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GUIA PRTICO DE
Gesto
Financeira
para
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SUMRIO
1.Introduo 1
4.Planejamento financeiro 11
2.Controle financeiro 5
5.Concluso 19
6.Sobre o ERPFlex 22
6.1 Quem Ernesto Haberkorn? 23
6.2 O que o ERPFlex? 23
INTRODUO
A falta de uma gesto financeira bem estruturada representa um dos fatores que mais contribuem para o insucesso das pequenas e mdias empresas, levando
muitas delas a falncia em perodos curtos de tempo. Ao contrrio, uma gesto financeira eficiente tem o poder de alavancar os resultados e garantir que a
empresa possa crescer de forma sustentvel ao preparar o terreno para que isso acontea com tranquilidade. Pensando nisso, desenvolvemos esse e-book com
as dicas das melhores prticas utilizadas no mundo dos negcios para auxiliar voc a desenvolver a sua empresa. Acompanhe!
Mais do que isso, este e-book deve ajudar voc a superar os principais
desafios da funo de forma inteligente e, por isso, deve ser considerado
como um manual de consulta regular para voc utilizar sempre que tiver
dvidas, insegurana nas suas aes e se deparar com situaes desafiadoras
e desconhecidas. Espero que goste.
Boa leitura!
Ernesto Haberkorn
boa gesto financeira nas empresas. O principal objetivo dela garantir que a
Maior controle de caixa: registrar e controlar tudo o que entra e sai do caixa
da empresa para manter o saldo sempre positivo;
do patrimnio da empresa, uma vez que gere lucro lquido com uma
das compras que a empresa fizer a prazo e outras que vencero no futuro.
O gestor passa a atuar de forma preventiva e no reativa, diminuindo as chances de ficar no vermelho;
Vamos comear!
CONTROLE
FINANCEIRO
Sabemos que os desafios para planejar e implementar uma boa gesto financeira podem ser grandes no incio.
Porm, temos algumas dicas de ouro para voc fazer isso da maneira correta sem precisar se esforar tanto. Tudo
deve comear com um controle estabelecido por etapas e, depois, criar processos que sistematizem o controle. Com
a criao de um padro, fica mais fcil manter o controle. Rapidamente, as atividades se tornaro hbitos repetitivos.
Para facilitar ainda mais, esses processos podem ser sistematizados com a ajuda de um sistema de gesto financeira.
Assim, muitos desses processos podem ser automatizados, reduzindo o ndice de falhas, aumentando a credibilidade
dos resultados apresentados e reduzindo o tempo necessrio para executar cada tarefa.
Registre as receitas, despesas e investimentos: com a ajuda de um software de gesto financeira, essa tarefa pode ser mais fcil, mas se voc utilizar uma planilha,
j ter uma ferramenta razoavelmente eficiente. Informaes como nome (cliente, fornecedor, scios, etc.), datas de vencimentos e outras especificaes das
operaes, devem ser registradas em campos criados exclusivamente para isso, e permitir um controle dos resultados financeiros e contbeis;
Construa um fluxo de caixa: o fluxo de caixa possibilitar ao gestor saber exatamente qual o saldo das contas da empresa no momento atual, uma vez que
registrada nela todas as entradas e sadas de recursos financeiros;
Planeje o crescimento do seu negcio: planejar o desenvolvimento ser importante para saber o que esperar dos resultados em cada perodo. As projees
devem ter o papel de informar os nveis de expanso, custos do crescimento, quantos e quais profissionais sero necessrios, tempo e quando a empresa
atingir o ponto de equilbrio, etc. Nessa etapa, o gestor deve considerar a criao de um plano de negcios para servir como guia e reduzir os riscos envolvidos;
Defina as metas e objetivos para o negcio: o objetivo serve como um norte para o negcio. As metas divididas por etapas so responsveis por garantir que,
pouco a pouco, voc chegue l. Ento, defina os objetivos de curto, mdio e longo prazo para o negcio. Estabelea metas realistas, porm, com um percentual
de crescimento possvel de ser atingido. Priorize o que for mais importante, descreva como alcanar cada uma delas e os recursos necessrios para isso
(profissionais capacitados, matria-prima, tempo, equipamentos, tecnologias, etc.);
Monitore os resultados: crie e utilize indicadores de desempenho para acompanhar os resultados. Assim, voc pode corrigir os desvios do planejamento ou
readapt-lo, quando for necessrio, para alcanar os objetivos da empresa.
Projees elevadas de receitas: muito comum ser otimista na hora de realizar as projees de vendas, receitas geradas e lucros obtidos. Esse problema
pode ser resolvido considerando os resultados atuais e aplicando um ndice de reduo nos resultados para tornar a projeo mais realista e segura;
Projees reduzidas de custos: ao realizar as projees de custos e despesas, o otimismo tambm pode prevalecer e os gestores e empreendedores
considerarem valores menores do que realmente podem acontecer. Para resolver isso, verifique os resultados atuais da empresa e considere esses valores
com uma taxa de alavancagem para ter uma projeo de custos mais prxima da realidade;
Alto ndice de capital imobilizado: preciso haver um equilbrio quanto ao uso do capital, pois se houver grande parte imobilizado, a empresa poder
enfrentar dificuldades para obter o retorno desejado e perder grande potencial para cobrir as situaes imprevistas que surgirem;
Operaes iniciadas com atraso: no respeitar o cronograma de execuo do seu planejamento pode demandar um capital ainda maior para cobrir o
perodo de atraso at que a empresa comece a gerar receitas. Estabelea um cronograma com margem de atraso para considerar o capital necessrio e
cobrir esses eventuais atrasos.
Falta de planejamento de financiamentos: para contratar um financiamento, o empresrio deve se basear no planejamento do projeto e utilizar o cronograma
para saber quando a gerao de caixa poder se alinhar com as datas previstas para o pagamento do financiamento. Ou seja, o prazo de carncia para a
amortizao deve ser suficiente para dar tempo de a empresa comear a gerar receitas. Outro fator importante a ser considerado na hora de contratar um
financiamento, planejar at quanto a gerao de caixa pode ser reduzida sem afetar a amortizao. 15% uma taxa aceitvel para esses casos.
ELEVE OS NVEIS DA
SUA GESTO FINANCEIRA
O foco de todo empresrio desenvolver a empresa e expandir o negcio. Mas, para isso, preciso criar uma
estrutura interna que suporte esse crescimento de forma sustentvel. Ento, voc deve comear estruturando
a gesto financeira do negcio de uma forma mais profissional. Porm, como o foco crescer sempre, voc vai
precisar ir alm e elevar o nvel da gesto. Pensando nisso, temos algumas dicas essenciais para voc. Acompanhe!
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PLANEJAMENTO
FINANCEIRO
Agora que voc assumiu o controle financeiro da empresa, hora de melhorar os resultados. Mas antes, voc vai
precisar elaborar um bom planejamento.
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Abaixo, damos as dicas necessrias para voc realizar um planejamento financeiro profissional e eficiente para o seu negcio:
PONTO DE EQUILBRIO
Antes de qualquer coisa, voc precisa conhecer qual o ponto de equilbrio do seu negcio. Ou seja, descobrir qual o volume de vendas necessrio para cobrir
os custos e deixar a empresa com lucro zero. Para isso vamos considerar:
= Vendas
= Custo Fixo
x MC -
=0
x MC =
= MC
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MC
Vamos a verificao:
Dando sequncia, ser preciso calcular o valor dos custos variveis para conhecer o custo total. Para isso, basta subtrair a margem de contribuio das receitas totais:
Custo Varivel Total = Receita Total - Margem de Contribuio. Acompanhe o exemplo:
Nesse exemplo, possvel observar que o ponto de equilbrio e a margem de contribuio (MC) so iguais aos custos fixos (R$ 19.500,00 ou 28%) por ter o lucro zero.
importante lembrar que o valor do ponto de equilbrio precisa estar alinhado com o potencial de vendas que a empresa possui, j que cada segmento
possui um percentual mais adequado e especfico.
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Custos fixos: so as despesas que incorrero mesmo que o volume de vendas varie;
Custos variveis: so as despesas geradas com as vendas. Elas variam conforme o volume de negociaes aumenta ou diminui;
Depreciao: representa o valor de desgaste dos equipamentos, mveis, imveis e automveis que reduzem o seu valor com o tempo;
Margem de contribuio: representa o percentual das receitas geradas com as vendas, que ir cobrir os custos fixos e gerar lucros aps a
deduo dos custos variveis;
Resultado operacional: representa o valor das receitas menos os custos, desconsiderando as despesas financeiras.
Ponto de equilbrio: valor necessrio de receitas para cobrir os custos e gerar lucro zero.
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Setor de servios: no setor de servios, os custos variveis sero gerados pelas vendas e os impostos devidos sobre o faturamento;
Setor de comrcio: custos com estoques, vendas, tributaes e todos os outros gastos operacionais, como frete e embalagens, completam os custos
variveis que incidiro sobre o faturamento;
Setor industrial: todos os recursos utilizados na produo, vendas, tributao e gastos operacionais, envolvendo a embalagem e entrega, compem os
custos variveis na indstria.
Os exemplos de incidncia dos custos variveis descritos acima, consideram as empresas que so enquadradas no regime tributrio Simples ou Lucro Presumido.
Nos casos de indstria e comrcio, os custos com recursos utilizados na produo e os estoques vendidos, podem ser obtidos considerando um clculo simples e
muito utilizado no controle de estoques: estoque inicial + compras estoque final = estoque utilizado.
Para facilitar ainda mais, desenvolvemos uma planilha para voc utilizar e remodelar conforme a necessidade do seu negcio. Com ela, voc poder projetar
resultados operacionais levando em conta as variaes de vendas e custos para conhecer o ponto de equilbrio da sua empresa. Para utilizar a planilha, s clicar
no boto abaixo, fazer o download, e voc ter um modelo configurado para comear a praticar gesto financeira em sua empresa.
DOWNLOAD
PLANILHA
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de endividamento da empresa.
longo prazo. O otimismo um sentimento que pode causar falhas graves e talvez
irreversveis para a gesto, uma vez que o empresrio passa a considerar apenas
invs do crescimento.
Porm, a gerao de caixa pode no ser suficiente para remunerar o capital utilizado
e impedir que a empresa tenha uma reserva de recursos para cobrir os eventuais
mant-lo funcionando at l.
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ALAVANCAGEM FINANCEIRA
dura, uma vez que a disponibilidade de crdito reduzida e com custos muito
uma rentabilidade final mdia que varia de 12% a 15% por ano. Se o custo para a
captao de recursos for menor do que essas taxas, o retorno do capital prprio
pode superar o retorno esperado para o capital total investido, e gerar uma
podem ser facilmente observadas, tendo em vista que apenas o BNDES (Banco
que o retorno mdio sobre o capital total investido na empresa gire em torno
10% ao ano (150.000 x 0,1 = 15.000). Sendo assim, o capital prprio investido (R$
350.000,00) ter um retorno maior do que os 15% esperados para o capital total.
Devido a essas barreiras, o crdito deve ser utilizado com sabedoria, planejamento
e de forma moderada para no comprometer a sade financeira da empresa.
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CONCLUSO
Tudo o que voc aprendeu at aqui s ter validade se voc arregaar as mangas e comear a agir. Caso contrrio,
no passar de uma teoria. Por isso, comece hoje mesmo o seu plano de ao e invista na profissionalizao da
gesto financeira em seu negcio.
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softwares, agregando mobilidade aos acessos que podem ser feitos por meio
de dispositivos mveis (tablets, smartphones, notebooks) e em qualquer lugar,
dos recursos;
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SOBRE O ERPFLEX
Por trs de uma grande soluo, existe um idealizador empenhado em ajudar os seus clientes a alcanarem o
sucesso da gesto em seus negcios.
O QUE O ERPFLEX?
Juntando os conhecimentos e habilidades adquiridos no setor de TI e gesto
empresarial, Ernesto Haberkorn idealizou o eficiente sistema de gesto ERPFlex.
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f i l