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Disciplina: Contabilidade Geral II - 2 Perodo - 2 semestre - 2016

A empresa Forense S.A. apresentava em seu Balancete de Verificao os saldos das seguintes
contas em 30-07-20X1:
Caixa
Seguros Antecipados
Salrios a pagar
Emprstimos CP
Despesas de Aluguel
Bancos c/ Movimento - Banco mega
Bancos c/ Movimento - Banco Alfa
Despesas de salrios
Imveis
Estoque de materiais

200.000
240.000
180.000
50.000
50.000
150.000
100.000
250.000
200.000
80.000

Capital
Receitas de servios
Despesas de Propaganda
Receitas financeiras
PECLD No dedutvel
Fornecedores
Clientes
Emprstimos LP
Capital a Integralizar
Despesas diversas

565.000
650.000
55.000
150.000
21.000
223.000
420.000
156.000
200.000
50.000

Operaes realizadas no perodo de agosto a dezembro de X1:

05.08: Pagamento, com cheque do Banco Alfa, dos salrios do ms anterior.


10.08: Foi constitudo um fundo fixo de caixa com um aporte inicial de $ 5.000, atravs de cheque sacado junto ao Banco
30.08: Prestao de servios a prazo em 30.08, pelo valor de $ 100.000, com vencimento da duplicata para 20.10.20x
30.08.20x1 $93.720,00.
09.09: Foi realizado um faturamento antecipado para a empresa Beta, no valor de $ 40.000. A empresa Beta fez no ato um
25.09: Recebimento de $ 30.000, em dinheiro, por servios a serem prestados para vrios clientes.
30.09: Reconhecimento do Resultado da Receita financeira de vendas e baixa da proviso de AVP, da venda efetuada
em 30.09 de $ 96.580.
05.10: Integralizao de $ 100.000 de capital social, sendo 50% em dinheiro e 50% em materiais.
20.10: A empresa recebe o valor referente venda a prazo realizada em 30.08. Nesta data tambm contabilizado o Res
baixa da proviso de AVP.
21.10: Recebimento de $ 25.000 por servios prestados no perodo.
30.10: Aquisio de veculos no valor de $ 90.000, sendo 20% a vista. Os 80% restante foram financiados em 36 parcelas
07.11: Aplicao financeira para resgate em 60 dias, no Banco mega, no valor de $ 100.000.
10.11: O servio objeto do faturamento antecipado realizado para empresa Beta foi efetivamente prestado, sendo emitida
15.11: Um ttulo de $ 9.000,00 completou um ano de vencido, sem que tenha sido pago. Foi iniciado o processo administ
tomar a dedutibilidade fiscal.
30.11: Prestao de servios a prazo pelo valor de $ 50.000.
03.12: Foram negociadas duplicatas com cliente no valor de R$ 15.000.
12.12: Foi alugado um galpo para uso da empresa. Foi efetuado um depsito (em dinheiro) a ttulo de cauo no valor de
29.12: As seguintes despesas foram pagas utilizando os recursos do fundo fixo de caixa: Correios: $ 320; Lanches: $ 3
Xerox: $ 320. (Cheque do Banco mega).

Informaes adicionais:
a) O seguro, no valor de $ 240.000, foi pago em 30-07-X1 e tem vigncia para 24 meses.
b) Os salrios correspondentes ao ms de dezembro totalizam $ 190.000 e devem ser pagos no incio do ms de janeiro;
c) O inventrio final de materiais, em 31-12-X1, apresentava o saldo de $ 70.000.
d) A PECLD ser constituda com base em percentual de 5% sobre o saldo de Clientes em 31.12.X1.
e) Taxas de depreciao: Veculos 20% aa. e Imveis 5% aa.
Pede-se:
a) Elaborar o balancete de Verificao em 30/07/X1;
b) Fazer as partidas de Dirio relativas s operaes do perodo e as partidas de encerramento;
c) Abrir razonetes com os saldos em 30-07-X1 e registrar todos os eventos ocorridos no perodo;
d) Levantar o Balancete de Verificao em 31/12/X1;

e) Elaborar o Balano Patrimonial em 31-12-X1.