PROYECTO DE AULA

MODULO DE EVALUACIN DE PROYECTOS

PRIMERA ENTREGA DE PROYECTO

TUTOR:
JUAN PABLO MONROY
INTEGRANTES:
ANGEL GABRIEL TRUJILLO
CAROLINA ARVALO RODRGUEZ
ANDRES SALGADO PARRA
ROBERTO TORRES GUERRERO
SONIA CRDENAS PINZN
MARIA FERNANDA ROJAS V.
ALBA ROCIO RODRIGUEZ SANCHEZ.

COD.1211070274
COD. 1121480197
COD. 1211800015
COD. 0911300057
COD. 1011600027
CD. 821070584
CD. 1220012574

POLITECNICO GRANCOLOMBIANO
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
Septiembre 13 de 2015

INTRODUCCION
En la actualidad crear empresa, mantenerla en marcha y hacer de sta una
organizacin exitosa; depende de varios factores, como lo son el mercado, el
medio donde se desarrolla, la administracin que se le da, entre otros, pero sin
duda el ms importantes es el factor financiero y el manejo que se le debe dar de
una manera eficiente y eficaz.
Por lo anterior en este proyecto que iniciamos con esta primera entrega donde
hemos tenido la oportunidad de investigar y aplicar los conocimientos adquiridos a
travs del mdulo Evaluacin de Proyectos, con el fin de ponerlos en prctica,
decidimos crear una Empresa desde cero, para entender cul es el manejo
financiero que se debe dar en un proyecto desde su creacin, pasando por el
estudio de inversin necesaria para ponerlo en marcha, con el supuesto de hacer
de este nuevo Negocio un xito en el sector econmico en el que su ubica nuestra
Empresa.
Es el sector Textil Colombiano, uno de los ms importantes y con grandes
proyecciones a corto y largo plazo. En ste se ubica la Empresa, la cual estar
ubicada en Bogot en la localidad de Puente Aranda.

OBJETIVO GENERAL
Identificar los supuestos del Proyecto Productivo que se propone en este trabajo,
el cual consiste en una microempresa de confecciones, mediante el diagnostico de
fortalezas y oportunidades y mediante la deteccin de amenazas y debilidades del
entorno, esto con el fin de utilizar herramientas de clculo, decisin y evaluacin
que nos ayuden a constatar la viabilidad del Proyecto.

OBJETIVOS ESPECFICOS

Ahondar en el estudio de viabilidad de un proyecto de Inversin para la

Creacin de una Empresa, mediante el empleo de mtodos de decisin
como el propuesto en el mdulo, el cual tiene en cuenta el principio de
equivalencia o valor del dinero en el tiempo.
Realizar un diagnstico exacto de la viabilidad o no de la puesta en marcha
del Proyecto de Inversin, mediante el clculo y el anlisis de los
Indicadores de Evaluacin Financiera.
Constatar mediante la determinacin de la tasa de descuento la rentabilidad
mnima que se requiere para que sea realizable el proyecto, con lo cual se
pueda recuperar la inversin inicial, cubrir costos de produccin y obtener
posteriormente los beneficios esperados.
Ampliar el concepto de Costo de Oportunidad al aplicarlo en el anlisis
hecho al Proyecto Productivo que se propone en este trabajo, poniendo en
evidencia la conveniencia o no de su puesta en marcha, frente a otras
alternativas de negocio que se tengan actualmente.
Verificar cules son los Costos Muertos en los cules se podran incurrir al
poner en marcha el proyecto, teniendo en cuenta que son costos que no se
pueden evitar y que no se pueden recuperar.

PRESENTACION DE PROYECTO
Nuestro enfoque estar puesto en definir cules son los supuestos para crear un
proyecto realista, desde un flujo de caja basado en estados financieros y de los
dems factores relevantes en las finanzas de la Compaa.
La creacin de esta empresa, se ha considerado como una actividad estratgica
generando nuevas oportunidades de mejora al proceso de formacin, cubriendo
necesidades y supliendo todo tipo de mercados. Vemos el cambio que se ha
generado en este proceso como administradores de empresas, y observar cmo
se comporta el mercado actual, en el mundo real donde se desarrolla,
acercndose ms a la realidad del sector, eslabn y en s, el negocio objeto de
estudio.
Para llevar a cabo esta investigacin se necesita identificar el comportamiento del
cliente Bogotano. El escogido fue Mujeres entre 15 y 35 aos, con ello lo que se
busca es implementar las estrategias correspondientes y veraces para este tipo de
negocios.
La confeccin de textiles es una actividad ntimamente relacionada con la calidad
ambiental y/o natural del entorno en el que se gestiona.
El producto que la empresa textil vende a sus clientes no se reduce solamente a
los conceptos de vestido para la ocasin, tambin se habla de la adquisicin de un
producto que el cliente reconozca al momento de la compra.
ANTECEDENTES SECTOR TEXTIL CONFECCIONES
Segn el portal sectorial La industria textil en Colombia es una de las ms
representativas y tradicionales. Ha tenido una historia de ms de 100 aos, en la
cual han sobresalido aspectos como: creacin de diversidad de empresas
representativas a nivel internacional, planes gubernamentales para el sector,
penetracin en diferentes mbitos como la academia, inclusin en programas de
transformacin productiva y creacin de un sector de clase mundial.1
El sector textil confecciones en Colombia, es uno de los ms reconocidos, de
mayor tradicin y de los que ms aportan a la economa del pas, ya que adems
de esto es quizs uno de los sectores que ms generan empleo, adicional a esto
este sector ha ayudado durante aos a la internacionalizacin y al positivo
desarrollo econmico del pas.
Las primeras empresas que se formaron y las importantes que hay hoy en da en
Colombia son:

Coltejer fundada en 1907, ubicada su sede principal en la ciudad de

Medelln.
Fabricato en el ao 1920, fbrica de hilos y tejidos localizada en Bello,
Antioquia.
Modelia S.A en el ao de 1940, empresa textil, que no pudo triunfar aos
ms tarde,
estaba localizada en la capital Bogot.
Valher en 1940
Lafayette en 1942, una de las ms grandes empresas textil, fundada en el
centro de la capital colombiana.
Indulana y Everfit, en el ao1944, en la ciudad de Medelln.
Protela S.A fundada en 1950
Leonisa en el ao 1956, empresa de ropa interior femenina localizada en la
ciudad de Armenia, Quindo.

DEFINICIN DE SUPUESTOS DE FORMULACIN DE ACUERDO A LA

OPCIN DE PROYECTO SELECCIONADA
(los supuestos incluyen: Precios unitarios, Costos Variables unitarios, Capacidad
Instalada, costos fijos, capital de trabajo, inversiones a realizar en activos fijos e
intangibles).

PRECIOS UNITARIOS

El precio unitario definido como el costo de cada unidad de las lneas que vamos
a generar en la puesta en marcha de la Empresa CARTOON TEXTIL S.A.S.,
est alineado bajo un estudio riguroso y exhaustivo de costos y de mercado el
primero mostrndonos la factibilidad de la comercializacin y el segundo
evidencindonos un potencial representativo en la demanda de productos de
este sector por el crecimiento econmico actual del pas; La empresa tiene
elaborado una poltica clara y concisa en los precios de los productos en donde
se mantiene el costo de produccin ms el margen de utilidad que es de
aproximadamente un 20% o hasta mas segn el producto , generando unos
precios finales competitivos y ajustados al mercado del sector.
La estrategia est definida como El precio es la variable que tiene mayor
impacto en los resultados, una mejora en el precio tiene mayor impacto que una
mejora equivalente en los costos o cantidades vendidas.
Estar
complementada con polticas de un solo precio, polticas de penetracin de
mercado y combinadas, los precios se deben fijar de acuerdo a cada uno de los
procesos utilizados en la empresa hasta llegar al punto de distribucin del
producto, con el fin que esto no genere perdidas a la empresa y que si genere
suficientes utilidades para que esta siga creciendo.
Los precios se fijaran de acuerdo a cada uno de los procesos utilizados en la
empresa hasta llegar al punto de la distribucin del producto, con el fin que esto
no genere perdida a la empresa y que si genere suficientes utilidades para que
esta siga creciendo.

Tabla de precios de los productos

Producto
jean
camisa
chaqueta
blusas

Costo del Producto Precio del Producto Margen de Utilidad

24.569
71000
46.431
15.050
51000
35.950
23.287
95000
71.713
15.356
56000
40.644

ANALISIS COSTOS DE PRODUCCIN (COSTOS VARIABLES)

En cuanto a los costos de produccin se tomaron en si todos los materiales

utilizados para llevar a cabo el proceso de confeccin de cada uno de los
productos ofrecidos, las compras de estos materiales por unidades y la cantidad
requerida para llevar a cabo cada fin, se comprar la misma cantidad para
confeccionar cada producto, los insumos y materiales son tela 62,5 metros,
botones 50 unidades, hilaza 160 metros, marquillas 25 unidades, hilos que se
compran por conos en total 160 metros por cono, etiquetas 10 unidades, tela
para jeans tambin 62,5 metros, cierres 10 unidades y 200 unidades de
remaches, con su debido precio unitario, ms las 12 horas laborales de cada
trabajador. Cabe mencionar que cada cifra que aparece en cada tabla son
supuestos de lo que se pretende realizar en la empresa objeto de estudio, a
continuacin se presenta e anlisis de cada tabla por producto.
Chaquetas tipo bliser.
Para realizar el proceso de confeccin los trabajadores de la empresa laboraran
12 horas, y para fabricar este producto ofrecido se necesitan los siguientes
materiales, tela, botones, hilaza, marquillas, hilos y etiquetas, cada uno de estos
mencionados alcanza para cierta cantidad de chaquetas, es decir, se utiliza 1,5
metros de tela para cada chaqueta, se tienen 62,5 metros en total, esto quiere
decir que esta tela alcanza para 42 chaquetas, as mismo con los dems
insumos, se tienen 50 botones, que alcanza para producir 7 chaquetas, 160
metro que alcanza para 32 chaquetas confeccionadas, 25 marquillas que
alcanzan para 12,5 chaquetas, es decir la mitad, 160 metros de hilo que por
chaqueta se necesitan 5 metros lo que quiere decir que alcanza para fabricar 32
chaquetas, y finalmente 10 etiquetas que alcanza para 10 etiquetas, ya que se
necesita solo una por unidad de chaqueta, en precio por unidad aparece la
operacin realizada entre, la cantidad total de insumos y el precio por unidad de
compra (PXUC) se multiplica y dar un total de la sumatoria de cada insumo
utilizado, en esta ocasin arrojo un resultado de $273.920. Ms adelante en esta
tabla aparece el consumo que es un porcentaje que se obtiene de la divisin
entre me alcanza que es la cantidad del producto que se puede fabricar segn
la cantidad de insumos y el precio por unidad, este resultado se multiplica por 1,
y dar el resultado que aparece en consumo, en costo unitario simplemente se
realizan dos multiplicaciones, la primera es entre el precio por unidad de compra
y el consumo, y el resultado de este se multiplica por 100 que da como resultado
el costo unitario por cada insumo utilizado, la sumatoria de este dar el costo de

produccin que para este producto es $13.530, esto se suma al costo de mano
de obra (que aparece en la tabla de mano de obra) y que dar el total del valor
de este producto.
En una sola hora de produccin se realiza casi una chaqueta, en tres horas casi
3 chaquetas, al da se producen 10 chaquetas, manejando una semana
productiva de 6 das se elaboran 60 chaquetas, que al mes sern 300 y
manteniendo esta tendencia al ao se producirn 3.600 chaquetas.
Camisas.
Para llevar a cabo el proceso de confeccin de este producto se tienen en
cuanta las mismas cantidades, unidad de compra y cantidad de horas trabajadas
anteriormente mencionadas, sin embargo en me alcanza cambia debido a que
se necesitan distintas cantidades de estos insumos para llevar a cabo este fin,
cada cantidad de productos que se alcanzan a fabricar se multiplican con las
unidades de compra lo dar ciertas cantidades de dinero que en una sumatoria
darn un valor de $268.960, el costo unitario se obtiene de la divisin entre el
consumo y el precio por unidad de compra y se multiplica por uno y que al final
dar el costo de produccin sumado al de mano de obra. Cabe mencionar que
en una hora de produccin se elabora chaqueta y media, en tres horas, casi 5 en
3 horas mientras que en un da productivo se obtienen 19 camisas, que sern a
la semana 114, al mes 570 y al ao 6840, manteniendo esta tendencia
productiva, este es el producto del cual salen ms productos para ofrecer a los
clientes.
Jeans.
Las mismas cantidades insumos ya mencionados se utilizan para la confeccin
de jeans, salvo la tela hecha en jean, de la cual se compraran los mismos
metros ya comprados es decir 62,5 metros, cada material o insumo se utiliza
para cierta cantidad de jeans, sin embargo el jean es un tanto ms costoso que
los dems productos de los que se habl, ya que se requiere de un proceso ms
complejo, se puede el precio por unidad que es de $61.960, pero su costo
unitario que sale del consumo y precio por unidad, no arroja una cifra tan alta
sino similar a los anteriores que junto al precio de mano de obra da una cifra de
$24.569, en una hora productiva no se alcanza a hacer ni la mitad de un jean
debido a los motivos mencionados anteriormente, el proceso es un tanto ms
complejo que los dems pero en un da de produccin se obtienen 5 jeans, que
sern a la semana 30, al mes 150 y al ao 1.800 jeans producidos.
Blusas.
Para la elaboracin de este producto, es un proceso que no requiere tantos
detalles, esto se evidencia en la tabla, donde la misma cantidad de insumos
utilizados en los jeans, chaquetas y camisas, se puede decir que con esa misma
cantidad se pueden obtener una mayor cantidad de blusas con respecto a los
dems productos, su costo por unidad es inferior por los mismos motivos, pero
es sin duda uno de los productos que ms ganancias en ventas deja, en una
hora de produccin salen casi dos blusas que al da un da productivo se
obtienen 19 blusas, que sern al mes 114, 570 al mes y en un ao de
produccin sern 6840 blusas que se producirn

mano de obra jean

diseador mes
cortador
mes
operario
mes

mano de obra chaqueta

diseador mes
cortador
mes
operario
mes

mano de obra blusas

diseador mes
cortador
mes
operario
mes

mano de obra camisas

diseador mes
cortador
mes
operario
mes

$
$
$

$
$
$

$
$
$

$
$
$

700.000 $
616.000 $
616.000 $

1,515
1.060.500
933.240
933.240

700.000 $
616.000 $
616.000 $

1,515
1.060.500
933.240
933.240

700.000 $
616.000 $
616.000 $

1,515
1.060.500
933.240
933.240

700.000 $
616.000 $
616.000 $

1,515
1.060.500
933.240
933.240

0,006666667 $
0,006666667 $
0,006666667 $
$

7.070
6.222
6.222
19.513

0,003333333 $
0,003333333 $
0,003333333 $
$

3.535,00
3.110,80
3.110,80
9.756,60

0,000833333 $
0,000833333 $
0,000833333 $
$

884
778
778
2.439

0,001666667 $
0,001666667 $
0,001666667 $
$

1.768
1.555
1.555
4.878

ANLISIS TABLAS MANO DE OBRA.

Para la realizacin de los costos de produccin fue necesario realizar la mano
de obra
En tabla # 1 MANO DE OBRA DIRECTA de los jeans, son los que participan
activamente en la participacin del producto entre estos tenemos el (diseador,
cortador y operario), ha este personal se le pagara mensualmente su salario
bsico de 616.000 y se le agregara un porcentaje 1,515% que equivale al factor
de seguridad social, el nmero de jeans que se van a producir en un mes fue
suministrado
y sacado de los costos de produccin de la materia prima,
despus fue necesario averiguar el valor de la hora esto se sac mediante una
regla de tres
1h mes --------150 jeans mensuales
X
1 jeans
=0,006666667 valor por hora
Despus se multiplico el valor de la hora por el salario bsico incluido el factor
de seguridad social donde arrojo el resultado de cuanto es el costo unitario que
fue de $12.539 la mano de obra de la fabricacin del jeans
En la tabla # 2 mano de obra de las chaquetas encontramos el diseador el
cortador y operarios que son los que principalmente participan en la fabricacin

de este producto para sacar el costo unitario de la mano de obra de fabricacin

de la chaqueta se realizaron los mismos pasos de la tabla # 1 donde el costo
unitario fue de $9.756,60.
En la tabla # 3 encontramos la mano de obra de las blusas donde participan el
diseador, cortador y operario como fuente principal de fabricacin del producto,
ha este personal se le pagara mensualmente igual que en las dems tablas,
para sacar el costo unitario de la mano de obra de fabricacin de las blusas se
realizaron los mismos pasos de la tabla # 1 donde el costo unitario fue de 2.439.
En la tabla # 4 la mano de obra directa de las camisas es el diseador, el
cortador y operarios donde se les pagara mensualmente su salario bsico y se
le agregara un porcentaje 1,515% eque equivale al factor de seguridad social,
para sacar el costo unitario de la mano de obra de la fabricacin de las camisas
se realizaron los mismo pasos de la tabla # 1 donde el costo unitario fue de $
4.878.
CAPITAL DE TRABAJO
Se realizo un presupuesto del capital de trabajo con el que puede contar la
empresa dentro del primer ao de funcionamiento, para esto se determinan
cada uno de los materiales que son necesarios para la elaboracin de los
productos que fabrica la empresa, y la cantidad utilizada de cada material para
determinar su costo, para esto se crean los campos de cada uno de los meses,
as como tambin se tuvo en cuenta el plan de compras donde se determin que
las compras se realizaran cada 3 meses por eso es que en esta tabla cada 2
meses las cifras estn en ceros. Es decir que lo que se hace en esto es tomar el
precio de cada uno de los insumos y hacer la operacin por la cantidad de
compras que se realizaban. de esto se concluye que el total de los gastos es
poco ya que se invierte en intervalos de tiempo lo que reduce los costos en la
empresa.
NOMINA

CONCEPTO

VALOR

- Administrativo.
Operarios
Cortador
TOTAL

$2.008.386
$2.008.386
$616.000

NMERO
TOTAL
DE MESES
12
$24.100.632
12
$24.100.632
12
$7.392.000
$55.593.264

HONORARIOS

CONCEPTO
diseador
Contador.
TOTAL

VALOR
616.000
$630.000
$1.246.000

SERVICIOS

CONCEPTO

NMERO
DE MESES
105.000
6
90.000
12
60.000
12

VALOR

- Acueducto.
- Energa.
Telefona, internet.

$
$
$

TOTAL $

255.000

MES 3

MES 5

TOTAL
$630.000
$1.080.000
$720.000
$2.430.000

MATERIALES E INSUMOS

CONCEPTO
tela
hilo
remaches

Marquillas
botones
Cierres
Etiqueta
TOTAL

MES 1
$1.000.000
$54.000
$24.000
$40.000
$36.000
$1.500
$27.000
$1.182.500

MES 2
$
$
$
$
$
$
$
$
-

$
$
$
$
$
$
$
$

MES 4
-

$0
$30.000
$16.000
$10.000
$24.000
$1.000
$18.000
$99.000

MES 6
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

MES 7
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$15.000
$8.000
$10.000
$8.000
$1.000
$9.000
$51.000

MES 8

MES 9
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL

$0 $800.000
$0
$0 $1.800.000
$0 $90.000
$0
$0 $189.000
$0
$0
$0
$0 $48.000
$0 $44.000
$0
$0 $104.000
$0 $64.000
$0
$0 $132.000
$0
$500
$0
$0 $4.000
$0 $45.000
$0
$0 $99.000
$0 $1.043.500
$0
$0 $2.376.000