Criminal Compliance e o Pensamento Penal de Silva-Sanchez

31/10/2014
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Criminal Compliance e o pensamento penal de Silva-Sanchez - Artigos - Contedo Jurdico
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Sbado, 17 de Maio de 2014 07h45
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Boletim Contedo Jurdico -
ISSN - 1984-0454
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SUMRIO: I COMPLIANCE: ASPECTOS HISTRICOS E NOES GERAIS. II CRIMINAL COMPLIANCE.

CRIMINAL COMPLIANCE E DEVERES DE VIGILNCIA. IV CONSEQUNCIAS DO DEVER DE VIGILNCIA.
COMPLIANCE EMPRESARIAL. VI COMPLIANCE COMO FORMA DE ORGANIZAR A VIGILNCIA. CONCLUSO
REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS.
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ASPECTOS HISTRICOS E NOES GERAIS
Em linhas gerais, programas de compliance tm por escopo o fomento de agir de acordo com diretrize
regras e regulamentos inerentes aos processos das empresas.
Segundo a Associao Brasileira de Bancos Internacionais (ABBI), a partir de 1992, o Brasil teve su
abertura comercial incrementada nacionalmente, quando procurou se alinhar com o mercado mundial, em busca d
majorar suas condies de competitividade e, simultaneamente, a implementao de novas regras de seguran
para as instituies financeiras, a fim de gerar a adeso do mercado interno s boas prticas financeiras, e
obedincia aos ditames do Comit da Basilia para Superviso Bancria.
Importante ressaltar que, aps os ataques de 11/09/2001 nos EUA e os escndalos financeiros em Wa
Street em 2002, o mercado financeiro despertou para a necessidade de regulamentaes ainda mais efetivas
rapidamente aplicveis em todos os pases, buscando gerir os riscos aos quais as instituies esto sujeitas.
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Com isso, as instituies financeiras foram compelidas a iniciar um ciclo de mudanas cada vez ma
radicais, com reestruturaes estratgicas, organizacionais e tecnolgicas, dentre as quais o fortalecimento d
Poltica de Controles Internos e de um Cdigo de tica e Normas de Conduta, denominando-se, em termos gerai
de programas de compliance, que pode ser entendido com a anlise criteriosa da adequao dos processos, d
cultura e da disciplina organizacional, recursos humanos e tecnologia, e na aplicao de controles rigoroso
http://www.conteudojuridico.com.br/artigo,criminal-compliance-e-o-pensamento-penal-de-silva-sanchez,48120.html
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preventivos e detectivos no gerenciamento dos Riscos, por meio de uma atuao conjunta com os gestores n
avaliao, gesto e monitorao dos mecanismos de medio de informaes de desempenho.
Vanessa Alessi Manzi salienta que compliance uma questo estratgica, que se aplica a todos o
tipos de organizaes, tanto empresas e entidades do terceiro setor como entidades pblicas (pequenas o
grandes), empresas de capital aberto e empresas fechadas de todas as regies do mundo.[1]
Em verdade, a noo de Compliance e dos demais pilares da Governana Corporativa, no sentido d

tiveram sua origem ainda no sculo 20, conforme se verifica no quadro abaixo:
ANO
1913
1929
1932
HISTRICO
Criao do Banco Central Americano (Board of Governors of
the Federal Reserve) para implementar um sistema financeiro
mais flexvel, seguro e estvel.
Quebra da Bolsa de New York, durante o governo liberal de
Herbert Clark Hoover.
Criao da Poltica Intervencionista New Deal, durante o
governo democrata de Franklin Roosevelt, que implantou os
conceitos Keynesianos, onde o Estado deve intervir na Economia,
a fim de corrigir as distores naturais do capitalismo.
Diversos acontecimentos importantes:
1) Congresso Americano vota medidas com vistas a proteger o

mercado de ttulos de valores mobilirios e seus investidores
1933/1934 Securities Act;
1940
1945
1950
1960
1970
1974
1980
1988
2) Criao da SEC Securities and Exchange Commission; com

exigncia de registro do prospecto de emisso de ttulos e valores
mobilirios.
Investment Advisers Act (registro dos consultores de
investimento) e Investment Company Act (registro de fundos
mtuos);
Conferncias de Bretton Woods Criao do Fundo
Monetrio Internacional e do BIRD, com o objetivo bsico de zelar
pela estabilidade do Sistema Monetrio Internacional;
Prudential Securities contratao de advogados para
acompanhar a legislao e monitorar atividades com valores
mobilirios;
Era COMPLIANCE A SEC passa a insistir na contratao de Compliance
Officers, para:
Criar Procedimentos Internos de Controles;
Treinar Pessoas;
Monitorar, com o objetivo de auxiliar as reas de negcios a
ter a efetiva superviso.
Desenvolvimento do Mercado de Opes e Metodologias de
Corporate Finance, Chinese Walls, Insider Trading, etc.
O Mercado Financeiro Mundial apresenta-se perplexo diante
do caso Watergate, que demonstrou a fragilidade de controles no
Governo Americano, onde se viu o mau uso da mquina polticoadministrativa para servir a propsitos particulares e ilcitos.
Criao do Comit da Basilia para Superviso Bancria;
A atividade de Compliance se expande para as demais
atividades financeiras no Mercado Americano;
Foi estabelecido o Primeiro Acordo de Capital da Basilia,
estabelecendo padres para a determinao do Capital mnimo
das Instituies Financeiras.
A Conveno das Naes Unidas contra o Trfico Ilcito de
Entorpecentes e de Substncias Psicotrpicas, Viena;
As 40 recomendaes sobre lavagem de dinheiro da
Financial Action Task Force - ou Grupo de Ao Financeira sobre
Lavagem de Dinheiro (GAFI/FATF) - revisadas em 1996 e
referidas como Recomendaes do GAFI/FATF.
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1990
1992
1995
1996
1997
1998
Criou-se tambm o CFATF Caribbean Financial Action

Task Force
Elaborao pela Comisso Interamericana para o Controle do
Abuso de Drogas (CICAD) e aprovao pela Assemblia Geral da
Organizao dos Estados Americanos (OEA) do "Regulamento
Modelo sobre Delitos de Lavagem Relacionados com o Trfico
Ilcito de Drogas e Outros Delitos Graves";
Importantes acontecimentos e mudana das regras
prudenciais:
1)
A fragilidade no Sistema de Controles Internos contribuiu
fortemente falncia do Banco Barings;
2)
Basilia I Publicao de Regras Prudenciais para o
Mercado Financeiro Internacional.
3)
Criao do Grupo de Egmont com o objetivo de promover a
troca de informaes, o recebimento e o tratamento de
comunicaes suspeitas relacionadas lavagem de dinheiro
provenientes de outros organismos financeiros;
Complementado o Primeiro Acordo de Capital de 1988 para
incluso do Risco de Mercado dentro do clculo do Capital Mnimo
definido em 1988 pelo Comit de Superviso Bancria da
Basilia.
Divulgao pelo Comit da Basilia dos 25 princpios para
uma Superviso Bancria Eficaz, com destaque para seu Princpio
de n. 14: Os supervisores da atividade bancria devem certificarse de que os bancos tenham controles internos adequados para a
natureza e escala de seus negcios. Estes devem incluir arranjos
claros de delegao de autoridade e responsabilidade:
segregao de funes que envolvam comprometimento do
banco, distribuio de seus recursos e contabilizao de seus
ativos e obrigaes; reconciliao destes processos; salvaguarda
de seus ativos; e funes apropriadas e independentes de
Auditoria Interna e Externa e de Compliance para testar a adeso
a estes controles, bem como a leis e regulamentos aplicveis.
Criao da AGP Asia/Pacific Group on Money Laundering
6
Era dos Controles Internos:
Comit de Basilia publicao dos 13 Princpios
concernentes a
Superviso pelos Administradores e
Cultura / Avaliao de Controles Internos, tendo como
fundamento a nfase na necessidade de Controles Internos
efetivos e a promoo da estabilidade do Sistema Financeiro
Mundial.
Regulamentao no Brasil: Publicao pelo Congresso
Nacional da Lei 9613/98, que dispe sobre crimes de
lavagem ou ocultao de bens, a preveno da utilizao do
Sistema Financeiro Nacional para atos ilcitos previstos na
referida lei e cria o Conselho de Controle de Atividades
Financeiras (COAF);
O Conselho Monetrio Nacional, adotando para o Brasil os
conceitos dos 13 Princpios concernentes a Superviso pelos
Administradores e Cultura / Avaliao de Controles Internos
do Comit da Basilia, publicou a Resoluo n. 2554/98 que
dispe sobre a implantao e implementao de sistema de
controles internos.
Declarao Poltica e o Plano de Ao contra Lavagem de
Dinheiro, adotados na Sesso Especial da Assemblia Geral
das Naes Unidas sobre o Problema Mundial de Drogas,
Nova Iorque.
Criao do Eastern and Southern Africa Anti-Money
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1999
Laundering Group (ESAAMLG)
2001
Falha nos Controles Internos e Fraudes Contbeis levam a

ENRON falncia;
Criao
do
GAFISUD
Uma
organizao
intergovernamental, criada formalmente em 08/12/2000, com o
objetivo de atuar em Preveno Lavagem de Dinheiro em mbito
regional, agregando pases da Amrica do Sul.
2001
2002
2003
2004
2005
2006
US Patriot Act
Falha nos Controles Internos e Fraudes Contbeis levam
concordata da WORLDCOM;
Congresso Americano publica o Sarbanes-Oxley Act, que
determinou s empresas registradas na SEC a adoo das
melhores prticas contbeis, independncia da Auditoria e criao
do Comit de Auditoria;
Resoluo 3056 do CMN que altera a resoluo 2554
dispondo sobre a atividade de Auditoria sobre Controles Internos
O Conselho Monetrio Nacional publica:
Resoluo 3198 que trata da auditoria independente e
regulamenta a instituio do Comit de Auditoria, com funes
semelhantes quelas publicadas pelo Sarbanes-Oxley Act,
Carta-Circular 3098 que dispe sobre a necessidade de
registro e comunicao ao BACEN de operaes em espcie de
depsito, provisionamentos e saques a partir de R$100.000,00
(cem mil reais)
Comit de Superviso Bancria da Basilia Prticas
recomendveis para Gesto e Superviso de Riscos
Operacionais. Como pudemos perceber, desde a quebra da Bolsa
de Nova York (Final da Dcada de 20), temos sinais claros de
movimentos buscando a Melhoria do Sistema de Controles
Internos. Desde a dcada de 50, com a publicao da Prudential
Securities, que instituiu a contratao de advogados para
acompanhar a legislao e monitorar atividades com valores
mobilirios, existem registros de aes de Compliance.
O Comit da Basilia publica o documento International
convergence of capital measurement and capital Standards: a
revised framework, que d origem ao novo Acordo da Basilia II.
No Brasil, por meio do Banco Central, o Conselho Monetrio
Nacional divulga a Resoluo n 3.198 de 27/05/2004, que trata da
auditoria independente, regulamenta a instituio do Comit de
Auditoria e acrescenta modificaes no que se refere a instituies
de capital fechado.
O Comit da Basilia publica o documento The application
of Bael II to treading activities and the treatment of double default
effects, que dispe sobre risco de crdito e publica a atualizao
do documento documento International convergence of capital
measurement and capital Standards, definindo padres para a
alocao de capital. Tambm divulga, em 15/11/2005, nova verso
do documento documento International convergence of capital
measurement and capital Standards: a revised framework.
Por meio do Banco Central, o Conselho Monetrio Nacional
publica:
1. Resoluo n 3.380, de 29/06/2006 (que dispe sobre a
implementao de estrutura de gerenciamento do risco
operacional);
2. Resoluo n 3.416, de 24/10/2006 (que altera a Resoluo n
3.198 de 27/05/2004, e considera as condies bsicas para o
exerccio de integrante do comit de auditoria para instituies
financeiras de capital fechado);
3.Acrescenta-se o termo Corrupo na sigla Encla, tornando-se
ENCCLA;
4. Circular n 3.339 de 22/12/2006, que dispe sobre
procedimentos para o acompanhamento das movimentaes
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financeiras de pessoas politicamente expostas;

Por meio do Banco Central, o Conselho Monetrio Nacional
publica:
2007
2012
2013
1.esoluo n 3.464, de 26/06/2007 (que dispe sobre a

implementao de estrutura de gerenciamento do risco mercado);
2. Comunicado n 16.137, de 27/09/2007 (que informa os
procedimentos para a implementao da nova estrutura de capital
(Basilia II), estabelecendo os prazos para a adequao do Brasil
3Resoluo n 3.503, de 26/10/2007, que suspendeu at
31/12/2008, a obrigatoriedade prevista no artigo 9 do
Regulamento anexo Resoluo n 3.198 de 27/05/2004, relativa
Substituio peridica do auditor independente contrato pelas
instituies financeiras.[2]
Publicao pelo Congresso Nacional da Lei 12.683, que
altera a Lei 9613/98, para tornar mais eficiente a persecuo
penal dos crimes de lavagem de dinheiro
Julgamento da Ao Penal n 470 pelo Supremo Tribunal

Federal
O que seria Compliance? Vem do verbo em ingls To Comply, que significa Cumprir, Executar
Satisfazer, Realizar o que lhe foi imposto ou seja, Compliance o dever de cumprir, de estar em conformidade
fazer cumprir regulamentos internos e externos impostos s atividades da Instituio.
Nesse sentido, estar em compliance estar em conformidade com leis e regulamentos internos
externos; , acima de tudo, uma obrigao individual de cada colaborador dentro da Instituio.
Quanto ao risco de Compliance, pode-se afirmar que consiste basicamente no risco de sanes legais o
regulatrias, de perda financeira ou de reputao que um banco pode sofrer como resultado da falha no cumprimen
da aplicao de leis, regulamentos, cdigo de conduta e das Boas Prticas Bancrias.[3]
No que tange misso de Compliance, tais programas visam assegurar, em conjunto com as dema
reas, a adequao, fortalecimento e o funcionamento do Sistema de Controles Internos da Instituio, procurand
mitigar os Riscos de acordo com a complexidade de seus negcios, bem como disseminar a cultura de controle
para assegurar o cumprimento de leis e regulamentos existentes.
Segundo a FEBRABAN, a funo Compliance no Brasil ostenta a seguinte aplicabilidade:
a) Leis certificar-se da aderncia e do cumprimento;
b) Princpios ticos e de Normas de Conduta - assegurar-se da existncia e observncia;
c) Regulamentos e Normas - assegurar-se da implementao, aderncia e atualizao;

d) Procedimentos e Controles Internos - assegurar-se da existncia de Procedimentos associados ao
Processos;
e) Sistema de Informaes - assegurar-se da implementao e funcionalidade;

f) Planos de Contingncia - assegurar-se da implementao e efetividade por meio de acompanhamento d
testes peridicos;
g) Segregao de Funes - assegurar-se da adequada implementao da Segregao de Funes na
atividades da Instituio, a fim de evitar o conflito de interesses;

g) Preveno Lavagem de Dinheiro - fomentar a cultura de Preveno Lavagem de Dinheiro, atravs d
treinamentos especficos;
h) Cultura de Controles - fomentar a cultura de Controles em conjunto com os demais pilares do Sistema d
Controles Internos na busca incessante da sua conformidade;
i) Relatrio do Sistema de Controles Internos (Gesto de Compliance) Avaliao dos Riscos e dos Controle
Internos elaborar ou certificar-se da elaborao do referido relatrio com base nas informae
obtidas junto s diversas reas da instituio, visando apresentar a situao qualitativa do Sistema d
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Controles Internos em atendimento Resoluo n. 2554/98;
j) Participar ativamente do desenvolvimento de polticas internas, que previnam problemas futuros de n
conformidade e a regulamentao aplicvel a cada negcio.

k) Relaes com rgos Reguladores e Fiscalizadores Assegurar-se de que todos os itens requeridos pelo
reguladores sejam prontamente atendidos pelas vrias reas da Instituio Financeira assertivamente
com representatividade e fidedignidade;
l) Relaes com Auditores Externos e Internos para assegurar que todos os itens de auditoria relacionados
no conformidade com as leis, regulamentaes e polticas da Instituio Financeira sejam prontamen

atendidos e corrigidos pelas vrias reas da Instituio Financeira, bem como Manter a sinergia entr
as reas de Auditoria Interna, Auditores Externos e Compliance;
m) Relaes com Associaes de Classe e importantes participantes do mercado para promover
profissionalizao da funo e auxiliar na criao de mecanismos renovados de reviso de regras d

mercado, legislao e regulamentao pertinentes, em linha com as necessidades dos negcio
visando a integridade e credibilidade do sistema financeiro.[4]
Relevante destacar as responsabilidades da Alta Direo das Instituies Financeiras, as quais devem:
a) Buscar um Sistema de Controles Internos adequado ao Risco de seus Negcios, a fim de proporciona
segurana operacional e maior confiabilidade aos seus investidores e clientes;
b) Designar Oficiais de Compliance devendo prov-los de uma adequada estrutura administrativa de apoio,
fim de assegurar a funcionalidade da Gesto de Compliance. [5]
Vale lembrar que a nomeao de um Oficial de Compliance no exime a Instituio e cada uma de sua
reas e funcionrios,, da obrigatoriedade de conhecer,, aplicar e desenvolver controles internos adequados ao

riscos de seus negcios;
Estruturar a funo Compliance de forma independente e autnoma das demais reas da Instituio, par
evitar os conflitos de interesses e assegurar a isenta e atenta leitura dos fatos, visando a busca da conformidade po
meio de aes corretivas/preventivas sendo munida com informaes relevantes.
Conforme publicado pelo The Institute of Internal Auditors, a Auditoria Interna uma atividad
independente, de avaliao objetiva e de consultoria, destinada a acrescentar valor e melhorar as operaes de um
organizao.
Nessa estira, a Auditoria Interna assiste a organizao na consecuo dos seus objetivos, atravs de um
abordagem sistemtica e disciplinada, na avaliao da eficcia da gesto de risco, do controle e dos processos d
governana.[6]
Contudo, para executar seu trabalho preciso que o profissional da Auditoria Interna esteja inteirado sobr
as atividades desenvolvidas pelo Compliance, com o estabelecimento de um trabalho em parceria, coordenad
onde, quando de suas visitas, a Auditoria possa munir-se das informaes relevantes, principalmente sobre
resultado da identificao e avaliao dos controles e riscos.
As atividades desenvolvidas por estas reas no so idnticas mas sim complementares pois enquanto
Auditoria Interna efetua seus trabalhos de forma aleatria e temporal, por meio de amostragens, a fim de certificar
cumprimento das normas e processos institudos pela Alta Administrao, o Compliance executa suas atividades d
forma rotineira e permanente, sendo responsvel por monitorar e assegurar de maneira corporativa e tempestiva qu
as diversas unidades da Instituio estejam respeitando as regras aplicveis a cada negcio, por meio d
cumprimento das normas, dos processos internos, da preveno e do controle de riscos envolvidos em cad
atividade. Compliance um brao dos rgos Reguladores junto a Administrao, no que se refere seguran
respeito a normas e controles, na busca da conformidade.
Em linhas gerais, a Gesto de Compliance, em conjunto com as outras reas que formam os Pilares d
Governana Corporativa, tm assegurado Alta Administrao das Instituies Financeiras a existncia de u

Sistema de Controles Internos que demonstra, de maneira transparente, que a estrutura organizacional adotada e o
procedimentos internos esto em conformidade com os regulamentos externos e internos afetos s Instituies.
No prximo item, passaremos a discutir especificamente o instituto da Criminal Compliance.
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CRIMINAL COMPLIANCE
Para Renato de Mello Jorge Silveira e Eduardo Saad-Diniz:

O direito penal passa por um momento de alta indagao. Muitas das suas frmula
tradicionais so postas em xeque, sendo superadas pela inovao do presente. A
preocupaes com a atual busca de autoria e responsabilidade penal, em especial no camp
econmico, so claro exemplo disso. Os limites do ilcito administrativo, hoje, superam
fronteira do crime, sem que os destinatrios das normas se dem conta disso. A proximidad
do pensamento empresarial, econmico, tributrio e financeiro da seara penal se mostra cad
vez mais presente. A interao do sistema jurdico, antes pontualmente separado, hoje redund
em viso globalizante. O preocupante, no entanto, a possibilidade disso tambm se posta
com uma faceta de vinculao ps-delitual para a busca de novas responsabilidades, coisa a
hoje no constatada no horizonte estreito do direito penal. (...)Na leitura fechada da lei, a n
correspondncia com essas obrigaes implicaria em simples responsabilidad
administrativa. (...)Por ora, no entanto, a preocupao aqui posta se d ainda em termo
individuais[7].
Srgio Salomo Shecaira e Pedro Luiz Bueno de Andrade afirmam que:

A abrangncia dos programas de compliance alcana diferentes esferas da atividad
empresarial. Vai dos cdigos de preveno em matria ambiental ou em defesa d
consumidor a um arsenal de medidas preventivas de comportamentos delitivos referentes a
branqueamento de capitais, lavagem de dinheiro, atos de corrupo, marcos regulatrios d
exerccio de atividades laborais etc. Tais programas intraempresariais prevem exerccio
permanentes de diligncias para detectar condutas delitivas; promoo de instrumentos d
cultura organizativa para incentivo de condutas ticas tendentes a cumprir compromissos com
o direito; o controle na contratao de pessoal sem antecedentes ticos duvidosos (ficha
sujas); a adoo de procedimentos padronizados propagados aos funcionrios da empresa;
adoo de controles e auditorias permanentes; a punio de envolvidos com prticas aticas;
a adoo de medidas preventivas de cometimento de novos delitos, quando um tenha sid
eventualmente identificado.[8]
Para Eliza Bianchi, as tcnicas de compliance compreendem criao de procedimentos inclinados

solidificao de prticas preventivas a partir da criao de procedimentos internos de controle, treinamento d
pessoas e monitoramento do cumprimento de procedimentos, tudo de modo a mitigar riscos enfocando o estrei
cumprimento de leis e regulamentos existentes.
Nesse sentido, para a referida autora, o criminal compliance volta-se mais especificamente
possibilidades de evitar a imputabilidade penal de gestores de organizaes empresrias, atuando no dia-a-dia, co
insero num cenrio de cultura da organizao. Trata-se, portanto, de uma aceitao institucionalizada, qu
combina as variadas possibilidades de comportamento decisrio, centrada no foco da preveno por meio d
assuno de uma srie de condutas a fim de diminuir os riscos da atividade.[9]
Oportuno tambm registrar que os programas de compliance tm por finalidade a proteo d

investidores, cuja premissa adotada a confiabilidade no mercado, ou seja, a instrumentalizao do sistem
repressor no sentido de manter nos agentes econmicos a expectativa de veracidade acerca das notcias contbe
veiculadas pelas mais diversas empresas.
Assim sendo, passou-se a obrigar as empresas a verificar e descobrir, rapidamente, todas a
irregularidades em matria contbil, bancria, bem crimes econmicos de maneira geral, por meio de mecanismo
de instalao e controle internos, aprimorando a transparncia e confiabilidade, se mostraram necessrios
fundamentais. Estes passaram a ser previstos atravs de cdigos, princpios ticos e deveres de auto-obrigao.
Silva-Snchez destaca que, a insegurana, caracterstica do momento atual, autoriza que aparatos estata
formem um Estado de vigilncia ou de preveno que tem caractersticas que vo alm dos mecanismos pena
tradicionais.[11]
Normalmente verifica-se, em mbito penal empresarial, grande dificuldade em termos d

responsabilizao individual de condutas, de forma que, uma vez percebida a dificuldade de punio d
determinados crimes, se verificou a convenincia de punio lateral da simples utilizao do dinheiro sujo, oriundo d
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determinados crimes, por meio da tcnica do Follow the Money, a qual basicamente consiste em seguir o dinheiro d
origem delitiva, a fim de impedir seu aproveitamento e consumao da lavagem. [12]
Em obedincia ao primado original das conhecidas 40 Recomendaes do Grupo de Ao Financeir

Internacional (GAFI), de 1990, e ao depois dos atentados de 11.09.2001, das 9 Recomendaes Adicionais, fixou-s
um sistema cumprimento de cooperao normativa em sede penal, que poderia ser visto como um
compliance.
Acerca da Criminal Compliance, Renato de Mello Jorge Silveira e Eduardo Saad-Diniz registram que:
Sua estrutura bastante interessante, mas causa uma certa preocupao quando vis
sob prisma penal. de se ver, de toda forma, que a tcnica dos programas de compliance n
se mostra apenas como ornamentao de estilo das teorias do consenso e nem mesmo d
arbitragem ou dos sistemas de auditoria interna. Ela vai alm: mostra-se como uma aceita
institucionalizada, que combina as variadas possibilidades de comportamento decisrio n
mbito empresarial. Orienta-se, em verdade, pela finalidade preventiva, por meio d
programao de uma srie de condutas (conduo de cumprimento) que estimulam
diminuio dos riscos da atividade. Sua estrutura pensada para incrementar a capacidad
comunicativa da pena nas relaes econmicas, ao combinar estratgia de defesa d
concorrncia leal e justa com as estratgias de preveno de perigos futuros. [13]
Ulrich Sieber elenca os elementos estruturais dos programas de compliance, a saber:

1) Definio e comunicao das finalidades e valores a serem observados pela empres
anlise dos riscos especficos correspondentes nas empresas assim como as determinaes
as advertncias dos preceitos a serem observados e do procedimento para as empresas
seus empregados; 2) Fundamentao da responsabilidade do plano de direo mais elevad
em relao aos objetivos, valores e procedimento para evitar a criminalidade de empres
determinao das responsabilidades em relao ao plano intermedirio da direo com
criao de uma seo especializada na empresa (a Seo de Compliance), assim como
esclarecimento e capacitao dos empregados da empresa; 3) Criao de um sistema d
informao para a descoberta e esclarecimento de delitos, especialmente para o contro
interno pessoal e material, deveres de informao, sistema de informant
(Hinweisgebersystem) para a recepo de informaes annimas, determinao do canal d
denncias para casos suspeitos a serem esclarecidos (com incluso da Seo de Complianc
e tambm das autoridades estatais) e de adaptaes em curso e desenvolvimento posterio
dos programas de compliance; 4) Introduo de controladores externos e controles em rela
aos elementos individuais dos programas de compliance e avaliao externa dos programa
5) Estabelecimento de medidas sancionatrias internas em face de abusos; 6) Criao d
estruturas efetivas de incentivo para a realizao e desenvolvimento posterior das medida
anteriormente mencionadas.[14]
Vale ressaltar que as movimentaes no campo da economia so condicionadas pela ideia d
oportunidade, a qual advm de juzo de clculo de probabilidades sobre o potencial e a disposio de recurso
em nveis mais elevados de produtividade.
Nessa senda, a compliance penal revela-se extremamente relevante, na medida em que, por meio d
transparncia dos documentos contbeis e financeiros e pela adoo das estruturas de boa governana,
deciso jurdica leva em considerao a expectativa negocial, tornando-se instrumento de controle penal.[15]
Nesse sentido, Renato de Mello Jorge Silveira e Eduardo Saad-Diniz apontam que:
Um programa efetivo de compliance interessa primeiramente prpria empres
protegendo-lhe, e tambm a seus empregados, pelos mecanismos de preveno de risco
punveis. Em outras palavras, o interesse pontuado de incio preventivo vai mais alm
incorporando setores distintos do campo fincado meramente administrao. Passa-se, pois,
justificar punies qui penais a partir do pressuposto de compliance. A proclamao d
uma compliance penal que no d conta da funcionalidade especfica do comportamen
negocial pode acarretar a consequncia reversa de autoincriminao no mbito da empres
paradoxal a tal ponto, que ela mesma comunica a punibilidade de suas prticas, gerando um
paradoxo sociolgico. [16]
Passaremos a examinar o pensamento penal de Silva-Sanchz, acerca da criminal compliance.
CRIMINAL COMPLIANCE E DEVERES DE VIGILNCIA
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Antes de tudo, cumpre dizer que Silva-Sanchz associa a compliance empresarial aos deveres d
vigilncia, porquanto cedio que, tanto na doutrina quanto na jurisprudncia espanhola, os superiores hierrquico
assumem a posio de garante sobre a conduta dos seus subordinados.
Cabe tambm registrar que uma possvel limitao da responsabilidade do dever de garante es
intimamente ligada ao direito informao, uma vez que o superior somente pode responder penalmente pe
omisso de controle de riscos, em relao aos direitos penalmente protegidos de controlar, isto , deve se cing
apenas at onde o direito autoriza sua atuao de controle e de conhecimento, notadamente descrito e votado e
assemblia geral.[17]
Dessa forma, Silva-Sanchz salienta que no se pode imputar o descumprimento de uma obrigao d
vigilncia quando a conduta delitiva no se encontra entre aquelas que esto sob a ingerncia do superior, po
resultaria em estender a responsabilidade penal de vigilncia a todas as condutas criminosas que o subordinad
poderia praticar.
Outro fator a ser considerado que a construo jurdica clssica de garante foi construda com foco e
pessoas perigosas ou no incapazes, sendo que tais subordinados seriam sujeitos, em tese, autorresponsvei
Ento, quais seriam as precaues que um superior hierrquico deveria adotar?
Para Silva-Sanchz, o superior hierrquico ostenta o dever de correta seleo do subordinado e, par
isso, ele deve obter o maior nmero de informaes sobre os candidatos, para que possa justamente avaliar
escolher desses candidatos. dizer, o superior est encarregado do dever de seleo, dentre um dos candidatos po
ele avaliado, donde nascer o dever de vigilncia permanente do superior para com o subordinado, calcado, agor
no princpio da confiana.
Interessante notar que a expresso princpio da confiana no guarda correspondncia exata com se
significado mais amplo, enquanto uma confiana cega, por assim dizer. Em verdade, a relao de um superior e se
subordinado baseada no princpio da confiana exige que quele vigie este, no sentido de que o superior deve esta
sempre atento a fim de identificar eventuais indcios de um comportamento errneo dos seus subordinados.
Dessarte, Silva-Sanchz questiona se o princpio da confiana teria um efeito limitador das posies d
garante, e descreve que:
Creo que ello slo puede admitirse si se parte de que su operatividad presupone
existencia de uma posicin de garante que no fundamenta explicitamente: um deber de evita
resultados lesivos que se producen em mbitos de organizacin prima facie ajenos. Por tant
el principio de confianza presupone la existencia de deberes de garantia ms all de prop
esfera de organizacon; em otros trminos, presupone uma vinculacin entre esferas d
organizacin prima facie separadas.[18]
Assim, percebe-se que o princpio da confiana no produz o efeito automtico de limitao d

responsabilidade do garante, porque, em princpio, as relaes interpessoais regem-se pelo princpio da estri
separao de esferas ou tambm chamado de princpio da competncia, de ampla aplicao no mbito empresaria
como a consequncia da interveno da hierarquia vertical em relao diviso de trabalho horizontal.
Isso porque, pelo princpio da separao de esferas, no se permite fundamentar a existncia de um deve
especial de neutralizao de riscos ou mesmo evitao de resultados que se produzem em esferas de organiza
alheias. E mais, considerando que h completa ausncia de fundamentao normativa do citado princpio, restar
apenas apelar para deveres gerais positivos de solidariedade (e nunca de responsabilidade).
Cumpre dizer que Silva-Sanchz vincula o princpio da confiana a existncia de uma tarefa comu
atribuda a vrios sujeitos que compe um grupo bem delimitado, como, por exemplo, se verifica nas intervene
mdicas, pois, nestes casos, a existncia da mencionada tarefa comum alia diviso funcional de trabalho gera um
imputao recproca da conduta de cada um dos sujeitos em relao aos demais integrantes.[19]
A partir da, revela-se que o mais importante das relaes regidas pelo princpio da confiana um da
negativo, qual seja, o princpio da desconfiana, que consiste no fato de que, apesar do superior tem o dever de evita
resultados lesivos de seus subordinados, o dever de vigilncia no compreende a obrigao deste superior d
investigar e busca conhecimento acerca de eventuais comportamentos defeituosos dos mesmos subordinados.
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Nota-se, portanto, que o dever de vigilncia do superior em relao conduta do subordinado, derivado d
uma relao de desconfiana, compreenderia dois deveres, quais sejam: um dever prvio de obteno d
conhecimento acerca do modo em que o subordinado gerencia sua esfera de competncia, e um dever posterior d
instar subordinados a corrigir eventual atuao defeituosa dentro da sua esfera de competncia ou ainda o dever d
transmitir a informao obtida ao superior maior com competncia para corrigir tal situao, sempre com o intuito d
evitar as conseqncias lesivas oriundas daquela desarranjada atuao.
Assim sendo, a doutrina que sugere esse raciocnio contribui para o desenvolvimento do atual papel d
empresa na sociedade, que fomenta um risco especial, porquanto h nela uma potencialidade crimingena de certa
dinmicas de grupos. Por tal razo, o superior deve se guiar pelo princpio da desconfiana, no sentido de ter o deve
prvio de obteno de conhecimento, ainda que sumrio, sobre as atividades dos seus subordinados e tambm
dever posterior de instar a estes a correo de uma atuao defeituosa, dentro da sua competncia, a fim de se evita
resultados lesivos. E com a implantao de um procedimento de vigilncia (e de compliance), a desconfiana pass
a ser substituda pela confiana.
CONSEQUENCIAS DO DEVER DE VIGILNCIA
No que tange s conseqncias do dever de vigilncia, Silva-Sanchz nos lembra que a infrao do deve
de vigilncia no uma infrao em si mesma, pois depende da execuo de uma conduta tpica. Assim sendo, t
dever se sujeita a uma classe de acessoriedade, cumulada pela imprudncia ou comisso por omisso.[20]
Nessa esteira, se o resultado no evitado for um resultado lesivo para a prpria empresa, a fundamenta
da imputao da sua no evitao devido a dficit de vigilncia a ttulo de autor, para Silva-Sanchz, parece se
mais simples. Ao passo que, se o resultado lesivo no for produzido na prpria empresa, seno tem lugar no mbi
de terceiros, a questo torna-se complexa. Com efeito, uma imputao do resultado lesivo a ttulo de autor a
administrador que omite a vigilncia a que se v obrigado requerer um duvidoso dever de lealdade deste co
relao a terceiros alheios empresa.
Silva-Sanchz registra que:

Si el vigilante ha retenido la competncia juridica de control directo del riesgo que ha d
conducir al resultado, entonces su omisin de vigilncia y en su caso de correcin directa
mediata (mediante rdenes) de la situacin de riesgo detectada (evitando as de modo direc
o mediato el resultado) puede dar lugar a uma autoria en comissn por omissin. Si, por
contrario, el vigilante no ha retenido la referida competncia juridica, entonces lo m
razonable sera caracterizar su infraccin como participacin por omisin. [21]
Importante destacar, por fim, que toda e qualquer infrao em si do dever de vigilncia dever ser dolos
ou culposa, com conseqncias diretas no sistema de numerus clausus de incriminao da imprudncia.
COMPLIANCE EMPRESARIAL
Para Silva-Sanchz, a relao de vigilncia e de compliance manifesta-se desde a origem da prpr
cultura do cumprimento normativo, enquanto expresso da delegao s empresas das funes de preveno d
ilcitos prprias do Estado. Os programas de compliance no se limitam a adoo de medidas de vigilncia, ma
tambm se integram com medidas buscam neutralizar fatos ilcitos e incentivar culturas de grupo de fidelidade a
Direito, aproximando-se a variante da preveno geral positiva proposta por Welzel, no sentido de fomentar o
valores tico-sociais da ao, como via de proteo indireta dos bens jurdicos.[22]
Tal pensamento justifica-se, pois a relao entre compliance e dever de vigilncia jurdico-penal , e
certa medida, uma relao de gnero e espcie. Isto porque:
a) As medidas de compliance compreendem tanto valores ticos, quanto jurdicos;
b)As medidas de compliance so mais amplas que deveres de vigilncia;
c) A mera implantao formal de programas de compliance no corresponde ao cumprimento do deve

jurdico de vigilncia.
Diante disso, Silva-Sanchz indaga qual seria a consequncia da no implantao de um complianc

program? Em verdade, a implementao de um compliance program integra a sistematizao e procedimentaliza
formalizadas de um modelo de vigilncia dos superiores sobre os subordinados, de forma que a omisso des
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implantao em uma empresa que seria necessria tal vigilncia poderia ensejar em uma sano penal (para
empresa e a depender da previso legislativa do tipo doloso/culposo), pela atuao defeituosa de um subordinad
[23]
Podemos pensar ento que a implantao do dever jurdico-penalmente reforado e dirigido s pessoa
fsicas, que tem por finalidade neutralizar estado de coisas defeituosas que possam favorecem a prtica de delitos
substitu-los por coisas favorveis ao cumprimento do Direito pelos subordinados e pelo princpio da confiana.
COMPLIANCE COMO FORMA DE ORGANIZAR A VIGILNCIA
Impossvel negar que, se existe um compliance program e este for eficaz ex ante, h uma presuno d
que a respectiva pessoa jurdica est cumprindo para com todas suas obrigaes e, assim, exercendo o devid
controle.
Dessa forma, o questionamento de que a inexistncia de um programa de compliance acarretar
necessariamente em responsabilidade da PJ tambm cai por terra. Contudo, como dito, a implantao de programa
de compliance favorecem o devido controle e, desse modo, afasta de partida eventual suspeita.
Agora, relevante ressalvar que a responsabilidade penal da pessoa fsica pela gesto defeituosa d
programa e que causar resultados lesivos resta mantida, conforme as regras gerais de imputao.
Diante desse contexto, a adoo dos chamados compliance officers ganha relevncia, que pode ser d
ordem interna (prprios empregados da empresa) ou externa (terceiros contratados, notadamente advogados).
Com relao funo de compliance officer, cabe destacar que ela excede a de um mero delegado d
vigilncia, pois o compliance officer tem obrigaes para com a formao dos subordinados, alm da superviso.
Nota-se que as propostas de correo apontadas pelo compliance officer e que, porventura, n
atendidas pelos seus superiores no devem dirigidas/denunciadas a autoridades (disclosure). Para Silva-Sanch
um caminho vivel ser informar Ombudsman interno e/ou advogados externos[24] e adiante ele conclui que:
La infraccin de los deberes que le incumbem no genera necessariamen
responsabilidad penal para el compliance officer por um determinado hecho delictivo. E
necesario, en primer lugar, que un miembro de la empresa cometa um delito doloso; y que, co
respecto a esse hecho principal doloso, el compliance officer haya obrado dolosamente. L
excepcin es, de nuevo, el caso de el delito em cuestin admita la intevencin imprudente. E

todo caso, sin embargo, la omission imprudente de vigilancia por parte del compliance office
podria generar una responsabilidad penal, conforme a Derecho espaol, para a la person
jurdica. Para ello es necesario que el delito cometido por parte del sujeito insuficientemen
vigilado sea uno de los que pueden generar tal responsabilidad penal de la persona juridic
segn la expressa previsin del legislador. [25]
Diante dessas informaes, podemos concluir que a discusso dogmtica das posies de garant
proposta por Silva-Sanchz destaca-se pela aplicao de trs princpios, a saber:
1) Princpio da SEPARAO DE ESFERAS (de competncia): sua vigncia afasta a posio de garante;
2)
Princpio da DESCONFIANA: pressupe a existncia de uma posio de garante que no tem

dever de obter informaes sobre situaes de risco, seno somente de neutralizar os riscos que s
advertem;
3)
Princpio da CONFIANA: comporta um dever de vigilncia.
CONCLUSO
A discusso acerca dos programas de compliance empresarial tem uma projeo coletiv
(responsabilidade de pessoa jurdica) e uma individual (responsabilidade das pessoas fsicas que integram
estrutura de uma pessoa jurdica). Assim , conclumos que:
1)
Compliance o dever de cumprir regulamentos internos e externos impostos s atividades da Instituio e, acim
de tudo, uma obrigao individual de cada colaborador dentro da Instituio;
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2)
A funo compliance procura, de forma independente e autnoma das demais reas da Instituio, evitar o
conflitos de interesses, em busca da conformidade por meio de aes corretivas/preventivas sendo munida co
informaes relevantes;
3)
Compliance um brao dos rgos Reguladores junto a Administrao, no que se refere segurana, respeito
normas e controles, na busca da conformidade;
4)
A Criminal Compliance volta-se mais especificamente s possibilidades de evitar a imputabilidade penal d

gestores de organizaes empresrias, atuando no dia-a-dia, com insero num cenrio de cultura da organiza
notadamente com finalidade a proteo de investidores, cuja premissa adotada a confiabilidade no mercado, o
seja, a instrumentalizao do sistema repressor no sentido de manter nos agentes econmicos a expectativa d
veracidade acerca das notcias contbeis veiculadas pelas mais diversas empresas;
5)
Cumpre dizer que Silva-Sanchz associa a compliance empresarial aos deveres de vigilncia, porquanto cedi
que, tanto na doutrina quanto na jurisprudncia espanhola, os superiores hierrquicos assumem a posio de garan
sobre a conduta dos seus subordinados;
6)
Vale lembrar que a relao de vigilncia e de compliance manifesta-se desde a origem da prpria cultura d
cumprimento normativo, enquanto expresso da delegao s empresas das funes de preveno de ilcito
prprias do Estado;
7)
Impossvel negar que, se existe um compliance program e este for eficaz ex ante, h uma presuno de que
respectiva pessoa jurdica est cumprindo para com todas suas obrigaes e, assim, exercendo o devido controle;
8)
Diante desse contexto, a adoo dos chamados compliance officers ganha relevncia, que pode ser de orde
interna (prprios empregados da empresa) ou externa (terceiros contratados, notadamente advogados);
9)
A discusso dogmtica das posies de garantia proposta por Silva-Sanchz destaca-se pela aplicao d
princpio da separao de esferas ou da competncia (sua vigncia afasta a posio de garante), pelo princpio d
desconfiana (pressupe a existncia de uma posio de garante que no tem o dever de obter informaes sobr
situaes de risco, seno somente de neutralizar os riscos que se advertem) e, por fim, pelo princpio da confian
(comporta um dever de vigilncia).
Cabe esperar que a doutrina sobre as posies de garantia em um empresa experimente u

desenvolvimento progressivo.
REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS
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professor Klaus Tiedemann / organizadores Willian Terra de Oliveira ...[et al.] So Paulo, SP: Liber Ars, 201
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THE INSTITUTE OF INTERNAL AUDITORS - Normas para a Prtica Profissional de Auditoria Interna. (2001
Disponvel em www.theiia.org. Acesso em 18.11.2013.
Notas:
[1] MANZI, Vanessa Alessi. Compliance no Brasil: consolidao e perspectivas. So Paulo: Saint Paul, 2008,
01.
[2] MANZI, Vanessa Alessi. Op. cit. p. 27-33.
[3] Bank for International Settlement BIS. The Compliance Function in Banks Consultative Documen
October 2003, p. 03 (traduo livre)
[4] FEDERAO BRASILEIRA DE BANCOS. Documento Consultivo Funo de Compliance Grupo d

Trabalho ABBI-FEBRABAN. Verso 2004. Disponvel em: <http://www.febraban.com.br>. Acesso em: 15.11.2013.
[5] FEDERAO BRASILEIRA DE BANCOS. Idem.
[6] THE INSTITUTE OF INTERNAL AUDITORS - Normas para a Prtica Profissional de Auditoria Interna
Disponvel em www.theiia.org. Acesso em 18.11.2013.
[7] SILVEIRA, Renato de Mello Jorge e SAAD-DINIZ, Eduardo. Criminal Compliance: os limites da coopera
normativa quanto lavagem de dinheiro. Revista de Direito Bancrio e de Mercado de Capitais. Ano 15, Vol. 56 ab
jun/2012. Editora Revista dos Tribunais, 2012, p. 295-296.
[8] SHECAIRA, Srgio Salomo e ANDRADE, Pedro Luiz Bueno de. Compliance e o Direito Penal. Complianc
e o Direito Penal. Boletim IBCCRIM, v. 222, p. 2-2, 2011
[9] BIANCHI, Eliza. Criminal Compliance sob a tica do estudo
(http://www.ibccrim.org.br ). Acesso em 06.12.13.
[10] SILVEIRA, Renato de Mello Jorge e SAAD-DINIZ, Eduardo. Op. cit. p. 296.
do
risco.
Disponvel
em
[11] SILVA SNCHEZ, Jess-Mara. Hacia el derecho penal del Estado de prevencin. La proteccin penal d
las agencias administrativas de control em la evolucin de la poltica criminal. In: ______ (dir.). Liberta
econmica o fraudes punibles? Riesgos penalmente relevantes o irrelevantes em la actividad econmico
empresarial. Madrid: Marcial nos, 2003. P.313 e SS. apud SILVEIRA, Renato de Mello Jorge e SAAD-DINI
Eduardo. Op. cit. p. 298.
[14] SIEBER, Ulrich. Programas de Compliance no Direito Penal Empresarial: um novo conceito para
controle da criminalidade econmica. Em Direito Penal Econmico: estudos em homenagem aos 75 anos d
professor Klaus Tiedemann / organizadores Willian Terra de Oliveira ...[et al.] So Paulo, SP: Liber Ars, 2013,
298.
[16] SILVEIRA, Renato de Mello Jorge e SAAD-DINIZ, Eduardo. Op. cit. p. 308-309.
[17] SILVA-SANCHEZ, Jess Mara. Fundamentos del Derecho Penal de la Empresa. Editora: B de F,
155
[18] SILVA-SANCHEZ, Jess Mara. Fundamentos...Op. cit., p. 165.
[20] SILVA-SANCHEZ, Jess Mara. Fundamentos... Op. cit., p. 176, nota 47.
[22] SILVA-SANCHEZ, Jess Mara. Fundamentos... Op. cit., p. 192-193.
[23] SILVA-SANCHEZ, Jess Mara. Fundamentos... Op. cit., p. 195.
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Conforme a NBR 6023:2000 da Associacao Brasileira de Normas Tcnicas (ABNT), este texto cientifico publicado em peridico eletrnico deve s
citado da seguinte forma: LEUTERIO, Alex Pereira. Criminal Compliance e o pensamento penal de Silva-Sanchez. Conteudo Juridico, Brasilia-DF: 1
maio 2014. Disponivel em: <http://www.conteudojuridico.com.br/?artigos&ver=2.48120&seo=1>. Acesso em: 31 out. 2014.
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Controles Internos em atendimento Resoluo n. 2554/98;

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conformidade e a regulamentao aplicvel a cada negcio.

no conformidade com as leis, regulamentaes e polticas da Instituio Financeira sejam prontamen

profissionalizao da funo e auxiliar na criao de mecanismos renovados de reviso de regras d

reas e funcionrios,, da obrigatoriedade de conhecer,, aplicar e desenvolver controles internos adequados ao

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