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Dias Santos Contabilidade e Assessoria Ltda.

Elaborado por:
Aryadne Rodrigues Moreira
Bianca Teixeira Arajo
Izabelli Caroline Araujo Temoteo
Laiany Vieira de Souza
Taina de Jesus Oliveira

Tipo Empresa: Estudantil

1 - Sumrio Executivo
1.1 - Resumo
1.2 - Dados dos empreendedores
1.3 - Misso da empresa
1.4 - Setores de atividade
1.5 - Forma jurdica
1.6 Enquadramento tributrio
1.7 - Capital social
1.8 - Fonte de recursos
2 - Anlise de mercado
2.1 - Estudo dos clientes
2.2 - Estudo dos concorrentes
2.3 - Estudo dos fornecedores 3 - Plano de marketing
3.1 - Produtos e servios
3.2 - Preo
3.3 - Estratgias promocionais
3.4 - Estrutura de comercializao
3.5 - Localizao do negcio 4 - Plano operacional
4.1 - Leiaute
4.2 - Capacidade instalada
4.3 - Processos operacionais
4.4 - Necessidade de pessoal 5 - Plano financeiro
5.1 - Investimentos fixos
5.2 - Estoque inicial
5.3 - Caixa mnimo
5.4 - Investimentos pr-operacionais
5.5 - Investimento total
5.6 - Faturamento mensal
5.7 - Custo unitrio
5.8 - Custos de comercializao
5.9 - Apurao do custo de MD e/ou MV
5.10 - Custos de mo-de-obra
5.11 - Custos com depreciao
5.12 - Custos fixos operacionais mensais
5.13 - Demonstrativo de resultados
5.14 - Indicadores de viabilidade 6 - Construo de cenrio
6.1 - Aes preventivas e corretivas 7 - Avaliao estratgica
7.1 - Anlise da matriz F.O.F.A 8 - Avaliao do plano
8.1 - Anlise do plano

Plano de Negcio -

1 - Sumrio Executivo
1.1 - Resumo

Indicadores

Ano 1

Ponto de Equilbrio

Ano 2
R$ 333.779,87

R$ 340.956,14

Lucratividade

17,87 %

18,54 %

Rentabilidade

135,14 %

144,61 %

Prazo de retorno do investimento

9 meses

1.2 - Dados dos empreendedores


Nome:

Maria Santos

Endereo:

Rua 1, n 100

Cidade:

Goinia

Estado:

Gois

Perfil:
Graduada em Cincias Contbeis, UFG. Especialista em Controladoria e Finanas, UFG e Planejamento Tributrio,
Alfa. Experincia na rea Fiscal, Tributria e Contbil.
Atribuies:
Ser a Contadora responsvel pelo escritrio, que responder pela gesto operacional, supervisionando os servios
oferecidos e a equipe de trabalho.

Nome:

Ana Dias

Endereo:

Rua 3. n 256

Cidade:

Goinia

Estado:

Gois

Perfil:
Graduada em Cincias Contbeis, UFG. Especialista em Estratgias Empresarias e Finanas, UFG . Experincia
na rea Fiscal, Departamento Pessoal. Alm disso possui experincia na rea administrativa e de Gesto.
Atribuies:
Ser responsvel pela gesto administrativa do escritrio. Tambm responsvel por servios de Assessoria
Gerencial nas Empresas e Captao de novos Clientes.

1.3 - Misso da empresa


Fornecer servios contbeis e assessoramento aos nossos clientes, para que multipliquem seus resultados e tenham
uma boa viso da organizao, fornecendo confiana, assessoria, qualidade e transparncia.

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Plano de Negcio -

1.4 - Setores de atividade


[ ] Agropecuria
[ ] Comrcio
[ ] Indstria
[x] Servios

1.5 - Forma jurdica


( ) Empresrio Individual
( ) Empresa Individual de Responsabilidade Limitada EIRELI
( ) Microempreendedor Individual MEI
(x) Sociedade Limitada
( ) Outros:

1.6 - Enquadramento tributrio


mbito federal
Regime Simples
(x) Sim
( ) No
IRPJ Imposto de Renda Pessoa Jurdica
PIS Contribuio para os Programas de Integrao Social
COFINS Contribuio para Financiamento da Seguridade Social
CSLL Contribuio Social sobre o Lucro Lquido
IPI Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indstria)
ICMS - Imposto sobre Circulao de Mercadorias e Servios
ISS - Imposto sobre Servios

1.7 - Capital social


N

Scio

Valor

Participao (%)

Maria Santos

R$ 27.790,48

50,00

Ana Dias

R$ 27.790,48

50,00

R$ 55.580,96

100,00

Total

1.8 - Fonte de recursos


Cada scio entrou R$ 20.000.00 de capital social oriundos de recursos prprios e mais R$ 15.580,96 captados em
uma instituio financeira para capital de giro.

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Plano de Negcio -

2 - Anlise de mercado
2.1 - Estudo dos clientes
Pblico-alvo (perfil dos clientes)
Esperamos ter como clientes empresas comerciais e prestadoras de servios, com boa imagem, pequeno porte, sem
filiais e com pouco tempo de atuao no mercado que ainda no possuam um departamento gerencial bem
desenvolvido e que consumam servios de assessoria contbil e gerencial mensalmente para fins de controle e
melhoramento operacional.
Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar)
Vamos oferecer um servio de assessoria contbil interna aprimorada, para maximizar o lucro de nossos clientes que
anteriormente s recebiam assessoria de contabilidade externa e costumavam pagar algo em torne de um salario
mnimo mensal.
rea de abrangncia (onde esto os clientes?)
Nosso campo de atuao ser em Goinia e regio metropolitana, em cidades como Senador Canedo, Aparecida de
Goinia, Trindade e Goianira.

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Plano de Negcio -

2.2 - Estudo dos concorrentes

Empresa

Qualidade

Preo

Condies de

Localizao

Pagamento

Atendimento

Servios aos

Garantias

clientes

oferecidas

Concluses
A maioria dos outros escritrios de contabilidade que atuam nessa regio para empresas de mdio porte prestam o servio as vezes ate superficial, apenas fazem folhas de
pagamento e fazem os livros obrigatrios e guias de impostos fazendo sempre o mnimo exigido em lei para cada cliente, cobrando menos e prestando o servio para cada
vez mais clientes para conseguir manter o escritrio e nessa disputa de clientes por quem faz mais barato no se presta um servio de qualidade como poderia ser. O
diferencial de nossa empresa ser nosso produto, vamos prestar servio muito alm de livros obrigatrios e de guias tributarias, vamos colaborar com nosso cliente na
gesto da empresa dele fornecendo informao interna de qualidade para que ele possa tornar as melhores decises. O mercado de assessoria contbil e amplo pensando
no momento de crise que o pais esta passando e necessrio ter decises baseada em dados e estudos gerenciais para ter certeza que so decises acertadas.

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Plano de Negcio -

2.3 - Estudo dos fornecedores


Descrio dos itens a
serem adquiridos
N

(matrias-primas,

Nome do fornecedor

Preo

insumos, mercadorias
e servios)

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Condies de
pagamento

Prazo de entrega

Localizao (estado
e/ou municpio)

Plano de Negcio -

3 - Plano de marketing
3.1 - Produtos e servios
Departamento Contbil Em nosso departamento contbil iremos mensurar o patrimnio e o resultado
(lucro/prejuzo) da empresa, fornecer informaes gerenciais importantes que podero ser utilizadas como auxiliar na
tomada de decises estratgicas da empresa;
Departamento Pessoal Responsvel pelo Clculo da folha de pagamento, emisso de contra-cheques, rescises
trabalhistas, frias, dcimo terceiro salrio, calculamos os encargos sociais, emisso das guias de tributos sociais e
transmitimos todas as declaraes sociais dos empregados da empresa (GFIP/SEFIP,
CAGED, RAIS);
Departamento Fiscal Calcula impostos e contribuie

Produtos / Servios

Contabilidade Fiscal e RH

Contabilidade Fiscal, RH e Informaes Gerenciais

3.2 - Preo
Cada empresa nica e assim tambm ser nosso servio, totalmente personalizado para atender as necessidades
de cada empresa. Para definir um valor, precisamos analisar a empresa, quais e qual a dimenso dos servios a
serem prestados, mas iremos cobrar um preo justo por um servio de qualidade e que tar muitos retornos para a
empresa.

3.3 - Estratgias promocionais


A cada novo cliente oriundo de recomendao, o cliente que recomendou ter um desconto de 10% por um ms no
nosso servio.
Para novos clientes de pequeno ou mdio porte, oferecemos um ms de servio gratuito com o intuito de demonstrar
nosso comprometimento com a qualidade do nosso servio e o desejo de fazer a empresa crescer, sem visar apenas
no nosso lucro, mas tambm no lucro do nosso cliente.

3.4 - Estrutura de comercializao


A estratgia de disseminao do nome da nossa empresa, consistir em um site com todas as nossas informaes e
servios prestados, alm de depoimentos de nossos atuais clientes. Iremos contratar outdoors em locais de maior
circulao para captar novos clientes e tambm iremos contar com funcionrios altamente treinados que iro aos
clientes em potencial para fornecer informaes sobre nossos servios e mostrar nosso diferencial.

3.5 - Localizao do negcio

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Plano de Negcio -

Endereo:

Rua 84, n 345

Bairro:

Setor Sul

Cidade:

Goinia

Estado:

Gois

Fone 1:

(62) 3222-2222

Fone 1:

(62) 3222-2221

Fax:

() -

Consideraes sobre o ponto (localizao), que justifiquem sua escolha:


Nossa empresa estar localizada em um ponto de fcil acesso para nossos clientes e com estacionamento para at
4 veculos.

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Plano de Negcio -

4 - Plano operacional
4.1 - Leiaute

4.2 - Capacidade instalada


Qual a capacidade mxima de produo (ou servios) e comercializao?
Teremos capacidade de fornecer durante todo ano e simultaneamente 8 dias / homem trabalhados, onde
comparando com o perodo maior haver diminuio no faturamento. Sendo que durante trs meses no ano
poderemos oferecer 9 dias homem / trabalhados simultaneamente, onde a produo de servios prestados ser
maior obtendo assim aumento no faturamento, como tambm no perodo de declarao de imposto de renda.
Qual ser o volume de produo (ou servio) e comercializao iniciais?

4.3 - Processos operacionais


Proposta: - Recebimento da solicitao de
servio; - Envio da oferta comercial;
Prestao do servio: - Execuo do servio;
- Recebimento do escopo tcnico;
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Plano de Negcio -

- Reunio de Planejamento
Faturamento: - Emisso de relatrio para o cliente;
- Emisso da fatura;
- Confirmao de pagamento;
- Pesquisa de satisfao do cliente.

4.4 - Necessidade de pessoal


N

Cargo/Funo

Qualificaes necessrias
Pessoa encarregada de levar e buscar documentos junto aos
clientes e tambm atuar nos contatos com os rgos do fisco e
outras

Auxiliar de servios gerais externo

reparties municipais, estaduais e federais, como exemplo


Prefeitura Municipal, Secretaria da Fazenda Estadual,
Secretaria da Receita Federal, Junta Comercial, Cartrios,
CRC, dentre outros.
Pessoa encarregada de manter o escritrio sempre limpo e

Auxiliar de servios gerais interno

bem
organizado, incluindo fazer caf, servir os clientes, etc
Profissional com conhecimento em todas as areas de

Encarregado de Departamento de

pessoal, tanto em contratao quanto demisso de

Pessoal

funcionrios, clculos
trabalhistas e demais verbas relacionadas a pessoas
Profissional com

Encarregado de Escrita Fiscal

conhecimento fiscal, tanto em nvel municipal, estadual quanto


federal
Ir atuar na recepo dos clientes e pblico

Secretria

em geral, bem como poder ser a pessoa responsvel pelo


arquivo de documentos

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Plano de Negcio -

5 - Plano financeiro
5.1 - Investimentos fixos
A Imveis

Descrio

Qtde

Valor Unitrio

Total

SUB-TOTAL (A)

R$ 0,00

B Mquinas

Descrio

Qtde

Valor Unitrio

Total

Impressora Multifuncional

R$ 350,00

R$ 350,00

Telefone sem fio

R$ 79,90

R$ 399,50

Bebedouro d'gua

R$ 275,00

R$ 275,00

Alarme

R$ 2.000,00

R$ 2.000,00

Impressora Matricial

R$ 900,00

R$ 900,00

Impressora Laser

R$ 600,00

R$ 600,00

SUB-TOTAL (B)

R$ 4.524,50

C Equipamentos

Descrio

Qtde

Valor Unitrio

Total

SUB-TOTAL (C)

R$ 0,00

D Mveis e Utenslios

Descrio

Qtde

Valor Unitrio

Total

Calculadoras

R$ 180,00

R$ 1.080,00

Nobreak

R$ 400,00

R$ 2.400,00

Cafeteira

R$ 215,00

R$ 215,00

Mesa Formato L

R$ 369,00

R$ 1.845,00

Escrivaninha

R$ 299,00

R$ 598,00

Cadeiras Giratrias

R$ 96,90

R$ 678,30

Jogo de estofados

R$ 1.400,00

R$ 1.400,00

Armrio Porta Arquivo 4 Gavetas

R$ 499,00

R$ 1.497,00

Armrio

R$ 399,00

R$ 1.197,00

10

Mesa Pequena

R$ 240,00

R$ 240,00

11

Estante de ao para almoxarifado

R$ 110,00

R$ 330,00

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Plano de Negcio -

12

Cadeiras

R$ 89,00

R$ 445,00

13

Conjunto de Pia/Fogo/Frigobar

R$ 1.299,00

R$ 1.299,00

14

Pasta AZ (Lombo Largo)

50

R$ 5,00

R$ 250,00

15

Pastas Suspensas

100

R$ 1,00

R$ 100,00

16

Prateleiras para Almoxarifado

R$ 280,00

R$ 1.400,00

17

Estante para livros

R$ 200,00

R$ 400,00

SUB-TOTAL (D)

R$ 15.374,30

E Veculos

Descrio

Qtde

Valor Unitrio

Total

SUB-TOTAL (E)

R$ 0,00

F Computadores

Descrio

Qtde

Valor Unitrio

Total

Notebooks

R$ 1.500,00

R$ 3.000,00

Computador

R$ 1.300,00

R$ 7.800,00

Software

R$ 2.500,00

R$ 2.500,00

SUB-TOTAL (F)

R$ 13.300,00

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E+F):

R$ 33.198,80

5.2 - Estoque inicial

N
1

Descrio
Papel

Qtde

Valor Unitrio

Total

R$ 0,01

R$ 0,01

TOTAL (A)

R$ 0,01

5.3 - Caixa mnimo


1 Passo: Contas a receber Clculo do prazo mdio de vendas
Mdia
Prazo mdio de vendas

(%)

Nmero de dias

Ponderada em
dias

vista

30,00

0,00

prazo

60,00

30

18,00

13 de 27

Plano de Negcio -

prazo (2)

10,00

60

6,00

Prazo mdio total

24

2 Passo: Fornecedores Clculo do prazo mdio de compras


Mdia
Prazo mdio de compras

(%)

Nmero de dias

Ponderada em
dias

vista

60,00

0,00

prazo (1)

40,00

30

12,00

Prazo mdio total

12

3 Passo: Estoque Clculo de necessidade mdia de estoque

Necessidade mdia de estoque


Numero de dias

4 Passo: Clculo da necessidade lquida de capital de giro em dias

Recursos da empresa fora do seu caixa

Nmero de dias

1. Contas a Receber prazo mdio de vendas

24

2. Estoques necessidade mdia de estoques

Subtotal Recursos fora do caixa

25

Recursos de terceiros no caixa da empresa


3. Fornecedores prazo mdio de compras

12

Subtotal Recursos de terceiros no caixa

12

Necessidade Lquida de Capital de Giro em dias

13

Caixa Mnimo

1. Custo fixo mensal

R$ 21.598,99

2. Custo varivel mensal

R$ 3.968,28

3. Custo total da empresa

R$ 25.567,27

4. Custo total dirio

R$ 852,24

5. Necessidade Lquida de Capital de Giro em dias

13

Total de B Caixa Mnimo

R$ 11.079,15

Capital de giro (Resumo)

Descrio

Valor

A Estoque Inicial

R$ 0,01
14 de 27

Plano de Negcio -

B Caixa Mnimo

R$ 11.079,15

TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B)

R$ 11.079,16

5.4 - Investimentos pr-operacionais


Descrio

Valor

Despesas de Legalizao

R$ 2.580,00

Obras civis e/ou reformas

R$ 4.500,00

Divulgao de Lanamento

R$ 2.400,00

Cursos e Treinamentos

R$ 1.476,00

Outras despesas

R$ 347,00

TOTAL

R$ 11.303,00

5.5 - Investimento total


Descrio dos investimentos

Valor

(%)

Investimentos Fixos Quadro 5.1

R$ 33.198,80

59,73

Capital de Giro Quadro 5.2

R$ 11.079,16

19,93

Investimentos Pr-Operacionais Quadro 5.3

R$ 11.303,00

20,34

TOTAL (1 + 2 + 3)

R$ 55.580,96

100,00

Fontes de recursos

Valor

(%)

Recursos prprios

R$ 44.464,77

80,00

Recursos de terceiros

R$ 11.116,19

20,00

R$ 0,00

0,00

Outros
TOTAL (1 + 2 + 3)

R$ 55.580,96

15 de 27

100,00

Plano de Negcio -

5.6 - Faturamento mensal

1
2

Produto/Servio

Quantidade

Preo de

(Estimativa de

Venda Unitrio

Vendas)

(em R$)

Contabilidade Fiscal e RH
Contabilidade Fiscal, RH e Informaes
Gerenciais

Faturamento Total
(em R$)

23

R$ 880,00

R$ 20.240,00

R$ 1.400,00

R$ 9.800,00

TOTAL

R$ 30.040,00

Projeo das Receitas:


( ) Sem expectativa de crescimento
(x) Crescimento a uma taxa constante:
2,75 % ao ms para os 12 primeiros meses
3,15 % ao ano a partir do 2 ano
( ) Entradas diferenciadas por perodo

Perodo

Faturamento Total

Ms 1

R$ 30.040,00

Ms 2

R$ 30.866,10

Ms 3

R$ 31.714,92

Ms 4

R$ 32.587,08

Ms 5

R$ 33.483,22

Ms 6

R$ 34.404,01

Ms 7

R$ 35.350,12

Ms 8

R$ 36.322,25

Ms 9

R$ 37.321,11

Ms 10

R$ 38.347,44
16 de 27

Plano de Negcio -

Ms 11

R$ 39.402,00

Ms 12

R$ 40.485,55

Ano 1

R$ 420.323,80

Ano 2

R$ 433.564,00

5.7 - Custo unitrio


Produto: Contabilidade Fiscal e RH

Materiais / Insumos usados

Qtde

Custo Unitrio

Total

TOTAL

R$ 0,00

Produto: Contabilidade Fiscal, RH e Informaes Gerenciais

Materiais / Insumos usados

Qtde

Custo Unitrio

Total

TOTAL

R$ 0,00

5.8 - Custos de comercializao


Descrio

(%)

Faturamento Estimado

Custo Total

SIMPLES (Imposto Federal)

8,21

R$ 30.040,00

R$ 2.466,28

Comisses (Gastos com Vendas)

0,00

R$ 30.040,00

R$ 0,00

Propaganda (Gastos com Vendas)

2,00

R$ 30.040,00

R$ 600,80

Taxas de Cartes (Gastos com Vendas)

3,00

R$ 30.040,00

R$ 901,20

Total Impostos

R$ 2.466,28

Total Gastos com Vendas

R$ 1.502,00
17 de 27

Plano de Negcio -

Total Geral (Impostos + Gastos)

R$ 3.968,28

Perodo

Custo Total

Ms 1

R$ 3.968,28

Ms 2

R$ 4.077,41

Ms 3

R$ 4.189,54

Ms 4

R$ 4.304,75

Ms 5

R$ 4.423,13

Ms 6

R$ 4.544,77

Ms 7

R$ 4.669,75

Ms 8

R$ 4.798,16

Ms 9

R$ 4.930,11

Ms 10

R$ 5.065,69

Ms 11

R$ 5.205,00

Ms 12

R$ 5.348,14

Ano 1

R$ 55.524,72

Ano 2

R$ 57.273,75

5.9 - Apurao do custo de MD e/ou MV

1
2

Produto/Servio

Estimativa de

Custo Unitrio

Vendas (em

de Matriais

unidades)

/Aquisies

Contabilidade Fiscal e RH
Contabilidade Fiscal, RH e Informaes
Gerenciais
18 de 27

CMD / CMV

23

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

Plano de Negcio -

TOTAL

R$ 0,00

Perodo

CMD/CMV

Ms 1

R$ 0,00

Ms 2

R$ 0,00

Ms 3

R$ 0,00

Ms 4

R$ 0,00

Ms 5

R$ 0,00

Ms 6

R$ 0,00

Ms 7

R$ 0,00

Ms 8

R$ 0,00

Ms 9

R$ 0,00

Ms 10

R$ 0,00

Ms 11

R$ 0,00

Ms 12

R$ 0,00

Ano 1

R$ 0,00

Ano 2

R$ 0,00

5.10 - Custos de mo-de-obra

Funo

Secretria
Encarregado de
Escrita Fiscal

N de
Empregados

(%) de
Salrio Mensal

Subtotal

encargos
sociais

Encargos
sociais

Total

R$ 1.200,00

R$ 1.200,00

52,89

R$ 634,68

R$ 1.834,68

R$ 1.600,00

R$ 1.600,00

52,89

R$ 846,24

R$ 2.446,24

19 de 27

Plano de Negcio -

Encarregado de
Departamento

R$ 2.500,00

R$ 2.500,00

52,89

R$ 1.322,25

R$ 3.822,25

R$ 880,00

R$ 880,00

52,89

R$ 465,43

R$ 1.345,43

R$ 1.000,00

R$ 1.000,00

52,89

R$ 528,90

R$ 1.528,90

R$ 3.797,50

R$ 10.977,50

de Pessoal
Auxiliar de
servios gerais
interno
Auxiliar de
servios gerais
externo
TOTAL

7.180,00

5.11 - Custos com depreciao


Ativos Fixos

Valor do bem

MQUINAS E
EQUIPAMENTOS
MVEIS E
UTENSLIOS
COMPUTADORES

Vida til em Anos

Depreciao Anual

Depreciao Mensal

R$ 4.524,50

10

R$ 452,45

R$ 37,70

R$ 15.374,30

10

R$ 1.537,43

R$ 128,12

R$ 13.300,00

R$ 2.660,00

R$ 221,67

R$ 4.649,88

R$ 387,49

Total

5.12 - Custos fixos operacionais mensais


Descrio

Custo

Aluguel

R$ 2.200,00

Condomnio

R$ 274,00

IPTU

R$ 145,00

Energia eltrica

R$ 250,00

Telefone + internet

R$ 475,00

Honorrios do contador

R$ 0,00

Pr-labore

R$ 5.000,00

Manuteno dos equipamentos

R$ 200,00

Salrios + encargos

R$ 10.977,50

Material de limpeza

R$ 215,00

Material de escritrio

R$ 500,00

Taxas diversas

R$ 75,00

Servios de terceiros

R$ 350,00

Depreciao

R$ 387,49

Contribuio do Microempreendedor Individual MEI

R$ 0,00

20 de 27

Plano de Negcio -

Outras taxas

R$ 550,00

TOTAL

R$ 21.598,99

Projeo dos Custos:


( ) Sem expectativa de crescimento
(x) Crescimento a uma taxa constante:
2,00 % ao ms para os 12 primeiros meses
2,15 % ao ano a partir do 2 ano
( ) Entradas diferenciadas por perodo

Perodo

Custo Total

Ms 1

R$ 21.598,99

Ms 2

R$ 22.030,97

Ms 3

R$ 22.471,59

Ms 4

R$ 22.921,02

Ms 5

R$ 23.379,44

Ms 6

R$ 23.847,03

Ms 7

R$ 24.323,97

Ms 8

R$ 24.810,45

Ms 9

R$ 25.306,66

Ms 10

R$ 25.812,79

Ms 11

R$ 26.329,05

Ms 12

R$ 26.855,63

Ano 1

R$ 289.687,59

Ano 2

R$ 295.915,88

21 de 27

Plano de Negcio -

5.13 - Demonstrativo de resultados


Descrio

Valor

1. Receita Total com Vendas

Valor Anual

R$ 30.040,00

(%)

R$ 360.480,00 100,00

2. Custos Variveis Totais


2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*)

R$ 0,00

R$ 0,00

0,00

2.2 (-) Impostos sobre vendas

R$ 2.466,28

R$ 29.595,36

8,21

2.3 (-) Gastos com vendas

R$ 1.502,00

R$ 18.024,00

5,00

Total de custos Variveis

R$ 3.968,28

R$ 47.619,36 13,21

3. Margem de Contribuio

R$ 26.071,72

R$ 312.860,64 86,79

4. (-) Custos Fixos Totais

R$ 21.598,99

R$ 259.187,88 71,90

R$ 4.472,73

R$ 53.672,76 14,89

5. Resultado Operacional: LUCRO

Perodo

Resultado

Ms 1

R$ 4.472,73

Ms 2

R$ 4.757,72

Ms 3

R$ 5.053,79

Ms 4

R$ 5.361,31

Ms 5

R$ 5.680,65

Ms 6

R$ 6.012,22

Ms 7

R$ 6.356,40

Ms 8

R$ 6.713,64

Ms 9

R$ 7.084,34

Ms 10

R$ 7.468,96

Ms 11

R$ 7.867,95

Ms 12

R$ 8.281,79

Ano 1

R$ 75.111,49

Ano 2

R$ 80.374,38

22 de 27

Plano de Negcio -

5.14 - Indicadores de viabilidade


Indicadores
Ponto de Equilbrio

Ano 1

Ano 2
R$ 333.779,87

R$ 340.956,14

Lucratividade

17,87 %

18,54 %

Rentabilidade

135,14 %

144,61 %

Prazo de retorno do investimento

9 meses

23 de 27

Plano de Negcio -

6 - Construo de cenrio
6.1 - Aes preventivas e corretivas
Receita (pessimista) 15,00 % Receita (otimista)

Cenrio provvel

10,00 %

Cenrio pessimista

Cenrio otimista

Descrio
Valor
1. Receita total com vendas

(%)

R$ 30.040,00

100,00

Valor

(%)

R$ 25.534,00

100,00

Valor

(%)

R$ 33.044,00

100,00

2. Custos variveis totais


2.1 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV

R$ 0,00

0,00

R$ 0,00

0,00

R$ 0,00

0,00

2.2 (-) Impostos sobre vendas

R$ 2.466,28

8,21

R$ 2.096,34

8,21

R$ 2.712,91

8,21

2.3 (-) Gastos com vendas

R$ 1.502,00

5,00

R$ 1.276,70

5,00

R$ 1.652,20

5,00

Total de Custos Variveis

R$ 3.968,28

13,21

R$ 3.373,04

13,21

R$ 4.365,11

13,21

3. Margem de contribuio

R$ 26.071,72

86,79

R$ 22.160,96

86,79

R$ 28.678,89

86,79

4. (-) Custos fixos totais

R$ 21.598,99

71,90

R$ 21.598,99

84,59

R$ 21.598,99

65,36

Resultado Operacional

R$ 4.472,73

14,89

R$ 561,97

2,20

R$ 7.079,90

21,43

Aes corretivas e preventivas:

24 de 27

Plano de Negcio -

7 - Avaliao estratgica
7.1 - Anlise da matriz F.O.F.A
FATORES INTERNOS
PONTOS

FATORES EXTERNOS

FORAS

OPORTUNIDADES

FRAQUEZAS

AMEAAS

FORTES
PONTOS
FRACOS
Aes:

25 de 27

Plano de Negcio -

8 - Avaliao do plano
8.1 - Anlise do plano

26 de 27

Plano de Negcio -

Termo de Aceite
SOFTWARE CEPN 3.0 - COMO ELABORAR UM PLANO DE NEGCIO
O software tem como objetivo oferecer uma ferramenta simples e prtica para a elaborao de um plano de negcios.
Criar uma empresa um desafio e o plano de negcios, enquanto instrumento de planejamento, adotado em todo o
mundo, por diversas instituies e por empresas dos mais diversos porte e setores.
Um plano de negcios tem como proposta fazer com que o empreendedor seja capaz de estimar se, a partir da sua
viso de futuro, experincia e conhecimento de mercado, seu projeto vivel ou no. Apesar de no eliminar totalmente

os riscos, evita que erros sejam cometidos pela falta de anlise.


O sistema foi preparado para orient-lo no preenchimento de cada seo do plano a partir das informaes coletadas
por voc. Para ajud-lo, a ferramenta explica as etapas do plano, apresentando dicas, alertas e recomendaes. Os
exemplos disponibilizados so fictcios, de natureza pedaggica e trazem informaes e valores meramente ilustrativos.

Informaes Gerais
Um plano de negcios no garante por si s o sucesso de uma empresa. Fatores externos tambm influenciam o
negcio, portanto monitore ameaas e oportunidades.
Fatores internos tambm determinam a existncia e o crescimento de uma empresa. Esses fatores esto sob
controle do empreendedor e so relacionados implantao de controles e uma gesto eficiente.
Informao a matria-prima para qualquer ao de planejamento e quanto mais precisa for, maior ser a
qualidade do plano de negcios. Portanto, leia revistas especializadas, consulte associaes e entidades do seu
segmento, participe de feiras e cursos, faa pesquisas na Internet, converse com outros empresrios, clientes,
fornecedores e especialistas (consultores, contabilistas, advogados, etc.).
O plano de negcio deve ser revisado periodicamente, pois flexvel e est sujeito a ajustes em funo das
mudanas no mercado ou do ambiente interno da empresa.
Apesar do plano ser um instrumento de gesto importante, h outras ferramentas que devem ser utilizadas por
voc na administrao da empresa.
O plano de negcios pode ser solicitado por uma instituio financeira ou por um investidor para a captao de
recursos. Entretanto, este plano no assegura a obteno dos recursos em si, pois cada instituio tem processos
prprios, requisitos e exigncias.
Um plano de negcio pode ser utilizado para obter scios e investidores, estabelecer parcerias com fornecedores
e clientes ou mesmo buscar recursos. Porm, o usurio mais importante do plano de negcios o prprio
empreendedor.

Tenho cincia e concordo com os termos acima.


Izabelli Caroline Araujo Temoteo

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