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Supremo Tribunal Federal

MANDADO DE SEGURANA 34.023 DISTRITO FEDERAL


RELATOR
IMPTE.(S)
PROC.(A/S)(ES)
IMPDO.(A/S)
PROC.(A/S)(ES)
IMPDO.(A/S)
PROC.(A/S)(ES)
IMPDO.(A/S)
ADV.(A/S)
IMPDO.(A/S)

ADV.(A/S)

: MIN. EDSON FACHIN


: ESTADO DE SANTA CATARINA
: PROCURADOR-GERAL DO ESTADO DE SANTA
CATARINA
: PRESIDENTE DA REPBLICA
: ADVOGADO -GERAL DA UNIO
: MINISTRO DE ESTADO DA FAZENDA
: ADVOGADO -GERAL DA UNIO
: SECRETRIO DO TESOURO NACIONAL
: SEM REPRESENTAO NOS AUTOS
: COORDENADOR-GERAL
DE
HAVERES
FINANCEIROS DA SECRETARIA DO TESOURO
NACIONAL
: SEM REPRESENTAO NOS AUTOS

DESPACHO: O Estado de Santa Catarina impetra mandado de


segurana em face de ato praticado praticado pela Presidente da
Repblica, pelo Ministro de Estado da Fazenda, pelo Secretrio do
Tesouro Nacional e pelo Coordenador-Geral de Haveres Financeiros da
Secretaria do Tesouro Nacional, consubstanciado no Decreto 8.616/15, que
regulamenta o disposto na Lei Complementar 148, de 25 de novembro de
2014, e no art. 2 da Lei 9.496, de 11 de setembro de 1997.
O impetrante afirma que, com a promulgao da Lei Complementar
148/14, a Unio ficou obrigada a realizar um desconto sobre os saldos
devedores dos contratos de refinanciamento de dvidas contradas entre a
Unio, os Estados, o Distrito Federal e os Municpios, com base na Lei
9.496/97, na Medida Provisria 2.185-35/01 e nos contratos de
emprstimos firmados com os Estados e o Distrito Federal ao amparo da
Medida Provisria 2.192-70/01. As novas condies deveriam constar de
aditivo contratual, o que, nos termos do art. 4 da Lei Complementar, com
a redao dada pela Lei Complementar 151/15, deveria ser celebrado,
independentemente de regulamentao, at 31 de janeiro de 2016. A
regulamentao, segundo narra o impetrante, deveria ter sido feita desde
a promulgao da Lei Complementar 148, mas apenas em 29.12.2015, por
meio do Decreto 8.616/15, a Unio disciplinou a frmula de clculo do
Documento assinado digitalmente conforme MP n 2.200-2/2001 de 24/08/2001, que institui a Infraestrutura de Chaves Pblicas Brasileira - ICP-Brasil. O
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desconto. Com fulcro na metodologia estabelecida no Decreto, o
impetrante recebeu, em 14.01.2016, os clculo preliminares, elaborados
pelo agente financeiro da Unio, com o desconto que deveria ser dado
por ocasio da nova repactuao.
Por no concordar com os critrios utilizados pelo agente financeiro,
porquanto divergentes do benefcio legalmente estipulado, o impetrante
solicitou informaes Secretaria do Tesouro Nacional acerca de possvel
anatocismo na atualizao do saldo devedor. O Estado impetrante no
recebeu resposta. Alega, assim, que o dia 31.01.2016 passou e a Unio no
firmou o termo aditivo com o Estado de Santa Catarina. Isso quer dizer
que o Impetrante no usufruir qualquer benefcio legal no prximo
vencimento de sua dvida, que ocorrer em 29.02.2016 (eDOC 1, p. 8,
grifos do impetrante).
O impetrante alega que a regulamentao do disposto no art. 3 da
Lei Complementar 148 desbordou dos limites legais. Aduz que, ao exigir
o desconto sobre saldos devedores dos contratos em valor correspondente
diferena entre o montante do saldo devedor existente em 1 de janeiro
de 2013 e o apurado utilizando-se a variao acumulada da taxa Selic
desde a assinatura dos respectivos contratos, a Lei no autorizou que a
taxa fosse calculada de forma capitalizada. Por essa razo, o Decreto
8.616/15, ao explicitar a frmula de clculo, no poderia utilizar Selic
capitalizada para apurar o desconto devido.
A corroborar essa interpretao, o Estado sustenta que a mesma
expresso variao acumulada da Selic , quando empregada em outros
diplomas normativos, no aplicada de forma capitalizada. Alm disso,
expende que a prtica de anatocismo , como regra, proibida, a
desautorizar a concluso de que a Lei Complementar pudesse
excepcion-la sem referncia textual expressa. Adverte, ainda, que
haveria enriquecimento ilcito por parte da Unio e, bem assim, ofensa ao
princpio da isonomia, tendo em vista que a capitalizao no praticada
pela Unio em relao a seus demais devedores. Rememorando os
mtodos de interpretao, defende, por fim, que a vedao da
capitalizao pode ser inferida pela teleologia da norma que previa

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condies mais benficas aos Estados e no mais rgidas, como ocorreu ao
aplicar o critrio do Decreto.
Com base nesses argumentos e na iminncia do vencimento
prximo, 29.02.2016, de parcela de sua dvida, requer, liminarmente, a
concesso de medida, para que as autoridades impetradas se abstenham
de impor as sanes contratualmente previstas e, ainda, para que, quando
da elaborao de proposta de aditivo contratual, adotem o mtodo da
variao acumulada da taxa Selic, sem a capitalizao de juros. No
mrito, pugna para que seja reconhecido o direito lquido e certo do
impetrante de utilizar a prerrogativa a que se refere o pargrafo nico do
art. 4 da Lei Complementar 148, enquanto no promovido o aditivo e
tambm quando o for, afastando, em ambos os casos, o anatocismo.
Em virtude da relevncia da matria, previamente anlise do
pedido de liminar, determinei a oitiva da Presidente da Repblica, no
prazo de 48 (quarenta e oito) horas.
Nas informaes, a Presidente alega, inicialmente, ilegitimidade de
parte, porquanto o ato foi praticado pelo gerente do Banco do Brasil em
Florianpolis. No mrito, aduz que o art. 3 da Lei Complementar deve
ser lido luz do disposto no art. 2, 1, da Lei, de forma que a
sistemtica de clculo usada pela Unio para remunerar os ttulos
federais deve tambm ser aplicada na indexao dos contratos de
refinanciamento da dvida. Isso porque, nos termos de sua manifestao,
os ideais de isonomia e solidariedade tambm devem abranger a Unio,
dado que qualquer desequilbrio entre seus ativos e passivos repercutir
sobre toda a Nao (eDOC 26, p. 8-9). Sustenta, em suma, ser a prpria
Lei Complementar que, em seus arts. 2 e 3, autoriza a aplicao da taxa
composta. Relativamente situao jurdica do impetrante, afirma que
(eDOC 26, p. 10):
De acordo com os clculos realizados pelo agente
financeiro, em consonncia com o estabelecido pela Lei
Complementar n. 148 e pelo Decreto n. 8.616, o Estado de Santa
Catarina no faria jus a desconto retroativo (art. 3), porque
recebeu, entre maro de 1998 e dezembro de 2012, subsdios

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lquidos da Unio, sob a forma direta e indireta (diferencial de
taxas). Seu saldo devedor, pelas condies originais era, em
1.01.2013, de R$ 8,57 bilhes, e, com aplicao da metodologia
do desconto, R$ 9,52 bilhes. A dvida reprocessada a partir de
1.01.2013, por sua vez, corresponde a 8,74 bilhes, posio em
fevereiro de 2016. Nesse caso, prevalece, para efeito do
reprocessamento a partir de 1 de janeiro de 2013, o menor
saldo.
Projetando-se a dvida, contudo, de acordo com o
pleiteado, isto , aplicando-se a taxa Selic com capitalizao
simples, apura-se um desconto da ordem de R$ 5,30 bilhes, o
que reduziria sua dvida em 1.01.2013 de R$ 8,57 bilhes para
R$ 3,27 bilhes, ou seja, uma reduo de cerca de 62%. Em
fevereiro de 2016, o novo saldo devedor assim calculado
passaria de R$ 8,74 bilhes para 3,33 bilhes.
()
Importa acentuar, alm disso, que a Secretaria do Tesouro
Nacional considera extremamente perigosa para as finanas do
Pas a possibilidade de xito dessa tese contrria ao texto da Lei
Complementar, que levar a Unio a sofrer, no caso de extenso
para todos os entes titulares de operaes de refinanciamento,
uma reduo de seus ativos da ordem de R$ 300 bilhes, cifra
que poder corresponder a mais de 5% do PIB.

Defende que, em virtude desses problemas, a soluo para a quaestio


iuris demandaria dilao probatria incompatvel com o rito
mandamental.
Em deciso monocrtica, neguei seguimento ao writ por entender
que, dependendo a causa da interpretao a ser dada ao sentido e alcance
de lei complementar, no teria a Presidente competncia para, por si s,
alterar ou corrigir o ato. Alm disso, consignei que o sentido atribudo ao
art. 3 da Lei Complementar no se dessumiria de modo inequvoco como
aduzem tanto a impetrao quanto a Presidente. Ao revs, por haver
dvidas relativamente a sua constitucionalidade, outra instruo far-se-ia
necessria para solucionar o conflito. Por fim, adverti que o impacto que a
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deciso final poderia causar na prpria federao, estaria a recomendar,
por outro motivo, diversa via processual.
Contra essa deciso, o impetrante interpe agravo regimental. Alega,
inicialmente, ser legtima a incluso da Presidente como autoridade
coatora, pois a interpretao impugnada pelo Estado do dispositivo legal
materializou-se no Decreto 8.616. A Presidente deteria, portanto,
competncia para reform-lo.
No que tange complexidade da causa, aduz que eventual
complexidade jurdica da matria debatida em sede de mandado de
segurana que vise a assegurar a pretenso do Estado no pode consistir
em fundamento vlido para afastar a ao mandamental no plano do
cabimento e adequao da via eleita. Isso porque, em seu entender, os
fatos so incontroversos, bastando que se discuta a legalidade do ato.
Finalmente, os argumentos utilizados para demonstrar os efeitos de
eventual interpretao favorvel ao impetrante sobre o restante da
federao estariam prejudicados, tendo em vista que, a partir da vigncia
da lei complementar incidiriam nos novos contratos juros e atualizao
monetria. Assim, pugna pela reconsiderao da deciso ou,
alternativamente, por sua submisso ao Plenrio.
Em sede de informaes, o Coordenador-Geral de Haveres
Financeiros da Unio afirmou que o esprito da Lei Complementar
148/2014 foi o de permitir que os entes subnacionais passassem a pagar
nos contratos de refinanciamento o custo de captao da Unio, expresso
pela taxa SELIC. O desconto, por sua vez, buscou eliminar aquilo que a
Unio eventualmente recebeu, desde o incio dos refinanciamentos, para
alm de seus custos de refinanciamento. No que tange metodologia de
clculo da taxa, aduz que (eDOC 33, p. 5-6):
A dvida pblica, por sua vez, submete-se ao regime de
capitalizao composta, pelo que emprega a chamada taxa
SELIC composta, alinhando-se com todo o mercado financeiro,
que aplica a capitalizao composta tanto em seus ativos
(emprstimos habitacionais, por exemplo) quanto em seus
passivos correspondentes (caderneta de poupana). Seria difcil

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imaginar a Unio fornecendo funding para o sistema financeiros
a taxas simples, e este captando investimentos de pessoas fsicas
e jurdicas pagando com capitalizao composta; o
descasamento entre ativos e passivos seria insustentvel.

Alega, ainda, que o Estado de Santa Catarina recebeu juros


subsidiados pela Unio ao longo do refinanciamento.
O Ministro da Fazenda, por sua vez, alegou ser incabvel o mandado
de segurana.
Na Sesso Plenria de 7.04.2016, o Plenrio do Supremo Tribunal
Federal, por maioria, deu provimento ao recurso de agravo, para admitir
a impetrao do mandado de segurana, e, na mesma assentada, deferiu
o pedido de liminar, para ordenar s autoridades impetradas que se
abstenham de impor quaisquer sanes ao Estado impetrante,
especialmente as que esto previstas na Clusula Dcima Sexta do
Contrato 12/98/STN/COAFI e o bloqueio de recursos de transferncias
federais, pelo exerccio da faculdade constante do pargrafo nico do
artigo 4 da LC 148/14, norma que lhe garante o clculo e o pagamento da
dvida pblica com base nos novos parmetros legais em face da no
promoo do aditivo contratual, conforme alnea a do pedido inicial.
o relatrio.
Tendo em vista a deliberao do Plenrio desta Corte tomada nesta
data (07 de abril de 2016), admitindo a impetrao, nos termos do art. 12
da Lei 12.016 intime-se pessoalmente, com a urgncia que o caso requer, o
d. Representante do Ministrio Pblico Federal para oferecer parecer, no
prazo de at 10 (dez) dias.
Intime-se, ainda, por fax, a Advocacia Geral da Unio,
encaminhando-se cpia do presente despacho, para os devidos fins.
Intimem-se simultaneamente, outrossim, as demais autoridades
coatoras para, querendo, complementar as informaes trazidas aos
autos, no prazo comum de at 5 (cinco) dias a partir da publicao em
Dirio da Justia. Findo este prazo comum de 5 (cinco) dias,
independentemente do envio das informaes ou mesmo do parecer
ministerial, inclua-se incontinenti em pauta o presente mandado de
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Publique-se.
Braslia, 7 de abril de 2016.
Ministro EDSON FACHIN
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