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Gestão Financeira Familiar e Empresarial Prof. Paulo Antônio Alves de Almeida https://www.facebook.com/pauloantonioalmeidaMS 2015 1 “ECONOMIZANDO R$1,00, você tem 100% de lucro” Acácio Pinto Diretor Vert Hotéis 2 Além do limite da aderência “No caso de uma avaria mecânica na frenagem, ou também na fase inicial da curva, é preciso tentar diminuir ao máximo a velocidade para poder encontrar logo espaço para escapar. É preciso virar o volante com muita antecedência, e deixar o carro andar em linha reta para o lado de fora da pista sem contrariar essa tendência, tirar o pé do freio e virar o volante para reposicionar o carro em linha reta, somente, no último momento.” Planejamento Financeiro Alguns pontos são essenciais no planejamento financeiro: • Controle de gastos. • Estabelecimento de metas. • Disciplina com investimentos. • Ajustes referentes a inflação e mudanças na renda. • Administração do que se conquistou Pequenos gastos Pequenos gastos • Pequenos gastos diários com padaria, feira, presentes, banca de jornal e outros criam um rombo no orçamento ONDE ECONOMIZAR? Intensa disciplina • Sugestão: ponham no papel todos os gastos que vocês tiverem durante um mês. Sejam rigorosos, andem com uma folha de papel na carteira e anotem TUDO, das caixinhas dadas ao "flanelinha" à moeda perdida no ônibus. • No final do mês, montem uma planilha -' pode ser no computador, na agenda ou mesmo em um caderninho com a relação de todos os tipos de gastos mensais. Percebam como é impressionante a soma dos valores que não relacionaríamos em nosso orçamento. • Quando tiverem a relação de todos os gastos, vejam se não esqueceram de anotar as seguintes contas • Aluguel/prestação da casa • Telefone fixo • Tarifas bancárias • Condomínio • Telefone celular • Plano de previdência • Escola • Internet • Tít. de capitalização • Plano de saúde • TV a cabo • • • • • • • • Revistas e jornais INSS (autônomos) Refeições Loterias Combustível/ônibus Supermercado Caixinhas/gorjetas IPTU + taxas municipais* • Padaria • Presentes • IPVA + seguro obrigatório* • • • • • • • • • Feira Impostos Lavanderia Reservas** Contribuição sindical Despesas médicas Troca de carro Seguros* Remédios/farmácia Férias Pensões e dízimos • • • • • • • • • • • Vestuário – Celebrações Faxineira/empregada Diversão/lazer – Educação Energia Estética e higiene Água Academia de ginástica Gás Mensalidade de clube Onde Economizar • Telefone: As ligações entre celulares da mesma operadora Onde Economizar • Compras em supermercado: – Fazer compras com frequência maior (semanal ou quinzenal), adquirindo apenas o necessário para os próximos dias. – Aprendam a fazer a lista de compras e atenhamse a ela. Onde Economizar • Juros baixos ou inexistentes nos parcelamentos: • Em geral, quando um varejista oferece juros muito baixos para parcelamento, parte desses juros já está embutida no preço de venda à vista. Isso significa que vocês podem encontrar preços melhores na concorrência. Onde Economizar • Manter dois carros ou apenas um? • Para manter um automóvel popular zeroquilômetro, é preciso gastar mais que o valor de outro automóvel a cada dois anos. Onde Economizar • Para uma criança de 3 anos, ganhar um carrinho com controle remoto pode ser tão bom quanto ganhar uma bola ou um skate. O Essencial • As coisas mais importantes da vida são acessíveis a qualquer pessoa. • abraços carinhosos dos filhos, beijos apaixonados e intermináveis, horas de sem fazer nada. paz DINÂMICA Individual • Cada um vai listar individualmente cada custo que conseguir identificar em seu setor • Cada custo é representando por um carrinho de corrida • Quem conseguir colocar mais carrinhos na pista será o vencedor. Em duplas • Discutir o exercício em duplas com o objetivo de aumentar a identificação dos custos no setor • Preencher a planilha 5W2H juntos. Em Times • O líder do grupo irá moderar a discussão sobre quais custos são chaves para a redução de custo do setor. • O grupo irá preencher uma planilha 5W2H com os principais itens para redução de custos • Agendar um acompanhamento trimestral desse processo. Análise de custos EMPRESA Análise de custos • A análise dos custos de uma empresa fornece informações do tipo: – apuração do custo dos produtos, das mercadorias e dos serviços; – apuração dos resultados dos produtos, das mercadorias e dos serviços; – apuração da rentabilidade e da eficiência dos produtos, das mercadorias e dos serviços; – análise de desempenho dos diversos setores da empresa; – otimização de resultados; parâmetros para a fixação do preço de venda; – percentual máximo de desconto a ser concedido; etc. Análise de custos • Custos – são todos aqueles gastos utilizados na produção de bens ou na prestação de serviços. – Os gastos podem ser classificados em: – custos e despesas fixas; – custos e despesas variáveis; – custos e despesas diretas; – custos e despesas indiretas Análise de custos • Como você pode separar (diferenciar) custos de despesas? • Os custos estão diretamente ligados à produção/ aplicação de bens e/ou serviços e as despesas estão diretamente relacionadas com as receitas (faturamento). Análise de custos • As despesas operacionais compreendem todos os gastos administrativos com vendas e os gastos financeiros que uma empresa possui para poder abrir as suas portas, são eles: – aluguéis, luz, telefone, salários e encargos sociais, etc. e que são necessários para que a empresa possa vender suas mercadorias Análise de custos • Exemplos de Custos Fixos: – salários e encargos sociais das chefias dos departamentos e setores produtivos; aluguel do prédio da fábrica; aluguel de máquinas do setor fabril, etc. • Exemplos de Despesas Fixas: – honorários, salários e encargos sociais dos diretores administrativos; salários e encargos sociais dos funcionários administrativos; gastos com seguros da área administrativa, etc Análise de custos • Custos e despesas variáveis: são aqueles que aumentam ou diminuem com o aumento ou com a redução das quantidades produzidas. • Por exemplo: se uma fábrica produzir uma unidade ou produzir 2.000 unidades de qualquer produto, o valor do consumo de energia elétrica será proporcional as unidades produzidas, isto é, se a produção aumentar, o consumo de energia elétrica aumenta, e se a produção reduzir, o consumo de energia elétrica reduz Análise de custos • Exemplos de Custos Variáveis: – madeira utilizada na fabricação de móveis de uma fábrica de móveis (quanto maior for a produção, maior será o consumo de madeira); – ferro utilizado na produção de pregos (quanto maior for a produção, maior será o consumo de ferro); – água na fabricação de refrigerantes (quanto maior for a produção, maior será o consumo de água), etc. Análise de custos • Exemplos de Despesas Variáveis: – comissões de vendas (quanto maiores forem as vendas [de mercadorias e/ou serviços], maiores serão as comissões a serem pagas); – impostos incidentes sobre o faturamento (quanto maiores forem as vendas [de mercadorias e/ou serviços], maiores serão os impostos a serem pagos); – gastos com fretes (quanto maiores forem as vendas [de mercadorias e/ou serviços], maiores serão os gastos com fretes para entrega ou instalação dos bens ou serviços), Análise de custos • Custos e despesas diretas: – são aqueles gastos que podem facilmente ser identificados e quantificados aos produtos e/ ou serviços. Análise de custos • Custos e despesas indiretas: são aqueles que necessitam de algum critério de rateio (distribuição proporcional) para serem alocados aos produtos e/ou serviços. • Os custos indiretos não são facilmente identificáveis aos bens ou aos serviços que foram consumidos. • No caso de despesas, não podem ser identificadas com precisão em relação às receitas que foram geradas Análise de custos • Exemplos de Custos Indiretos; – salários e encargos sociais do motorista de uma empilhadeira de uma fábrica de pisos cerâmicos; – graxas e lubrificantes utilizados na manutenção das máquinas de uma fábrica; – gasolina utilizada na lavação de peças de uma oficina de automóveis, etc. Análise de custos • Exemplos de Despesas Indiretas; – despesas administrativas; – despesas financeiras; – despesas com o Imposto de Renda. FOCO • Steve.JOBS: “As pessoas pensam que foco é dizer sim para a coisa que você deve focar. Mas foco é dizer não para as centenas de outras boas ideias que existem” OKR Objectives Key Results Objetivos- Chave para Resultados OKR Objectives Key Results • Os Key Results devem ser métricas – Key Results devem ser métricas e não tarefas, por 3 motivos: – Queremos construir uma Cultura de Foco em Resultados, não em tarefas. – Se você fez suas tarefas e nada melhorou, isto não é sucesso. Entregar o projeto não basta. O projeto deve ser feito com sucesso – as vendas aumentaram, os clientes estão mais satisfeitos, contratamos pessoas melhores, etc. – Foque no objetivo final e não na atividade meio. MÉTRICAS • Defina OKRs para a empresa – Os OKRs para a organização normalmente possuem dupla cadência: • OKRs anuais de alto nível; • OKRs para o próximo trimestre, que são mais detalhados e desdobrados para os times. MÉTRICAS • Desdobre os OKRs para os times • Cada time proprõe OKRs pensando em como contribuir para o atingimento dos OKRs da organização • Um time pode ter um objetivo local, não representado nas prioridades da empresa. CRITÉRIOS DE SUCESSO –Imagine que você está em 31 de Dezembro, avaliando o ano que passou: quais seriam as métricas que diriam que sua empresa teve um ano excepcional, em redução de custos? MÉTRICAS • Use multiplicadores, os OKR Masters • O uso de multiplicadores internos é comum em metodologias de sucesso. • Os OKR Masters atuam como agentes de mudança, pontos focais e coaches para a adoção de OKR e acompanhamento de resultados. • Um bom OKR Master atua como um personal trainer. Primeiro ele te ensina como fazer e depois te acompanha, dando a disciplina e a motivação para não desistir MÉTRICAS • OKR deve fazer parte da cultura da empresa • Os OKRs devem estar inseridos no dia a dia da empresa e no seu modelo de gestão. • Devem existir reuniões regulares de time para acompanhar a evolução dos OKRs e um calendário das datas de definição dos próximos OKRs. MÉTRICAS • Cada time propõe OKRs pensando em como contribuir para o atingimento dos OKRs da organização. Obrigado! Facebook.com/pauloantonioalmeidaMS Twitter.com/psipauloalmeida Instagram.com/psipaul Paulo Antônio Alves de Almeida CURRICULO DO PROFESSOR Formação Acadêmica: Possui graduação em Psicologia pela Universidade Federal de Minas Gerais (1989), pós graduação em Políticas Públicas (UFOP) Mestrado em Administração pela Fundação João Pinheiro. Atualmente é diretor da MARKETING500 SOLUÇÕES INTEGRADAS DE MERCADO e Coordenador do Curso de Coaching e Inovação da PUCMINAS: Professor dos cursos: Gestão Estratégica de Negócios; Gestão de Pessoas, Responsabilidade Social e Sustentabilidade; Governança Corporativa, Processos Produtivos do Terceiro Setor Possui experiência de 20 anos na área de Consultoria Organizacional presencial e on line, Palestras Empresariais com ênfase em Planejamento, Estratégias de Marketing, Recursos Humanos, Desenvolvimento de Líderes e Inteligência de Mercado, atuando principalmente nos seguintes temas: Gestão Estratégica e Organizacional, Estratégias Mercadológicas; Inteligência de novos produtos e Serviços, Recrutamento e Seleção, Metodologia de Pesquisas Qualitativas, Liderança, Coaching, Oratória, Trabalho em Equipe e Comunicação Interpessoal; Atendimento Individual. Paulo Antônio Alves de Almeida 31 3016 0253/31 9 99610253 CLIENTES Ale Combustíveis Banco Mercantil do Brasil Bravir Industrial Cabtec Tecnologia da Informação CBTU – Companhia Brasileira de Trens Urbanos Centro de Desenvolvimento de Tecnologia Mecânica Coca Cola Fiemg Gerdau Açominas Grupo Algar - Image Telecom – CTBC Telecom – Ctbc Celular – ACS Call Center - Sabe – Jornal Correio Grupo Fiat do Brasil – Fiasa, Isvor. HSBC Bamerindus Hospital Felício Rocho Hospital Semper Lider Construtora Localiza Minas Brasil Seguradora Novartis Pedilar Pier Brasília Prefeituras de Uberlândia, São Paulo, Limeira, Americana Publicis Norton Rancho do Boi RC Comunicação Sebrae –MG Telemig Celular Telesp Celular Treinar Informática Universe Distribuidora Urbansystem Vale do Rio Doce