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CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA
Informe Final
Evaluacin de Actividades y Resultados

Proyecto Fortalecimiento de la Gestin por Resultados
Junio 2012
Informe Final Evaluacin de Actividades y Resultados
Contenido
INFORME FINAL DE PROYECTO
1. RESUMEN EJECUTIVO
2. PRESENTACIN
3. TRABAJANDO PARA EL FORTALECIMIENTO DE LA GESTIN INSTITUCIONAL
12
4. LA GESTIN POR RESULTADOS COMO MARTO TERICO Y PRCTICO
15
5. ESTRUCTURA DE IMPLEMENTACIN DEL PROGRAMA
18
6. PRINCIPALES RESULTADOS ALCANZADOS
21
6.1. Funcin Jurdica
22
6.2. Funcin de Control Externo
24
6.3. Sumarios
28
6.4. Capacitacin
30
6.5. Control de Gestin
31
6.6. reas de Apoyo
33
7. CONCLUSIONES HITOS CLAVE PARA EL AO 2012
35
8. EJECUCIN FINANCIERA DEL PROYECTO
38
9. ANEXOS PRINCIPALES INFORMES ASOCIADOS AL PROYECTO (INCLUIDOS EN CD ADJUNTO)
39
REA JURDICA
GUA PRCTICA PARA LA ELABORACIN DE DICTMENES
GUA PRCTICA PARA EL TRMITE DE TOMA DE RAZN
REA CONTROL EXTERNO
EJES DE REDISEO DE LA FUNCIN DE CONTROL EXTERNO
FUNCIONES Y ESTRUCTURA DE LA UTCE
PRESENTACIN SISTEMA DE MUESTREO 1 Y 2
INFORME FINAL REDISEO MIR

INFORME EJECUTIVO DE ACTIVIDADES DE CONSULTORA DE APOYO A LA

FUNCIN DRA. GALDYS CAMACHO
GUA METODOLGICA DE LOS DEBERES FUNCIONARIOS
REA CAPACITACIN
POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS DE CAPACITACIN DE LA CGR
PROGRAMA ANUAL DE CAPACITACIN INTERNA
PROGRAMA ANUAL DE CAPACITACIN EXTERNA
REA SUMARIOS
REA CONTROL DE GESTIN
INFORME DE RESULTADO AREA CONTROL DE GESTIN
RESOLUCIN EXENTA N-4770 CREA UNIDAD DE GESTIN DE PROCESOS
MODELO DE CONTROL DE GESTIN FUNCIN JURDICA
EJEMPLO INFORME PENDIENTES
EJEMPLO INFORME RENDIMIENTO
EJEMPLO INFORME REUNIONES JURIDICAS
INFORME FINAL DE PROYECTO
1.
RESUMEN EJECUTIVO
El Proyecto de Fortalecimiento de la Gestin por Resultados en las Funciones de la Contralora General de la

Repblica, tiene como objetivo fundamental la mejora de procesos y sistemas institucionales, para facilitar que
sus productos estratgicos y funciones de apoyo, se alineen con una perspectiva de gestin por resultados. El
presupuesto del Programa fue de USD 314,500, de los cuales USD 214.500 corresponden a una Cooperacin
Tcnica del Banco Interamericano de desarrollo (BID) y USD 100.000 son de aporte de la Contralora.
Para cumplir el objetivo del Proyecto, se definieron cinco reas sustantivas de intervencin (de negocio y de
apoyo), en las que se desarrollaron diversos trabajos de optimizacin de procesos y productos, focalizndose
en aquellos aspectos crticos que pudieran generar mejoras sustantivas en los resultados e impactos en cada
una de estas reas de intervencin.
La ejecucin integral del proyecto, considera tres etapas bsicas:
- Desarrollo y/o mejora de procesos y productos en las distintas reas definidas. Esta etapa fue ejecutada
y concluida en lo sustantivo durante el ao 2011 y fue implementada con los recursos aportados por la
Cooperacin Tcnica con el Banco Interamericano de Desarrollo. Las siguientes etapas del proyecto sern
financiadas con recursos de la operacin normal de la Contralora.
- Implementacin paulatina de las mejoras durante el ao 2012.
- Funcionamiento en rgimen de los nuevos procesos y productos a partir del ao 2013.
La implementacin del modelo de gestin por resultados, ha implicado hacer nfasis en el concepto de
responsabilidad de cada funcionario por el resultado de su trabajo, siguiendo principios de:
Oportunidad en la entrega de los productos institucionales (especialmente en la Funcin Jurdica y de
Control Externo).
Eficiencia, lo que implica un proceso de mejora continua que permita optimizar el uso de nuestros recursos
en el cumplimiento de nuestra misin institucional.
Calidad de los productos institucionales, que satisfagan las demandas de la sociedad estatal y civil.
Valor Agregado, de tal manera que el trabajo jurdico y el control externo realizado por la Contralora
aporte de manera sustantiva a la gestin del Estado y finalmente al Bien Comn.
Cabe destacar que en todas las reas de intervencin del Proyecto, se avanz mucho ms all de los objetivos,
actividades e indicadores comprometidos en el Convenio de Cooperacin Tcnica firmado con el BID, lo que
slo ha sido posible gracias al compromiso de la Contralora General con la mejora de su gestin, con miras a
prestar un mejor servicio a la sociedad civil y estatal.
Asimismo, este proyecto se ha transformado en un catalizador que ha permitido avanzar en cambios de
paradigmas en los modelos de trabajo, incorporando una serie de iniciativas adicionales con un enfoque de
gestin por resultados.
Lo anterior implica que se han cumplido los objetivos e indicadores definidos para la fase de diseo
e implementacin inicial del proyecto, tal como se detalla en el presente informe.
reas de Intervencin
Considerando los recursos y el tiempo disponible para la ejecucin del proyecto, se tom la decisin estratgica
de focalizar las reas de intervencin en aquellas funciones que pudieran contribuir de la mejor manera en el
cumplimiento de la misin institucional y por ende tuvieran un mayor impacto directo en los servicios pblicos
y en el ciudadano, es as como se definieron las siguientes reas de intervencin:
rea Jurdica, enfocndose en la mejora sustantiva de los procesos y productos de Toma de Razn y
emisin de Dictmenes.
rea de Control Externo, la que implic un rediseo del sistema SICA de gestin de auditoras y la mejora
de los informes de control externo.
rea de Sumarios, con nfasis en el perfeccionamiento del proceso sumarial y la oportunidad de los
resultados del mismo.
rea de Control de Gestin y fortalecimiento de la Unidad de Gestin de Procesos de la Contralora,
apoyando la generacin de reportes para la toma de decisiones, a nivel operativo y estratgico.
rea de Capacitacin, con nfasis en la mejora de los procesos de capacitacin interna y externa
(entregada a los servicios pblicos).
Los principales productos desarrollados por cada rea estratgica de intervencin son los siguientes:
Tabla 1: Principales Productos y Resultados del Proyecto
REAS DEL
PROYECTO
Jurdica
PRINCIPALES PRODUCTOS Y RESULTADOS

Se desarrollaron
propuestas de mejoras sustantivas en los
procesos transversales
ligados a la Funcin
Jurdica, asimismo, se
plantearon recomendaciones especficas de
mejora para distintas
Divisiones y Contraloras Regionales.
Se propusieron diversas
mejoras en el sistema
de tramitacin de documentos (SISTRADOC).
Se propuso una reestructuracin integral

de Divisin de Coordinacin e Informacin
Jurdica, que incluye
su estructura orgnica,
funciones y procesos.
Se propusieron una
serie de ajustes a
las estructuras organizacionales de las
Divisiones que realizan
funciones jurdicas, las
cuales apuntan a una
mayor eficiencia de las
mismas.
Se desarrollaron guas
metodolgicas para
Dictaminar y para el
trmite de la Toma de
Razn, las que incluyen
mandatos y recomendaciones especficas
para sistematizar y
estandarizar estos productos de la CGR.
Se propuso un programa de implementacin
y capacitacin de las
nuevas guas elaboradas.
Se redisearon todos
los procesos de gestin
de control externo
(planificacin ejecucin
y seguimiento).
Creacin de nuevas unidades crticas de apoyo

al control externo, las
cuales funcionan como
unidades de inteligencia de apoyo crtico a la
funcin:
Se rediseo la Metodologa de auditora MAC,

reduciendo actividades
y fortaleciendo la fase
de planificacin de las
auditoras.
Se redisearon instru Secretara Ejecutiva mentos especficos de

trabajo, tales como
de las Unidades
Tcnicas de Control sistema de muestreo
Externo (a nivel del estadstico, pruebas
gabinete del Contra- mnimas de auditora,
entre otros.
lor).
Control
Externo
Se propuso la estandarizacin de todos los

informes finales desarrollados por la funcin,
con una orientacin
en los usuarios externos de la CGR, de tal
manera que cualquier
ciudadano pueda comprender sus contenidos.
Unidades Tcnicas
de Control Externo.
Unidades de Seguimiento.
Las dos ltimas a nivel
de cada Divisin y Contralora Regional.
Se present el estudio
Anlisis y Sugerencias
al Proyecto Sustitutorio
de la Res. N236, que
reglamenta los Sumarios Instruidos por la
CGR, que permitir
actualizar dicha Resolucin.
Manual de Procedimientos disciplinarios,

que permite uniformar
la tramitacin de los
sumarios y recopila la
jurisprudencia aplicable
a los mismos.
Gua para el fiscalizador (sobre deberes

funcionarios), que lo
orientar en las materias fundamentales
a considerar cuando
requieran una accin
sumaria, en el marco de
un proceso de fiscalizacin.
Capacitacin a fiscalizadores en aspectos

relativos a los requisitos para requerir
la instruccin de un
procedimiento disciplinario.
Se propusieron los nuevos procesos de gestin

del Departamento de
Capacitacin, los que
comprenden: diseo y
planificacin, coordinaCapacitacin cin e implementacin
y evaluacin.
Se present la nueva
estructura del departamento de capacitacin,
acorde con los procesos
de capacitacin rediseados.
Se gener una red

interna de formadores
en las distintas reas
relevantes de la CGR.
Se implement el
plan de capacitacin
asociado a las mejoras
derivadas del Proyecto.
Sumarios
Se disearon las polticas y procedimientos

de capacitacin actualmente vigentes.
Este plan comprende

actividades durante
todo el ao 2012, incluyendo certificaciones
de abogados y fiscalizadores en diversas
materias relevantes
para su gestin.
Control
de Gestin
Se present una
propuesta sobre las
funciones de la Unidad
de Gestin de Procesos
y el Coordinador UGP,
la que se formaliz
mediante Resolucin
04770 del 02 de septiembre de 2011.
Se definieron los procesos para las principales

funciones de la Unidad,
destacndose, adems
del control de gestin,
el apoyo a la definicin
de metas institucionales y la gestin de
procesos.
Se definieron los
formatos estndar de
reportes de gestin en
niveles estratgicos, intermedios y operativos.
2.
PRESENTACIN
El presente informe, tiene como objetivo informar a las autoridades superiores de la Contralora, al Banco
Interamericano de Desarrollo y a la sociedad en general, sobre las principales actividades y resultados del
proyecto de Fortalecimiento de la Gestin por Resultados de las Funciones de la Contralora General de la
Repblica. Cabe destacar que los resultados del proyecto han sido presentados al Banco Interamericano en
diversas reuniones de trabajo e informes preliminares contando con una amplia aprobacin de los mismos por
parte del organismo multilateral de crdito.
Como se seal anteriormente, la Contralora General de la Repblica fue beneficiaria de un Convenio de
Cooperacin Tcnica, firmado el 26 de Julio de 2010, entre el Gobierno de Chile y el Banco Interamericano de
Desarrollo (BID), para la ejecucin del Proyecto Fortalecimiento de la Gestin por Resultados en las Funciones
de la Contralora General de la Repblica.
El presupuesto total de la Operacin ascendi a USD 314.500 (USD 214.500 Aporte BID PRODEV A y USD
100.000 de Aporte de Contralora), los cuales se distribuyeron de acuerdo al siguiente cuadro resumen:
Tabla 2: Resumen del Presupuesto del Proyecto
Categora de Inversin
BID
Mejora de los procesos y metodologas para productos estratgicos.

Mejora de procesos transversales de apoyo a la gestin.
Ejecucin y administracin del Programa.
46.600
25.000
122.850
30.000
37.300
45.000
7.750
214.500,00
100.000,00
Auditora.
TOTAL
Aporte Local
Los objetivos y orientaciones estratgicas del programa, se enfocan al cumplimiento del propsito del mismo,
el que conceptualmente se define como el resultado directo a ser logrado, como consecuencia de la utilizacin
de los componentes (bienes y/o servicios) producidos por el Programa. Es una hiptesis sobre el beneficio que
se desea lograr. Es la contribucin especfica a la solucin del problema (o problemas) diagnosticado(s).1
Para este Proyecto el propsito del Programa fue definido de acuerdo a la siguiente tabla:
Tabla 3: Propsito del Proyecto
PROPSITO DEL PROGRAMA
Fortalecer a la CGR para
desarrollar productos de
acuerdo a los criterios de:
Calidad
Eficiencia
Valor Agregado
Institucionalizar procesos y
capacidades orientadas a la
INDICADORES
1. La planificacin de Auditoras de realiza con base a matrices de riesgo actualizadas.
2. La realizacin de los productos de Toma de Razn y Dictmenes se realiza en
base a metodologas actualizadas y procesos redefinidos.
3. Se ejecuta el 100% de las horas funcionario definidas en la primera fase del
plan de capacitacin.
4. Se implementa el sistema de informacin para la gestin.
5. Se facilita a usuarios externos el acceso a la informacin de la CGR.
6. Se identifican y capacitan el 100% de los equipos de movilizacin.
Direccin de Presupuestos (Chile). Metodologa para la elaboracin de matriz de marco lgico. 2009
En trminos operativos, los objetivos del Proyecto fueron los siguientes:

1. Mejorar los procesos y sistemas internos de trabajo para facilitar que tres productos estratgicos se alineen
con la perspectiva de gestin por resultados (Dictmenes, Toma de Razn e Informes de Control Externo);
y
2. Colaborar con el desarrollo y fortalecimiento de procesos transversales de apoyo, con el propsito de
promover la gestin orientada a resultados en los procesos de trabajo de la CGR.
Para cumplir el propsito y los objetivos del proyecto, se definieron cinco reas clave de intervencin en las que
se desarrollaron diversos trabajos de optimizacin de procesos y productos, focalizndose en aquellos aspectos
crticos que pudieran generar mejoras sustantivas en los resultados e impactos en cada una de estas reas de
intervencin.
La ejecucin integral del proyecto, considera tres etapas bsicas:
Desarrollo y/o mejora de procesos y productos en las distintas reas definidas. Esta etapa fue
ejecutada y concluida en lo sustantivo durante el ao 2011.
Implementacin paulatina de las mejoras durante el ao 2012.
Funcionamiento en rgimen de los nuevos procesos y productos a partir del ao 2013.
Cabe destacar que en todas las reas de intervencin del Proyecto, se ha avanzado mucho ms all de los
objetivos, actividades e indicadores comprometidos en el Convenio de Cooperacin Tcnica firmado con el BID,
lo que slo ha sido posible gracias al compromiso de la Contralora con la mejora de su gestin, con miras a
prestar un mejor servicio a la sociedad civil y estatal.
Para el cumplimiento de estos objetivos, se ha definido que la orientacin estratgica del Programa es integrar
el enfoque de gestin por resultados, especialmente en los negocios jurdicos y de control externo de la CGR, de
tal manera de impulsar una gestin ms eficiente, oportuna y por sobre todo con un fuerte nfasis en satisfacer
las demandas de la sociedad estatal en particular y la sociedad civil en general.
Considerando lo anterior, durante el ao 2011 se disearon todos los productos comprometidos en el Convenio,
los cuales sern implementados de manera paulatina durante el ao 2012, para lo cual se considera en general
las siguientes actividades:
1. Sensibilizacin y capacitacin de una cantidad importante de jefaturas y funcionarios, en relacin a la
importancia y uso prctico de los productos derivados de la operacin.
2. Dotacin de funcionarios e instalacin de las nuevas unidades creadas en el marco del proyecto (Unidades
Tcnicas de Control Externo, Unidades de Seguimiento) y ajustes a las unidades jurdicas (especialmente
relevante es el rediseo de la Divisin de Coordinacin e Informacin Jurdica).
3. Implementacin paulatina de los nuevos productos y procesos, de tal manera de generar una transicin
armnica que no afecte la productividad de la CGR.
4. Informatizacin de los nuevos procesos y productos que lo requieran, lo que es especialmente relevante en
el caso del SICA (sistema de apoyo al control externo), el que requiere de varios ajustes y nuevos diseos
en varios de sus componentes (planificacin, ejecucin y seguimiento de auditoras).
10
5. Incorporacin de los procesos de control de calidad de productos jurdicos y de control externo desarrollados
por la CGR.
El presente informe, contiene los siguientes captulos:

Trabajando para el fortalecimiento de la gestin institucional: Se contextualiza y entrega antecedentes
del trabajo realizado por la CGR en esta materia, desde el ao 2000 a partir de la ejecucin del Proyecto de
Modernizacin Institucional, financiado por el Banco Interamericano de Desarrollo.
La Gestin por Resultados como marco terico y prctico: En este captulo se analizan los principales
elementos y principios de la gestin por resultados que han guiado la implementacin del Proyecto y cmo
la gestin de los ltimos aos en la CGR, permiti establecer las condiciones bsicas para implementar este
modelo de gestin.
Estructura de Gestin del Programa: Se explica la estructura de gestin que permiti ejecutar el
proyecto, adecundose a los recursos disponibles y al tiempo definido para ello.
Principales Resultados Alcanzados: Se detalla a nivel de cada rea clave de intervencin los
principales productos y resultados alcanzados.
Conclusiones y Desafos: Se incluye un cuadro resumen con todas las acciones que se implementarn durante
el ao 2012 y que permitirn el funcionamiento integral de los nuevos modelos de gestin a partir de 2013.
Anexos: se adjunta al presente informe un CD con algunos de los principales productos derivados del Proyecto.
11
3.
TRABAJANDO PARA EL FORTALECIMIENTO DE LA GESTIN INSTITUCIONAL
La Contralora General de la Repblica, viene trabajando desde hace una dcada en la mejora de su gestin
institucional, la que no haba tenido cambios sustanciales desde su creacin el ao 1927. En este contexto,
hacia el ao 2000 se requera urgentes mejoras en materia de infraestructura, modernizacin de equipamientos
informticos, mejoras en la calidad de los procesos y los productos institucionales y en la capacitacin y
desarrollo de competencias de sus funcionarios.
Considerando lo anterior, en febrero de 2002 se firm el Contrato de Prstamo BID OC CH 1391, entre
el Gobierno de Chile y el Banco Interamericano de Desarrollo, cuya finalidad era financiar el Proyecto de
Modernizacin de la Contralora General de la Repblica de Chile (PMI) el que tena por objetivo general
contribuir a mejorar la gestin de las entidades pblicas, la preservacin del principio de legalidad, proteccin
del patrimonio del Estado, la preservacin de la probidad administrativa, y la confiabilidad y transparencia de
la informacin financiera.
Para lograr los resultados e impactos esperados, el Proyecto PMI se articul en torno a cuatro componentes:
Desarrollo Estratgico y Organizacional: que se propuso dotar a la Contralora con una estructura
organizativa, funcionamiento e imagen corporativa funcional al logro de la misin y objetivos del
organismo.
Mejoramiento de Procesos y Tecnologas de la Informacin: que pretendi modernizar y desarrollar los
sistemas de informacin, corporativos y de comunicaciones de la Contralora.
Gestin de Recursos Humanos: que aspir a que la Contralora cuente y mantenga una plantilla de personal
competente en el desempeo de sus funciones.
Iniciativas innovadoras de fiscalizacin, control y seguimiento: que procur que la Contralora, dentro de
sus facultades legales, incursione en nuevas modalidades de control.
El Proyecto comenz a ejecutarse en el ao 2002, previndose originalmente una duracin de cuarenta y ocho
meses, sin embargo, diversos factores hicieron que finalmente el plazo de ejecucin se prorrogara hasta febrero
de 2010. Entre los principales factores que fue posible identificar para el retraso del cronograma, sobresalen
los siguientes 2:
Cambios en las directrices estratgicas que guiaron la ejecucin del Proyecto, promovidas por los cambios
de autoridades de la Contralora. Durante la ejecucin del PMI, cuatro fueron los Contralores que estuvieron
al frente de la CGR, los que si bien compartan el diagnstico base, tenan distintos enfoques sobre los
aspectos de gestin (productos y procesos) que deban ser rediseados.
Los plazos establecidos originalmente para la ejecucin de las actividades previstas resultaron demasiado
ambiciosos dadas las debilidades institucionales de la CGR en el origen del proyecto y la falta de capacidad
de las consultoras externas para comprender las particularidades de los negocios de la CGR.
12
Gabriel Oddone. Informe de Evaluacin Final del Proyecto PMI, pginas 5 y 6. Abril 2009.
Este Proyecto implic una inversin de 25 millones de dlares, los que fueron invertidos en los siguientes
productos:
Tabla 4: Productos derivados del PMI
Componente I: Desarrollo Estratgico y Organizacional
Estudio de Modelo de Control, Funciones y

productos de la Contralora
Estudio de Sistema de Planificacin

Estratgica y Gestin por Resultados
Estudio Sistema de Comunicaciones
Mejoramiento de la Infraestructura de cuatro

Contraloras Regionales
Componente II: Mejoramiento de Procesos y Tecnologa de la Informacin
Estudio de Validacin del Plan Maestro de

Tecnologas de la Informacin
Inversin en tecnologa, hardware y software

(renovacin integral de la plataforma tecnolgica)
Portal web e intranet
Diseo de una serie de sistemas de apoyo a la

gestin
Estudio de reingeniera de procesos

Componente III: Gestin de Recursos Humanos
Estudio de perfiles de competencias
Implementacin de una plataforma de capacitacin

e learning
Componente IV: Iniciativas Innovadoras de Fiscalizacin, Control y Seguimiento
Desarrollo e implementacin del SICA Negocio
Desarrollo de la aplicacin informtica SICA

Informtico
Considerando los resultados del PMI, se destacan tres productos claves derivados de este Proyecto que seran
la base de todas las iniciativas futuras de mejora de la gestin institucional:
1. La modernizacin de la plataforma tecnolgica de la Contralora, la que a comienzos de la dcada estaba
notablemente retrasada, tanto a nivel de hardware como de software. Esta actualizacin de la plataforma
tecnolgica ha sido fundamental para el desarrollo posterior de una serie de sistemas de informacin y
gestin que constituyen un apoyo fundamental del trabajo institucional.
2. La construccin de 4 Sedes Regionales, lo que implic el inicio de un proceso de mejora en la infraestructura
institucional, que ha avanzado en la remodelacin de la sede central y la mayora de las Contraloras
Regionales, lo que ha mejorado notablemente la calidad de vida laboral de los funcionarios de la institucin.
3. La realizacin de estudios especficos, entre los que se destacan el sistema de gestin de auditoras SICA,
el que contribuy a la primera mejora sustantiva al proceso de control externo.
13
LECCIONES APRENDIDAS
El PMI signific un importante impulso a la mejora de la gestin institucional, sin embargo una serie de
situaciones endgenas y exgenas al proyecto, atentaron contra su efectividad, lo cual deriv en importantes
lecciones aprendidas por parte de la CGR, entre las que se cuentan:
1. Compromiso de las altas autoridades: es fundamental el involucramiento de las altas autoridades de la
institucin, tanto en el diseo de las mejoras propuestas por un proyecto, como en su compromiso por la
implementacin de dichas mejoras.
2. Cambios graduales: la implementacin de cambios sustantivos en la gestin institucional, debe
realizarse de manera paulatina y acompaada de procesos de capacitacin y gestin del cambio.
3. Uso de capacidades profesionales internas: la Contralora cuenta con grandes capacidades
profesionales, las que bien guiadas debieran ser un aporte fundamental a cualquier proceso de mejora de
la gestin.
4. Objetivos realistas: un proyecto debe contar con objetivos posibles de alcanzar, considerando
los recursos y capacidades institucionales, as como los elementos de contexto interno y externo que lo
condicionan.
5. Finalmente cabe destacar que un proyecto de fortalecimiento institucional debe tener una mirada
estratgica, que identifique los elementos sustantivos de mejora que pueden tener un alto impacto en la
gestin de la organizacin.
Todas estas lecciones han sido aplicadas en las diversas iniciativas de modernizacin institucional que se han
implementado a posteriori, especialmente el proyecto de fortalecimiento de la gestin por resultados.
14
4.
LA GESTIN POR RESULTADOS COMO MARCO TERICO Y PRCTICO
El diseo del proyecto BID de gestin por resultados, asumi el supuesto base que la CGR haba transitado por
una serie de transformaciones institucionales que le permitan implementar este modelo de gestin, el que se
define como:
La Gestin por Resultados (tambin denominada administracin por objetivos o direccin por resultados)
es un enfoque de gestin que busca incrementar la eficacia y el impacto de la gestin de una organizacin a
travs de una mayor responsabilizacin de los funcionarios por los resultados de su gestin.
Lo anterior se traduce en una responsabilidad integral de todos los funcionarios de la Contralora por los
productos y resultados que se entregan a la sociedad. Hemos enfatizado el mensaje clave:
Cada unidad organizacional y funcionario, sern responsables de manera integral por el resultado de su
trabajo (productos intermedios y finales). Lo anterior siguiendo los siguientes principios:
Oportunidad en la entrega de los productos institucionales (especialmente en las Funcin Jurdica y de
Control Externo).
Eficiencia, lo que implica un proceso de permanente de mejora continua que permita optimizar el uso de
los recursos disponibles en el cumplimiento de nuestra misin institucional.
Calidad de los productos institucionales, que satisfagan las demandas de la sociedad estatal y civil.
Valor Agregado, de tal manera que el trabajo jurdico y el control externo que realizamos aporten de
manera sustantiva a la gestin del Estado y finalmente al Bien Comn.
Adicionalmente, se ha incluido como materia estndar de capacitacin para todos los funcionarios de la CGR
un taller de gestin por resultados, que apoye la integracin de dichos funcionarios a este modelo de gestin.
Como resultado de todo lo anterior, el Proyecto ha significado un impulso sustantivo en la implementacin de
una forma de trabajo, que pone nfasis en los resultados e impactos que debe generar la Contralora General
en el cumplimiento de su misin institucional, teniendo en cuenta que dicha misin es importante para una
mejor gestin del Estado en general y consecuentemente para la satisfaccin de la demandas ciudadanas.
Mediante la implementacin de esta forma de gestin, se ha pretendido que la Contralora logre consistencia
y coherencia entre:
Las crecientes necesidades y expectativas de la sociedad por transparencia, accountability y buen uso de
los recursos pblicos.
La misin institucional y los objetivos estratgicos de la Contralora, y
Los planes operativos de cada una de sus unidades de negocio y el sistema de control de gestin que
verificar el cumplimiento de dicha misin institucional.
La implementacin del Proyecto, asumi un concepto clave de la gestin por resultados, como es el nfasis
en el desarrollo de productos estratgicos que satisfagan las necesidades de la sociedad civil y estatal en
cumplimiento de la misin institucional, considerando que los productos que genera la CGR, principalmente
sus informes de control externo, la emisin de dictmenes y la toma de razn, tienen un impacto sustantivo en
la gestin del Estado y en la ciudadana en general.
15
Conceptualmente, nuestros productos son el articulador entre la gestin interna y la sociedad, por lo que todos
los desarrollos derivados del proyecto, tuvieron como consideracin principal las necesidades sociales que
satisfacen.
FIGURA 1: Relacin procesos - productos y resultados
Procesos y Recursos
Productos de CALIDAD
Resultados
(se cumple la misin)
Finalmente, cabe destacar que a partir del ao 2008 se iniciaron una serie de mejoras institucionales totalmente
alineadas con la gestin por resultados, y que se constituyen junto con los avances del PMI en la base del
Proyecto, a saber:
TABLA 5: Mejoras de la Gestin de acuerdo a elementos del Modelo de Gestin Por Resultados
Elemento de la Gestin por
Resultados
1. Resultados estratgicos
Estado de la CGR
La CGR posee una misin, objetivos estratgicos y metas claramente definidas que
se enfocan en resultados e impactos sostenibles en el tiempo.
2. Coherencia de la estrate- Los resultados estratgicos, tienen una correlacin con las metas operativas y los
gia y la gestin
convenios de desempeo institucionales. A partir del ao 2010, el proceso de definicin de las metas organizacionales ha apuntado a elevar los estndares de calidad
de dichas metas, en concordancia con la mejora de la calidad de los productos
institucionales, de tal manera que representen un verdadero desafo para lo organizacin. Adicionalmente se est trabajando para alinear las metas institucionales con
la evaluacin de desempeo de los funcionarios.
3. Transparencia y accountability
La actual administracin ha impulsado una importante agenda de transparencia de

su gestin lo que entre otros aspectos ha implicado (i) la publicacin de la agenda
del Contralor y las altas autoridades institucionales (ii) la publicacin de los informes
de control externo (iii) la publicacin de la base de datos de legislacin y jurisprudencia (iv) en general transparentar todas las acciones, productos y resultados
desarrollados por la organizacin.
4. Evaluacin y control de
gestin
A partir el ao 2010, se ha iniciado un proceso de control basado en el seguimiento

de la gestin dentro de cada una de las funciones del negocio y de apoyo de la CGR.
Lo anterior se ha realizado a partir de la creacin de la Unidad de Gestin de procesos, la que a su vez ha diseado y sistematizado sistemas de informacin y reportes
en niveles estratgicos y operativos que han aportado de manera notoria a la mejora de la eficiencia en la gestin institucional.
5. Productos de calidad
16
Uno de los nfasis de la gestin del actual Contralor (y del proyecto BID de gestin
por resultados) es la mejora sustantiva de los productos emanados de la CGR, en
todos sus negocios. Para que esto sea posible se requera una mejora de procesos, la
que se ha venido gestando fuertemente desde la creacin de la unidad de gestin de
procesos.
6. Flexibilidad e integracin Una poltica adoptada por la Contralora e implementada por la Secretara General,
organizacional
ha sido la integracin en la gestin de recursos, de tal manera de generar una visin
sistmica que permita asignar y gestionar de manera ms eficiente dichos recursos.
En este mbito se destaca especialmente las nuevas polticas en recursos humanos,
las que han generado un modelo de movilidad del personal (vertical y horizontal)
basado en el mrito de los funcionarios, lo que ha implicado por si mismo un sistema de incentivos y mayor productividad.
Asimismo esta flexibilidad se refleja en la capacidad de adaptar la estructura organizacional para una gestin ms efectiva, destacndose:
- El aplanamiento de la estructura jerrquica.
- Reestructuraciones a nivel Divisional como fue el caso de la actual Divisin de
Infraestructura y Regulacin.
- Diversos ajustes a nivel de unidades intermedias y operativas.
7. Gestin de procesos
Se ha instalado la necesidad de generar mejoras en los procesos de gestin de los

distintos negocios de la entidad, inicindose una fase de levantamiento de procesos,
que fueron la base de los rediseos propuestos por el Proyecto.
8. Uso de Pareto
El enfoque de mejora adoptado es coherente con la ley de Pareto, en el sentido

de generar mejoras sustantivas en aquellos aspectos centrales que generan parte
importante de los problemas, de tal manera de generar impactos reales en la calidad
de los productos y resultados.
17
5. ESTRUCTURA DE IMPLEMENTACIN DEL PROGRAMA

Considerando las lecciones aprendidas del PMI, la implementacin del Proyecto de Fortalecimiento de la
Gestin por Resultados, fue liderada por el propio Contralor General de la Repblica y la Secretario General de
la institucin Sra. Victoria Narvez, la que ejerci el cargo de Directora del Proyecto, en tanto cada componente
fue desarrollado e implementado por profesionales destacados de la propia Contralora General y liderados por
distintas jefaturas especialmente designadas por el Contralor General.
FIGURA 2: Organigrama del Proyecto
Contralor General
de la Repblica
Directora Ejecutiva
(Victoria Narvez)
Coordinadora
Administrativa
(Rosa Morales)
Control Externo
(Wilson GallardoRodrigo Vivallo)
Funcin Jurdica
(Nancy BarraNicols Cerda)
Asesor en Gestin
por Resultados
(Eric Latorre)
Sumarios
(Hctor Parra)
Capacitacin
(Loreto Basaure)
Control de Gestin
(Eric LatorreLoreto Basaure)
El modelo de trabajo implementado fue de consultoras in house, en donde cada equipo de trabajo se
constitua como un prestador de servicios de consultora que deba presentar un plan detallado de trabajo
y estados de avance que eran analizados y aprobados por la Directora del Proyecto y el Contralor cuando lo
ameritaba.
Para el trabajo de seguimiento y anlisis de los productos generados por los equipos de trabajo, la Directora del
Proyecto cont con el apoyo de un consultor en gestin por resultados y de profesionales de la CGR. En trminos
prcticos, la Directora del Proyecto se reuna peridicamente con su equipo de apoyo y los encargados de
componente, para analizar de manera detallada el estado de avance de cada una de las reas de intervencin,
revisando los informes de avance y entregando informes ejecutivos con observaciones, las que deban ser
incorporadas para la aprobacin definitiva de los productos intermedios y finales.
18
Asimismo, al menos una vez al mes se organizaban reuniones con el Contralor General para exponerle el
estado de avance del proyecto y recoger las orientaciones estratgicas necesarias que permitieran alinear el
proyecto con los requerimientos de la mxima autoridad institucional.
Por otra parte se realizaron una serie de talleres de trabajo con funcionarios y jefaturas (de nivel central y
regional), para recoger buenas prcticas y aportes que permitieran mejorar los desarrollos del proyecto. En
todos estos talleres particip el Contralor General, Jefaturas Divisionales y diversos Contralores Regionales.
El modelo de gestin descrito se basa en tres principios bsicos:
Aprovechar las capacidades y competencias profesionales de los funcionarios de la CGR (jefaturas y
profesionales).
Por las particularidades de la gestin interna de la CGR y sus productos estratgicos, y tomando en cuenta
las lecciones aprendidas del PMI, se consider que slo al interior de la organizacin se encontraban las
capacidades de inteligencia que permitan desarrollar las mejoras requeridas por el Proyecto (de manera
eficiente considerando el tiempo y los recursos disponibles).
Un esquema de diseo participativo que permita mitigar las resistencias al cambio que genera cualquier
proyecto de esta naturaleza.
Todo lo anterior, implic reconocer las capacidades instaladas al interior de la organizacin, las que en casos
puntuales fueron reforzadas por profesionales externos altamente calificados.
TABLA 6: Consultores contratados por el Proyecto
rea
Consultor
Asesora en gestin por resultados y a la coordinacin

general del Proyecto.
Eric Latorre Administrador Pblico, MBA y Magster en Ciencia Poltica. Consultor de proyectos BID,
Acadmico Universitario.
Auditora Desarrollo de metodologa de muestreo y

matrices de importancia relativa.
Hernn Garca Ingeniero, Acadmico Universitario.
Sumarios Apoyo al diseo de los nuevos procesos de

gestin de sumarios.
Gladys Camacho Abogada, Doctora en Derecho,

Acadmica Universitaria.
Capacitacin Apoyo al rediseo del Departamento y sus

procesos de gestin.
Mario Urquiola Experto en capacitacin y gestin

de personal.
19
Factores crticos de xito ligados a la Gestin Estratgica y operativa del Programa

Contar con la participacin activa del Contralor General en las decisiones estratgicas del Proyecto y en la
implementacin del mismo.
Contar con una autoridad superior debidamente empoderada (Secretario General) que establezca las
directrices estratgicas y de gestin que deben guiar la ejecucin de cada componente del Programa.
Dicha autoridad realizar la planificacin general, direccin, seguimiento, control y evaluacin de todas
las acciones y resultados, teniendo la capacidad de tomar medidas correctivas en caso de ser necesario, en
coordinacin con las jefaturas de cada rea.
Desarrollar el trabajo de diagnstico y diseo de mejoras con equipos internos de trabajo, quienes conocen
de primera fuente los problemas y necesidades de la Contralora.
Contar con un plan estratgico de implementacin, aprobado por la autoridad superior de la Institucin,
que sirva de gua para el desarrollo del Proyecto.
Contar con un mtodo de trabajo estandarizado, en donde todos los equipos de trabajo interno deban
seguir una metodologa de trabajo predefinida, la que era monitoreada operativamente por un experto en
Desarrollo de un modelo participativo que incluy los aportes de profesionales y jefaturas del nivel central
y regional, dentro de un modelo formalizado que permita incorporar de manera eficiente dichos aportes.
20
6.
PRINCIPALES RESULTADOS ALCANZADOS
La ejecucin del proyecto estuvo centrada en las reas claves de negocio y de apoyo, en las que se ejecutaron
trabajos de optimizacin de procesos y productos, focalizndose en aquellos aspectos crticos que puedieran
generar mejoras sustantivas en los resultados y productos en cada rea de intervencin.
Por otra parte, un hito fundamental del proyecto, es la incorporacin del paradigma de la gestin por resultados
dentro del modelo de negocio de la CGR, especialmente en Control Externo, lo que se refleja de manera
sustantiva en la creacin de la nueva Unidad de Gestin por Resultados, la que est en proceso de formalizacin
y depender directamente del Contralor General. Esta Unidad, tendr entre sus funciones fundamentales hacer
un anlisis permanente de la calidad e impactos de los productos y resultados de la Contralora General.
Cabe destacar que la ejecucin del Proyecto, consider los siguientes aspectos:
Se desarrollaron todas las actividades sustantivas que fueron programadas, obtenindose los productos
comprometidos, los que a su vez en general, presentan la calidad esperada.
Se ha contado con la participacin de las Jefaturas, en la validacin y aprobacin de los informes y
productos desarrollados en el Proyecto, lo que fortalece las posibilidades de implementacin de las
mejoras propuestas.
Se ha impulsado fuertemente el modelo de gestin por resultados, a partir de lo cual todos los productos
desarrollados intentan responder a la filosofa subyacente a este modelo, con un fuerte nfasis en la
satisfaccin de nuestros usuarios finales.
En complemento a lo anterior, se ha definido un amplio plan de capacitacin transversal, que permita
entregar a los funcionarios las nuevas herramientas de trabajo y sensibilizarlos e incorporarlos al cambio
del paradigma de gestin.
reas de Intervencin
Considerando los recursos y el tiempo disponibles para la ejecucin del proyecto, se tom la decisin estratgica
de focalizar las reas de intervencin en aquellas funciones que pudieran contribuir de la mejor manera en el
cumplimiento de la misin institucional y por ende tuvieran un mayor impacto directo en los servicios pblicos
y en el ciudadano, es as como se definieron las siguientes reas de intervencin:
rea Jurdica, enfocndose en la mejora sustantiva de los procesos y productos de Toma de Razn y
Emisin de Dictmenes.
rea de Control Externo, la que implic un rediseo del sistema SICA de gestin de auditoras y la mejora
de los informes de control externo.
rea de Sumarios, con nfasis en el perfeccionamiento del proceso sumarial y su oportunidad.
rea de Control de Gestin, y fortalecimiento de la Unidad de Gestin de Procesos de la Contralora.
rea de Capacitacin, con nfasis en la mejora de los procesos de capacitacin interna y externa
(entregada a los servicios pblicos).
reas anexas de apoyo informtico y comunicaciones
21
A continuacin detallan los avances logrados en cada una de las reas de intervencin.
6.1. Funcin Jurdica
La Funcin Jurdica es el pilar fundamental del negocio estratgico de la Contralora, en donde sus principales
productos, como son la emisin de Dictmenes y la Toma de Razn, insumos bsicos requeridos por la
Administracin para su propia gestin, por lo que la mejora de stos en trminos de oportunidad, calidad y
agregacin de valor jurdico, fueron definidas como prioritarias para el Proyecto.
Indicadores a nivel de Marco Lgico
A continuacin se presentan los indicadores de Marco Lgico para el Subcomponente y los resultados clave
obtenidos, los que sern posteriormente analizados con detalle.
TABLA 7: Indicadores de Marco Lgico - rea Jurdica
Componente 1
Indicadores de Logro ML
Resultados Clave
Diagnstico de debilidades de los proce- Se realiz un diagnstico integral de la Funcin,

sos de trabajo y mecanismos de coordina- tanto a nivel de estructuras, procesos y productos.
cin entre Divisiones.
Toma de Razn y
Dictmenes
Se present un plan de implementacin de los rePlan de mejora (Dictmenes y Toma de sultados del proyecto, el que se encuentra a la feRazn).
cha en implementacin con resultados preliminares
ampliamente satisfactorios.
Se desarrollaron guas metodolgicas para la elaMetodologa para la elaboracin de Dict- boracin de Dictmenes y Toma de Razn. Se disemenes de alto valor agregado para usua- e implement un plan de capacitacin y certirios externos (definida y en implementa- ficacin de todos los abogados de la funcin para
la aplicacin de dichas guas y las mejoras de los
cin).
proceos derivados del Proyecto.
Diagnstico
Se desarroll un diagnstico integral de la Funcin Jurdica, el cual incluy entre otros aspectos:
Anlisis de todos los procesos vinculados a la Funcin, con nfasis en la integracin transversal de las
diferentes unidades organizacionales que participan en stos.
Tiempos de trabajo, de tal manera de optimizar la oportunidad de la entrega de dictmenes y la toma de
razn.
Metodologas de trabajo, a partir de un levantamiento de buenas prcticas a nivel nacional.
Utilizacin de los sistemas internos de gestin, especialmente SISTRADOC (Sistema de tramitacin de
documentos).
Funciones de la Divisin de Coordinacin e Informacin Jurdica y su aportacin de valor en el trabajo
jurdico.
22
A continuacin se presentan los principales resultados del proyecto en el rea jurdica:

TABLA 8: Resultados rea Jurdica
Productos
Comprometidos
Resultados
Se desarrollaron propuestas de mejoras sustantivas en los procesos transversales ligados a
la Funcin Jurdica, as como tambin se propusieron recomendaciones de mejora especficas
para distintas Divisiones y Contraloras Regionales.
Se realizaron una serie de propuestas de mejora al sistema de tramitacin de documentos

Optimizacin de
SISTRADOC.
procesos de Toma
de Razn y Emisin Por otra parte, es importante destacar las propuestas de una serie de ajustes a las estructuras
organizacionales de las Divisiones que realizan funciones jurdicas, las cuales apuntan a una
de Dictmenes
mayor eficiencia de las mismas.
Lo anterior, resulta especialmente relevante en el caso de la Divisin de Coordinacin e Informacin Jurdica, para la que se propone una reforma estructural de fondo y una reorganizacin de sus funciones y procesos.
A partir del diagnstico realizado y de instrucciones emanadas del Contralor General, se desarrollaron las Guas requeridas. Estas guas fueron puestas en vigencia a partir de marzo de
2012, en conjunto con el documento Directrices e Instrucciones para la Implementacin de
Nuevas Metodologas de Trabajo de la Funcin Jurdica.
Estas guas incluyen recomendaciones especficas para sistematizar y estandarizar los principales procesos asociados a la elaboracin de Dictmenes y la Toma de Razn, considerando:
Guas para la elaboracin de Dictmenes y Toma de
Razn
Recepcin y asignacin de la consulta o documento.

Estudio de la consulta o documento.
Confeccin del oficio.
Revisin y correcciones.
Adicionalmente, cabe destacar que en el marco del Proyecto se desarrollaron diversos talleres con profesionales y las jefaturas superiores de la funcin, los que tuvieron los siguientes
objetivos:
Recibir los aportes y comentarios a los desarrollos que presentaba el proyecto.
Sensibilizar en la importancia de implementar las mejoras desarrolladas en el marco de la
Durante el ao 2012, se ha iniciado la implementacin de los cambios propuestos en las estructuras, procesos
y sistemas de la Funcin Jurdica. Asimismo, se han puesto en vigencia las Guas para la elaboracin de
Dictmenes y Toma de Razn, lo que en el mediano plazo debiera implicar una mejora en la oportunidad y
calidad de estos productos.
23
Para apoyar el proceso de implementacin y gestin del cambio, se ha convocado y sensibilizado a todas las
jefaturas a nivel nacional y regional y se han desarrollado procesos de capacitacin y certificacin de todos los
profesionales de la Funcin Jurdica, de tal manera de involucrarlos en el proceso de cambio y entregarles las
herramientas que les permitan mejorar su trabajo. Como se muestra en la siguiente tabla se han realizado 18
talleres de capacitacin, los cuales incluyen un completo programa con los principales tpicos vinculados a la
mejora de la Funcin, entre los que se incluyen:
Uso y aplicaciones de SISTRADOC.
Guas jurdicas y procesos de tramitacin de documentos.
Modelo de control de gestin y reportes.
Tcnicas de comunicacin efectiva y manejo de reuniones.
Tabla 9: Talleres Jurdicos

Asistentes
Total Talleres
N Funcionarios
Ejecucin
Nivel Nacional
11
142 (122 abogados)
Finalizada
Nivel Regional
70
Finalizada
Una vez concluidos los talleres, los asistentes debieron rendir una prueba de certificacin, la que en general ha
sido aprobada por la mayora de los funcionarios, en tanto los que no aprobaron, tendrn la oportunidad de
asistir a un taller de reforzamiento y rendir nuevamente la prueba de certificacin.
6.2. Funcin de Control Externo
Esta Funcin corresponde al segundo pilar estructural de la misin de la Contralora, con un impacto directo
en la proteccin y debido uso del patrimonio pblico, por lo que resulta fundamental la mejora de los procesos
de control externo, de tal manera de hacerlos ms eficientes y focalizar el trabajo en aquellos servicios y
programas de mayor riesgo, considerando que la Contralora debe fiscalizar un gran nmero de entidades e
ingentes y crecientes presupuestos pblicos, con limitados recursos.
Asimismo, se defini como prioritaria la mejora de los informes de auditora e investigaciones especiales, los
que adems de contar con requisitos bsicos de oportunidad y calidad tcnica, deben ser comprensibles y tiles
para los servicios pblicos y para el ciudadano.
24
TABLA 10: Indicadores de Marco Lgico - rea Control Externo

Componente 1
Diagnstico de la calidad y pertinencia
del producto de auditora.
Resultados Clave
Se realiz un diagnstico integral de toda la Funcin de control externo en sus etapas de planificacin, ejecucin y seguimiento. Este diagnstico incluy anlisis de procesos e informes de auditora.
Se evalu integralmente el sistema SICA de gestin
de auditoras y la metodologa MAC, lo que deriv
en el diseo del sistema SICA 3.0 y la optimizacin
integral de la metodologa MAC.
Auditora
Evaluacin del uso y aplicacin de la

metodologa MAC.
Plan de Mejora
Se redisearon las Matrices de Importancia Relativa y de Riesgo.

Adicionalmente se crearon nuevas estructuras y
procesos de apoyo a la gestin del control externo,
todo lo cual permite hacer mucho ms eficiente el
proceso de control externo y focalizar de mejor manera el accionar de la Contralora.
Durante el ao 2012 se est implementando el plan
de mejoras diseado y el 2013, la funcin debera
operar integralmente de acuerdo al nuevo modelo
derivado del Proyecto.
Diagnstico
Se desarroll un diagnstico integral de la Funcin de Control Externo el que incluy, entre otros aspectos
relevantes:
Procesos de auditora considerando las etapas de planificacin, ejecucin y seguimiento del control
externo.
Distribucin de tiempos de trabajo por proceso.
Anlisis de la cobertura de fiscalizacin.
Metodologas para ejecucin de actividades claves del proceso de auditora, tales como muestreo,
pruebas de auditora, control interno.
Anlisis de las matrices de importancia relativa y riesgo.
25
A continuacin se presentan los principales resultados del proyecto en el rea de control externo:
TABLA 11: Resultados rea Control Externo
Productos
Comprometidos
Resultados
Se redisearon todos los procesos comprometidos, destacndose los siguientes resultados en cada uno de ellos.
1. Planificacin: rediseo del proceso integral de planificacin y programacin de control
externo, bajo principios de flexibilidad e integracin institucional - Optimizacin de
la cobertura de fiscalizacin Anlisis y mejoras de tiempos asignados al proceso
integral de fiscalizacin Rediseo del modelo de anlisis de riesgo (incluye matrices
de importancia relativa MIR).
2. Ejecucin: Rediseo de la metodologa de auditora de la Contralora (MAC) -Diseo
de una Metodologa de muestreo estadstico, la que incluye mejoras al proceso de
definicin de objetivos de auditora Definicin y estandarizacin de pruebas mnimas de auditora Rediseo integral del sistema de gestin de auditoras (SICA), que
incluye mejoras informticas que permitan hacer operativos los productos resultantes
del proyecto.
3. Seguimiento: Se desarroll un nuevo modelo de gestin de los procesos de seguimiento de las auditoras (incluye funciones, procesos y procedimientos), el que se integra
de manera sistmica a los procesos de ejecucin y planificacin de Control Externo.
Rediseo de los procesos de planificacin y

programacin, ejecucin
y seguimiento de las
auditoras.
El criterio basal del nuevo enfoque, considera un seguimiento oportuno del 100%
de las observaciones realizadas por la CGR utilizando para ello distintos medios de
verificacin.
Lo anterior incluye las observaciones realizadas por la funcin de Control Externo,
adems el seguimiento de cualquier otro requerimiento que emane de la Contralora
hacia los Servicios Pblicos.
4. Creacin de nuevas unidades crticas Funcin: (a) Secretara Ejecutiva de las Unidades
Tcnicas de Control Externo, que coordinar dicha funcin a nivel nacional, con lo
cual se fortalecer la integracin sistmica de la funcin y una mayor eficiencia en el
uso de los limitados recursos disponibles versus las crecientes demandas de fiscalizacin (b) Unidades Tcnicas de Control Externo y Unidades de Seguimiento a nivel de
cada Divisin y Contralora Regional.
Estas unidades, fueron implementadas durante el mes de enero de 2012 , destacndose
el objetivo de la unidades UTCEs como aporte sustantivo a la mejora de la funcin, cumpliendo un rol de inteligencia estratgica:
Unidades Tcnicas de Control Externo: Apoyar tcnicamente a la funcin de auditora e
investigaciones especiales de la Contralora General de la Repblica en el desarrollo de
los procesos de planificacin y ejecucin de auditoras, de tal manera que stos se efecten de la manera ms estandarizada y eficiente posible, con el fin de generar informes
y resultados que satisfagan las expectativas y requerimientos de la sociedad y apoyen
sustantivamente al cumplimiento de la misin de la Contralora General de la Repblica.
Estas unidades se constituyen en la inteligencia del negocio.
26
1. Se present un estudio sobre los informes de auditora emitidos por la Contralora

(utilizando una muestra representativa), a partir del cual se realizaron una serie de recomendaciones para mejorar la calidad de estos productos, entre las que se cuentan:
- Las observaciones que se realicen, deben ser ms taxativas estableciendo de manera
clara las acciones correctivas que se requiere implementar.
- Se deben establecer plazos perentorios para cumplir las acciones correctivas requeridas.
-
El informe final debe separar las observaciones subsanadas de las observaciones

vigentes.
- El informe de conclusiones debe auto sustentarse por si mismo.

Mejora de los informes
de auditora.
- Para salvaguardar los aspectos antes citados, se han mejorado los procesos de revisiones de calidad a nivel de supervisor y jefe de rea.
2. A partir de lo anterior, se propuso la estandarizacin de todos los informes finales
desarrollados por la funcin, con una orientacin en los usuarios externos de la CGR,
de tal manera que cualquier ciudadano pueda comprender sus contenidos.
3. Cabe destacar que durante el mes de enero de 2012, se concluy un trabajo de estandarizacin de observaciones de auditora, las cuales fueron analizadas en un taller
donde participaron todas las jefaturas de control externo del nivel central, jefaturas
regionales y diversos profesionales con amplia experiencia en la funcin de control
externo. Este trabajo contribuir a la mejora en la calidad de los informes de auditora.
Finalmente, se destaca la creacin de una unidad de gestin por resultados a nivel del
Gabinete del Contralor, que realizar estudios de calidad de los productos derivados
tanto de la funcin de Control Externo como de la Funcin Jurdica.
Cabe destacar que las Unidades Tcnicas de Control Externo y las Unidades de Seguimiento, han implicado
nombrar 88 funcionarios en dichas funciones (a nivel nacional) los que en parte corresponden a reasignaciones
al interior de la organizacin y por otra incluyen nuevos funcionarios que ingresaron a la CGR el ao 2012.
Los funcionarios asignados a estas unidades corresponden al 15% de la dotacin total de control externo, lo
que refleja:
La importancia que se les ha asignado a estas unidades como reas estratgicas de apoyo a la funcin de
control, que permitirn una mejor planificacin y programacin, una mayor eficiencia en la ejecucin de
las auditoras y un seguimiento ms oportuno de los requerimientos de Contralora.
Aplicacin del principio de flexibilidad organizacional, que ha permitido en un corto tiempo implementar
eficientemente estas unidades, lo que signific una de los ms importantes procesos de postulacin en un
concurso interno e importantes esfuerzos en desplazamientos de funcionarios hacia y desde regiones.
Por otra parte a partir de marzo de 2012, se han iniciado los procesos de capacitacin y sensibilizacin para
profesionales y jefaturas, en diversos aspectos sustantivos de mejora, los que paulatinamente permitirn
instalar las capacidades necesarias que permitan migrar integralmente al nuevo modelo el ao 2013. En este
sentido durante el primer semestre de este ao, se capacit a 500 funcionarios en definicin de objetivos de
auditora y sistema de muestreo estadstico.
27
En concreto el proceso de implementacin paulatina del nuevo modelo considera entre sus principales acciones
para el ao 2012:
Implementacin a nivel nacional del proceso de capacitacin en nuevo sistema de muestreo
estadstico.
Se informatizar el sistema de gestin de auditoras SICA.
Proceso de capacitacin del sistema SICA 3.0.
Se pondr en vigencia el primer manual que estandariza las observaciones de auditora.
Se aplicar el nuevo proceso de planificacin y programacin, tanto para los ajustes a la programacin
2012, como para el proceso integral que se defina para el ao 2013.
Durante el mes de junio de 2012, se dio inicio a las auditoras piloto utilizando la nueva metodologa de trabajo
(SICA y MAC rediseados con aplicativos provisorios en Excel).
Ejecucin de Pilotos MAC 3.0:
23 pilotos en total.
14 nivel regional 5 DAA 2 MUN 2 DIR.
Finalmente, cabe destacar que se est trabajando en un modelo de participacin ciudadana en el control
externo, a travs del diseo de una herramienta web en la que la ciudadana podr realizar requerimientos de
auditora y denuncias, los cuales sern incorporados en el anlisis de la planificacin y programacin anual.
6.3. rea Sumarios
Dentro del diseo original de la operacin, no estaba contemplado el realizar intervenciones en el rea de
sumarios, sin embargo se incluy esta funcin considerando que en general su ejecucin es la consecuencia
final derivada del proceso de control externo.
Los procedimientos disciplinarios, constituyen el medio formal para establecer hechos sujetos a una investigacin,
de la cual, en caso de existir una transgresin a las reglas de la funcin pblica implicar la consiguiente
responsabilidad administrativa.
Considerando lo anterior, se consider relevante optimizar los procesos que permitan mejorar la oportunidad y
calidad de los sumarios realizados por la Contralora y hacer ms eficiente el seguimiento de los sumarios que
se requiere instruir a los Servicios Pblicos.
A continuacin se presentan los principales resultados del proyecto en el rea de sumarios:
28
TABLA 12: Resultados rea Sumarios

Productos
Comprometidos
Resultados
1. Se present el estudio Anlisis y Sugerencias al Proyecto Sustitutorio de la Res. N236,
que reglamenta los Sumarios Instruidos por la CGR, que permitir actualizar dicha
Resolucin. La nueva resolucin entrar en vigencia el segundo semestre de 2012.
2. Manual de Procedimientos disciplinarios, que permite uniformar la tramitacin de los
sumarios y recopila la jurisprudencia aplicable a los mismos.
Manual de
Procedimientos de los
Procesos Disciplinarios
Este manual se basa en los principios que informan el procedimiento disciplinario,

anlisis de las etapas que conforman un procedimiento disciplinario, jurisprudencia
administrativa, prctica forense y recopilacin y anlisis de las resoluciones del Contralor General.
3. Gua metodolgica de los deberes funcionarios, la que orientar a estos funcionarios
en las materias fundamentales a considerar cuando requieran una accin sumaria, en
el marco de un proceso de fiscalizacin.
4. Ejecucin de programa de capacitacin a fiscales sumariantes y a fiscalizadores.
5. Se implement un sistema de seguimiento de procedimientos disciplinarios requeridos a los servicios pblicos, para lo que se cre una unidad ad-hoc dependiente de la
Unidad de Sumarios
En el marco del proyecto BID, se cre la Unidad de Sumarios, responsable de la tramitacin oportuna de
los procedimientos disciplinarios, informados bajo las normas del debido proceso, la que est en fase de
implementacin de los nuevos procedimientos diseados, lo que le ha permitido reducir significativamente los
tiempos de tramitacin de un sumario instruido en el nivel central.
El desafo para el ao 2012, se enfocar en implementar a nivel regional los procedimientos desarrollados, con
la designacin de funcionarios debidamente capacitados y de dedicacin exclusiva, para el cumplimiento de la
funcin sumarial.
En concreto se consideran las siguientes actividades:
Capacitacin a servicios pblicos a nivel nacional, de modo de dar a conocer el nuevo procedimiento de
sumarios administrativos instruidos por la Contralora General de la Repblica.
Con la finalidad de concretar procedimientos disciplinarios con altos estndares de calidad y con
un criterio uniforme en la tramitacin y resolucin de los sumarios administrativos e investigaciones
sumarias, instruidas por la Contralora General de la Repblica, se comenz a instaurar el proyecto de
Coordinacin Regional durante el primer semestre del ao 2012, nombrando un coordinador regional a
nivel central y un Comit Asesor, quienes sern el nexo de comunicacin directa con la regional.
En el segundo semestre de 2012, se espera contar con fiscales instructores de dedicacin exclusiva a nivel
nacional, para lo cual se solicit la contratacin de 11 profesionales segn el perfil de cargo definido por
la Unidad de Sumarios.
Se ha desarrollado en el sistema informtico SICA, un de mdulo de gestin de Sumarios, el que
actualmente es slo un repositorio de informacin y datos, con un criterio rgido que limita la utilidad de
29
un sistema de apoyo al procedimiento sumarial. Es por lo anterior, que se encuentra en curso el proyecto
de actualizacin de la plataforma tecnolgica de SICA, buscando un sistema dinmico, que se encuentre
interconectado con otros sistemas informticos de la CGR, que controle los plazos y que conforme una
base de datos y jurisprudencia a nivel nacional. Se espera que al finalizar el segundo semestre de 2012, el
sistema informtico se encuentre implementado a nivel central, permitiendo obtener reportes estadsticos
de control de gestin, y ser un apoyo en el desarrollo de los procedimientos disciplinarios.
6.4. Capacitacin
Se ha definido la capacitacin como un pilar fundamental de apoyo al proceso de cambio organizacional y
mejora continua de la gestin institucional que ha impulsado la Contralora a travs de este Proyecto, por lo
que ste incluy la mejora de los procesos de capacitacin y el fortalecimiento del rol del departamento de
capacitacin, con la finalidad de mejorar la capacidad de gestin operativa y tcnica de esta unidad, con el
objetivo de satisfacer la demanda interna y externa de capacitacin, a travs de la cual la Contralora realiza
un importante aporte a los Servicios Pblicos.
TABLA 13: Indicadores de Marco Lgico - rea Capacitacin
Componente 2
Capacitacin
Resultados Clave
Mecanismo de deteccin de necesidades

de capacitacin en funcin de productos
estratgicos (diseado y en funcionamiento).
Se desarroll un proceso integral de mejora de

esta funcin de apoyo, redisendose los procesos
de deteccin de necesidades y diseo del plan de
capacitacin anual, ejecucin y evaluacin de la
capacitacin. Este rediseo si bien se enfoca principalmente en los productos estratgicos de la CGR,
se est aplicando a toda la capacitacin interna de
la CGR y a la capacitacin externa entregada a los
servicios pblicos.
Plan de capacitacin desarrollado.
Como se ha detallado en cada una de las reas estratgicas, se han desarrollado amplios planes de
capacitacin en los nuevos procesos y productos
desarrollados en el marco del proyecto.
Diagnstico
Las principales conclusiones que arroj el diagnstico del rea se relacionaban con:
El Departamento de capacitacin no tena procesos de gestin actualizados que le permitieran realizar
una oferta de capacitacin integral que respondiera a las necesidades de la CGR, con lo que bsicamente
estaba operando como un articulador de las demandas de las distintas unidades de la institucin.
30
Consecuentemente con lo anterior, su principal labor estaba centrada en actuar como un operador
logstico de los programas de capacitacin demandados por las distintas unidades.
A continuacin se presentan los principales resultados del proyecto en el rea de capacitacin:
Tabla 14: Resultados rea Capacitacin
Productos
Comprometidos
Resultados
1. Se propusieron los nuevos procesos de gestin del departamento de capacitacin, los
que comprenden: diseo y planificacin, coordinacin e implementacin y la evaluacin de la misma. Consecuentemente se disearon nuevas polticas y procedimientos
del rea.
2. Se present la nueva estructura del Departamento de Capacitacin, acorde con los

Formalizar la nueva esprocesos de capacitacin rediseados.
tructura organizacional y
un nuevo modelo de ges- 3. Cabe destacar, que el nuevo modelo permite al departamento pasar de ser un operador logstico a tener un rol clave en el proceso integral de gestin de la capacitacin
tin de capacitacin con
institucional y externa.
enfoque en resultados
4. El nuevo modelo se fundamenta en 4 procesos bsicos: deteccin de necesidades plan de capacitacin (diseo de la oferta) - ejecucin de capacitacin y evaluacin de
la capacitacin.
5. Se gener una red interna de formadores en las distintas reas relevantes de la CGR.
Para el ao 2012 se plantean grandes desafos en el rea, a saber:

Implementar la nueva estructura y procedimientos del departamento.
Desarrollar los programas de capacitacin requeridas por todas las reas del Proyecto BID.
Apoyar el fortalecimiento de las metodologas y programas de capacitacin externa para servicios
pblicos, comenzando por los distintos cursos ofrecidos en el rea de contabilidad gubernamental. El
nuevo enfoque de capacitacin tiene un nfasis en los resultados e impactos de la capacitacin como
generadora de habilidades y conductas medibles en los funcionarios capacitados, que aporten de manera
concreta a la gestin de sus servicios.
El gran desafo para el ao 2012 es implementar una oferta de capacitacin con un enfoque integral en
lnea con los resultados esperados de las distintas unidades y funcionarios de la Contralora.
6.5. Control de Gestin
Durante el ao 2010, se cre la Unidad de Gestin de Procesos, la que tiene como misin fundamental realizar
el control de gestin de la Contralora y apoyar procesos estratgicos de definicin de metas institucionales y
Convenios de Desempeo, por lo que se consider importante incluir esta rea dentro del proyecto de tal manera
de fortalecer sus procesos, estandarizar sus reportes y avanzar hacia un control de gestin ms estratgico.
31
TABLA 15: Indicadores de Marco Lgico - rea Control de Gestin

Componente 2
Resultados Clave
Originalmente el proyecto consider la designacin

de un conjunto de funcionarios como impulsores
del cambio denominados equipos de movilizacin, sin embargo se opt por empoderar a los
equipos que desarrollaron las mejoras en cada rea
Planificacin y
Diagnstico de las necesidades de capaci- e integrar a las jefaturas como impulsoras del camcontrol de gestin tacin los equipos de movilizacin.
bio.
Asimismo, el enfoque estratgico de este subcomponente fue el fortalecimiento de las capacidades
operativas y estratgicas de la Unidad de Gestin
de Procesos.
Diagnstico
El diagnstico del rea estuvo centrado en una evaluacin del funcionamiento de la Unidad de Gestin de
Procesos que haba sido creada en el ao 2010, pero que no se haba formalizado su funcionamiento mediante
una resolucin que estableciera sus objetivos y funciones.
Al respecto se analizaron los resultados de las principales funciones que desarrollaba en la prctica:
Apoyo a la definicin de metas y convenios de desempeo institucionales.
Control de gestin y generacin de reportes de la gestin operativa de las distintas unidades de
la institucin.
Apoyo a la Gestin de Procesos.
A continuacin se presentan los principales resultados del proyecto en el rea de control de gestin:
TABLA 16: Resultados rea Control de Gestin
Productos
Comprometidos
Resultados
1. En el marco del Proyecto se present una prepuesta sobre las funciones de la Unidad
de Gestin de Procesos y el Coordinador UGP, la que se formaliz mediante Resolucin 04770 del 02 de Septiembre 2011.
Formalizar el modelo
conceptual y funcional
de la Unidad de Gestin 2. Se definieron los procesos para las principales funciones de la Unidad.
de Procesos de la CGR.
3. Se definieron los formatos estndar de entrega de reportes para el control de gestin
en niveles estratgicos, intermedios y operativos.
A partir del ao 2011, se han implementado los nuevos procesos e informes diseados, por lo que el desafo
para el ao 2012, ser la agregacin de valor a los reportes de control de gestin incluyendo anlisis ms
cualitativos que apoyen el proceso de toma de decisiones de las jefaturas de nivel estratgico y operativo.
32
Por otra parte un importante desafo que deber enfrentar la Unidad, es dar apoyo a la definicin de indicadores
de calidad de proceso y productos que permitan medir como las metas institucionales en lnea con las mejoras
que se implementen derivadas del proyecto de fortalecimiento de la gestin por resultados.
6.6 reas de Apoyo

Finalmente, cabe destacar que el Proyecto consideaba, dos reas adicionales de apoyo, Contralora electrnica
e Informacin a Actores Externos, las cuales fueron abordadas de acuerdo a lo indicado en las siguientes
tablas.
TABLA 17: Indicadores de Marco Lgico - Contralora Electrnica
Componente 2
Resultados Clave
Derivado del Proyecto PMI, la CGR implement
una potente plataforma tecnolgica de hardware
y software que le permite abordar eficientemente
los desafos informticos que permitan dar soporte
al negocio, la cual cuenta adems con una serie de
sistemas desarrollados internamente para dar soporte a cada uno de los negocios de la institucin.
No obstante lo anterior dentro del Proyecto se han
requerido una serie de mejoras tecnolgicas para
apoyar de manera mas eficiente al negocio, entre
los que se cuentan:
rea Jurdica:
Mejora y optimizacin del sistema de tramitacin electrnica de documentos SISTRADOC.
Mejoras a la oficina de partes electrnica.
Contralora
Electrnica
Diagnstico de Debilidades con relacin

al uso de TI.
Paralelamente la CGR est desarrollando un

ambicioso plan para la tramitacin electrnica
de documentos con firma electrnica (toma de
razn y registro), para lo cual se ha desarrollado un software que ha puesto a disposicin de
las servicios pblicos, implementando adems
planes de capacitacin a estos servicios a nivel
central y regional.
rea de Control Externo:
Se est rediseando el sistema de gestin de
auditoras SICA 3.0.
Se optimiz el sistema de publicacin de informes de control externo (BIFA 2.0).
rea de control de gestin:
Se desarroll el sistema GEA, de informacin para
el control de gestin.
33
TABLA 18: Indicadores de Marco Lgico - Informacin a Actores Externos

Componente 2
Resultados Clave
De manera paralela al Proyecto se contrat una
consultora para realizar un diagnstico del rea
de comunicaciones internas y externas de la CGR,
lo que deriv en un plan estratgico de comunicaciones y el rediseo de funciones y los procesos de
comunicacin en dichos mbitos y la designacin
de la consultora como Jefa de la Unidad de Comunicaciones.
Informacin a
actores externos
Diagnstico de metodologas y sistemas de informacin a usuarios externos

concluido.
Asimismo se est utilizando ms activamente distintos medios de comunicaciones, tales como la

actualizacin del portal Web y uso de redes sociales (twitter, facebook, rss) para indagar temas estratgicos e informacin de valor para la CGR que
son de preocupacin de los stakeholders externos,
especialmente del ciudadano. El uso de estas plataformas entrega un apoyo sustantivo a la funcin de
control externo de la Contralora.
Se encuentra en ejecucin un plan de talleres de
comunicacin estratgica a nivel central y regional.
Todo lo anterior ha significado una mejora en la
efectividad de la comunicacin de la CGR, especialmente con actores externos, destacndose el
diseo en conjunto con la funcin de control externo de un modelo de participacin ciudadana para
incorporar las demandas de la poblacin como una
variable de la planificacin de la CGR, va un sistema web de requerimientos ciudadanos a travs de
un formulario simple y annimo.
Asimismo, se han intensificado las reuniones del
Contralor con la prensa y diversos actores sociales.
Gua metodolgica para la atencin de

los requerimientos de informacin desarrollada.
34
Se sistematiz el proceso de atencin de denuncias de la ciudadana, lo que se complementa con

el proceso de participacin ciudadana antes sealado.
7. CONCLUSIONES HITOS CLAVE PARA EL AO 2012

Las principales conclusiones obtenidas a partir de la finalizacin de la primera etapa del proyecto son:
1. De acuerdo a al detalle de productos y resultados descritos en este informe, se consideran ampliamente
cumplidos los objetivos y el propsito del proyecto.
2. La fase de implementacin del proceso se ha iniciado exitosamente a partir de enero de 2012, con lo
que ya en el segundo semestre de este ao debieran apreciarse las primeras mejoras de los productos
estratgicos de la institucin.
3. Consecuentemente con lo anterior, se cuenta con un importante set de herramientas de gestin las cuales
una vez implementadas, debieran mejorar los resultados de la Contralora en el cumplimiento de su misin
institucional.
4. La implementacin de un modelo de gestin por resultados, ha sido totalmente adecuado a los fines de
mejorar de la gestin que se ha propuesto la CGR.
5. No obstante lo anterior, debe considerarse que para la implantacin de este modelo de gestin es necesario
contar con una serie de elementos de base que fueron previamente desarrollados por la CGR, tales como
una agenda de transparencia, una clara definicin de objetivos estratgicos, la alineacin de la estrategia
con la gestin operativa, la flexibilidad en la gestin organizacional, as como tambin es necesario contar
con plataformas informticas y de gestin que soporten el modelo.
6. Para avanzar en el desarrollo de un proyecto de este tipo es fundamental contar con la direccin y
compromiso de las altas autoridades de la organizacin.
7. Asimismo el desarrollo del proyecto con profesionales de la organizacin, permite no slo su
involucramiento, sino que sienta las bases de cualquier proceso posterior de implementacin y gestin del
cambio.
8. Lo anterior, permite rescatar las mejores prcticas organizacionales, las cuales muchas veces requieren slo
una mayor sistematizacin para su implementacin general, de tal manera que aporten sustantivamente a
la gestin institucional.
9. En este tipo de proyectos se considera fundamental definir adecuadamente las reas de intervencin,
en un sentido de Pareto (separar los aspectos vitales que sean clave para la mejora sustantiva de los
resultados organizacionales), en tanto que al intentar abarcar demasiados mbitos de rediseo se puede
caer en un programa de interminable desarrollo y de muy difcil implementacin.
35
FEBRERO
ABRIL
Proceso de capacitacin en
guas metodolgicas a nivel
nacional.
Se ponen en vigencia instrucciones del Contralor para

la implementacin de Guas
Metodolgicas y mejoras del
proceso jurdico.
MARZO
JUNIO
Se inician
Capacitacin en nuevo programas
piloto de audimodelo de
tora 2012 con
anlisis de
nuevo modelo
riesgo CGR.
SICA-MAC 3.0
(versin Excel).
JULIO
AGOSTO
Capacitacin en SISTRADOC. Las guas

metodolgicas
Se implementa el rediseo
y el nuevo
de la Divisin de Informacin y
proceso de
Coordinacin Jurdica.
revisin de la
Se implementa una nueva
DCIJ, estn imforma de trabajo en la Funcin, plementados
basada en la realizacin peren rgimen.
manente de reuniones operativas y directivas, que permitan
realizar un efectivo control de
gestin y el anlisis de criterios
jurdicos.
Todas las
Primera
Se inicia
Finaliza
auditoras
Evaluacin
proceso de
proceso de
utilizan nuevo
planificacin y formal del
capacitacin
nuevo modelo programacin estado de im- modelo de
plementacin muestreo.
de muestreo. 2013.
del proyecto.
Entra en vi Primera ver- gencia primer
sin de prueba documento
estndar de
del sistema
observaciones
SICA 3.0.
de control
externo.
MAYO
SEPTIEMBRE
Se inicia
capacitacin
del SICA 3.0.
OCTUBRE
Entra en
funcionamiento SICA 3.0.
NOVIEMBRE
Tabla 19: Hitos Clave de Implementacin del Proyecto Fortalecimiento de la Gestin por Resultados en la Contralora General de la Repblica
REA DE
INTERVENCIN
Jurdica
Control
Externo
Se instalan Proceso
Unidades
de revisin
UTCE y USEG. y ajuste a la
planificacin
Se pone
2012.
en vigencia
instrucciones Se pone
sobre INVE en vigencia
IRA.
instrucciones
sobre informes
Se ponen en
de auditora.
vigencia nuevas cartulas
de auditora.
Inicio proceso de informatizacin SICA
3.0.
Se inicia
proceso de
capacitacin
nuevo modelo
de muestreo.
36
Unidad de
Gestin por
Resultados
Sumarios
Control de
Gestin
Capacitacin Se enva
de Oferta de
Capacitacin
a Jefes de
Divisin y
Contralores
Regionales.
Tabla 19: continuacin

REA DE
INTERVENFEBRERO
CIN
Equipo de
Capa- citacin
concluye Oferta de actividades 2012.
Se implementa nuevo procedimiento de seguimiento de sumarios requeridos por la CGR.
Capacitacin sobre nuevo Reglamento y

procedimiento de sumarios a servicios pblicos
del nivel central.
Capacitacin sobre nuevo Reglamento y procedimiento de sumarios nivel central y regional

CGR.
Entra en vigencia el nuevo Reglamento y

procedimientos de Suma rios.
Se realizan
capacitaciones
sobre deberes
funcionarios.
Se abre
perodo de
postulacin
e inscripcin
Externa, en
lnea a travs
del portal
institucional.
Se abre
perodo de
postulacin
e inscripcin
Interna, en
lnea a travs
de la intranet
institucional.
Difusin
en la intranet y portal
institucional el
Plan Anual de
Capacitacin
(PAC) Interno y
Externo.
JULIO
Se implementan
reportes de
de gestin
estratgicos.
JUNIO
MAYO
ABRIL
Se inicia
proceso de
reportes estandarizados.
Se publica
oferta de
Diplomados
estratgicos
definidos,
de acuerdo
a brechas y
necesidades
detectadas.
MARZO
Se propne nuevas directrices

e informes
estndar para
procesos de
calificaciones y
promociones.
AGOSTO
Unidad implementada.
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
Primer anlisis de mejora

en productos
de control
externo y
jurdicos.
Mdulo SICA
SUMARIOS
se encuentra
implementado.
Puesta
en marcha
Sistema de
Capacitacin,
con todos los
mdulos implementados.
NOVIEMBRE
37
8. EJECUCIN FINANCIERA DEL PROYECTO
A continuacin se presenta un resumen de las inversiones del Programa, separadas por categora de inversin, las que muestran una ejecucin presupuestaria
del 100% del Aporte BID y una sobre ejecucin del 23% en el Aporte local.
Finalmente cabe destacar que a la fecha del presente informe se encuentra en ejecucin la auditora externa del Programa, la que tiene como fecha lmite
de presentacin al Banco el mes de septiembre de 2012.
US$
13.948.571
Ps. Ch.
76.182,10
US$
28.048.501
Ps. Ch.
Inversiones Totales Realizadas
Ps. Ch.
29.582,10
Presupuesto Actualizado
de la Operacin
Local
US$
14.100.000
Total
BID
US$
46.600,00
Aporte Local
US$
25.000,00
BID
46.600,00
Categoras de Inversin
1. Mejora de los procesos y metodologas para productos estratgicos
82.778.818
5.000.000
169.587,05
10.000,00
22.372,646
1.125.000
155.514.225
46.737,05
2.250,00
338.274
60.406.172
3.875.000
59.232.067
122.850,00
7.750,00
123.774,46
30.000,00
96.282.188
122.850,00
7.750,00
214.500,00
2. Mejores de procesos transversales de apoyo a la

gestin.
100.000,00
37.300,00
214.500,00
3. Ejecucin y administracin del Programa.

Imprevistos
Auditora
Evaluacin
Totales
38
9. ANEXOS PRINCIPALES INFORMES ASOCIADOS AL PROYECTO (INCLUIDOS EN CD ADJUNTO)
39
CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

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CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

Evaluacin de Actividades y Resultados

Proyecto Fortalecimiento de la Gestin por Resultados

Informe Final Evaluacin de Actividades y Resultados

Proyecto Fortalecimiento de la Gestin por Resultados

INFORME FINAL DE PROYECTO

3. TRABAJANDO PARA EL FORTALECIMIENTO DE LA GESTIN INSTITUCIONAL

4. LA GESTIN POR RESULTADOS COMO MARTO TERICO Y PRCTICO

5. ESTRUCTURA DE IMPLEMENTACIN DEL PROGRAMA

6. PRINCIPALES RESULTADOS ALCANZADOS

6.1. Funcin Jurdica

6.2. Funcin de Control Externo

6.5. Control de Gestin

6.6. reas de Apoyo

7. CONCLUSIONES HITOS CLAVE PARA EL AO 2012

8. EJECUCIN FINANCIERA DEL PROYECTO

9. ANEXOS PRINCIPALES INFORMES ASOCIADOS AL PROYECTO (INCLUIDOS EN CD ADJUNTO)

GUA PRCTICA PARA LA ELABORACIN DE DICTMENES

GUA PRCTICA PARA EL TRMITE DE TOMA DE RAZN

REA CONTROL EXTERNO

EJES DE REDISEO DE LA FUNCIN DE CONTROL EXTERNO

FUNCIONES Y ESTRUCTURA DE LA UTCE

PRESENTACIN SISTEMA DE MUESTREO 1 Y 2

INFORME FINAL REDISEO MIR

Proyecto Fortalecimiento de la Gestin por Resultados

INFORME EJECUTIVO DE ACTIVIDADES DE CONSULTORA DE APOYO A LA

GUA METODOLGICA DE LOS DEBERES FUNCIONARIOS

POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS DE CAPACITACIN DE LA CGR

PROGRAMA ANUAL DE CAPACITACIN INTERNA

PROGRAMA ANUAL DE CAPACITACIN EXTERNA

REA CONTROL DE GESTIN

INFORME DE RESULTADO AREA CONTROL DE GESTIN

RESOLUCIN EXENTA N-4770 CREA UNIDAD DE GESTIN DE PROCESOS

MODELO DE CONTROL DE GESTIN FUNCIN JURDICA

EJEMPLO INFORME PENDIENTES

EJEMPLO INFORME RENDIMIENTO

EJEMPLO INFORME REUNIONES JURIDICAS

Informe Final Evaluacin de Actividades y Resultados

Proyecto Fortalecimiento de la Gestin por Resultados

INFORME FINAL DE PROYECTO

El Proyecto de Fortalecimiento de la Gestin por Resultados en las Funciones de la Contralora General de la

Informe Final Evaluacin de Actividades y Resultados

Proyecto Fortalecimiento de la Gestin por Resultados

PRINCIPALES PRODUCTOS Y RESULTADOS

Se propuso una reestructuracin integral

Informe Final Evaluacin de Actividades y Resultados

Proyecto Fortalecimiento de la Gestin por Resultados

Creacin de nuevas unidades crticas de apoyo

Se rediseo la Metodologa de auditora MAC,

Se redisearon instru Secretara Ejecutiva mentos especficos de

Se propuso la estandarizacin de todos los

Manual de Procedimientos disciplinarios,

Gua para el fiscalizador (sobre deberes

Capacitacin a fiscalizadores en aspectos

Se propusieron los nuevos procesos de gestin

Se gener una red

Se disearon las polticas y procedimientos

Informe Final Evaluacin de Actividades y Resultados

Este plan comprende

Proyecto Fortalecimiento de la Gestin por Resultados

Se definieron los procesos para las principales

Informe Final Evaluacin de Actividades y Resultados

Proyecto Fortalecimiento de la Gestin por Resultados