GAFI

El Grupo de Accin Financiera Internacional sobre el blanqueo de capitales

(GAFI) es un organismo intergubernamental cuyo propsito es el desarrollo
y la promocin de polticas, en los niveles nacional e internacional, para
combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.
Fue establecido en 1989 por el G7, y en abril de 1990 dio a conocer sus
Cuarenta Recomendaciones, que proveen un diseo de la accin necesaria
para luchar contra el lavado de dinero. Las mismas fueron revisadas en
1996 y reformuladas sustancialmente en 2003 para reflejar los cambios en
las tendencias del lavado de dinero y anticipar futuras amenazas.
En 2001, se emitieron las 8 Recomendaciones Especiales para combatir el
Financiamiento del Terrorismo, que fueron complementadas en octubre de
2004 con la emisin de la 9 recomendacin especial referida al
movimiento transfronterizo de efectivo.
La sede del organismo est en Pars, y su estructura incluye Grupos de
Trabajo y Plenario. En los Grupos de Trabajo se encuentra el de Tipologas,
Lavado de Dinero y Financiacin del Terrorismo, entre otros. Las reuniones
tanto de los grupos de trabajo como del plenario son tres veces al ao.
El GAFI emite recomendaciones, evaluaciones mutuas de pases, realiza
seguimientos, y emite sanciones; adems de proveer capacitacin para
sus miembros.
El Grupo de Accin Financiera Internacional sobre el blanqueo de
capitales(GAFI) es un organismo inter-gubernamental cuyo propsito es el
desarrollo y la promocin de polticas, en los niveles nacional e
internacional, para combatir el lavado de dinero y el financiamiento del
terrorismo.
Fue establecido en 1989 por el G7, y en abril de 1990 el GAFI dio a conocer
sus Cuarenta Recomendaciones que proveen un diseo de la accin
necesaria para luchar contra el lavado de dinero.
Estas recomendaciones fueron reformuladas en 1996 y 2003, para reflejar
los cambios en las tendencias del lavado de dinero y anticipar futuras
amenazas. En el ao 2001, emiti las Recomendaciones Especiales (9)
para combatir el Financiamiento del Terrorismo.
Posee dos mecanismos bsicos de evaluacin de la aplicacin de sus
Recomendaciones:
- Los ejercicio de auto-evaluacin
- Las evaluaciones mutuas
Los ejercicios de auto-evaluacin consisten en la respuesta de cada pas
respecto de la situacin en torno a la aplicacin de los criterios contenidos
en las 40 + 9 Recomendaciones del Grupo. Estos ejercicios se realizan una
vez al ao, y tienen por objeto monitorear la evolucin de los pases
respecto de sus sistemas anti-lavado de dinero, y armonizar la legislacin

en la materia, siempre
Recomendaciones.

siguiendo

como

criterio

las

40

Las evaluaciones mutuas constituyen el proceso mediante el cual el GAFI

examina el nivel de cumplimiento de los criterios y recomendaciones que
formula en materia de prevencin y control del lavado de activos y del
financiamiento del terrorismo.
Todos los pases que integran el organismo son sometidos a este proceso
de evaluacin el cual culmina en un documento (Reporte) que da cuenta
de la situacin general de cada pas evaluado frente a dichas
problemticas.
En el proceso de evaluacin toman parte especialistas de diferentes pases
(de las reas financiera, legal y operativa, fundamentalmente), quienes
integran un equipo evaluador que visita el pas objeto de evaluacin, con
la finalidad de entrevistarse con las autoridades de los diferentes
organismos que, directa o indirectamente, tratan la problemtica del
lavado de activos y del financiamiento de actos terroristas.
Previo a la visita, el pas evaluado debe responder un Cuestionario
(Metodologa Comn de Evaluacin) estructurado en torno a 120
criterios que abordan desde las medidas referentes a la justicia penal y la
cooperacin internacional, el marco jurdico e institucional para las
instituciones financieras y su efectiva aplicacin, y los criterios especficos
para el sector bancario, de seguros y de valores.
En lneas generales, esta metodologa de evaluacin establece que un
adecuado marco legal institucional destinado a prevenir y controlar el
lavado de activos y el terrorismo debe incluir:
- Leyes que tipifiquen el lavado de dinero y la financiacin del terrorismo, y
que impongan obligaciones a las instituciones financiera.
- Un apropiado marco institucional administrativo.
- Leyes que provean a las autoridades competentes de las tareas, poderes
y sanciones necesarias; as como tambin.
- Polticas sostenibles para el sector financiero.
- Infraestructura desarrollada del sector pblico.
- Cdigos que aseguren el comportamiento tico y profesional de las
personas.
Los criterios de evaluacin utilizados para calificar el nivel de cumplimiento
en cada caso son:
- Cumplido
- Mayormente cumplido
- Materialmente no cumplido
- No cumplido
Asimismo, el reporte contiene un captulo en el que se formula un Plan
de Accin (recomendado) para mejorar el nivel de cumplimiento de las

Recomendaciones, en el que se describen las acciones que el pas

evaluado debera seguir para cumplir en forma completa con las pautas
establecidas por el organismo.
Una vez discutido el informe elaborado por el equipo evaluador, el mismo
se somete a consideracin del Plenario para su eventual aprobacin.
Argentina fue evaluada durante el transcurso del mes de octubre de 2003.
Los resultados de dicha evaluacin fueron analizados durante la Reunin
Plenaria que el GAFI celebrara en la ciudad de Pars entre los das 30 de
junio y 2 de julio de 2004, y el seguimiento (FOLLOW-UP) fue discutido y
aprobado por el Organismo en su reunin plenaria llevada a cabo del 27 al
29 de junio de 2007 en Pars y aparecen publicadas en la pgina web del
organismo regional estilo GAFI, llamado GAFISUD.

Unidad de Informacin Financiera

En la Unidad de Informacin Financiera, tenemos como misin
combatir el posible financiamiento del terrorismo y el lavado de dinero
proveniente de delitos como el narcotrfico, el contrabando de armas, el
abuso sexual de nios, el fraude, etc.
A estos fines, analizamos la informacin recibida por los distintos sujetos
obligados y por denuncias particulares las que de corresponder, elevamos
al Ministerio Pblico para que se contine con la investigacin. Estas
facultades surgen de la Ley N 25.246 y su modificatorias por Ley N
26.268.
Para conocer ms sobre el Lavado de Activos y la Financiacin del
Terrorismo, le brindamos la informacin necesaria para que pueda
ayudarnos a combatir estos delitos y mantenerse informado.
La Unidad de Informacin Financiera cuenta con un conjunto de Leyes,
Decretos y Resoluciones que le confieren la competencia para operar
contra el Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo.
La Unidad de Informacin Financiera trabaja junto a entidades
internacionales para combatir el Lavado de Activos y el Financiamiento del
Terrorismo. Las entidades ms importantes son: GAFI, GAFISUD y Grupo
Egmont.

ACCIONES O CONDUCTAS TIPICAS DE LA LEY CONTRA EL LAVADO

DE DINERO U OTROS ACTIVOS. LA FUNCION DE LA INTENDENCIA
DE VERIFICACION ESPECIAL DE LA SUPERINTENDENCIA DE
BANCOS.
HISTORIA
El Grupo de Accin Financiera Internacional sobre el blanqueo de
capitales (GAFI) es un organismo intergubernamental cuyo propsito es el
desarrollo y la promocin de polticas, en los niveles nacional e
internacional, para combatir el lavado de dinero y el financiamiento del
terrorismo.
Fue establecido en 1989 por el G7, y en abril de 1990 dio a conocer sus
Cuarenta Recomendaciones, que proveen un diseo de la accin
necesaria para luchar contra el lavado de dinero. Las mismas fueron
revisadas en 1996 y reformuladas sustancialmente en 2003 para reflejar
los cambios en las tendencias del lavado de dinero y anticipar futuras
amenazas. En 2001, se emitieron las 8 Recomendaciones Especiales para
combatir el Financiamiento del Terrorismo, que fueron complementadas en
octubre de 2004 con la emisin de la 9 recomendacin especial referida al
movimiento transfronterizo de efectivo.
La sede del organismo est en Pars, y su estructura incluye Grupos de
Trabajo y Plenario. En los Grupos de Trabajo se encuentra el de Tipologas,
Lavado de Dinero y Financiacin del Terrorismo, entre otros. Las reuniones
tanto de los grupos de trabajo como del plenario son tres veces al ao.
El GAFI emite recomendaciones, evaluaciones mutuas de pases, realiza
seguimientos, y emite sanciones; adems de proveer capacitacin para
sus miembros.
El Grupo de Accin Financiera Internacional (GAFI), sobre el Blanqueo de
Capitales, define al lavado de dinero u otros activos como: "La conversin
o transferencia de activos a sabiendas de que deriva de ofensa criminal,
con el propsito de esconder o disfrazar su procedencia ilegal, tambin
ayudar a cualquier persona involucrada en la comisin del delito a evadir
las consecuencias legales de su accionar. Ocultar o disfrazar la naturaleza
real, fuente, ubicacin, disposicin, movimiento, derechos con respecto a,
o propiedad de bienes a sabiendas de que derivan de ofensa criminal. La
adquisicin, posesin o uso de bienes, sabiendo al momento de su recibo,
que deriva de una ofensa criminal o de la participacin en algn delito.

HISTORIA EN NUESTRO PAS

El GAFI fue tristemente conocido en Guatemala cuando, en junio de

2001, nuestro pas fue incluido en la lista de pases no cooperantes en la
lucha contra la delincuencia que blanquea el producto de sus ilcitos
(narcotrfico, extorsiones, secuestros, trfico de personas, contrabando,
evasin de impuestos, fraudes bancarios, corrupcin gubernamental,
etctera).
Como consecuencia de que nuestro pas fue incluido en el mencionado
listado, en el mes de diciembre 2001 entro en vigencia el decreto
nmero 67-2001 que contiene Ley contra el Lavado de Dinero u Otros
Activos.
Tres aos ms tarde, en julio de 2004, despus de emitida la Ley contra
el Lavado de Dinero u Otros Activos, y de evidenciarse casos como la
defraudacin del Seguro Social o el saqueo de las arcas nacionales desde
las esferas gubernamentales, nuestro pas afortunadamente sali de la
lista negra, bajo el liderazgo de la Superintendencia de Bancos (SB).
Desde esa poca han habido avances, y el surgimiento de mecanismos
sofisticados de blanqueo del dinero mal habido, producto de diversidad de
ilcitos del crimen organizado nacional y transnacional, por lo cual el sector
justicia debiera detener claridad sobre los aspectos relevantes para
identificar los patrones que infieren el delito de Lavado de Dinero u Otros
Activos.
ACCIONES TIPICAS DE LA LEY CONTRA LAVADO DE DINERO U
OTROS ACTIVOS.
La Ley Contra el Lavado de Dinero u otros Activos, Decreto 67-01, en su
artculo 2 regula: Comete el delito de lavado de dinero u otros activos
quien por s, o por interpsita persona:
a) Invierta, convierta, transfiera o realice cualquier transaccin
financiera con bienes o dinero, sabiendo, o que por razn de su cargo,
empleo, oficio o profesin est obligado a saber, que los mismos son
producto, proceden o se originan de la comisin de un delito;
b) Adquiera, posea, administre, tenga o utilice bienes o dinero
sabiendo, o que por razn de su cargo, empleo, oficio o profesin est
obligado a saber, que los mismos son producto, proceden o se originan de
la comisin de un delito;
c) Oculte o impida la determinacin de la verdadera naturaleza, el
origen, la ubicacin, el destino, el movimiento o la propiedad de
bienes o dinero o de derechos relativos a tales bienes o dinero, sabiendo, o
que por razn de su cargo, empleo, oficio o profesin este obligado a
saber, que los mismos son producto de la comisin de un delito.
DOCTRINARIAMENTE
DINERO

LAS

FASES

DEL

DELITO

DE

LAVADO

DE

1. Colocacin.
Consiste en la introduccin del dinero o los bienes ilcitamente obtenidos
en el sistema financiero: bancos, casas de cambio, entidades financieras

no bancarias, bienes inmuebles, casinos, etc. Esta etapa es clave en la

prevencin del delito porque una vez que el dinero o los bienes han sido
colocados, rastrear su origen se vuelve ms difcil.
2. Estratificacin u ocultamiento.
La segunda etapa, llamada estratificacin o de formacin de capas
(layering en ingles), consiste en aparentar que el dinero ilcito tiene un
origen lcito.
La forma ms comn de crear esta apariencia es alejando el dinero de su
verdadero origen delictivo y mezclndolo con dinero de origen legal. Para
alejar el dinero de su origen, se realizan numerosas y complejas
transacciones financieras de modo que resulte difcil rastrearlo (la
formacin de capas de legalidad). Otra forma es depositar el dinero en
efectivo en los bancos y realizar operaciones o inversiones lquidas de
fcil disponibilidad- o directamente canjear el dinero por rdenes de pago o
cheques librados por dichas instituciones financieras, para luego depositar
esos instrumentos en otras instituciones financieras, y as sucesivamente.
3. Integracin.
La tercera y ltima etapa, la integracin, consiste en la introduccin del
dinero en el mercado formal bancario, de bienes races, financiero,
burstil, etc. como si fuera total y absolutamente legtimo. Las tcnicas
utilizadas para esta etapa final son diversas. Esta fase implica la
colocacin de los fondos lavados de regreso en la economa para crear la
percepcin de legitimidad.

AUTONOMIA DEL DELITO DE LAVADO DE DINERO U OTROS

ACTIVOS.
La doctrina y la prctica nacional e internacional, refieren que a partir de
indicios es posible iniciar una investigacin de lavado, y posteriormente
continuar con sta hasta llegar a un juicio criminal, logrando una condena,
an cuando no exista una denuncia formal o imputacin de un crimen
concreto previo, sino la sospecha fundada de que determinados activos
(dinero por ejemplo secuestrado en un aeropuerto a un pasajero)
provienen de un delito. Es justamente en estos casos cuando el delito de
lavado de dinero cobra vida y s autonomiza totalmente del delito previo.
El artculo 2 Bis de La Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos,
establece: Autonoma del delito. El delito de lavado de dinero u otros
activos es autnomo y para su enjuiciamiento no se requiere
procesamiento, sentencia ni condena relativos al delito del cual provienen
o se originan los bienes, dinero u otros activos.
La prueba del conocimiento de la procedencia u origen ilcito de los bienes,
dinero u otros activos, requerido en los delitos de lavado de dinero, se
podr hacer por cualquier medio probatorio de conformidad con el Cdigo
Procesal Penal incluyendo las inferencias que se desprendan de las
circunstancias objetivas del caso.

INTENDENCIA DE VERIFICACION ESPECIAL

ARTCULO 32. Creacin. Se crea dentro de la Superintendencia de
Bancos la Intendencia de Verificacin Especial, que podr denominarse
solo como Intendencia o con las siglas IVE-, que ser la encargada de
velar por el objeto y cumplimiento de esta ley y su reglamento, con las
funciones y atribuciones que en los mismos se establece.
ARTCULO 33. Funciones. Son funciones de la Intendencia de
Verificacin Especial, las siguientes:
a) Requerir y/o recibir de las personas obligadas toda la informacin
relacionada con las transacciones financieras, comerciales o de negocios
que puedan tener vinculacin con el delito de lavado de dinero u otros
activos.
b) Analizar la informacin obtenida a fin de confirmar la existencia de
transacciones sospechosas, as como operaciones o patrones de lavado de
dinero u otros activos.
c) Elaborar y mantener los registros y estadsticas necesarias para el
desarrollo de sus funciones.
d) Intercambiar con entidades homlogas de otros pases informacin para
el anlisis de casos relacionados con el lavado de dinero u otros activos,
previa suscripcin con dichas entidades de memoranda de entendimiento
u otros acuerdos de cooperacin.
e) En caso de indicio de la comisin de un delito presentar la denuncia
correspondiente ante las autoridades competentes, sealar y aportar los
medios probatorios que sean de su conocimiento u obren en su poder.
f) Proveer al Ministerio Pblico cualquier asistencia requerida en el anlisis
de informacin que posea la misma, y coadyuvar con la investigacin de
los actos y delitos relacionados con el delito de lavado de dinero u otros
activos.
g) Imponer a las personas obligadas las multas administrativas en dinero
que corresponda por las omisiones en el cumplimiento de las obligaciones
que les impone esta ley.
h) Otras que se deriven de la presente ley o de otras disposiciones legales
y convenios internacionales aprobados por el Estado de Guatemala
PENA DEL DELITO DE LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS.
Prisin inconmutable de seis a veinte aos, ms una multa igual al valor
de los bienes, instrumentos o productos objeto del delito; el comiso,
prdida o destruccin de los objetos provenientes de la comisin del delito
o de los instrumentos utilizados para su comisin; el pago de costas y
gastos procesales; y la publicacin de la sentencia en, por lo menos, dos
de los medios de comunicacin social escritos de mayor circulacin en el
pas.
Si el delito fuere cometido por persona extranjera se le impondr, adems
de las penas a que se hubiere hecho acreedora, la pena de expulsin del

territorio nacional, que se ejecutar inmediatamente que haya cumplido

aquellas
BIEN JURIDICO TUTELADO
Se encuentran regulados en el primer considerando de la Ley Contra el
Lavado de Dinero u Otros Activos.
La economa nacional (conjunto de ramas de la produccin y del trabajo
en un pas dado. La economa nacional abarca la industria, la construccin,
la agricultura, el transporte, el sistema crediticio, etc..)
La estabilidad y solidez del sistema financiero guatemalteco. (est
formado por el conjunto de instituciones, medios y mercados, cuyo fin
primordial es canalizar el ahorro que generan los prestamistas o unidades
de gasto con supervit, hacia los prestatarios o unidades de gasto con
dficit)