAS

PROFESOR

LOYO PEPE ZAPATA VILLAR

CURSO

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS

CICLO

OCTAVO CICLO

INTEGRANTES :

VILLAFANA CARO JOSU WILFREDO (1125210063)


SALAZAR MORI CARLOS EDUARDO (1125220275)
CUZCANO SUAZO ALBERTO (1225220335)

2015

NDICE
I.

RESUMEN EJECUTIVO ........................................................................................ 4

II.

CONCEPCIN DEL PROBLEMA U OPORTUNIDAD DE NEGOCIO. ............. 8

III.
a.

ELABORACIN DEL FOCUS GROUP. .......................................................... 10


Requisitos Generales de Focus Group................................................................. 10

b. Propsito y objetivos especficos. ....................................................................... 10


c.

Requisitos de la muestra. ..................................................................................... 12

d. Gua de Pautas. .................................................................................................... 12


e.
IV.
a.

Diseo de la Encuesta.......................................................................................... 12
DETERMINACIN DEL TAMAO DE LA MUESTRA................................ 14
Segmentar el mercado. ........................................................................................ 14

b. La tcnica de muestreo ........................................................................................ 16


V.

DETERMINACIN DEL TAMAO DE LA MUESTRA................................... 16


a.

Mercado potencial: .............................................................................................. 17

b. Mercado disponible: ............................................................................................ 17


c.

Mercado objetivo:................................................................................................ 18

d. Proyeccin de la Demanda .................................................................................. 18


VI.
a.

ESTUDIO TCNICO.......................................................................................... 19
Ingeniera del proyecto ........................................................................................ 19
1.-

Balance de Equipos ...................................................................................... 19

2.-

Balance del personal..................................................................................... 19

3.-

Balance de Insumos...................................................................................... 20

b. Tamao del proyecto. ......................................................................................... 20


VII.

LOCALIZACIN DEL PROYECTO. ............................................................... 20

a.

Factor de Localizacin: ....................................................................................... 21

VIII.

EL ESTUDIO ORGANIZACIONAL ............................................................. 21

a.

Descripcin:......................................................................................................... 21

b. Organigrama: ....................................................................................................... 22
IX.
a.
X.

EL ESTUDIO LEGAL ........................................................................................ 22


Requisitos para constituir una Empresa............................................................... 24
ESTUDIO FINANCIERO...................................................................................... 25

a.

Servicio de la Deuda............................................................................................ 25

b. Estado de prdidas y ganancias. .......................................................................... 26


c.

Flujo de Caja Proyectado..................................................................................... 26

d. Balance General Proyectado................................................................................ 27


XI.

INDICES DE RENTABILIDAD ........................................................................ 28

a.

Clculo del COK ................................................................................................. 28

b. Clculo del VANE............................................................................................... 28


c.

Clculo del TIRE ................................................................................................. 29

d. Clculo de la relacin beneficio-costo R (B/C)................................................... 29


e.

Relacin entre ndices de rentabilidad................................................................. 29

I.

RESUMEN EJECUTIVO
Este proyecto consiste en la creacin de software de Almacn y Ventas
debido a que las empresas necesitan innovar su procesos de almacenaje
as como de compra y venta de productos, es debido a esto que se dar
inicio a la empresa llamada Soft JAC Per SAC la cual se encontrara
ubicada en el departamento de Lima y en la provincia Callao.
Este software presenta las siguientes caractersticas:
Posee una Interfaz amigable, la cual permite al usuario poder desarrollar
las actividades programadas con facilidad.
Permite monitorear los ltimos movimientos dentro del almacn.
Gestiona las ubicaciones de los productos de acuerdo a las reglas
establecidas.
Gestiona tareas como la recepcin, almacenaje, la expedicin.
Para minimizar los riesgos de toma de decisiones y verificar la viabilidad
del mercado. Han decidido realizar una investigacin de mercado, con la
finalidad de obtener datos sobre el comportamiento del segmento al que
desean dirigirse.
El segmento objetivo estar compuesto por las Mypes de la regin Lima y
del Callao perteneciente al rubro de venta y almacenaje de materiales de
construccin.
El objetivo es elaborar una propuesta de investigacin, a entregar en un
plazo de 2 semanas, lo que incluir:
a) Propsitos y objetivos especficos. El propsito de la investigacin ser
definido como la determinacin del nivel de aceptacin y de inters en la
adquisicin del software.
Diseo de encuesta.
Luego de desarrollar esto determinamos el tamao de la muestra del
proyecto usando los siguientes pasos:
Segmentar el mercado.
La tcnica de muestreo ms adecuada.
La distribucin y el tamao de la muestra.
En la segmentacin del mercado la poblacin meta sern las micro y
pequeas empresas del sector Construccin de las regiones de Lima
Centro y Callao.
4

Al realizar los clculos correspondientes se obtuvo


En relacin a la Microempresas, en Lima Centro se obtuvo un total de
309923 empresas y en Callao 56931 empresas
En relacin a Pequeas empresas, en Lima centro se obtuvo un total de
24862 empresas y en Callao 2247 empresas
Obteniendo un total de 366854 Microempresas y 27110 Pequeas
empresas. De este total se averiguo cuanto de este total de empresas se
enfocan en el rubro de construccin y obtuvimos que del total de
Microempresas el 1.89% es decir 6934 microempresas se dedican a la
construccin, por el lado de las Pequeas empresas obtuvimos que el
5.77% es decir 1564 microempresas se dedican a la construccin.
Al final de esto se obtuvo como mercado potencial a un total 8498
empresas
Luego se realiz la tcnica de muestreo obteniendo un total de 368
empresas
De las encuestas se obtuvo que el 15% estuviera dispuesto a asistir a un
servicio de las caractersticas del proyecto.
Luego de esto obtenemos que el mercado disponible y objetivo con el 15%
del mercado potencial es decir 1275 empresas
Al proyectar la demanda por un periodo de 3 aos con una tasa de
crecimiento anual del 6.68% se obtuvo que para el segundo ao se
obtendra una demanda de 1361 y para el tercer ao 1452
Al realizar el estudio tcnico, en la ingeniera del proyecto se tom ciertos
aspecto para calcular los costos
En relacin a los balances de equipos se obtuvo un costo total de 10750
entre computadores, muebles de oficina y maquinas impresoras
En relacin a los balances de persona se obtuvo una Remuneracin total
de 234600
En el balance de insumos se obtuvo un total de 27720
Luego de esto se puede estima dos posibles tamaos del proyecto
La primera en la cual la cantidad demanda es de 1400 unidades al ao,
con un costo fijo de 249000 um al ao y un costo variable de 38500 um al
ao obteniendo un costo medio de 205.36

La segunda en la cual la cantidad demanda es de 1500 unidades al ao,


con un costo fijo de 311000 um al ao y un costo variable de 41250 um al
ao obteniendo un costo medio de 234.83
Se eligi el primer tamao debido a tener menor costo
Para la localizacin del Proyecto basndose en la segmentacin del
mercado la mayor concentracin de Mypes del rubro de construccin se
encuentran en Lima Centro y Callao
En el estudio organizacin nuestra empresa se establece como Sociedad
Annima Cerrada (SAC) porque en la empresa somos los nicos 3 socios
accionistas, contamos con la Junta General de Accionistas, y adems
dirigimos la compaa. En capital Social contamos con Aportes en
moneda nacional y en contribuciones tecnolgicas intangibles para la
elaboracin del Software.
El organigrama consta de un Jefe de rea de Sistemas, un Analista de
Sistemas, Programadores y soporte
En el estudio Legal, nuestra empresa se rige bajo la Ley General de
Sociedades N26887, donde estipula que nuestra empresa se establece
como personas jurdicas es decir Es una persona que requiere una forma
legal de constitucin, puede ser formada por personas naturales o
jurdicas. No tiene existencia fsica como la persona natural. Son
representadas por una o ms personas naturales. En este aspecto sera
viable legalmente porque la empresa cuenta con 3 socios estando en el
rango permitido ente 2 a 20 accionistas que adems seran parte de la
gerencia general de la empresa. Y de contar con los rganos necesarios
que la ley establece para que la empresa sea considerada como SAC.
Junta General de Accionistas, Directorio (opcional) y Gerencia.
En el estudio Financiero con los siguientes datos obtenidos:
La inversin del proyecto con un valor 1050000
El prstamo con un valor 1050000
EL proyecto posee un horizonte de 3 aos
El valor de produccin anual es 1120000
Las tasas de inters a un 12%, la tasa de impuestos a un 11% y la tasa
de dividendos a un 10%

Luego se calcul cuanto es el servicio de la deuda, resultando el valor


429674.
Desarrollado esto se realiz el estado de prdidas y ganancia obteniendo
como utilidad retenida en el primer, segundo y tercer ao los valores
281498, 586988 y 919107 respectivamente
los ndices de rentabilidad sern calculados con los datos del problema
anterior, calcularemos el VANE, el TIRE, la Relacin beneficio costo
econmico, y determinaremos si el proyecto es o no factible.
Conociendo que el capital requerido es 1050000.
El capital prestado es 1050000 con una tasa activa de 14% mientras que
el capital propio es 0 y posee una tasa pasiva de 3%
Con estos datos calcularemos el costo de oportunidad del cpita
obteniendo un 14%
Luego calcularemos el VANE el cual resulta 839089 luego de 3 aos,
tambin calcularemos el TIRE para esto calculamos el VAN2 si su COK
es del 100%, obtendremos que el TIRE equivale a 71.28%
La relacin beneficio-costo muestra como resultado 1.8%
Luego de obtener estos datos podemos compararlos y verificar si el
Proyecto es factible
Para eso analizaremos cada uno de los ndices
VANE > 0 TIR > COK R (B/C) > 1 PRI < n
839089 > 0 71.28 > 14 1.80 > 1 PRI < 3
Con estos resultados podremos decir que el proyecto es factible

II.

CONCEPCIN DEL PROBLEMA U OPORTUNIDAD DE NEGOCIO.

PREPARACION DE LA INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO


Tres compaeros de la Facultad de Ingeniera Industrial y
de Sistemas de la UNAC, hemos decidido crear nuestro
propio sustento laboral. Teniendo en cuenta el panorama
econmico que se desarrolla en el pas, el cual permite
desarrollar gran cantidad y diversidad de proyectos. Una
de estas ventajas es la continua expansin de mercados,
fbricas u otras entidades las cuales manejen productos
internamente y externamente con sus clientes.

INTRODUCCION

Uno de estas ventajas comparativas y oportunidades de


negocio es sobre la fabricacin de un software de Almacn
y Ventas porque las empresas necesitan innovar su
procesos de almacenaje as como de compra y venta de
productos, es por ello que una de las propuestas de
negocio es fabricar ese software de almacn y ventas por
la necesidad de estas empresas en implementar
tecnologas de informacin y comunicacin (TICS) en sus
procesos, facilitndoles su modernizacin.
Para el desarrollo de esta idea inicial, hemos acordado
reunirnos para plantear alternativas y decidir los posibles
negocios a realizar.
A continuacin se muestre la informacin general del
proyecto
Nombre: Soft Peru

INFORMACION
GENERAL DEL
PROYECTO

Naturaleza: Proyecto de creacin y comercializacin de


software de Gestin de
Almacenamiento y Ventas
Ubicacin: Departamento: Lima
Provincia: Callao
Unidad Ejecutora del proyecto: Soft JAC Peru SAC

CONCEPCION
DEL PROBLEMA
U OPORTUNIDAD
DE NEGOCIO

El inicio de la empresa tiene como fin la elaboracin y


comercializacin de software que permita facilitar la
administracin de los productos dentro de los almacenes
de una empresa. Adems de esto poder facilitar a los
compradores la adquisicin de estos productos mediante
el mismo software
Se conoce que gran cantidad de empresas manejan
software para poder llevar un control de las entradas y
8

salidas de sus productos , as como tambin la


administracin interna de estos mismo dentro del almacn
Esta oportunidad de negocio se enfoca en el ofrecimiento
de software de Gestin de almacenes y Gestin de venta
de productos.
Este software presenta las siguientes caractersticas:

EXPLICAR Y
DEFINIR LAS
CARACTERSTIC
AS
COMERCIALES
DEL PRODUCTO.

Posee una Interfaz amigable, la cual permite al usuario


poder desarrollar las actividades programadas con
facilidad.
Permite monitorear los ltimos movimientos dentro del
almacn.
Gestiona las ubicaciones de los productos de acuerdo a
las reglas establecidas
Gestiona tareas como la recepcin, almacenaje, la
expedicin
Las necesidades a satisfacer son las siguientes:
Aumentar la capacidad de almacenaje.

EXPLICAR Y
DEFINIR LAS
CARACTERSTIC
AS DE LA
NECESIDAD A
SATISFACER.

Permite bsqueda rpida de productos dentro del


almacn.
Fiabilidad en la informacin de los materiales dentro del
almacn.
Necesidad de una interfaz amigable al usuario.
La optimizacin de tiempo en los procesos de compra y
almacenaje
Entre nuestro principales objetivos podemos mencionar:
La generacin de rentabilidad para los accionistas.

OBJETIVOS DEL
PROYECTO

La satisfaccin
consumidores.

de

las

necesidades

de

nuestros

La generacin de nuevos puestos de trabajo.


Lograr la expansin de la empresa.
Contribuir con la mejora y optimizacin de las empresas
en compra y venta de productos.

III.

ELABORACIN DEL FOCUS GROUP.

Los emprendedores egresados de la UNAC, despus de una anlisis


somero del mercado, consideran que la produccin y comercializacin de
un software de Almacn y ventas , podra ser una alternativa de negocio
rentable, debido a que las micro y pequeas empresas tienen la
necesidad de implementar un sistema til, eficiente y practico que les
permita registrar sus almacenes e inventarios adems de sus ventas
diarias y as tener un control mejor de sus productos en este caso nos
dirigiremos a las Mypes en el rubro de venta y almacenaje de materiales
de construccin.
Usted es el gerente de la empresa Soft JAC Per S.A.C

el que

desarrollar el punto N 2 proceda.

SOLUCION

a. Requisitos Generales de Focus Group.

Para minimizar los riesgos de toma de decisiones y verificar la viabilidad


del mercado. Han decidido realizar una investigacin de mercado, con la
finalidad de obtener datos sobre el comportamiento del segmento al que
desean dirigirse.
El objetivo es elaborar una propuesta de investigacin, a entregar en un
plazo de 2 semanas, lo que incluir: Propsitos y objetivos especficos, y
un diseo de encuesta.

b. Propsito y objetivos especficos.


Propsito.
El propsito de la investigacin ser definido como la determinacin del
nivel de aceptacin y de inters en la adquisicin del software.

10

Objetivos.
Consumidor
Determinacin del
perfil
del comprador

Preguntas de Investigacin

Identificacin de la
descripcin del
producto.

Intencin de
compra

Producto
Distribucin del
producto

A qu parte del Gran rea


Metropolitana pertenece su empresa?
Cunto tiempo tiene de funcionar su
empresa?
Cuntos empleados tienen su
empresa?

Cul o cules de las siguientes


caractersticas le atraen del producto?
En una escala del 1 al 5, dnde 5 es
muy til y 1 es nada til. Cmo de
til es la Aplicacin de Almacenaje y
Venta de productos en su empresa?
Cuenta su empresa con una estructura
de almacenaje y de ventas?
Compraras e implementaras un
sistema de ventas y almacenaje para su
empresa?
Partiendo de la base que el precio de
este producto le pareciera aceptable
qu probabilidad habra de que lo
comprase?

Caractersticas del
producto

Preguntas de Investigacin
En qu medio le gustara poder
comprar este producto?
A travs de qu medio o medios le
gustara recibir informacin sobre el
producto?
Qu requerimientos quiere de nuestro
Software?

Precio
Precio mximo y
mnimo

Preguntas de Investigacin
Cunto estara dispuesto a pagar por
nuestro Software?

11

c. Requisitos de la muestra.

El segmento objetivo estar compuesto por las Mypes de la regin Lima y


del Callao perteneciente al rubro de venta y almacenaje de materiales de
construccin.

d. Gua de Pautas.

Buenos das/tardes,
Tres compaeros de la Facultad de Ingeniera Industrial y de Sistemas de
la Universidad Nacional del Callao, hemos decidido crear nuestro propio
sustento laboral. Teniendo en cuenta el panorama econmico que se
desarrolla en el pas, el cual permite desarrollar gran cantidad y diversidad
de proyectos. Una de estas ventajas es la continua expansin de
mercados, fbricas u otras entidades las cuales manejen productos
internamente y externamente con sus clientes.
Uno de estas ventajas comparativas y oportunidades de negocio es sobre
la fabricacin de un software de Almacn y Ventas porque las empresas
necesitan innovar su procesos de almacenaje as como de compra y venta
de productos, es por ello que una de las propuestas de negocio es fabricar
ese software de almacn y ventas por la necesidad de estas empresas en
implementar tecnologas de informacin y comunicacin (TICS) en sus
procesos, facilitndoles su modernizacin.

e. Diseo de la Encuesta.

1) A qu parte del Gran rea Metropolitana pertenece su empresa?


a) Lima Metropolitana
b) Regin Callao
2) Cunto tiempo tiene de funcionar su empresa?
a) 1 a 3 aos
b) Ms de 3 aos a 9 aos
c) Ms de 9 a 19 aos
d) Ms de 19 aos
3) Cuntos empleados tienen su empresa?
12

a) De 1 a 10 empleados (Micro-empresa)
b) De 11 a 30 empleados (Pequea Empresa)
4) Cul o cules de las siguientes caractersticas le atraen del
producto?
a) Fcil uso y eficiente.
b) Funcionalidad
c) Ninguna de las Anteriores
d) Otra (por favor, especifique)

5) En una escala del 1 al 5, dnde 5 es muy til y 1 es nada til. Cmo


de til es la Aplicacin de Almacenaje y Venta de productos en su empresa?

6) Cuenta su empresa con una estructura de almacenaje y de ventas?


a) Si
b) No.
7) Compraras e implementaras un sistema de ventas y almacenaje
para su empresa?
a) Si
b) No.
Por qu?

8) Partiendo de la base que el precio de este producto le pareciera


aceptable. Qu probabilidad habra de que lo comprase?
a) Lo comprara en cuanto saliera al mercado
b) Lo comprara dentro de un tiempo
c) Puede que lo comprase dentro de un tiempo
d) No creo que lo comprase
e) No lo comprara
9) En qu medio le gustara poder comprar este producto?
a) Internet
b) Discos
c) Otros. Especifique por favor.
10) A travs de qu medio o medios le gustara recibir informacin sobre
el producto?
a) E-mail
b) Telfono
13

c) Notificacin
d) Otros. Especifique.
11) Qu requerimientos quiere de nuestro Software?
a) Interfaz amigable y fcil manejo.
b) Que pueda optimizar el tiempo en los procesos de compra y venta
y almacenaje
c) A y B
d) Otros.
12) Cunto estara dispuesto a pagar por nuestro Software?
a) Menos de S/ 3000
b) Entre S/ 3000 y S/ 4000
c) Entre S/ 4000 y S/ 5000
d) Entre S/ 6000 y S/ 7000
e) Entre S/ 7000 y S/ 8000
f) Ms de S/ 8000
IV.

DETERMINACIN DEL TAMAO DE LA MUESTRA


Hemos observado una buena alternativa de inversin en el proyecto de
Soft JAC Peru SAC, ubicado en el distrito de Callao, Lima. Como es
natural para todo inversionista, el panorama que se nos presenta es difuso
e incierto. Nuestra principal dificultad es calcular el nmero de empresas
a encuestar para determinar si el proyecto tendr o no aceptacin con los
potenciales consumidores.
Se tomarn entonces los siguientes pasos a seguir para obtener este dato:
Segmentar el mercado, la tcnica de muestreo ms adecuada, la
distribucin y el tamao de la muestra.
a. Segmentar el mercado.
Se cuenta con los siguientes datos:
La poblacin meta sern las micro y pequeas empresas del sector
Construccin de las regiones de Lima Centro y Callao.
Se ha investigado, y se ha obtenido de INEI (estadsticas del ao 2013)
los datos necesarios, y he aqu la segmentacin de nuestro mercado.

14

TOTAL EMPRESAS LIMA


METROPOLITTANA

842522

SEGMENTO EMPRESARIAL:
Micro empresa (%)

93.72%

789612

Pequea empresa (%)

5.21%

43895

Mediana y gran empresa (%)

0.96%

8088

Administracin pblica (%)

0.11%

927

PORCENTAJES

LIMA
NORTE

LIMA
CENTRO

LIMA
ESTE

LIMA SUR

CALLAO

Micro

20.49%

39.25%

20.14%

12.91%

7.21%

Pequea

12.41%

56.64%

17.96%

7.87%

5.12%

NMERO
Micro

LIMA
NORTE

Micro

LIMA
ESTE

LIMA SUR

CALLAO

161791

309923

159028

101939

56931

5447

24862

7884

3455

2247

Pequea
SUBTOTAL

LIMA
CENTRO

LIMA
CENTRO

CALLAO

SUBTOTAL

309923

56931

366854

24862

2247

27110

Pequea
PORCENTAJES

MICRO

PEQUEA

Agricultura, ganadera, sivicultura y pesca

0.43%

1.59%

Explotacin de minas y canteras

0.33%

0.70%

10.04%

13.64%

Electricidad, gas y agua

0.29%

0.36%

Construccin

1.89%

5.77%

46.49%

37.91%

Transporte y almacenamiento

3.86%

7.53%

Actividades de alojamiento y de servicio de


comidas

6.28%

3.34%

Informacin y comunicaciones

3.29%

2.45%

Servicios profesionales, tcnicos y de apoyo


empresarial

11.40%

14.80%

Otros servicios

15.70%

11.91%

Indusrias manufactureras

Comercio y reparacin de vehculos


automotores y motocicletas

NMERO

MICRO

Agricultura, ganadera, sivicultura y pesca


Explotacin de minas y canteras

PEQUEA
1577

431

1211

190

36832

3698

Electricidad, gas y agua

1064

98

Construccin

6934

1564

170550

10277

14161

2041

Indusrias manufactureras

Comercio y reparacin de vehculos


automotores y motocicletas
Transporte y almacenamiento

15

Actividades de alojamiento y de servicio de


comidas

23038

905

Informacin y comunicaciones

12069

664

Servicios profesionales, tcnicos y de apoyo


empresarial

41821

4012

Otros servicios

57596

3229

MERCADO POTENCIAL
8498

b. La tcnica de muestreo
La tcnica de muestreo que se utilizar es el muestreo probabilstico.
Nuestros datos y resultados estn a continuacin.
Frmula.

PARA LA ENCUESTA:

V.


( 1) +

1.96

50.00%

50.00%

0.05

8498

n
368 empresas

DETERMINACIN DEL TAMAO DE LA MUESTRA.

El proyecto JAC Soft SAC ha tomado conocimiento del informe que


detalla los resultados de la investigacin de mercado. Entre otros datos
importantes, como niveles de precio y servicios adicionales, se encuentra
el relacionado a la intencin de adquirir el Software de Almacenaje y Venta
para las Mypes del rubro de construccin.
Para calcular el mercado potencial se ha segmentado el mercado total
sobre la base de criterios de geogrfico de modo tal que se considerar a
Mypes (Micro y Pequea Empresa) de las zonas de Lima Centro y Callao,
adems segn su actividad econmica.
De las encuestas se obtuvo que el 15% estuviera dispuesto a asistir a un
servicio de las caractersticas del proyecto.
16

Considerando las cifras anteriores se pide: Calcular la cantidad de


empresas que demandar el proyecto JAC Soft SAC durante el primer
ao; proyectar la demanda a 3 aos, considerando una tasa de
crecimiento neta empresarial para Mypes de Lima Centro y Callao del
6.68% anual. Este dato ha sido obtenido del INEI. (2014)

SOLUCION

Primero calculamos el mercado potencial. Por definicin, la poblacin que


cumple con los criterios de segmentacin del mercado.
Segundo calculamos el mercado disponible. Es decir la poblacin que
est considerado en el mercado potencial y ha manifestado mediante la
encuesta, su intencin de demandar el servicio de sauna.
Tercero calculamos el mercado objetivo. Es decir la poblacin meta que
se estima ser atendido por el proyecto.

a. Mercado potencial:

Se calcula considerando los siguientes criterios de segmentacin:

Criterios de segmentacin por actividad Econmica: Rubro de


construccin.

Criterios de segmentacin geogrfica: Se estudi los sectores de Lima


Centro y Callao.

Considerando

estos

criterios,

segn

informacin

estadstica

proporcionado por el INEI, y mediante la segmentacin de mercado se


obtiene un mercado potencial de 8498 empresas.

b. Mercado disponible:
Se calcula multiplicando el mercado potencial por 15%, porcentaje
obtenido a travs de la tabulacin de la encuesta que representa el
porcentaje de empresas que estaran dispuestas a adquirir el producto.

17

c. Mercado objetivo:
En este caso, consideraremos el Mercado disponible igual al Mercado
Objetivo.
TIPO DE MERCADO POBLACIN
%
PERSONAS/ANUAL
Mercado Potencial
8498 100%
Mercado Disponible
1275 15%
Mercado Objetivo
1275 15%
d. Proyeccin de la Demanda
Para Lima Centro el Mercado objetivo del proyecto JAC Soft SAC est
conformado por 1275 empresas.
Partiendo que en el primer ao tomaremos el mercado meta de 1275
empresas, a continuacin vamos a proyectar la demanda, considerando
una tasa de crecimiento neta empresarial para Mypes de Lima Centro y
Callao del 6.68% anual, con lo que obtendremos las ventas para un
horizonte de evaluacin de 3 aos.

PERIODOS
DEMANDA ANUAL

1
2
3
1275 1361 1452

Proyeccin:
Ao 1: 1275
Ao 2: 1275 + 0.0668*1275 = 1360,17

(aproximando) = 1361

Ao 3: 1361 + 0,0668*1361 = 1451,9148 (aproximando) = 1452

18

VI.

ESTUDIO TCNICO
a. Ingeniera del proyecto
1.- Balance de Equipos
TEM

CANTIDAD

COSTO(S/.)

COSTO
TOTAL

VIDA TIL

Computadoras

3000

9000

3 aos

Maquinas
Impresoras

500

1500

2 aos

Muebles de
Oficina

250

750

5 aos

Total

10,750

2.- Balance del personal


CARGO

N PUESTO

REMUNERACIN

REMUNERACIN
TOTAL

Jefe del rea


de Sistemas

8000

8000

Analista de
Sistemas

4500

4500

Programadores

1500

4500

Soporte y
Mantenimiento

850

2550

Total Mensual

19950

Total Anual

234,600

19

3.- Balance de Insumos


TEM

CANTIDAD

COSTO(S/.)

Cartuchos de
Tinta

30

75

2250

50 piezas

50

(Paquete de 500
Hojas)

10

10

Disco
Compactos
Hojas Papel
Bond

COSTO TOTAL

Total

2310

Total Anual

27720

b. Tamao del proyecto.

TAMAO 1

=
TAMAO 2

Tamao unid/ao

1400

1500

Costo fijo um/ao

249000

311000

27.5

27.5

205.36

234.83

Costo.
Vari.um/ao
CMe =

La mejor opcin es 1 por tener menor costo.

VII.

LOCALIZACIN DEL PROYECTO.


Los estudiantes emprendedores de la Universidad Nacional del Callao
que iniciaran su proyecto Soft JAC Per S.A.C desean determinar segn
su anlisis previo, la localizacin ptima de la compaa para minimizar

20

costos y obtener mayores ganancias posibles para distribuir de manera


ms eficiente el software a los distintos puntos de venta.
a. Factor de Localizacin:

La mayor concentracin de Mypes del rubro de Construccin se


encuentran en Lima Centro y Callao, segn estudio de nuestra
Segmentacin de Mercado, por lo tanto lo ideal sera establecernos en
Cercado de Lima. Adems por lo cntrico del distrito y que nos permitira
distribuir de manera ms rpido y eficiente a las empresas que estn
dispuesta a adquirir nuestro Producto.

VIII.

EL ESTUDIO ORGANIZACIONAL
a. Descripcin:
Nuestra empresa se establece como Sociedad Annima Cerrada (SAC)
porque en la empresa somos los nicos 3 socios accionistas, contamos
con la Junta General de Accionistas, y adems dirigimos la compaa. En
21

capital Social contamos con Aportes en moneda nacional y en


contribuciones tecnolgicas intangibles para la elaboracin del Software.

b. Organigrama:

Jefe del Area de


Sistemas

Analista de
Sistemas

Soporte y
Mantenimiento

Programadores

IX.

EL ESTUDIO LEGAL

Anlisis de la situacin: Segn la Ley de Promocin y formalizacin de la


MYPE Ley 28015 y Reglamento D.S. 009-2003 TR
Definicin de la Micro y Pequea Empresa.- Es la unidad econmica
constituida por una persona natural o jurdica, bajo cualquier forma de
organizacin o gestin empresarial contemplada en la legislacin vigente,
que tiene por objeto desarrollar actividades de extraccin, transformacin,
produccin, comercializacin de bienes o prestacin de servicios.
Caractersticas de las MYPES

MICRO EMPRESA

PEQUEA EMPRESA

Nmero de
trabajadores

1 a 10 trabajadores

22

1 a 50 trabajadores

Niveles de
Venta Anuales

Mximo 150 UIT

De 150 a 850 UIT

Las MYPES deben reunir las siguientes caractersticas concurrentes.


Las Sociedad Annima Cerrada, se rige bajo la Ley General de
Sociedades N26887

Personas jurdicas. Es una persona que requiere una forma legal de


constitucin, puede ser formada por personas naturales o jurdicas. No
tiene existencia fsica como la persona natural. Son representadas por
una o ms personas naturales.

SOCIEDAD ANNIMA CERRADA


Persona jurdica de derecho privado y naturaleza comercial. Tiene hasta veinte
accionistas y sus acciones no pueden ser inscritas en el Registro Pblico del Mercado
de Valores.

23

a. Requisitos para constituir una Empresa


Permisos o Autorizacin y Registros Especiales.
REGISTRO UNICO DE CONTRIBUYENTE
Es un nmero que identifica al contribuyente ante la SUNAT; siendo de
uso obligatorio para cualquier gestin que se realice ante la
Administracin Tributaria. Deben inscribirse en el RUC las personas
naturales y jurdicas o entidades que se encuentren obligadas como
contribuyentes o responsables al pago de tributos
REGMENES TRIBUTARIOS Nuevo Rgimen Unico Simplificado.
Rgimen Especial. Rgimen General del Impuesto a la Renta.
Comprar el Libro de Planillas
Solicitud de Autorizacin de libros de planillas
Derecho de pago (1% UIT) MYPES acogidas a la LEY 28015 acceden
a descuentos del 70% en las tasas del TUPA * UIT= S/. 3,550 Nuevos
Soles
Ventajas de formar empresa con personera jurdica.
La Persona Jurdica, responde en casos fortuitos (perdidas) ante
terceros solo por el monto de capital aportado.
Tiene mayores posibilidades de ingreso al mercado para ofertar
productos y servicios y competir.
Accede sin mayores restricciones a las concursos pblicos y
adjudicaciones directas como proveedor de bienes y servicios.
Opciones de acceder a los servicios financieros y de desarrollo
empresarial del sistema formal.
El propietario o socios trabajadores de la empresa acceden a los
beneficios sociales y seguro.
Los Propietarios conocen del rendimiento de sus inversiones a travs
de la evaluacin de sus resultados econmicos contables.
Pueden ampliar el capital social, incluir nuevos socios estratgicos o
abrir nuevas filiales.

24

X.

ESTUDIO FINANCIERO

Segn los siguientes datos obtenidos.


CONCEPTO

VALOR

Inversin del Proyecto

1050000

Prstamo

1050000

Tasa de Inters Anual al debatir del prstamo

14%

Horizonte del Proyecto

Valor de la Produccin anual del Proyecto

1120000

Costos anuales de produccin

249000

Tasa de Impuestos

11%

Tasa de Dividendos

10%

Reserva Legal

12%

a. Servicio de la Deuda.
AO

PRESTAMO

INTERESES

AMORTIZACION

SERVICIO
DEUDA

SALDO

1050000

1050000

115500

314174

429674

735826

735826

80941

348733

429674

387093

387093

42581

387093

429674

1050000

= 1050000

0.11(1.11)
= 429674
(1.11) 1

25

b. Estado de prdidas y ganancias.

RUBROS
INGRESOS

1120000

1120000

1120000

COSTOS OPERATIVOS

249000

249000

249000

DEPRECIACION

350000

350000

350000

521000

521000

521000

GASTOS FINANCIEROS

115500

80941

42581

UTILIDADES ANTES DE
IMPUESTOS

405500

440059

478419

44605

48406

52626

360895

391653

425793

RESERVA LEGAL

43307

46998

51095

DIVIDENDOS

36090

39165

42579

281498

305490

332119

281498

586988

919107

1120000

1120000

1120000

249000

249000

249000

57310

57310

57310

UTILIDADES OPERATIVAS

IMPUESTOS
UTILIDADES DESPUES DE
IMPUESTOS

UTILIDADES RETENIDAS

UTILIDADES RETENIDAS
ACUMUL.

c. Flujo de Caja Proyectado.


RUBRO

INGRESOS
COSTOS OPERATIVOS
IMPUESTOS
INVERSION

1050000

26

FNE

813690

813690

813690

INTERESES

115500

80941

42581

AMORTIZACIONES

314174

348733

387093

12705

8904

4684

396721

392920

388700

36090

39165

42579

SALDO ANUAL

360631

353755

346121

CAJA RESIDUAL

360631

714386

1060507

PRESTAMO

(1050000)
1050000

SERVICIO DEUDA

GANANCIA IMPOSITIVA
FNF

APORTE PROPIO

PAGO DIVIDENDOS

d. Balance General Proyectado.

RUBRO

360631

714386

1060507

ACTIVO
1. CTA CTE
2. ACTIVO NETO FIJO

1050000

700000

350000

TOTAL ACTIVO

1050000

1060631

1064386

1060507

DEUDA CORTO PLAZO

314174

348733

387093

DEUDA LARGO PLAZO

735826

387093

PASIVO
1. PASIVO CTE

2. PATRIMONIO

27

CAPITAL SOCIAL

RESERVA LEGAL

43307

46998

51095

UTILIDAD RETENIDA

281498

586988

919107

1060631

1021079

970202

TOTAL PASIVO

XI.

1050000

INDICES DE RENTABILIDAD

Con los datos del problema anterior, calcular el VANE, el TIRE, la Relacin
beneficio costo econmico, y determine si el proyecto es o no factible.
a. Clculo del COK

Es la suma algebraica de los valores actualizados de los ingresos, costos


e inversin, generados por el proyecto, a una tasa de descuento
pertinente.

CAPITAL
REQUERIDO

1050000

CAPITAL
PRESTADO

1050000

Tasa activa

14.00%

Tasa pasiva

3.00%

CAPITAL PROPIO

Costo de Oportunidad del Capital (COK)

0
1050000
3.00% +
14.00% = 14%
1050000
1050000

b. Clculo del VANE

El Valor Actual neto Econmico (VANE) es.

= 1050000 + 813690
28

(1.14) 1
= 839089
0.14(1.14)

c. Clculo del TIRE

Para calcular el TIRE, calculamos el VANE2 (negativo) equidistante:


Si COK=100%

= 1050000 + 813690
VANE
VANE1
VANE0
VANE2

(2) 1
= 338021
1(2)
COK

839089
0
-338021

=
=

14%
X
100.00%

COK1
COK0
COK2

0 839089
14
=
= 71.28%
338021 839089
100 14

d. Clculo de la relacin beneficio-costo R (B/C)

La Relacin beneficio costo es:

= 1+

839089
= 1.80%
1050000

e. Relacin entre ndices de rentabilidad


VANE > 0 TIR > COK R (B/C) > 1 PRI < n
839089 > 0 71.28 > 14 1.80 > 1 PRI < 3

29

Con estos resultados,

El proyecto es Factible.

30

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