BALANCE GENERAL

31-12-12
CIA. COMERCIAL ANDRE S.A.
SUMAS DEL MAYOR
SUMA SALDOS
PCGE
101
102
201
261
121
423
123
183
6211
6212
627
4011
4031
501
582
571
335
3341
331
701
691
3022
4115
415
673
1041
341
6776
1042
451

CUENTAS
CAJA
FONDO FIJO
MERCADERAS
EMVASES Y EMBALAJES
FACTURAS POR COBRAR
LETRAS POR PAGAR
LETRAS POR COBRAR
ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO
SUELDOS
COMISIONES
CARGAS SOCIALES
IGV POR PAGAR
SEGURO SOCIAL
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
EXCEDENTE DE REVALUACIN
MUEBLES Y ENSERES
VEHCULOS
TERRENO
VENTAS
COSTO DE VENTAS
ACCIONES CIA . ANGIE S.A
VACACIONES POR PAGAR
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
INTERESES
BANCOS AA CTA. CTE
DERECHOS DE LLAVE
DIFERENCIA DE CAMBIO
BCO. BB CTA. CTE.
PRESTAMOS DE LARGO PLAZO (cte: 10,000)

DEBE
9,000
7,000
9,000
11,000
12,000
4,000
14,000
9,000
8,000

2,000
1,000
5,000
1,000
15,000
3,000
2,000

DEUDOR

11,000
11,000
7,000
8,000

8,000

1,000
6,000
8,000
1,000
4,000

38,000

1,000
6,000
8,000
1,000
4,000
10,000
4,000
6,000

38,000
27,000
2,000

38,000
###
2,000

7,000
6,000
13,000
9,000
3,000
5,000

145,000

INGRESOS

###

10,000
4,000
6,000

7,000
15,000
40,000
180,000

GASTOS

8,000

3,000
7,000
8,000
1,000
4,000

8,000
8,000
4,000

RESULTADOS

###

1,000

10,000
4,000
6,000
27,000
2,000
1,000
2,000
17,000
9,000
3,000
12,000

ACREEDOR

7,000
7,000
8,000
6,000
11,000

8,000
1,000
2,000
1,000

180,000
RESULTADO DEL EJERCICIO

HABER

INVENTARIOS
PASIVO +
ACTIVO
CAPITAL
7,000
7,000
8,000
6,000
11,000
11,000
11,000
7,000

7,000
6,000
###
9,000
3,000
###

15,000
40,000
145,000

91,000
8,000
99,000

15,000
40,000
99,000

54,000

99,000

54,000

46,000
8,000
54,000

CIA. COMERCIAL ANDRE S.A.

ESTADO DE DISTRIBUCION DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012
PCGE
891 UTILIDAD SEGN BALANCE
628 PARTICIPACION DEL DIRECTORIO
6% DE LA UTILIDAD COMERCIAL

S/.

S/.

0
871 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES
8% DE LA UTILIDAD TRIBUTARIA
0
881 IMPUESTO A LA RENTA
30% DE LA RENTA IMPONIBLE
591
UTILIDAD NETA
582 RESERVA LEGAL
10% DE LA UTILIDAD COMERCIAL

591

UTILIDAD DE LIBRE DISPOSICION

LIMITE DE LA RESERVA LEGAL

20% DEL CAPITAL SOCIAL
Reserva Legal Acumulada

S/.

NO APLICABLE POR PERDIDA

CIA. COMERCIAL ANDRE S.A.

ESTADO DE RESULTADO POR FUNCION
(antes de aplicar la distribucion de resultados)
POR EL EJERCICIO ECONOMICO DEL 2012
S/.
70 VENTAS NETAS
701 Mercaderias
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderias
UTILIDAD BRUTA
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
94.621 Sueldos
94.627 Cargas sociales
RESULTADO OPERATIVO
75 OTROS INGRESOS DE GESTION
752 Comisiones
97 GASTOS FINANCIEROS
97.673 Intereses
97.676 Diferencia de cambio
85 RAPEI

S/.
38000
38000
-27000
27000
11000
-9000
8000
1000
2000
8000
8000
-18000
13000
5000
-8000

CIA. COMERCIAL ANDRE S.A.

ESTADO DE RESULTADO POR FUNCION
(despues de aplicar la distribucin de resultados)
POR EL EJERCICIO ECONOMICO DEL 2012
S/.
70 VENTAS NETAS
701 Mercaderias
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderias
UTILIDAD BRUTA
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
94.621 Sueldos
94.627 Cargas sociales
RESULTADO OPERATIVO
OTROS INGRESOS DE GESTION
75
752 Comisiones
GASTOS FINANCIEROS
97 97.673 Intereses
97.676 Diferencia de cambio
RAPEI
Prdida del ejercicio

S/.
38000
38000
-27000
27000
11000
-9000
8000
1000
2000
8000
8000
-18000
13000
5000
-8000
-8000

CIA. COMERCIAL ANDRE S.A.

BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
DISPONIBLES
101 caja
102 fondo fijo
104 bancos AA cta. Cte.
EXIGIBLES COMERCIALES
121 facturas por cobrar
123 letras por cobrar
REALIZABLES
201 mercaderias
261 envases y embalajes
DIFERIDOS
183 alquileres pagados por adelantado

S/.

S/.

PASIVOS Y PATRIMONIO NETO

PASIVOS CORRIENTES
23000

7000
7000
9000
22000
11000
11000
14000
8000
6000
7000
7000

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

ACREENCIAS
104 banco BB cuenta corriente
TRIBUTARIOS
4011 igv por pagar
403 seguro social
EXIGIBLES COMERCIALES
423 letras por pagar
LABORALES
4115 vacaciones por pagar
415 beneficios sociales por pagar
PARTE CORRIENTE DE DEUDAS A LARGO PLAZO
451 prestamo a largo plazo

66000
TOTAL PASIVOS CORRIENTES

ACTIVOS NO CORRIENTES
VALORES
3022 acciones CIA Angie SA
FIJOS TANGIBLES
331 terrenos
334 vehiculos
335 muebles y enseres
FIJOS INTANGIBLES
341 derechos de llave
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

2000
2000
20000
6000
4000
10000

PASIVOS NO CORRIENTES
DEUDAS A LARGO PLAZO
451 prestamo a largo plazo
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES

3000

TOTAL PASIVOS

3000
25000

PATRIMONIO NETO
CAPITAL
501 capital social
EXCEDENTE DE REVALUACION
571 excedente de revaluacion
RESERVAS
582 reserva legal
RESULTADO DEL EJERCICIO
591 resultado del ejercicio 2012
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVOS

91000

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO

ATRIMONIO NETO

anco BB cuenta corriente

gv por pagar
eguro social
OMERCIALES
etras por pagar

acaciones por pagar

eneficios sociales por pagar
IENTE DE DEUDAS A LARGO PLAZO
restamo a largo plazo

S/.

S/.

15000
15000
7000
1000
6000
11000
11000
13000
7000
6000
10000
10000

OS CORRIENTES

CORRIENTES
RGO PLAZO
restamo a largo plazo

56000

30000
30000

OS NO CORRIENTES

DE REVALUACION
xcedente de revaluacion

DEL EJERCICIO
esultado del ejercicio 2012

MONIO NETO

OS Y PATRIMONIO NETO

30000
86000

8000
8000
4000
4000
1000
1000
-8000
8000
5000
91000

CIA. COMERCIAL ANDRE S.A.

ASIENTO DEL BALANCE GENERAL

A VALORES HISTORICOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012
D
628 Retribuciones al directorio
419 Otras rem. Y partic. Por pagar

H
600
600

Por la participacin del directorio

X
94 Gasto de administracin
79 Carg. Imput. a ctas costos y gastos

600
600

Destino del 6% del directorio

X
79 Carg. Imput. a ctas costos y gastos
94 Gasto de administracin

34600
34600
X

70 Ventas
80 Margen Comercial

38000
38000
X

80 Margen Comercial
60 Compras

20000
20000
X

80 Margen Comercial
61 Variacin de existencias

7000
7000
X

80 Margen Comercial
83 Exced.o (insuf.) Bruto de Explot.

11000
11000
X

83 Exced.o (insuf.) B
62 Gastos de perso.direct y gerentes

9000
9000
X

83 Exced.o (insuf.) Bruto de Explot.

84 Resultado de Explotacin

2000
2000
X

75 Otros ingresos de gestin

84 Resultado de Explotacin

8000
8000
X

84 Resultado de Explotacin
85 R.A.P.E.I.

10000
10000
X

85 R.A.P.E.I.
67 Gastos financieros

18000
18000
X

Por el cierre de ejercicios finales

CIA. COMERCIAL ANDRE S.A.

ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA

A VALORES HISTORICOS
POR EL EJERCICIO ECONOMICO DEL 2012
S/.

38000

70 VENTAS
701 Mercaderas
Ventas Netas
60 COMPRAS
601 Mercaderas
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
611 Mercaderas
80 Margen Comercial
62 GASTOS DE PERSO, DIRECT. Y GERENTES
621 Sueldos
627 Cargas sociales
83 Exced.o (insuf.) Bruto de Explot.
75 OTROS INGRESOS DE GESTION
752 Comisiones
84 Resultado de Explotacin
67 GASTOS FINANCIEROS
673 Intereses
676 Diferencia de cambio
85

S/.

R.A.P.E.I.

38000
38000
-20000
20000
-7000
7000
11000
-9000
8000
1000
2000
8000
8000
10000
-18000
13000
5000
-8000

CIA. COMERCIAL ANDRE S.A.

BALANCE DEL ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA

A VALORES HISTORICOS
POR EL EJERCICIO ECONOMICO DEL 2012

D
a

70 VENTAS
38000

60 COMPRAS
H
20000
20000 b

H
38000

D
b
c
d

80 MARGEN COMERCIAL
20000
38000
7000
11000
11000

D
e
f

83 EXCEDENTE BRUTO
9000
11000
2000
2000

84 RESULTADO DE EXPLOT.
2000
8000
10000
10000

61 VARIACION EXIST.
H
7000
7000 c

62 GASTOS DE PERS.D.
H
9000
9000 e

D
i
D
g

75 OTROS ING. DE GESTION H

8000
8000

67 GASTOS FINANCIEROS H
18000
18000 i

87 PARTIC. DE LOS TRAB. H

902
902 k

85 RAPEI
18000
8000

10000

H
a

H
d

H
f
g

H
h

CIA. COMERCIAL ANDRE S.A.

ASIENTO DE CIERRE
A VALORES HISTORICOS
POR EL EJERCICIO ECONOMICO DEL 2012

D
58
57
50
45
41
42
40
10
59
34
33
30
18
26
20
12
10

RESERVAS
EXCEDENTE DE REVALUACION
CAPITAL
OBLIGACIONES FINANCIREAS
REMUNER. Y PART. X PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMER.
TRIBUTOS POR PAGAR
EFECTIVIOS Y EQUIV. D EFECTIVOS
RESULTADO DEL EJERCICIO
INTANGIBLES
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
INVERSIONES MOBILIARIAS
SERVICIOS Y OTROS CONT. X ANT.
ENVASES Y EMBALAJES
MERCADERIAS
CUENTAS X COBRAR COMERC.
EFECTIVIOS Y EQUIV. D EFECTIVOS

1000
4000
8000
40000
13000
11000
7000
15000

99000

8000
3000
20000
2000
7000
6000
8000
22000
23000
99000