Capital de Giro, Capital Circulante Lquido e Fluxos de Caixa

Uma empresa dispe de dois tipos de investimento: o investimento fixo ou

permanente - destinado para adquirir itens do ativo imobilizado, como mveis e
maquinrio; e o capital de giro - ou ativo circulante - que consiste na reserva de recursos
para suprir as necessidades financeiras da empresa ao longo do tempo.
O capital de giro a parte do patrimnio que sofre constantes modificaes.
Deve ser monitorado permanentemente. atravs desse capital que, por exemplo, so
pagas as contas a curto prazo, mantendo um adequado equilbrio entre as contas de ativo
e passivo.
Quando se trabalha com capital de giro baixo, os riscos operacionais
aumentam, deixando a empresa com mais chances de ficar sem dinheiro para pagar suas
operaes. Quando o saldo fica negativo, significa que a empresa gastou mais do que o
que recebeu.
Em contrapartida, se o saldo positivo, significa que a empresa cumpriu
com suas obrigaes, gerando lucro. O modelo ideal para se obter o mximo de
resultados do capital de giro analisar individualmente todas as partes do processo de
gerao de lucros da empresa, ou seja, seu ciclo operacional.

Capital de giro (ou ativo circulante) o valor que a empresa tem para custear e manter
suas despesas operacionais do dia a dia valor esse que o resultado da diferena
entre o dinheiro que voc tem disponvel e o dinheiro que voc deve , sejam elas fixas
ou os gastos necessrios para produo, comercializao ou prestao do servio. Ele
diz respeito a uma reserva de recursos de rpida renovao, voltada a suprir as
necessidades da gesto financeira do negcio ao longo do tempo. Esses recursos
concentram-se nas contas a receber, no estoque, no caixa ou na conta corrente bancria
e influenciam no clculo do capital de giro (como veremos melhor ali embaixo).
Capital Circulante Lquido

Fluxo de Caixa
O Fluxo de Caixa consiste na entrada e sada de recursos financeiros num determinado
perodo de tempo e serve para controlar a movimentao financeira de uma organizao.
Quando utilizadas conjuntamente com informaes contidas em outras demonstraes
contbeis, podem auxiliar a empresa na avaliao da capacidade da entidade de gerar
fluxo de caixa lquido positivo.
O fluxo de caixa uma ferramenta que serve para auxiliar