0

FONDO

DESARROLLO DE LOS PUEBLOS INDGENAS

AMRICA LATINA Y EL CARIBE - FILAC
SECRETARIA TCNICA

PARA EL

DE

INVITACIN PBLICA FONDIN N 1/2016

CONTRATACIN DE UNA EMPRESA PARA LA REALIZACIN DE
LA AUDITORA EXTERNA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA
GESTIN 2015

INDICE GENERAL
Pg.

SECCIN I
7

INSTRUCCIONES A LOS PROPONENTES

1.1. Presentacin y objeto

8
1.2. Domicilio
8
1.3. Personal jerrquico de la entidad
1.4. Financiamiento
9
1.4.1. Costo de preparacin de las propuestas
1.5. Idioma
1.6. Preparacin y presentacin de las propuestas
1.7. Documentos necesarios en el sobre A
1.7.1. Documentos legales originales
1.7.2. Documentos legales en fotocopia simple
1.7.3. Documento administrativo en original
1.7.4. Documentos administrativos en fotocopias simples
1.7.5. Documentos de la propuesta tcnica
1.8. Documentos necesarios en el sobre B
1.9. Validez de las propuestas
1.10. Plazo mnimo establecido para la ejecucin del servicio de auditora
12
1.11. Formato de la propuesta

8
9
9
9
9
9
10
10
10
11
11
11
12

SECCIN II
13

TRMINOS DE REFERENCIA

2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
2.5.
2.6.
2.7.
2.8.
2.9.
2.10.
2.11.

Objetivo del servicio

Alcance del servicio
Plan de trabajo
Metodologa
Productos de la auditora
Plazos de ejecucin del contrato
Lugar de realizacin
Perfil de la empresa auditora
Parmetros de calificacin
Contrato del servicio
Moneda de la propuesta
19
2.12. Garantas solicitadas
2.13. Reserva y confidencialidad
SECCIN III-

14
14
15
16
16
17
17
18
18
19
19
19

SISTEMA DE EVALUACIN

20

3.1. Evaluacin de la documentacin legal/administrativa con el mtodo

cumple/no
Cumple
21
3.2. Calificacin de la propuesta tcnica
21
3.3. Calificacin de la propuesta econmica
3.4. Calificacin final
22
3.5. Recomendacin de adjudicacin

21
22

SECCIN IV FORMULARIOS DE LA PROPUESTA

23
Modelo N 1
Modelo N 2
Modelo N 3
27
Modelo N 4
Modelo N 5
Modelo N 6
30
Modelo N 7
32
Modelo N 8
33

Carta de presentacin de la propuesta tcnica

Identificacin del Proponente
Declaracin Jurada
Declaracin de Integridad de los proponentes
Declaracin de Independencia del Proponente
Modelo de curriculum vitae
Cronograma de Actividades
Propuesta econmica

25
26
28
29

INVITACIN PBLICA FONDIN N 1/2016

CONTRATACIN DE UNA EMPRESA PARA LA REALIZACIN DE LA
AUDITORA EXTERNA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA GESTIN
2015
INVITACIN PBLICA FONDIN N 1/2016
El Fondo para el Desarrollo de los Pueblos Indgenas de Amrica Latina y El Caribe FILAC, convoca pblicamente a empresas de auditora legalmente establecidas a
presentar propuestas para:
OBJETO DE LA CONTRATACIN
SERVICIOS DE AUDITORA EXTERNA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA GESTIN 2015
DEL FONDO PARA EL DESARROLLO DE LOS PUEBLOS INDGENAS DE AMRICA LATINA Y
EL CARIBE FILAC.
METODO DE SELECCIN: Calidad/Costo.
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: Fondos Propios de la Institucin.
Los interesados podrn revisar, obtener
informacin y recabar los Trminos de
Referencia en el sitio web del Fondo Indgena: www.fondoindigena.org o en
dependencias de la entidad convocante. Fecha de inicio publicacin de los Trminos de
Referencia: Mircoles 20 de Julio de 2016.
Fecha de recepcin de propuestas: Viernes 19 de Agosto de 2016.
Correo Electrnico para consultas: auditoriaexterna@fondoindigena.org
Las consultas escritas se recibirn hasta el da Viernes 12 de Agosto, hasta las 18:00
horas (hora de Bolivia), en las oficinas del Fondo Indgena, ubicadas en la Av. 20 de
Octubre
N
2287
esq.
Rosendo
Gutirrez
o
al
correo
electrnico
auditoriaexterna@fondoindigena.org las consultas sern respondidas dentro de las 48
horas de recibidas las mismas, en forma escrita, va correo electrnico.

Las propuestas tcnicas y financieras (Sobre A) y el (Sobre B), debern presentarse

en sobre manila tamao oficio cerrado, conteniendo la documentacin en original y
fotocopia en los presentes TDRs hasta el da Viernes 19 de Agosto de 2016 hasta las
16:00 horas de Bolivia, en las oficinas del Fondo Indgena ubicadas en la Av. 20 de
Octubre N 2287 esq. Rosendo Gutirrez, La Paz, Bolivia.
El sobre A deber contener los documentos jurdicos tcnicos y financieros,
relacionados con los requisitos generales que debe cumplir el proponente para
participar en el proceso de adjudicacin y, el sobre B con la oferta econmica y la
boleta de garanta a primer requerimiento y/o pliza de seguro de caucin a primer
requerimiento, de seriedad de propuesta, el cual slo ser abierto en la audiencia de
apertura de sobres y respecto de los proponentes que hubieran cumplido con los
requisitos habilitantes, antes de expedir la respectiva resolucin de adjudicacin.
Al cierre del recibo de las propuestas, para el caso que nos ocupa a las 16:00 horas
(hora de Bolivia), el da Viernes 19 de Agosto de 2016, y en presencia de los oferentes
o representantes de estos, se cuente en fsico y sin abrir los sobres cuntos y cules
oferentes se presentaron; cada sobre debe llevar la firma de los delegados del FILAC
para el efecto y el respectivo sello. Se elaborar un acta con Notario de Fe Pblica, en
donde se indique fecha y el horario de cierre de recibo de ofertas, se relacionen los
oferentes, los delegados por parte del convocante (FILAC) con nombres, identificacin y
cargos; y, los asistentes al cierre.
En el caso que los oferentes sean de otros pases, podrn nombrar de manera formal un
delegado en La Paz Bolivia, para la asistencia a la apertura de sobres, en caso
contrario se realizar la apertura con los oferentes presentes y se utilizar la
herramienta de internet webex para efectuar la transmisin de apertura con los
oferentes directamente sin posibilidad de reclamo posterior sobre algn aspecto
cuestionado.
La apertura de propuestas se realizar el da Lunes 22 de Agosto de 2016 a las 15:00
horas (hora de Bolivia), en las oficinas del Fondo Indgena, Av. 20 de Octubre N 2287
esq. Rosendo Gutirrez, de la ciudad de La Paz - Bolivia.
La Paz, Julio de 2016

GLOSARIO
Adjudicacin: acto mediante el cual el Contratante, sobre la base del Informe y
Recomendacin de Propuestas para Seleccin presentado, por la Comisin Evaluadora:
(i) notifica al Adjudicatario que su propuesta ha sido aceptada; y (ii) comunica este
hecho en forma oficial a los dems Proponentes.
Adjudicatario: firma de auditora legalmente establecida a la que como resultado del
proceso de seleccin, se le adjudica el Contrato y es invitada a suscribir el mismo.
Comisin Evaluadora: unidad (grupo de personas) responsables de convocar, recibir y
evaluar las propuestas para la contratacin de servicios de auditora y de elevar al
Contratante el informe y la recomendacin correspondiente.
Contratante: el beneficiario del trabajo de auditora, es decir el FILAC.
Contrato: documento que formaliza las relaciones entre el Contratante y el
Adjudicatario, en el cual se establecen los derechos y obligaciones de ambas partes,
para la ejecucin del servicio de auditora convenido.
Datos de la Invitacin: Seccin de los Documentos de Invitacin que complementa a
las Instrucciones a los Proponentes.
Das: das calendario.
Documentos de Invitacin: tambin llamados documentos o bases de la invitacin, o
pliego de condiciones, constituyen el conjunto de documentos que especifican los
servicios de auditora cuya contratacin se invita y determinan el trmite a seguir en el
procedimiento de contratacin.
Firma de auditora: es toda sociedad legalmente constituida, integrada
principalmente por personal profesional, autorizado legalmente para ejercer su
profesin en el pas, que ofrece servicios de auditora y servicios profesionales afines.
FILAC: organismo contratante del servicio, el Fondo para el Desarrollo de los Pueblos
Indgenas de Amrica Latina y el Caribe.
Instrucciones a los Proponentes: Seccin de los Documentos de Invitacin que
provee la informacin necesaria, para que los Proponentes preparen y presenten sus
propuestas, as como sobre el procesamiento de la apertura y evaluacin de las ofertas
y adjudicacin del Contrato.

Mejor propuesta evaluada: la propuesta que una vez aplicados los criterios de
evaluacin indicados en los Documentos de Invitacin, obtenga el mayor puntaje.
Monto total presupuestado: el costo estimado de los servicios de auditora, que
figura en la documentacin interna del proceso correspondiente.
Proponente: firma de auditora que presenta su propuesta para la realizacin del
Servicio. Otro trmino sinnimo es: Oferente.

Propuesta: tambin llamada Oferta, conjunto de documentos presentados por el

Proponente en la invitacin.

Servicio: conjunto de actividades a ser desarrolladas por la firma auditora para

ejecutar el trabajo contratado y garantizar su buena ejecucin.

SECCIN I
INSTRUCCIONES A LOS PROPONENTES

SECCIN I. INSTRUCCIONES A LOS PROPONENTES

1.1.

PRESENTACIN Y OBJETO

El Fondo Indgena (FILAC) se fund oficialmente en 1992 en la Segunda Cumbre

Iberoamericana de Jefes de Estado y de Gobierno como un organismo internacional
de derecho pblico, descentralizado. Su misin es promover, orientar, facilitar y
coordinar procesos de desarrollo con identidad de los Pueblos Indgenas de
Amrica Latina y El Caribe, as como asistirlos a crear las condiciones para su
desarrollo sostenible en el largo plazo, consistente con sus valores y prioridades. El
FILAC tiene como mximo rgano de gobierno a la Asamblea General formada por
representantes de los 22 pases miembros y 18 delegados indgenas. El Consejo
Directivo es la mxima autoridad entre Asambleas. Est integrado por 12
miembros, elegidos por la Asamblea General: 6 son representantes de los
gobiernos y 6 son lderes y representantes de los pueblos indgenas.
El trabajo de FI se concentra en tres reas fundamentales (i) concertacin entre
pueblos indgenas, gobiernos, y organizaciones de cooperacin internacional; (ii)
ejecucin de proyectos; y (iii) administracin del Programa Emblemtico de la
Universidad Indgena Intercultural (UII).
El Fondo para el Desarrollo de los Pueblos Indgenas de Amrica Latina y el Caribe,
en cumplimiento a sus normativas institucionales y directivas operacionales debe
convocar anualmente a una auditora externa de los estados financieros de la
gestin anterior, motivo por el cual se invita a empresas legalmente establecidas,
a:
1.1.1.
Presentar propuestas, sobre las condiciones de los presentes Trminos de
Referencia.
1.1.2.
El objeto de esta Convocatoria Pblica es:
Realizar la auditora externa de los estados financieros de la gestin 2015 en base
a las normas internacionales de auditora.
1.2.

DOMICILIO

El Convocante, fija su domicilio en la siguiente Direccin:

Fondo para el Desarrollo de los Pueblos Indgenas de Amrica Latina y El Caribe
FILAC
Avenida 20 de Octubre N 2287 esquina Rosendo Gutirrez
Telfono 2423233
Fax 2423686
auditoriaexterna@fondoindigena.org
La Paz Bolivia
1.3.

PERSONAL JERRQUICO DE LA ENTIDAD

10

3.1
3.2.

Presidente del Consejo Directivo:

Responsable del Proceso de Contratacin:

1.4.

Pedro Santiago Posada Arango

Comit tcnico.

FINANCIAMIENTO

La presente contratacin ser financiada por el Fondo Indgena y ser pagada

conforme al calendario sealado en la minuta de contrato a suscribir.
1.4.1.

COSTO DE PREPARACIN DE LAS PROPUESTAS

El Proponente solventar todos los costos relacionados con la preparacin y

presentacin de su propuesta, cualquiera sea el resultado del proceso.
1.5.

IDIOMA

Las propuestas sern presentadas en idioma espaol.

1.6.

PREPARACIN Y PRESENTACIN DE LAS PROPUESTAS

Los proponentes nacionales o internacionales debern hacer llegar su propuesta a

la sede de la Secretara Tcnica del Fondo Indgena ubicada en la ciudad de La Paz
Bolivia en sobres manila tamao oficio cerrados y dirigidos al Fondo para el
Desarrollo de los Pueblos Indgenas de Amrica Latina y El Caribe Fondo Indgena;
sealando la direccin urbana arriba sealada.
1.7. DOCUMENTOS NECESARIOS EN EL SOBRE A. El sobre A deber
contener los siguientes documentos:
1.7.1.

Documentos legales originales

1.7.1.1. Carta de presentacin de la propuesta Modelo N 1, firmada por el

Representante Legal de la Firma proponente y si es el caso por su Apoderado Legal.
El Representante Legal o Apoderado deber presentar fotocopia del poder otorgado
por su representado, expedido por la autoridad legalmente constituida para otorgar
poderes correspondientes a cada pas.
1.7.1.2. Identificacin del Proponente, de acuerdo con el Modelo N 2 que se
encuentra en la Seccin IV Modelos de la Propuesta Tcnica.
1.7.1.3. Declaracin Jurada, que acredite la veracidad y autenticidad de su
condicin legal y administrativa requeridos en los trminos de referencia, de
acuerdo con el Modelo N 3 que se encuentra en la Seccin IV precitada.
1.7.1.4. Declaracin de Integridad del Proponente, de acuerdo al Modelo N 4 de la
Seccin IV Modelos de la Propuesta Tcnica.
1.7.1.5. Declaracin de Independencia del proponente, de acuerdo al Modelo N 5
de la Seccin IV Modelos de la Propuesta Tcnica.

11

1.7.1.6. Poder del representante legal, con facultades expresas para presentar
propuestas, negociar y firmar contratos a nombre de la empresa, registrado en
FUNDEMPRESA, o similar en caso de empresas extranjeras si correspondiere y
segn su legislacin.
1.7.2.

Documentos legales en fotocopia simple

1.7.2.1. Testimonio de Constitucin de la Firma y de su ltima modificacin, si

corresponde, registrados en la Fundacin para el Desarrollo Empresarial
(FUNDEMPRESA), en caso de empresas Bolivianas o su similar en casos de
empresas extranjeras, si correspondiere y segn su legislacin.
1.7.2.2. Nmero de Identificacin Tributaria (NIT) o su equivalente si la empresa
fuera extranjera.
1.7.2.3. Registro de matrcula vigente otorgada por FUNDEMPRESA, si corresponde,
o su similar en caso de empresas extranjeras.
1.7.2.4. Poder notariado del representante legal.
1.7.2.5.
Matricula de Comercio Vigente o Certificado Actualizado de Comercio
(emitido por Fundempresa original).
1.7.2.6.
Certificado de inscripcin en el Colegio Nacional de Auditores de
Bolivia, en caso de empresas del exterior la inscripcin ante la institucin
que correspondiere.
1.7.2.7. Hoja de vida documentada de todos los miembros del equipo asignados a
la auditora
1.7.2.8.
Currculum empresarial, adjuntando en fotocopia simple los
documentos que respaldan su experiencia general en auditoras durante los
ltimos cinco aos.
1.7.3 Documento administrativo en original
Boleta de garanta de seriedad de la propuesta a primer requerimiento y/o pliza
de seguro de caucin a primer requerimiento, con las caractersticas de renovable,
irrevocable y de ejecucin inmediata emitida a nombre del Fondo Indgena, por el
monto del 1.5% del valor de su propuesta, con validez de 30 das calendario
adicionales al plazo de presentacin de la propuesta.
1.7.4 Documentos administrativos en fotocopias simples
1.7.4.1
Balance general y del estado de resultados de los dos ltimos aos
con aval de contador pblico titulado, que acredite estar debidamente registrado y
con licencia legal vigente para el ejercicio de su profesin por la entidad

12

competente. Si la Firma est obligada a presentar estados financieros auditados

(de acuerdo a lo establecido en las Normas de Contabilidad Generalmente
Aceptadas) debe acompaar el Dictamen de auditora.
1.7.4.2 Declaracin jurada de pago de impuestos a las utilidades, con el sello del
Banco.

1.7.5

Documentos de la propuesta tcnica:

1.7.5.1. El personal mnimo requerido para esta convocatoria para las firmas
auditoras est especificado en los modelos de Referencia adjuntos, de quienes se
deber presentar los siguientes documentos:
1.7.5.1.1. Currculum Vitae del personal propuesto, de acuerdo con el Modelo N 6
(Gerente de Auditora, Especialistas y Asistentes) de la firma, adjuntando
fotocopias simples de los certificados que acrediten la formacin acadmica y la
experiencia profesional de cada uno de los profesionales propuestos, de acuerdo
con el Modelo N 6 de la Propuesta Tcnica. Los profesionales que no adjunten
fotocopia de su Ttulo en Provisin Nacional por su Pas no sern incluidos en el
cmputo.
1.7.5.2. Currculum empresarial, adjuntando en fotocopia simple los documentos
que respaldan su experiencia general y especfica en auditoras a organismos de
cooperacin internacional,
1.7.5.3. Cronograma de actividades del personal involucrado en la ejecucin del
trabajo y otro personal, segn el modelo N 7 de la Propuesta Tcnica.
1.8.

DOCUMENTOS NECESARIOS EN EL SOBRE B

Carta de presentacin de la propuesta econmica, de acuerdo con el Modelo N 8.

Boleta de garanta de seriedad de la propuesta a primer requerimiento y/o pliza
de seguro de caucin a primer requerimiento, con las caractersticas de renovable,
irrevocable y de ejecucin inmediata emitida a nombre del Fondo Indgena, por el
monto del 1.5% del valor de su propuesta, con validez de 30 das calendario
adicionales al plazo de presentacin de la propuesta.
1.9.

VALIDEZ DE LAS PROPUESTAS

1.9.1 La propuesta deber tener una validez de por lo menos (30) das calendario,
desde la fecha fijada para la apertura de propuestas.
1.9.2 Solamente en circunstancias excepcionales (causas de fuerza mayor, casos
fortuitos, enmiendas o recursos administrativos), el Convocante podr solicitar
extensin del perodo de validez de las propuestas. La solicitud y las respuestas
sern realizadas por escrito. El Proponente que rehse aceptar la solicitud, no

13

perder su garanta de seriedad de propuesta, pero ya no competir en la

contratacin. Los proponentes que accedan a la prrroga no podrn modificar su
propuesta.
1.9.3. Para mantener la validez de la propuesta, de acuerdo al subnumeral
anterior, el Proponente deber necesariamente presentar ampliacin a la garanta
de la propuesta que recoja el plazo solicitado por el Convocante.

1.10. PLAZO MNIMO ESTABLECIDO PARA LA EJECUCIN DEL SERVICIO DE

LA AUDITORA
Se establece que el servicio de consultora contratado deber ser realizado de
acuerdo a lo detallado en la Seccin II, Trminos de Referencia.
1.11. FORMATO DE LA PROPUESTA
Cada proponente deber preparar un (1) original y una (1) copia de los
documentos que integren la propuesta, identificando claramente el "original" y la
"copia". En caso de discrepancia entre los ejemplares, prevalecer el original.
1.11.1 Los sobres estarn dirigidos al Convocante de acuerdo con el siguiente
formato:
SOBRES A (Propuesta Tcnica) y B (Propuesta Econmica).
Nombre de la entidad: Fondo Indgena
Nombre del Proponente: (Indicar el nombre de la firma consultora/profesionales
independientes)
Convocatoria Pblica N: Objeto de la Contratacin:
NO ABRIR ANTES DEL: (Sealar la fecha de apertura de propuestas)
1.11.2. Si cualquiera de los sobres fuese entregado sin cerrar o sin seguir las
instrucciones requeridas, el Convocante registrar en el acta de recepcin de
propuestas sus observaciones y no asumir responsabilidad alguna en caso de que
la propuesta no est completa o cualquiera de los sobres sea traspapelado,
confundido o abierto prematuramente.
1.11.3. El original de la propuesta deber ser escrito con tinta indeleble, sus
pginas sern numeradas, selladas y firmadas o rubricadas por el Proponente o por
la(s) persona(s) debidamente autorizada(s), de acuerdo con el poder que es parte
de la propuesta, con excepcin de la garanta de Seriedad de Propuesta. Cada
sobre de la propuesta deber contar con un ndice que permita la rpida ubicacin
de todos los documentos.
1.11.4. No se aceptarn propuestas que contengan textos entre lneas, borrones ni
tachaduras.

14

SECCIN II
TRMINOS DE REFERENCIA

15

SECCIN II. TERMINOS DE REFERENCIA

El servicio de auditora a ser contratado y la presentacin de su propuesta se
basarn en los trminos de referencia que a continuacin se detallan.
2.1. OBJETIVO DEL SERVICIO:
El objetivo principal del servicio requerido, es el de llevar a cabo la auditoria de los
estados financieros del Fondo Indgena, generados por el movimiento de su capital
social, de los recursos de la cooperacin internacional y de otros organismos de
cooperacin, en el perodo comprendido entre el 1de Enero al 31 de Diciembre del
2015, poniendo nfasis en la siguiente informacin:
- Estado del dinero efectivo recibido y desembolsado,
- Estado de inversiones
- Resumen de la ejecucin financiera de los programas imputados a recursos de la
cooperacin internacional, durante el perodo del 1de Enero al 31 de Diciembre
del 2015, acumulado a sta fecha, considerando por separado cada programa
ejecutado, con el desglose correspondiente de procedencia, destinatario y uso
de esos recursos.
- Se emitir opinin sobre la totalidad de la informacin financiera
complementaria a los datos de esa naturaleza referentes a todos los programas
ejecutados por el Fondo.
- Se emitir opinin sobre el cumplimiento por parte del Fondo Indgena de las
clusulas contables y financieras consideradas en los Acuerdos establecidos en
Convenios de Cooperacin, Normas instrucciones y Directivas que sean
inherentes; sealando cuales han sido cumplidas y mencionando concretamente
las clusulas referente a la idoneidad de los registros contables financieros,
utilizados en la contabilizacin de las operaciones de cada programa.
- Se emitir opinin sobre el control interno contable financiero, teniendo presente
aspectos que guardan relacin con la parte operativa y gerencial, asimismo,
emitirn un informe sobre el seguimiento al control interno correspondiente a la
auditoria anterior, resaltando las mejoras introducidas por la administracin, en

16

base a las observaciones y recomendaciones anotadas el ao anterior y

explicaran las razones, por las que no fueron puestas en prctica determinadas
recomendaciones.
2.2. ALCANCE DEL TRABAJO:
El trabajo de auditoria ser ejecutado de acuerdo con las normas emitidas y
adoptadas por el Consejo Tcnico Nacional de Auditoria y Contabilidad del Colegio
de Auditores de Bolivia, las mismas que son compatibles con las normas de
Auditoria promulgadas por el FAC, y ser referencia los requisitos de Auditoria
establecidos por los organismos de cooperacin si los hubiesen. El alcance de la
auditoria comprende el examen de los estados financieros del "Fondo Indgena, en
el perodo comprendido entre 1de Enero al 31 de Diciembre del 2015.

2.3. PLAN DE TRABAJO:

El Plan de Trabajo debe adecuarse y ajustarse a las condiciones y procedimientos
de ejecucin de los financiamientos recibidos y a las previsiones anotadas en los
correspondientes convenios suscritos, con los organismos financieros de la
cooperacin internacional.
a. Pasos previos a la auditoria:
Debe efectuarse un anlisis de los siguientes documentos:
-

Revisin de los informes financieros de progreso de cada programa presentados

por el Fondo Indgena.
Plan de cuentas contables.
Polticas y procedimientos de compras y contratacin de servicios.
Procedimientos para la recepcin, almacenamiento y distribucin de bienes y
cualquier otro material que sea necesario para completar exitosamente la
auditoria.

b. Examen de estados financieros:

Al efectuar la auditoria se debe considerar la efectividad y confiabilidad de los
procedimientos contables, administrativos y de los controles internos, incluyendo
los correspondientes a los gastos reportados a cada fuente financiera, para
determinar el alcance, naturaleza y oportunidad de los procedimientos de
auditoria.
Se deber enfocar la evaluacin hacia el sistema de contabilidad y los
procedimientos de control.

17

Se pondr nfasis en las polticas y procedimientos del Fondo Indgena para

registrar, procesar, resumir, clasificar y presentar la informacin financiera en
forma consistente con el contenido de los estados financieros para verificar el
cumplimiento de los trminos de los convenio, leyes y regulaciones aplicables.
c. Evaluacin de los procedimientos:
Evaluacin del procedimiento de resguardo de los activos determinando
responsabilidades entre las funciones operativas, de custodia, de contabilizacin y
otras actividades.
Asegurar que los activos y otros recursos se utilizan d acuerdo con las
instrucciones y regulaciones existentes.
Asegurar que todas las transacciones son contabilizadas adecuadamente y en
forma oportuna.
d. Informacin evidente:
Sobre el soporte de los registros contables y otros documentos que correspondan.
Verificar que todos los activos y pasivos hayan sido adecuadamente registrados.
Verificar que los gastos estn de acuerdo con las provisiones presupuestarias y que
se hayan cumplido con las regulaciones y directrices apropiadas.
Revisar los sistemas de compromiso de fondos y de pagos para verificar y
continuar la recepcin de ingresos para asegurar que todos los pagos por servicios
han sido recibidos y contabilizados.
Evaluar los procedimientos de compra, determinando si se han usado prcticas
comerciales sanas, incluyendo competencia, precios razonables, adecuados
controles sobre la calidad y cantidades recibidas.
Verificar los estados financieros contra los registros contables principales y stos
con los registros auxiliares, contratos, facturas rdenes de compra y otros
documentos probatorios originales.
Verificar los gastos contra los registros contables, la documentacin de soporte,
para determinar si los gastos incluidos en las solicitudes de reembolso son
elegibles para ser financiados bajo los trminos de cada Convenio.
2.4. METODOLOGA:
La metodologa a ejecutarse deber ser explicada y debe estar circunscrita a las
Normas Internacionales de Auditoria comnmente aceptadas.
2.5. PRODUCTOS DE LA AUDITORA

18

La entidad auditora deber reflejar en el informe los resultados de la auditora que

se refieren a:

La auditora debe reportar todas las evidencias de incumplimiento

Informe tcnico, con especial atencin a los resultados obtenidos y sus fuentes
de verificacin
La documentacin que integra la cuenta justificativa completa; se
comprobar la existencia de la documentacin que debe componer la
cuenta justificativa completa.
El listado cronolgico y clasificada de gastos,
Los justificantes (facturas) individuales del gasto realizado; de acuerdo con
las prcticas habituales de auditora en esta materia,
El tipo de gasto: se comprobar la existencia de la documentacin y el
cumplimiento de los
requisitos que para cada tipo de gasto sea de
aplicacin.
Informe sobre la totalidad de la informacin financiera referentes a todos los
programas y proyectos ejecutados por el Fondo Indgena.
Informe sobre el cumplimiento por parte del Fondo Indgena de las clusulas
contables y financieras consideradas en los Acuerdos establecidos en
Convenios de Cooperacin, normas, instrucciones y directivas que sean
inherentes; sealando cuales han sido cumplidas y mencionando
concretamente las clusulas referente a la idoneidad de los registros
contables financieros, utilizados en la contabilizacin de las operaciones de
cada programa.
Informe sobre el control interno contable financiero, aspectos que tengan
relacin con la parte operativa y gerencial.
Dictamen de los estados financieros e informacin financiera complementaria.
Informe de cumplimiento de normas y procedimientos.
Sugerencias y/o recomendaciones a ser implementadas para la
correccin de falencias o debilidades de control interno.

El Auditor Externo deber presentar cinco (5) ejemplares de cada informe, en formato
impreso y en medio electrnico (CD) en formato PDF, por separado, de acuerdo con
los siguientes aspectos formales:
1. Se presentar:
Dictamen del Auditor
Independiente.
Composicin de la cuenta.
2. Informe de evaluacin del control interno del Fondo Indgena.
3. Dictamen del Auditor Independiente, basado en una evaluacin de la
razonabilidad de los controles organizacionales que funcionan dentro de los

19

procesos. As como su correspondiente informe de control interno emergente

de dicha revisin.
2.6. PLAZOS DE EJECUCIN DEL CONTRATO
Una vez seleccionada la empresa auditora y suscrito el contrato, el Fondo
Indgena pondr de inmediato, a disposicin de la empresa seleccionada, la
documentacin que se indica en el apartado anterior, siendo el plazo para la
ejecucin de la auditora 30 das calendario a partir de la firma del contrato:
Acciones
Forma de pago
1. Revisin y verificacin, por parte de
Adelanto del 40% a
la empresa auditora, de la documentacin
la firma del
recibida.
contrato
2. Envo de informes preliminares elaborados por la
30% adicional
entidad auditora
3. Subsanacin y envo
de rectificaciones por
parte del Fondo Indgena, para enmendar las
posibles incidencias detectadas en el informe
preliminar
4. Redaccin del informe definitivo de auditora
con los problemas encontrados de ser el
caso, comentarios, conclusiones y
recomendaciones

Se cancelar la
diferencia del
contrato

2.7. LUGAR DE REALIZACIN

La revisin y verificacin de documentos por parte de la empresa auditora se realizar
en las oficinas del Fondo Indgena, situado en la Paz, Bolivia. La revisin in situ de los
programas y proyectos implementados por el Fondo indgena en los pases miembros
ser a criterio de la empresa auditora de acuerdo a las formas de seleccin aceptadas por
las Normas Internacionales de Auditora.

Cronograma de seleccin y contratacin.

Acciones
Publicacin de la Convocatoria
Realizacin de consultas escritas
Cierre de la Convocatoria
Apertura de los sobres y seleccin

20
12
19
22

Entrega de productos finales de la empresa

auditora, a partir de la firma del contrato

30 das
calendario.

20

Plazos
de Julio
de Agosto
de Agosto
de Agosto

La oferta deber contener, al menos:

Propuesta tcnica, ajustada a los TDR, con indicacin de la metodologa a
utilizar e indicacin de la muestra de justificantes acreditativos de gasto que
se va a revisar. (Ver requisitos Sobre A)
Propuesta econmica y modalidad de pago. (Ver requisitos Sobre B)
Certificacin de su legalidad como firma auditora inscrita en el pas miembro
del Fondo Indgena
Declaracin responsable de que no hay ninguna razn que pueda condicionar
o limitar sus labores de revisin de la cuenta justificativa de la intervencin
(vnculos con la entidad auditada u otro conflicto de intereses que pueda
suceder).
Experiencia profesional en el mbito en cuestin.
Equipo humano de auditores encargados, en su caso.
2.8. PERFIL DE LA EMPRESA AUDITORA
Para esta contratacin se requiere una empresa auditora que tenga
experiencia en la realizacin de auditoras de proyectos/programas
financiados con recursos de cooperacin internacional.
El equipo de auditora requerido estar conformado por:

Un profesional, con ttulo en provisin nacional como Auditor Financiero o

Contador Pblico autorizado, con cinco aos de experiencia como Jefe de
auditora, tanto en el sector pblico como privado y organismos de
cooperacin internacional.
Un profesional, con ttulo en provisin nacional como Auditor Financiero o
Contador Pblico autorizado, con tres aos de experiencia como Auditor
Senior.
Un profesional, con ttulo en provisin nacional como Auditor Financiero o
Contador Pblico autorizado, con dos aos de experiencia como Auditor
Junior.

2.9. PARMETROS DE CALIFICACIN

El Comit de Seleccin en coordinacin con el Comit Tcnico establecern,
en forma previa a la apertura de los sobres, los parmetros y las
ponderaciones con los que calificar las propuestas recibidas; en todo caso,
se proceder, en primer lugar, a determinar cules de entre los licitadores
presentan una oferta tcnica coincidente con lo requerido en el TDR y renen
las necesarias competencias de perfil tcnico y profesional y, en segundo
lugar, a comprobar la oferta econmica de cada una de ellas.
De no existir la objecin tcita del Comit Tcnico sobre la contratacin, se
informar a todas las firmas presentadas, a la empresa seleccionada, y se
firmar el contrato con la empresa seleccionada.

21

2.10. CONTRATO DEL SERVICIO

El contrato a firmar entre la empresa auditora y el Fondo Indgena incluir, como
mnimo, la siguiente informacin:

Obligacin, por parte del Fondo Indgena, de presentar toda la documentacin

correspondiente.
Obligacin del auditor de realizar la revisin segn los Trminos de Referencia
establecidos al respecto y la normativa vigente respecto del Fondo Indgena.
Planificacin temporal de la revisin y plazos de entrega del informe de
auditora.

2.11. MONEDA DE LA PROPUESTA

El monto de la propuesta debe expresarse en dlares americanos.
2.12. GARANTAS SOLICITADAS
Garanta de Seriedad de Propuesta, boleta bancaria a primer
requerimiento emitida a nombre del Fondo Indgena, por el monto
equivalente al 1.5% del valor de su propuesta con validez de 30 das
calendario adicionales al tiempo de validez de la oferta del proponente.
Garanta de Cumplimiento de Contrato. Tiene por objeto garantizar la conclusin y
entrega del objeto del contrato, ser equivalente al siete por ciento (7%) del monto del
contrato.
Estas Boletas debern ser renovadas a requerimiento por escrito del Fondo Indgena,
cuantas veces sea necesaria.
2.13. RESERVA Y CONFIDENCIALIDAD
Para una adecuada prestacin del servicio contratado y en resguardo de los intereses
del Fondo Indgena, las partes intervinientes se obligan a mantener total y absoluta
reserva sobre todos los actos, procedimientos, resultados, informacin y
documentacin inherente al objeto de la presente contratacin.

22

SECCIN III
SISTEMA DE EVALUACIN

SECCIN III
SISTEMA DE EVALUACIN
23

Las propuestas sern evaluadas de acuerdo con el siguiente sistema:

SOBRE A
3.1. EVALUACIN DE LA DOCUMENTACIN LEGAL / ADMINISTRATIVA, CON EL MTODO
CUMPLE
/
NO CUMPLE
La evaluacin de los documentos legales originales y en fotocopias y los documentos
administrativos originales y en fotocopias se realizar mediante la metodologa del
cumple/no cumple.
3.2. CALIFICACIN DE LA PROPUESTA TCNICA
La calificacin de la propuesta tcnica, se realizar con el mtodo por puntaje, segn los
siguientes criterios:
3.2.1. Puntaje asignado: El puntaje total asignado a la calificacin de la Propuesta
Tcnica del sobre "A" es de 100 puntos.
3.2.2.

Criterios calificables y su ponderacin:

-

Formacin acadmica de los profesionales propuestos

Experiencia laboral de los profesionales propuestos
Carga horaria comprometida para el personal propuesto

La ponderacin por tipo de evaluacin se encuentra detallada en la asignacin de

criterios a ser evaluados en la propuesta tcnica de auditora.
3.3. CALIFICACIN DE LA PROPUESTA ECONMICA
PUNTAJE ASIGNADO: El puntaje total asignado a la calificacin de la propuesta
econmica, es de 150 puntos.
Para la calificacin de la propuesta econmica se considerarn nicamente
las propuestas cuyo sobre "A" hayan alcanzado 60 puntos sobre 100.
Se verificar, en primera instancia, si los proponentes presentaron los modelos de la
propuesta econmica.
La propuesta econmica ms baja obtendr 40 puntos y las otras propuestas
obtendrn un puntaje inversamente proporcional al monto de su propuesta de
acuerdo con la siguiente frmula:
PEMB
EE = --------(x) 4 0
PEE
Donde:
EE
= Evaluacin Econmica
PEMB
= Propuesta Econmica Ms Baja.

24

PEE
= Propuesta Econmica Evaluada.
3.4. CALIFICACIN FINAL
La calificacin final ser la sumatoria de las calificaciones obtenidas
en
las propuestas tcnica y econmica, sobre el total del cien por ciento
(100%).
POCF

= PET + PCE

Donde:
POCF = Puntaje Obtenido en la
Calificacin Final
PET
= Puntaje Evaluacin Tcnica
PCE
= Puntaje Calificacin Econmica
3.5. RECOMENDACIN DE ADJUDICACIN
La Comisin de Calificacin recomendar la adjudicacin a la propuesta
que obtuvo la mejor calificacin final en trminos de calidad (referida a la
evaluacin curricular) y costo.

25

SECCIN IV
FORMULARIOS DE LA PROPUESTA

26

SECCIN IV FORMULARIOS DE LA PROPUESTA

MODELOS

CONTENIDO

N 1

Carta de presentacin de la propuesta tcnica

N 2

Identificacin del Proponente

N 3

Declaracin Jurada

N 4

Declaracin de Integridad de los proponentes

N 5

Declaracin de Independencia del Proponente

N 6

Modelo de curriculum vitae

N 7

Cronograma de Actividades

N 8

Propuesta econmica

27

MODELO N 1 CARTA DE PRESENTACIN DE LA PROPUESTA TCNICA

Fecha
Seores
(Nombre de la entidad convocante)
Presente
Ref.: Convocatoria Pblica N
(Indicar el Objeto de la Contratacin)
De mi consideracin:
Luego de haber examinado los Trminos de Referencia (el proponente debe insertar el
nombre del servicio), el suscrito ofrece prestar los servicios de auditora de referencia,
de conformidad con dichos documentos, por el monto y en el plazo indicados en la
propuesta.
Declaro la veracidad de toda la informacin proporcionada y autorizo, mediante la
presente, para que cualquier persona natural o jurdica, suministre a los representantes
de la Institucin, toda la informacin que consideren necesaria para verificar la
documentacin que presento, y en caso de comprobarse cualquier incorreccin en la misma,
me doy por notificado que su Institucin tiene el derecho a descalificar mi propuesta.
Si mi propuesta es aceptada, me comprometo a presentar en el plazo establecido de
Contratacin, los documentos originales o fotocopias legalizadas de todos y cada uno de
los documentos presentados en fotocopia y una garanta de cumplimiento de contrato
por un monto equivalente al siete por ciento (7%) del total del valor del Contrato para
asegurar el debido cumplimiento del mismo. Manifiesto tambin mi plena aceptacin al
contenido de los Trminos de Referencia, adhirindome al texto del contrato.
Convengo en mantener esta propuesta por un periodo de (indicar nmero de das, que
debe ser igual o superior a lo indicado) das a partir de la fecha fijada para la apertura
de propuestas. La propuesta me obligar y podr ser aceptada en cualquier momento
antes que expire el perodo indicado.
Esta propuesta, junto con la notificacin de adjudicacin, constituir un compromiso
obligatorio, hasta que se prepare y firme un contrato formal de acuerdo con el modelo
presentado.

*Firma del Representante Legal de la Firma

Legal

Nombre completo del Representante

*El suscrito, est debidamente autorizado para firmar la propuesta, segn poder
legal que se incluye en la documentacin presentada.

28

IDENTIFICACIN DEL PROPONENTE

MODELO N 2

1. Nombre o razn social: ___________________________________________________

2. Direccin principal:_______________________________________________________
3. Ciudad:___________________________________________________________________
4. Pas:______________________________________________________________________
5. Casilla:______________Telfonos:____________________________________________
6. Direccin electrnica:_____________Fax:____________________________________
7. Nombre del representante legal o Apoderado:____________________________
8. Direccin del representante legal:________________________________________
9. Tipo de Organizacin
Sociedad de Responsabilidad Limitada ( ) Otra:

*Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del

Representante Legal

*El suscrito, est debidamente autorizado para firmar la propuesta, segn

poder legal que se incluye en la documentacin presentada.

29

MODELO N
3
DECLARACIN JURADA
Fecha
_________________________

Seores
(Nombre de la entidad convocante)
Presente

Ref.: Convocatoria Pblica N ____

(indicar el objeto de la contratacin)
De mi consideracin:
Declaro expresamente que (Indicar el nombre de la Firma o Profesional Independiente a
la que representa para participar en la Convocatoria) cuenta(o) y cumple(o) con los
siguientes requisitos:
a)

Certificado de actualizacin de Matricula N expedido por el Registro Nacional de

Comercio administrado por
FUNDEMPRESA, (excepto para profesionales independientes).
b)
Nmero de Identificacin Tributaria (NIT),
c)
Inscripcin en el Registro de Firmas y Profesionales Independientes en el Colegio de
Auditores de Bolivia.
d) Certificado
emitido
por
el
Servicio
de
Impuestos
Nacionales
de
no
tener
Adeudos
Tributarios Ejecutoriados.
e) Pago de Impuestos a las Utilidades de Empresas (IUE) con las condiciones
requeridas por el Servicio de Impuestos Nacionales (excepto las firmas de reciente
creacin y profesionales independientes.)
Asimismo declaro:
a) Haber cumplido todos los contratos suscritos durante los ltimos cinco aos con
entidades del sector pblico y privado/organismos internacionales
b) No tener conflicto de intereses con las autoridades sealadas en la Seccin I
del Documento Base de Contratacin.
c) Haber inspeccionado la documentacin relacionada al objeto de auditora,
d) No haberse
iniciado
trmite
ni
declarado la disolucin
o quiebra
de
la Firma, (excepto
para Profesionales Independientes).
e)

No tener deudas pendientes con el Estado, establecidas mediante notas

o pliegos de cargo
ejecutoriados no pagados, axial como sentencia judicial ejecutoriada al momento de
presentar mi propuesta.

En caso de adjudicarme el servicio, me comprometo a presentar la documentacin original

o fotocopias legalizadas, que respalden la informacin proporcionada en la presente
declaracin jurada, caso contrario mi propuesta ser rechazada y ejecutada la garanta
de seriedad de propuesta.

30

MODELO N
4

DECLARACIN DE INTEGRIDAD DEL PROPONENTE

Nombre del Proponente: Convocatoria Pblica N: Objeto de la Convocatoria Pblica:

Cada uno de los firmantes del presente documento, declaramos que en nuestra condicin
de Proponentes en los Trminos de Referencia, en cuanto nos corresponde, cumpliremos
estrictamente la normativa del Fondo Indgena. Asimismo, declaramos que como Proponentes
respetaremos el desempeo de los funcionarios asignados al proceso de contratacin, para
que el mismo se cumpla, con transparencia y licitud, conscientes de que en caso de
interferir con cualquier accin dolosa podremos ser inhabilitados.
1.
Representante Legal que suscribe la propuesta:
Insertar firma
(Registrar el Nombre Completo)
(Registrar el N del C.I. y lugar de
2.
Socio de la Firma de auditora (todos los socios):
Insertar firma
(Registrar el Nombre Completo)
(Registrar el N del C.I. y lugar de
3.
Gerente de Auditora
Insertar firma
(Registrar el Nombre Completo)
(Registrar el N del C.I. y lugar de
4.
Personal propuesto (todos los profesionales)
Insertar firma
(Registrar el Nombre Completo)
(Registrar el N del C.I. y lugar de
5.

Profesional Independiente

Insertar firma

31

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el N del C.I. y lugar de

Fecha: ........................................ (Registrar el lugar, da, mes y ao)

MODELO N 5 DECLARACIN DE INDEPENDENCIA DEL PROPONENTE

(Se deber emitir una declaracin por cada profesional propuesto, el
representante legal y socios)
1. Nombre del proponente ______________________________________________
2. Convocatoria Pblica N
3.

Objetivo de la Convocatoria:

YO:
Nombres
Con:

Apellido Paterno

Apellido Materno

en calidad de:
Cdula de Identidad

Cargo

De:
1. Declaro que no tengo intereses personales, comerciales, financieros o
econmicos directos o indirectos, ni conflictos de inters de cualquier ndole con
la entidad convocante. Tampoco tengo compromiso de servicios, trabajos o
dependencia respecto de ella.
2. Declaro que, ningn miembro de mi familia, por consanguinidad o afinidad,
desempea cargo ejecutivo en la entidad convocante.
3.Me comprometo a informar oportunamente y por escrito cualquier impedimento o
conflicto de inters de tipo personal, profesional o contractual, sobreviviente a esta
declaracin, como ser: inhabilitaciones, insolvencias, familiares, u otras que afecten
mi independencia.
4. En el ejercicio de funciones como es posible que tenga acceso a informacin sobre

distintos aspectos de la entidad auditada y otras relaciones que, por lo general, no

estn disponibles al pblico. Comprendo plenamente que poseer esta informacin
requiere el ms alto nivel de integridad y confidencialidad, comprometindome a no
divulgarla ni utilizarla sin la debida autorizacin.

32

Lugar y Fecha

Firma del Declarante

Aclaracin de firma:

33

MODELO N 6
CURRICULUM VITAE DEL PERSONAL PROPUESTO
(GERENTE DE AUDITORA, AUDITORES)
(Se deber emitir un documento para cada profesional, puede ampliar las filas
de cada cuadro, pero no modificar la estructura de las columnas y contenido
establecidos)
Identificacin:
Nombre completo:________________________________________C.I.___________________
Nacionalidad:__________Profesin:________________________________________________
Nmero de registro profesional: ________________________________________________
Formacin acadmica:
Universid
Grado obtenido/ Certificado
ad/
obtenido
instituci
n

Experiencia Profesional en auditoras externas:

Entidad
Objeto del
Cargo
auditada
servicio

Fecha
de
emisi
n

Fech
as
Desd
e

(1) Puntaje
(de acuerdo al
formulario
correspondiente)

(1)Puntaje de
acuerdo al
formulario
correspondiente

(1)Esta columna es de uso exclusivo del contratante para efectuar la calificacin con base en los criterios asignados, segn
corresponda. Los estudios o experiencia de trabajo que no adjunten un certificado, se calificarn como 0.

34

MODELO N 6 (CONTINUACIN)
Experiencia como auditor en organizaciones similares
Organismo
s
Internacion

Cargo

Desde /
Hasta

(1) Puntaje de
acuerdo al
modelo

TOTAL
(1) Esta columna es de uso exclusivo del contratante para efectuar la calificacin;
durante la misma, los estudios o experiencia de trabajo que no adjunten un
certificado, se calificarn como 0.

Yo, con C.I.: de nacionalidad me comprometo a prestar mis servicios profesionales

para desempear la funcin de
, con la Firma de auditora en apoyo del control externo posterior
(nombre de la Firma o Profesional Independiente) en caso de que dicha
empresa suscriba el contrato de auditora de: con la entidad:.
El Representante Legal asegura que el Profesional que firma la presente Declaracin
Jurada slo se
presenta como parte de sta propuesta. Si el Profesional fuera
propuesto por otra Firma Auditora esta propuesta ser descalificada.

Firma del Profesional

Proponente

Firma del Representante Legal del

(Nombre completo del Representante Legal) Lugar y fecha:

(Toda la informacin contenida en este modelo se considera como declaracin
jurada del proponente. En caso necesario el contratante podr solicitar la
documentacin que demuestre la veracidad de la informacin para la firma
del contrato.)
(Este Currculum Vitae, debe ser firmado por el profesional, caso contrario, se lo
invalida)

35

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
MODELO N 7

PERSON
AL
PROPUE
STO

N
TOTAL PLANIFICACI
N
DE
HORA
S
1 2 3 4

SEMANAS
COMUNICACI

EJECUCIN
1

RESULTADOS
7

2 3 4 5

Profesionales
calificables
Gerente de
Auditora
Especialista
Profesional 1
Profesional 2
Total carga horaria
La carga horaria del Gerente de Auditora en el caso de firmas, no deber ser menor al
veinte (20) por ciento del total de las horas.
En caso de profesionales independientes solo deber llenar lo que corresponde
al Gerente de Auditora por ser el nico profesional propuesto.

Firma del Representante Legal de la

Firma

Nombre completo del Representante Legal

36

37

Seccin VI. Modelo de Contrato

38

MODELO N 8

CARTA DE PRESENTACIN DE LA PROPUESTA ECONMICA

Fecha:
Seores
(Nombre de la entidad convocante)
Presente
Ref.: Convocatoria Pblica N:
(Indicar el Objeto de la
Contratacin)
De

mi consideracin:

De acuerdo a los Trminos de Referencia, la Firma a la que represento (indicar el nombre

de la empresa) ofrece realizar los servicios de (indicar el tipo de servicio de auditora
externa) para (sealar el objeto de la contratacin) por la suma de: (dlares
americanos) (numrico y literal).
Declaro y garantizo haber examinado cuidadosamente los Trminos de Referencia, as como
los modelos para la presentacin de la propuesta y que en virtud de ello, acepto sin
reservas todas las estipulaciones de dichos documentos.
Hasta que el documento final de contrato sea procesado, reconozco como documentos
obligatorios la propuesta y su aceptacin escrita por la Institucin.

Firma del Representante Legal de la Firma*

Legal

Nombre completo del Representante

*El suscrito, est debidamente autorizado para firmar la propuesta, segn poder legal que se incluye en la
documentacin