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21/04/2016

ECD_SPED_CONTABIL_Alteracoes_para_Leiaute_4_00LinhaMicrosigaProtheusTDN

LinhaMicrosigaProtheus / / ECD_Leiaute_4_00
ECD_SPED_CONTABIL_Alteracoes_para_Leiaute_4_00
CreatedbyPauloCarnelossi,lastmodifiedon02mar,2016

ECD SPED CONTBIL Alteraes para Leiaute 4.00


Produto:

MicrosigaProtheus

Verses:

11.80e12.1.7

Ocorrncia:

Manualdescritivodasalteraesdaescrituraocontbildigital(SPEDECD)paraleiaute4.0

Ambiente:

SIGACTBContabilidadeGerencial

Observaes:

Leiaute4.0vlidoparaanocalendrio2015

Legislao
Apartirde1.01.2015comeouavigoraroregimeespecialintroduzidopelaLein12.973/2014,emconversoaMedidaProvisrian627/2013.Tambm
tivemosalteraescomplementarestrazidaspelaInstruoNormativaRFBn1.515/2014,comafinalidadedeestabilizarosefeitostributriosnacontabilidade
apsadaptaosnormasinternacionaisdoIFRSeeliminaodoRTTRegimeTributriodeTransio.
Publicadoemdezembrode2015atravsdaADE/COFISn82/2015,oManualdeOrientaodaECDtrazumnovoleiaute4,adicionandonovoregistropara
tratareevidenciarocontroledassubcontasnaECD,queoRazoAuxiliardasSubcontasasereminformadasnoRegistrosI030eI500aI555.Combasenestes
novosregistrosqualoentendimentoemrelaoaesteregistro,comodevesergerado,equaisinformaesdevemserenviadas?Havendooperaesem
moedafuncionalcomotratarnaECD?Aquestoavaliarademonstraocontbilosvaloresdetalhadosemsubcontasnolivrorazoauxiliarinseridodentro
daECD,afimdeseevitaratributaodeimediatosobreasdiferenasnaadooinicialconformeregeosartigos66e67daLein12.973/2014.
Publicadoem(05/03/2015)noDOU,oAtoDeclaratrioExecutivoCofisn17,aprovandooManualeLeiautedaEscrituraoContbilDigital(ECD).Omanual
foidisponibilizadonareadenotciasdaSRFB(SPED)nodia20deFevereirode2015,pormdependiadaoficializaoepublicaodoAtoDeclaratrio
prometidoparainciodemaro.
Link:http://www1.receita.fazenda.gov.br/sistemas/spedcontabil/legislacao.htm
Disponvelparadownloadem:
http://www1.receita.fazenda.gov.br/sistemas/spedcontabil/download/Manual_de_Orientacao_da_ECD_20151231.pdf

PessoasJurdicasObrigadasaEntregaroSpedContbil:AtualizaodeTexto
Segundooart.3odaInstruoNormativaRFBno1.420/2013,estoobrigadasaadotaraECD,emrelaoaosfatoscontbeisocorridosapartirde1dejaneiro
de2014:
IaspessoasjurdicassujeitastributaodoImpostosobreaRendacombasenolucroreal
IIaspessoasjurdicastributadascombasenolucropresumido,quedistriburem,attulodelucros,semincidnciadoImpostosobreaRendaRetidonaFonte
(IRRF),parceladoslucrosoudividendossuperioraovalordabasedeclculodoImposto,diminudadetodososimpostosecontribuiesaqueestiversujeita
e
IIIAspessoasjurdicasimuneseisentasque,emrelaoaosfatosocorridosnoanocalendrio,tenhamsidoobrigadasapresentaodaEscrituraoFiscal
DigitaldasContribuies,nostermosdaInstruoNormativaRFBn1.252,de1demarode2012.
IVAsSociedadesemContadeParticipao(SCP),comolivrosauxiliaresdoscioostensivo.
1FicafacultadaaentregadaECDsdemaispessoasjurdicas.
2AsdeclaraesrelativasatributosadministradospelaSecretariadaReceitaFederaldoBrasil(RFB)exigidasdaspessoasjurdicasquetenham
apresentadoaECD,emrelaoaomesmoperodo,serosimplificadas,comvistasaeliminareventuaisredundnciasdeinformao.
3Aobrigatoriedadeaqueserefereesteartigoeoart.3Anoseaplica:
IspessoasjurdicasoptantespeloRegimeEspecialUnificadodeArrecadaodeTributoseContribuiesdevidospelasMicroempresaseEmpresasde
PequenoPorte(SimplesNacional),dequetrataaLeiComplementarn123,de14dedezembrode2006
IIaosrgospblicos,sautarquiasesfundaespblicase
IIIspessoasjurdicasinativasdequetrataaInstruoNormativaRFBn1.536,de22dedezembrode2014.
4Emrelaoaosfatoscontbeisocorridosnoanode2013,ficamobrigadasaadotaraECDassociedadesempresriassujeitastributaodoImpostode
RendacombasenoLucroReal.
5AspessoasjurdicasdosegmentodeconstruocivildispensadasdeapresentaraEscrituraoFiscalDigital(EFD)eobrigadasaescriturarolivro
RegistrodeInventrio,devemapresentlonaECD,comoumlivroauxiliar.
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6AobrigatoriedadeprevistanosincisosIIIeIVdocaputaplicaseemrelaoaosfatoscontbeisocorridosat31dedezembrode2015.
Segundooart.3oAdaInstruoNormativaRFBno1.420/2015,estoobrigadasaadotaraECD,emrelaoaosfatoscontbeisocorridosapartirde1de
janeirode2016:
Iaspessoasjurdicasimuneseisentasobrigadasamanterescrituraocontbil,nostermosdaalneacdo2doart.12edo3doart.15,ambosdaLei
n9.532,de10dedezembrode1997,quenoanocalendrio,ouproporcionalaoperodoaqueserefere:
a)apuraremContribuioparaoPIS/Pasep,Cofins,ContribuioPrevidenciriaincidentesobreaReceitadequetratamosarts.7a9daLein12.546,de14
dedezembrode2011,eaContribuioincidentesobreaFolhadeSalrios,cujasomasejasuperioraR$10.000,00(dezmilreais)ou
b)auferiremreceitas,doaes,incentivos,subvenes,contribuies,auxlios,convnioseingressosassemelhados,cujasomasejasuperioraR$
1.200.000,00(ummilhoeduzentosmilreais).
IIaspessoasjurdicastributadascombasenolucropresumidoquenoseutilizemdaprerrogativaprevistanopargrafonicodoart.45daLein8.981,de
1995.
Pargrafonico.AsSociedadesemContadeParticipao(SCP),enquadradasnashiptesesprevistasnosincisosIaIIdocaputdoart.3edocaputdoart.
3AdevemapresentaraECDcomolivrosprpriosoulivrosauxiliaresdoscioostensivo.
Asregrasdeobrigatoriedadenolevamemconsideraoseasociedadeempresriateveounomovimentonoperodo.Semmovimentonoquerdizersem
fatocontbil.Normalmenteocorremeventoscomodepreciao,incidnciadetributos,pagamentodealuguel,pagamentodocontador,pagamentodeluz,custo
comocumprimentodeobrigaesacessrias,entreoutras.

PrazosparaApresentaodosLivrosDigitais:AtualizaodeTexto
Oprazofoifixadopeloart.5odaInstruoNormativano1.420/2013,reproduzidoabaixo:
Art.5AECDsertransmitidaanualmenteaoSpedatoltimodiatildomsdemaiodoanoseguinteaoanocalendrioaqueserefiraaescriturao.
1Noscasosdeextino,cisoparcial,cisototal,fusoouincorporao,aECDdeverserentreguepelaspessoasjurdicasextintas,cindidas,fusionadas,
incorporadaseincorporadorasatoltimodiatildomssubsequenteaodoevento.
2OprazoparaentregadaECDserencerrados23h59min59s(vinteetrshoras,cinquentaenoveminutosecinquentaenovesegundos),horriode
Braslia,dodiafixadoparaentregadaescriturao.
3AobrigatoriedadedeentregadaECD,naformaprevistano1,noseaplicaincorporadora,noscasosemqueaspessoasjurdicas,incorporadorae
incorporada,estejamsobomesmocontrolesocietriodesdeoanocalendrioanterioraodoevento.
4Noscasosdeextino,cisoparcial,cisototal,fusoouincorporao,ocorridosdejaneiroaabrildoanodaentregadaECDparasituaesnormais,o
prazodequetratao1seratoltimodiatildomsdemaiodoreferidoano.
5Noscasosdeextino,cisoparcial,cisototal,fusoouincorporao,ocorridosdejaneiroadezembrode2014,oprazodequetratao1serato
ltimodiatildomsdejunhode2015.
Perodo da Escriturao

Prazo de Entrega

Situao normal

ltimodiatildomsdemaiodoanoseguinteaoano
calendrioaqueserefereaescriturao.

Situao especial ocorrida de janeiro a abril do ano da entrega da ECD para situaes
normais (extino, ciso parcial, ciso total, fuso ou incorporao)

ltimodiatildomsdemaiodoanoseguinteaoano
calendrioaqueserefereaescriturao.

Situao especial de maio a dezembro do ano da entrega da ECD para situaes normais
(extino, ciso parcial, ciso total, fuso ou incorporao)

ltimodiatildomsseguinteaodoevento.

Situao especial ocorrida de janeiro a dezembro de 2014 (extino, ciso parcial, ciso
total, fuso ou incorporao)

ltimodiatildomsdejunhode2015.

RegrasdeConvivnciaentreosLivrosAbrangidospeloSpedContbil:Atualizaode
Texto
AescrituraoG(DirioGeral)nopodeconvivercomnenhumaoutraescrituraoprincipalnomesmoperodo,ouseja,asescrituraesprincipais(G,Rou
B)nopodemcoexistir.
AescrituraoGnopossuilivrosauxiliaresAouZ,e,consequentemente,nopodeconvivercomessestiposdeescriturao.
AescrituraoresumidaRpodeconvivercomoslivrosauxiliares(AouZ).
OlivrodebalancetesebalanosdiriosBpodeconvivercomoslivrosauxiliares(AouZ).

PrincipaisAlteraesparaLeiaute4.00
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ExtinodoLivroSSCP
LivrosM=MoedaFuncionalePSubcontasCorrelatasmencionadosnomanualanteriornoimplementados,oqueparaatenderessescasosforaminclusos
camposadicionaisparaatenderamoedafuncionalecriadoleiauteparaRazoAuxiliardasSubcontasasergeradocomolivroZ.
Registro0000novocampo20IDENT_MFIdentificaodemoedafuncional:Indicaqueaescrituraoabrangevalorescombasenamoedafuncional(art.
156daInstruoNormativaRFBno1.515,de24denovembrode2014).
Casorespondapositivamente(S),deverserutilizadooregistroI020parainformaodecamposadicionais,conformeinstruesdo1.28docaptulo1do
manualdeorientao.
RegistroJ150novoscampos07/08VL_CTA_ULT_DREValorinicialtotalconstantenaDemonstraodoResultadodoExercciodoltimoperodo
informado.N01902Noecampo08IND_VL_ULT_DREIndicadordasituaodovalorinformadonocampoanterior:DDespesaouvalorquerepresente
parcelaredutoradolucroRReceitaouvalorquerepresenteincrementodolucroPSubtotaloutotalpositivoNSubtotaloutotalnegativo.

ObservaoImportante:
AsempresasobrigadasatransmitirolivroRazoAuxiliardassubcontasdeveroutilizarolivroZ(RazoAuxiliar),oslivrosR(DiriocomEscriturao
Resumida),ouolivroB(BalancetesDirioseBalanos)comoprincipais,tendoemvistaqueolivroG(DirioGeral)noaceitalivrosauxiliares
Paraempresasquenotrabalhamcomsubcontascorrelatasenotrabalhamcommoedafuncionalasalteraesforamapenasnoregistro0000eJ150.

RegistroscomAlteraesparaLeiaute4.00
Osregistrosaseguirsofreramalteraesparacontemplarleiaute4.00disponibilizadopelaReceitaFederalconformemanualdeorientao:
REGISTRO0000:AberturadoArquivoDigitaleIdentificaodoempresriooudasociedadeempresria
Inclusodenovocampo
Alteraodadescriodocampo20IDENT_MFIdentificaodemoedafuncional:Indicaqueaescrituraoabrangevalorescombasenamoedafuncional
(art.156daInstruoNormativaRFBno1.515,de24denovembrode2014).
N

Campo

Descrio

Tipo

Tamanho

Decimal

Valores
Vlidos

Obrigatrio

Regras de Validao do Campo

01

REG

Textofixocontendo
0000.

004

0000

Sim

02

LECD

Textofixocontendo
LECD.

004

LECD

Sim

03

DT_INI

Datainicialdas
informaescontidasno
arquivo.

008

Sim

[REGRA_DATA_INI_
MAIOR]

[REGRA_INICIO_
PERIODO]

04

DT_FIN

Datafinaldas
informaescontidasno
arquivo.

008

Sim

[REGRA_FIM_
PERIODO]

05

NOME

Nomeempresarialda
pessoajurdica.

Sim

06

CNPJ

Nmerodeinscrioda
pessoajurdicanoCNPJ.

014

Sim

[REGRA_VALIDA_
CNPJ]

Observao:EsseCNPJ
sempredaScia
Ostensiva,nocasodo
arquivodaSCP.
07

UF

Sigladaunidadeda
federaodapessoa
jurdica.

002

Sim

[REGRA_TABELA_UF]

08

IE

InscrioEstadualda
pessoajurdica.

No

[REGRA_CAMPO_

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CARACTERE_INVALIDO]
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COD_MUN

IM

IND_SIT_ESP

IND_SIT_INI
_PER

13

IND_NIRE

Cdigodomunicpiodo
domicliofiscalda
pessoajurdica,conforme
tabeladoIBGEInstituto
BrasileirodeGeografiae
Estatstica.

007

No

[REGRA_TABELA_

InscrioMunicipalda
pessoajurdica.

Indicadordesituao
especial(conformetabela
publicadapeloSped).

Indicadordesituaono
inciodoperodo
(conformetabela
publicadapeloSped).

Indicadordeexistncia
deNIRE:

[0,1]

Sim

[0,1,2,3]

Sim

[REGRA_VALIDA_

MUNICIPIO]

No

[REGRA_CAMPO_
CARACTERE_INVALIDO]

No

[REGRA_TABELA_
SITUACAO]

Sim

[REGRA_TABELA_SIT_
INICIO_PER]

0Empresanopossui
registronaJunta
Comercial(nopossui
NIRE)
1Empresapossui
registronaJunta
Comercial(possuiNIRE)
14

IND_FIN_ESC

Indicadordefinalidadeda
escriturao:

FINALIDADE_ECD]

0Original
1SubstitutacomNIRE
2SubstitutasemNIRE
3Substitutacomtroca
deNIRE
15

COD_HASH_
SUB

Hashdaescriturao
substituda.

40

No

[REGRA_HASH_
SUBSTITUIDA]

[REGRA_VALIDA_
HEXADECIMAL]

16

NIRE_SUBST

NIREdaescriturao
substituda.

11

No

[REGRA_VALIDA_NIRE]

[REGRA_COMPARA_
NIRES]

[REGRA_NIRE_DA_
SUBSTITUIDA]

17

IND_GRANDE_PORTE

Indicadordeentidade
sujeitaaauditoria
independente:

001

[01]

Sim

0Empresano
entidadesujeitaa
auditoriaindependente.
1Empresaentidade
sujeitaaauditoria
independenteAtivo
TotalsuperioraR$
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240.000.000,00ou
ReceitaBrutaAnual
superior
R$300.000.000,00.
18

TIP_ECD

IndicadordotipodeECD:

001

[012]

Sim

014

No

[REGRA_SCP_OBRIGATORIO]

0ECDdeempresano
participantedeSCP
comoscioostensivo.
1ECDdeempresa
participantedeSCP
comoscioostensivo.
2ECDdaSCP.
19

COD_SCP

IdentificaodaSCP
(CNPJart.52da
InstruoNormativaRFB
no1.470,de30demaio
de2014).

[REGRA_SCP_NAO_PREENCHER]

Obs.:Sdeveser
preenchidopelaprpria
SCPcomoCNPJ/Cdigo
daSCP(no
preenchidopeloscio
ostensivo).
20

IDENT_MF

Identificaodemoeda
funcional:Indicaquea
escrituraoabrange
valorescombasena
moedafuncional(art.156
daInstruoNormativa
RFBno1.515,de24de
novembrode2014).

[REGRA_CNPJ_DIFERENT_SCP]

001

[SN]

Sim

Observaes:Nessa
situao,deverser
utilizadooregistroI020
parainformaode
camposadicionais,
conformeinstruesdo
1.28docaptulo1do
manual

Ocampo20foiacrescentadonoleiaute4.00eforamtratadosnosistemacomainclusodenovasperguntasnoassistentedeescrituraodigital.

ApsousuriopressionarIncluirnatelaprincipaldaCentraldeEscriturao,serexibidaaperguntaparaseleodoleiaute,conformesegue:
Telaparaseleodoleiaute
SeleodoLeiaute:
()Leiaute1.0
()Leiaute2.0
()Leiaute3.0
(X)Leiaute4.0

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Apsessepassonatelaseguinteaorolarabarratemainclusodenovaperguntaparadigitaodonovocampo20doregistro0000Moedafuncionaldiferente
damoedanacional?
Moedafuncionaldiferentedanacional?
()Sim
(X)No

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AorolarabarradeScrollexibeaperguntaapsaseleodocdigodoplanoreferencial.

ParagravararespostadessaperguntacriadonovocamponatabelaCS0ECDRevises,ondesergravadonaprimeiraposioSouN.
Campo:CS0_MOEFUNC250MoedaFuncional
CasotrabalhecommoedafuncionalouvaiapresentaroLivroZcontendooRazoAuxiliardeSubcontascomofacilitadorcriamosumleiautedeimportaode
dadosviaconfiguradorutilizandoaferramentaMILEparaocadastrodeLayoutAuxiliaracessadoviamenuSIGACTBemAtualizaes/EscrituraoContbil/
Cadastros/LayoutAuxiliar.
ParaimportaroleiautedoMILE:
gravaroarquivoMOED_FUNC_E_RAZ_AUX_SUBCTA_CFG_MILE.XMLdopacotedaECDnodiretrio/System
acessaroconfigurador(SIGACFG)
EmAceleradores/MILE/LayoutspressionarAesRelacionadasLayouts/Importar
SelecionaroArquivoMOED_FUNC_E_RAZ_AUX_SUBCTA_CFG_MILE.XML
Tambmdisponibilizamos2arquivostextoscomoexemplopreparadosparaserimportadoviaferramentaMILEparaocadastrodeLayoutAuxiliarem
EscrituraoContabil/Cadastros:
RAZAOSUBCONTAS:RAZ_AUX_SUBCTA_CTB.TXT
MOEDAFUNCIONAL:LEIAUTE_MOEDA_FUNCIONAL.TXT
Observao:Verificarcamposqueestofixosnotxtcomrelaoaocdigodoleiauteecasojexistanabaseessecdigodeleiautealterarotxtparaumnovo
cdigo.
OarquivoRAZ_AUX_SUBCTA_CTB.TXTserutilizadoparaimportaodoleiauterelativoaoRazoAuxiliardeSubcontasaserapresentadoviaLivroZda
ECDeocdigodestesersolicitadoaopressionarbotoImportarRazonatelaprincipaldageraodarevisodaECD.
OarquivoLEIAUTE_MOEDA_FUNCIONAL.TXTserutilizadoparaimportaodoleiauterelativoaoscamposadicionaisaseremincludosnosregistrosda
ECDparademonstraodosvaloresseminflunciadamoedafuncionalconformemanualdeorientaodaECD.
MaioresinformaessobreaferramentaMILEpodeserobtidanolink:
http://tdn.totvs.com.br/display/framework/MILE++Model+Integrator+Layout+Engine

RegistroI010:IdentificaodaEscrituraoContbil
Cdigodaversodoleiautecontbil.
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Campo

Descrio

Tipo

Tamanho

Decimal

Valores
Vlidos

Obrigatrio

Regras de Validao
do Campo

01

REG

TextofixocontendoI010.

004

"I010"

Sim

02

IND_ESC

Indicadordaformadeescrituraocontbil:

001

[G,R,
A,B,

Sim

Sim

[REGRA_VERSAO_LC]

ZS]

GLivroDirio(Completosemescriturao
auxiliar)

RLivroDiriocomEscrituraoResumida
(comescrituraoauxiliar)

ALivroDirioAuxiliaraoDiriocom
EscrituraoResumida

BLivroBalancetesDirioseBalanos

ZRazoAuxiliar(LivroContbilAuxiliar
conformeleiautedefinidonosregistrosI500a
I555).
03

COD_VER_LC

CdigodaVersodoLeiauteContbil.

[4.00]

(Preencher com 4.00)


Campo 03 COD_VER_LC: Cdigo da Verso do Leiaute Contbil.
Apartirdoanocalendrio2015:Verso4.00.

REGISTROJ150:DemonstraodoResultadodoExerccio
Inclusonovoscampos:
07VL_CTA_ULT_DREValorinicialtotalconstantenaDemonstraodoResultadodoExercciodoltimoperodoinformado.(N192)
08IND_VL_ULT_DREIndicadordasituaodovalorinformadonocampoanterior:(C10)
DDespesaouvalorquerepresenteparcelaredutoradolucroRReceitaouvalorquerepresenteincrementodolucroPSubtotaloutotalpositivoN
Subtotaloutotalnegativo.l ou total negativo.
N

Campo

01

REG

02

COD_AGL

Descrio

Tipo

Tamanho

Decimal

Valores
Vlidos

Obrigatrio

Regras de Validao
do Campo

TextofixocontendoJ150.

004

J150

Sim

Cdigodeaglutinaodascontas,atribudo
pelapessoajurdica.

No

[REGRA_COD_AGL_
OBRIGATORIO]

03

NIVEL_AGL

NveldoCdigodeaglutinao(mesmo
conceitodoplanodecontasRegistroI050).

Sim

04

DESCR_COD_AGL

DescriodoCdigodeaglutinao.

Sim

05

VL_CTA

ValortotaldoCdigodeaglutinaona
DemonstraodoResultadodoExercciono
perodoinformado.

019

02

Sim

06

IND_VL

Indicadordasituaodovalorinformadono
campoanterior:

001

[D,R,

Sim

DDespesaouvalorquerepresenteparcela
redutoradolucro

P,N
]

RReceitaouvalorquerepresente
incrementodolucro
PSubtotaloutotalpositivo
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NSubtotaloutotalnegativo.
07

VL_CTA_ULT_DRE

Valorinicialtotalconstantena
DemonstraodoResultadodoExercciodo
ltimoperodoinformado.

019

02

No

08

IND_VL_ULT_DRE

Indicadordasituaodovalorinformadono
campoanterior:

001

[D,R,

No

P,N
]

DDespesaouvalorquerepresenteparcela
redutoradolucro

RReceitaouvalorquerepresente
incrementodolucro
PSubtotaloutotalpositivo
NSubtotaloutotalnegativo.

RAZOAUXILIARDASSUBCONTAS
NoscasosprevistosnaInstruoNormativaRFBno1.515,de24denovembrode2014,haveranecessidadedeinformaodolivrorazoauxiliarreferentea
subcontas.
OlivrorazoauxiliardassubcontasserimplementadonaECDapartirdejaneirode2016.Portanto,asempresasobrigadasaolivrorazoauxiliar,conforme
InstruoNormativaRFBno1.515,de24denovembrode2014,transmitiroolivroZnaECDde2016(anocalendrio2015).Asempresasquetambmesto
obrigadasaorazoauxiliarnoanocalendrio2014,tambmentregaroolivroZnaECDde2016.

ECD de 2016

EmpresasObrigadasaoRazoAuxiliarapartirdoanocalendrio2014

DevemtransmitirolivroZnoformatoRASdosanoscalendrio2014e2015.

EmpresasObrigadasaoRazoAuxiliarapartirdoanocalendrio2015

DevemtransmitirolivroZnoformatoRASdoanocalendrio2015.

Asempresasobrigadasatransmitirolivrorazoauxiliardassubcontas(deverserutilizadoolivroZ)deveroutilizaroslivrosR(diriocomescriturao
resumida)ouB(balancetesdiriosebalanos)comoprincipais,tendoemvistaqueolivroG(diriogeral)noaceitalivrosauxiliares.
Deverseradotadoomodelopadronizadoderazoauxiliardassubcontas(asinformaesdevemserpreenchidasnosregistrosI030eI500aI555),conforme
abaixo.
Naturezasdolivroasereminformadasnocampo4doregistroI030:
RAZAO_AUXILIAR_DAS_SUBCONTAS
RAZAO_AUXILIAR_DAS_SUBCONTAS_MF(nocasodeECDbaseadaemmoedafuncional)
AlteradoregradevalidaonocadastrodeSubcontas,transcritodomanualconformesegue:
IV Regras de Validao de Campos:
REGRA_NAT_090_UNICA_POR_CONTA: Verificaseexiste,nomximo,duassubcontasdenatureza90ou91ou92ou93ou95(I053.NAT_SUB_CNT)para
cadaconta(I050.COD_CTA).Searegranoforcumprida,oPVAdoSpedContbilgeraumerro
DisponibilizamosoarquivoRAZ_AUX_SUBCTA_CTB.TXTserutilizadoparaimportaodoleiauterelativoaoRazoAuxiliardeSubcontasaserapresentado
viaLivroZdaECDeocdigodestesersolicitadoaopressionarbotoImportarRazonatelaprincipaldageraodarevisodaECD.
CamposasereminformadosnoregistroI510,naseguinteordem:

Campo

Descrio

Tipo

Tamanho

Decimal

01

REG

Identificadordoregistro:I510

004

02

NAT_SUB_CNT

Naturezadasubcontacorrelata,conformetabeladoregistroI053.

002

03

COD_SUB_CNT

Cdigodasubcontavinculadaaoitem.

020

04

COD_CCUS

Cdigodocentrodecustosvinculadoaoitem,quandoaplicvel.

020

05

CNPJ_INVTD

CNPJdaempresainvestidadetentoradasubcontadeAVJ,cujoreflexoevidenciadopela
declarante.

014

010

Observao:EssecamposdeveserpreenchidonocasodeAVJReflexo(Cdigo60da
tabeladoregistroI053)edeAVJSubscriodeCapital(Cdigo65databeladoregistroI053).
06

COD_PATR_ITEM

Cdigodefinidopelapessoajurdicaparaidentificaroitem(ativo/passivo).

http://athena.microsiga.com.br/display/public/PROT/ECD_SPED_CONTABIL_Alteracoes_para_Leiaute_4_00

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21/04/2016

ECD_SPED_CONTABIL_Alteracoes_para_Leiaute_4_00LinhaMicrosigaProtheusTDN

Observao:NocasodeAVJreflexo,seraidentificaodoitemnapessoajurdicainvestida.
07

QTD

Quantidadeinicialdoitem,namesmaprecisoutilizadapelametodologiacontbil.Quandose
trataremdeativos/passivosdemesmascaractersticas/qualidades,comoativosbiolgicose
contratosdeoperaesembolsadevalores,possvelagruparemtodospelascaractersticas
comuns.

015

08

IDENT_ITEM

Conjuntodecaracteresutilizadoparaindividualizarobem,conformesuanatureza.

030

050

008

019

002

001

019

002

001

019

002

001

Exemplos:Placaparaveculosautomotores,matrculadocartrioparaimveis,
marca/modeloparaequipamentos,raa/idade/sexoparaanimaisvivos,sriedoderivativoem
bolsa,etc
09

DESCR_ITEM

Descrioresumidadoitem.
Observao:NocasodeAVJreflexo,seradescriodoitempertencenteaopatrimnioda
investida.

10

DATA_RECT_INI

Datadoreconhecimentocontbildoitem(ddmmaaaa).adataemqueocorreuoregistro
inicialnosistemacontbil,mesmoqueanterioraoexercciocorrente.Emsituaes
justificveispelacomplexidadenaidentificaodainformao,poderserinformadoum
registroaproximadoconstando31/12doano.
Exemplo:31122004(31/12/2004).

11

SLD_ITEM_INI

Saldoinicialdacontacontbilqueregistraoitem(ativo/passivo)aoqualasubcontaesteja
vinculada.Osaldoaserinformadocorrespondeaosaldoantesdeocorreroeventooriginrio
dolanamentonasubcontademonstradonolivrorazoauxiliar.
Observao:NocasodeAVJreflexo,serosaldoinicialdasubcontaAVJnainvestida.

12

IND_SLD_ITEM_INI

Indicadordosaldoinicialdacontacontbil:
DDevedor
CCredor

13

REAL_ITEM

Parceladarealizaodoitemregistradonopatrimniodainvestida/emitenteaoquala
subcontaestejavinculada.
Exemplo:Depreciao,alienao,integralizarcapitaldeoutrapessoajurdica.

14

IND_REAL_ITEM

Indicadordarealizaodoitem:
DDevedor
CCredor

15

SLD_ITEM_FIN

Saldofinaldacontacontbilqueregistraaconta(ativo/passivo)aoqualasubcontaesteja
vinculada.Correspondeaosaldoapsocorreroeventooriginriodolanamentonasubconta
demonstradonolivrorazoauxiliar,comoporexemploabaixadobem,quandoseuvalorser
zerado.
Observao:NocasodeAVJreflexo,serosaldoinicialdasubcontaAVJnainvestida.

16

IND_SLD_ITEM_FIN

Indicadordosaldofinaldacontacontbil:
DDevedor
CCredor

17

SLD_SCNT_INI

Saldoinicialrepresentativodoitemnasubcontaantesdolanamentoaserdemonstradoneste
registro.EstevalorpodenocoincidircomosaldoapresentadonaECDparaesteinstante,
umavezquedemonstraapenasaparcelaatribuvelaesteitem.

019

002

18

IND_SLD_SCNT_INI

Indicadordosaldoinicialdasubconta:

001

019

002

DDevedor
CCredor

19

DEB_SCNT

Valorregistradoadbitonasubcontacorrespondenteapenasaparticipaodoitemna
composiodeumlanamentoresumidonaECD,quepodeenglobarvrioseventossobre
itensdistintos.

http://athena.microsiga.com.br/display/public/PROT/ECD_SPED_CONTABIL_Alteracoes_para_Leiaute_4_00

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ECD_SPED_CONTABIL_Alteracoes_para_Leiaute_4_00LinhaMicrosigaProtheusTDN

20

CRED_SCNT

Valorregistradoacrditonasubcontacorrespondenteapenasaparticipaodoitemna
composiodeumlanamentoresumidonaECD,quepodeenglobarvrioseventossobre
itensdistintos.

019

002

21

SLD_SCNT_FIN

Saldofinalrepresentativodesteitemnasubcontaapsolanamentodemonstradoneste
registro.EstevalorpodenocoincidircomosaldoapresentadonaECDparaesteinstante,
umavezquedemonstraapenasaparcelaatribuvelaesteitem.

019

002

22

IND_SLD_SCNT_FIN

Indicadordosaldofinaldasubconta:

001

DDevedor
CCredor
23

DATA_LCTO

Datadolanamentocontbilconsolidadonasubconta.Equivaleaocampo3doregistroI200
(I200.DT_LCTO)correspondenteasubconta.

008

24

NR_LCTO

Nmerodeidentificaonicodolanamentocontbilconsolidadonasubconta.Equivaleao
campo2doregistroI200(I200.NUM_LCTO)correspondenteasubconta.

020

25

VLR_LCTO

Valordolanamentocontbilconsolidadonasubconta.Representaocampo4doregistroI250
(I250.VL_DC)correspondenteasubconta.

019

002

001

001

Exemplo:PerdarelativaaAVJdeumbem,baixadasubcontaporalienaodeoutro,ganho
relativoaAVJemoutrobem,etc.
26

IND_VLR_LCTO

Indicadordolanamento:
DDbito
CCrdito

27

IND_ADOC_INI

Indicadorderegistroderelativoaadooinicial.
1Sim
2No

ParainclusodeumarevisodaECDparadirioauxiliar(LivroZ)posicionaremECDnaarvoreprincipalepressionarobotoImp.Razolocalizadonabarra
inferiordacentraldeescrituraoeseguirospassosdoassistentes:
SelecionarLeiaute
SelecionarFilial
InformarParmetrosdoAssistenteepressionarFinalizar
Parmetro

Descrio

Arquivo

EstearquivodeveestaremformatoTXTseparadoporbarravertical(|pipes)edeveseguiroleiautepadroacima

PerodoInicialdoLanament

Informardatainicialdoperodo

PerodoFinaldoLanamento

Informardatafinaldoperodo

Leiaute

Informarocdigodoleiautepadroimportadonocadastrodeleiauteauxiliar

NmerodeOrdemdoLivro

Informaronmerodeordemdolivro

NaturezadoLivro

DeveserdigitadoRAZAO_AUXILIAR_DAS_SUBCONTAS ou
RAZAO_AUXILIAR_DAS_SUBCONTAS_MF(nocasodeECDbaseadaemmoedafuncional)

IndicadorInciodePerodo

Selecioneaopo:
0Normal(Incionoprimeirodiadoano)
1Abertura
2Resultantedeciso/fusoouremanescentedeciso,ourealizouincorporao
3InciodeobrigatoriedadedaentregadaECDnocursodoanocalendrio

Indicadordeexistnciade
NIRE

Selecioneaopo:

IndicadordeFinalidadeda
Escriturao

Selecioneaopo:

0EmpresanopossuiregistronaJuntaComercial(nopossuiNIRE)
1EmpresapossuiregistronaJuntaComercial(possuiNIRE)

0Original

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ECD_SPED_CONTABIL_Alteracoes_para_Leiaute_4_00LinhaMicrosigaProtheusTDN

1SubstitutadeumaescrituraoquepossuaNIRE
2SubstitutadeumaescrituraoquenopossuaNIRE
3SubstitutadeumaescrituraonocasoemqueocorracomtrocadeNIRE
HashdaEscriturao
Substituda

Informarocdigohashdaescrituraoorigem

NIREdaEscriturao
Substituda

InformarocodigoNIREdaescrituraoorigem

IndicadordeEmpresade
GrandePorte

Selecioneaopo:
0Empresanoentidadesujeitaaauditoriaindependente.
1EmpresaentidadesujeitaaauditoriaindependenteAtivoTotalsuperioraR$240.000.000,00ouReceitaBruta
AnualsuperiorR$300.000.000,00

PlanodeContasReferencial

Selecioneaopo:
1PJemGeral(L100A+L300AdaECF)
2PJemGeralLucroPresumido(P100+P150daECF)
3Financeiras(L100B+L300BdaECF)
4Seguradoras(L100C+L300CdaECF)
5ImuneseIsentasemGeral(U100A+U150AdaECF)
6FinanceirasImuneseIsentas(U100B+U150BdaECF)
7SeguradorasImuneseIsentas(U100C+U150CdaECF)
8EntidadesFechadasdePrevidnciaComplementar(U100D+U150DdaECF)
9PartidosPolticos(U100E+U150EdaECF

CdigoPlanodeContas
Referencial

InformeocdigodoplanodecontasreferencialnoSIGACTBContabilidadeGerencial

MoedaFuncionalDiferenteda
Nacional

Selecioneaopo:
1Sim
2No

MoedaFuncional
Aspessoasjurdicasobrigadasatransmitir,viaSped,aescrituraoemmoedafuncionaldiferentedamoedanacional,nostermosdoart.156daInstruo
NormativaRFBno1.515,de24denovembrode2014,deveropreencherocampoidentificaodemoedafuncionaldoregistro0000(0000.IDENT_MF)comS
(Sim)constantenoleiaute4.
Quanto0000.IDENT_MFforigualaS,oscamposjexistentesnosregistrosI155,I157,I200,I250,I310eI355deveroserpreenchidoscomosvalores
baseadosemmoedafuncional,atendendoaodispostonosartigos155e156daInstruoNormativaRFBno1.515/2014.Consequentemente,osvaloresdobloco
JseroverificadospeloprogramadaECD,pormeiodoscdigosdeaglutinao,considerandoosvaloresbaseadosemmoedafuncionaldosregistrosdobloco
I.
CasotrabalhecommoedafuncionalaofinalizaroWizarddeinclusodarevisodaECDserapresentadanovatelasolicitandoasseguintesinformaes:
Moedanacional
Cdigodoleiauteauxiliar(referenteaoscamposadicionais)
TaxaJaneiro
Taxajaneiro
Taxafevereiro
Taxamaro
Taxaabril
Taxamaio
Taxajunho
Taxajulho
Taxaagosto
Taxasetembro
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ECD_SPED_CONTABIL_Alteracoes_para_Leiaute_4_00LinhaMicrosigaProtheusTDN

Taxaoutubro
Taxanovembro
Taxadezembro
Taxamdia

EstasinformaesserogravadasnocampoCS0_MOEFUNentrepipes(|)apartirdasegundaposioeserviroparaconversodosvaloresdamoeda
funcionalemmoedanacionalconformecritriosabaixo:
ContasdeAtivoePassivoserutilizadaataxadefechamento(dezembro)paraconverso
ContasdePatrimnioLquidoserutilizadaataxahistrica(cambiodadatadeocorrncia)
ContasdeResultadoserutilizadaataxamdia(taxasdejaneiroadezembro/12)paraconverso
ContedodocampoCS0_MOEFUN:
1.PosioSeutilizamoedafuncionalS
Apartirdasegundaposioentrepipes(|)
|MOEDANACIONAL|MOEDAFUNCIONAL|CODIGOLEIAUTEAUXILIAR|ANOBASE|TAXAJANEIRO|TAXAFEVEREIRO|TAXAMARCO|TAXA
ABRIL|TAXAMAIO|TAXAJUNHO|TAXAJULHO|TAXAAGOSTO|TAXASETEMBRO|TAXAOUTUBRO|TAXANOVEMBRO|TAXADEZEMBRO|TAXA
FECHAMENTO|TAXAMEDIA|
Tela:
Taxas para Converso Moeda Funcional em Moeda Nacional
MoedaNacional:

______?

LeiauteAuxiliar:

______?

TaxaJaneiro:

0,0000

TaxaFevereiro:

0,0000

TaxaMaro:

0,0000

TaxaAbril:

0,0000

TaxaMaio:

0,0000

TaxaJunho:

0,0000

TaxaJulho:

0,0000

TaxaAgosto:

0,0000

TaxaSetembro:

0,0000

TaxaOutubro:

0,0000

TaxaNovembro:

0,0000

TaxaDezembro:

0,0000

TaxaFechamento:(ReplicaDezembro

0,0000

TaxaMdia:(CalculoSomatrioJanaDez/12)

0,0000

[BotoResgatarCambio]

AaodobotoResgatarCambiopreencheroscamposcomastaxasdamoedanacionalbaseadonaTabelaCTPCmbios.

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ECD_SPED_CONTABIL_Alteracoes_para_Leiaute_4_00LinhaMicrosigaProtheusTDN

SeroalteradososarquivosXMLscomasnomenclaturasECD_LIVRO_?,onde?representaolivroaserapresentadonaECDconformemanualdeorientao
daReceita.
TodososlivrosdaescrituraocontbilpodemserincludosnoSpedContbil,emsuasdiversasformas.
Soprevistasasseguintesformasdeescriturao:
GDirioGeral
RDiriocomEscrituraoResumida(vinculadoalivroauxiliar)
ADirioAuxiliar
ZRazoAuxiliar
BLivrodeBalancetesDirioseBalanos)
CriadosessonoxmlparageraroRegistroI020afimdeincluiroscamposadicionaisquandoempresatrabalhacommoedafuncionalparatodososlivros.
RegistroI020:CamposAdicionais
N

Campo

Descrio

Tipo

Tamanho

Decimal

Valores
Vlidos

Obrigatrio

Regras de Validao do Campo

01

REG

Textofixocontendo
I020.

004

"I020"

Sim

02

REG_COD

Cdigodoregistroque
recepcionaocampo
adicional.

004

[doI050
aoI355]

Sim

[REGRA_REG_COD_NUM_AD_DUPLICADO]

03

NUM_AD

Nmerosequencialdo
campoadicional.

Sim

04

CAMPO

Nomedocampo
adicional.

Sim

05

DESCRIO

Descriodocampo
adicional.

No

06

TIPO

Indicaodotipode
dado(N:numricoC:
caractere).

[N,C]

Sim

CriadonovoscamposnosarquivosXMLsparacontemplaroscamposadicionais.
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ECD_SPED_CONTABIL_Alteracoes_para_Leiaute_4_00LinhaMicrosigaProtheusTDN

LIVROG/R/A
REGISTROI155:DETALHEDOSSALDOSPERIDICOS
REGISTROI200:LANAMENTOCONTBIL
REGISTROI250:PARTIDASDOLANAMENTO
REGISTROI355:DETALHESDOSSALDOSDASCONTASDERESULTADOANTESDOENCERRAMENTO
LIVROB
REGISTROI155:DETALHEDOSSALDOSPERIDICOS
REGISTROI310:DETALHESDOBALANCETEDIRIO(somenteparapessoasjurdicasquefazembalancetesdirios).LIVROB
A pessoa jurdica dever criar os seguintes campos adicionais auxiliares no arquivo da ECD, por meio do preenchimento do registro I020, conforme
abaixo, para informar os valores da contabilidade que no reflitam os efeitos da moeda funcional.
REGISTROI155:DETALHEDOSSALDOSPERIDICOSCAMPOSADICIONAIS
N

Campo

Descrio

Tipo

Tamanho

Decimal

Valores
Vlidos

10

VL_SLD_INI_AUX

Valordosaldoinicialdoperodoemmoedaquenoreflitaosefeitosdamoeda
funcional.

019

02

11

IND_DC_INI_AUX

Indicadordasituaodosaldoinicialemmoedaquenoreflitaosefeitosdamoeda
funcional.:DDevedorCCredor.

001

[D,C]

12

VL_DEB_AUX

Valortotaldosdbitosdoperodoemmoedaquenoreflitaosefeitosdamoeda
funcional.

019

02

13

VL_CRED_AUX

Valortotaldoscrditosdoperodoemmoedaquenoreflitaosefeitosdamoeda
funcional.

019

02

14

VL_SLD_FIN_AUX

Valordosaldofinaldoperodoemmoedaquenoreflitaosefeitosdamoeda
funcional.

019

02

15

IND_DC_FIN_AUX

Indicadordasituaodosaldofinalemmoedaquenoreflitaosefeitosdamoeda
funcional.:DDevedorCCredor.

001

[D,C]

REGISTROI157:TRANSFERNCIADESALDOSDEPLANODECONTASANTERIORCAMPOSADICIONAIS
N

Campo

Descrio

Tipo

Tamanho

Decimal

Valores
Vlidos

06

VL_SLD_INI_AUX

Valordosaldoinicialdoperodoemmoedaquenoreflitaosefeitosdamoeda
funcional..

019

02

07

IND_DC_INI_AUX

Indicadordasituaodosaldoinicialemmoedaquenoreflitaosefeitosdamoeda
funcional.:

001

[D,C]

DDevedor
CCredor.
REGISTROI200:LANAMENTOCONTBILCAMPOSADICIONAIS
N

Campo

Descrio

Tipo

Tamanho

Decimal

Valores Vlidos

06

VL_LCTO_AUX

Valordolanamentoemmoedaquenoreflitaosefeitosdamoedafuncional.

019

02

REGISTROI250:PARTIDASDOLANAMENTOCAMPOSADICIONAIS
N

Campo

Descrio

Tipo

Tamanho

Decimal

10

VL_DC_AUX

Valordapartidaemmoedaquenoreflitaosefeitosdamoedafuncional.

019

02

11

IND_DC_AUX

Indicadordanaturezadapartidaemmoedaquenoreflitaosefeitosdamoeda

001

[D,C]

http://athena.microsiga.com.br/display/public/PROT/ECD_SPED_CONTABIL_Alteracoes_para_Leiaute_4_00

Valores
Vlidos

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ECD_SPED_CONTABIL_Alteracoes_para_Leiaute_4_00LinhaMicrosigaProtheusTDN

funcional.
DDbito
CCrdito.

REGISTROI310:DETALHESDOBALANCETEDIRIO(somenteparapessoasjurdicasquefazembalancetesdirios).
CAMPOSADICIONAIS
N

Campo

Descrio

Tipo

Tamanho

Decimal

Valores
Vlidos

06

VAL_DEB_AUX

Totaldosdbitosdodiaemmoedaquenoreflitaosefeitosdamoeda
funcional..

019

02

07

VAL_CRED_AUX

Totaldoscrditosdodiaemmoedaquenoreflitaosefeitosdamoeda
funcional.

019

02

REGISTROI355:DETALHESDOSSALDOSDASCONTASDERESULTADOANTESDOENCERRAMENTOCAMPOS
ADICIONAIS
N

Campo

Descrio

Tipo

Tamanho

Decimal

Valores
Vlidos

06

VL_CTA_AUX

Valordosaldofinalantesdolanamentodeencerramentoemmoedaquenoreflitaos
efeitosdamoedafuncional..

019

02

IND_DC_AUX

Indicadordasituaodosaldofinalemmoedaquenoreflitaosefeitosdamoeda
funcional.:

001

[D,C]

07

DDevedor
CCredor.
Critriosparaconversodamoedafuncionalparanacional( * )
ContasdeAtivoePassivoUtilizaremosataxadefechamento,normalmenteataxadoltimodiatildedezembro.
ContasdePatrimnioLquidoUtilizaremosataxahistrica,isto,ataxadamoedanodiadaocorrnciadofatocontbilportantoextremamenteimportante
ocadastrodecambioestarsempreatualizado(tabelaCTP).
ContasdeResultadosUtilizaremosataxamdia(normalmenteataxadejaneiroadezembrodivididopor12(doze).
Parasuportaressafuncionalidadeacrescentamoscamposadicionaisparaarmazenaraextraodosdadosemmoedafuncionalemoedanacionale
alteraremosaformadearmazenamentonoscamposexistentesconformeabaixo:

LANAMENTOSCONTBEIS
TABELACSAECDCabealhosdasmovimentao
Campo

Status

Descrio

CSA_VLLCTO

Campo
j
Existente

Estecampodeverserrecalculadoporcontadesertotalizadordolotenodia,podendoterdiversosdocumentosatreladosa
estecomdiversasformasdeconversodosvaloresdamoedafuncionalparaovaloremmoedanacional(Real).

CSA_VLLFUN

NovoN
162

ValornaMoedaFuncionalTotalizadorutilizadoapenaspararastreamentodainformao(somatriadaspartidasdo
lanamentoemmoedafuncional).

CSA_ADDVLL

NovoN
162

ValornaMoedaNacionalTotalizadorutilizadoparainformarnoregistroI200noscamposadicionais(somatriadaspartidas
delanamentoemmoedanacional).

TABELACSBECDItensdemovimentaes
Campo

Status

Descrio

http://athena.microsiga.com.br/display/public/PROT/ECD_SPED_CONTABIL_Alteracoes_para_Leiaute_4_00

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ECD_SPED_CONTABIL_Alteracoes_para_Leiaute_4_00LinhaMicrosigaProtheusTDN

CSB_VLPAR

Campoj
Existente

Receberovalordapartidanamoedafuncionalconvertidopelataxaconformecritriosestabelecidosanteriormente(*)

CSB_FUPART

NovoN162

ValordaPartidaemMoedaFuncional

CSB_TAXA

NovoN104

TaxadeConversoparaalimentarcampoCSB_VLPARTNestecamposerarmazenadoataxaparausodaformula
CSA_FUPART/CSA_TAXA

CSB_ADPART

NovoN162

ValordaPartidaemMoedaNacional

TABELACSLECDItensmovimentaesreferencial(*)
Campo

Status

Descrio

CSL_VLPART

Campoj
Existente

Receberovalordapartidanamoedafuncionalconvertidopelataxaconformecritriosestabelecidosanteriormente(*)

CSL_FUPART

NovoN162

ValordaPartidaemMoedaFuncional

CSL_TAXA

NovoN104

TaxadeConversoparaalimentarcampoCSB_VLPARTNestecamposerarmazenadoataxaparausodaformula
CSA_FUPART/CSA_TAXA

CSL_ADPART

NovoN162

ValordaPartidaemMoedaNacional

(*)OSCAMPOSACIMADEVEROSERREPLICADOSDATABELACSB(Notemclculo)

SALDOSPERIDICOS
TABELACSCECDBalancete

Campo

Status

Descrio

CSC_VALIN

Campoj
Existente

Receberovalordosaldoinicialnamoedafuncionalconvertidopelataxaconformecritriosestabelecidos
anteriormente(*)

CSC_VALDE

Campoj
Existente

Receberovalordosdbitosnoperodonamoedafuncionalconvertidopelataxaconformecritriosestabelecidos
anteriormente(*)

CSC_VALCRE

Campoj
Existente

Receberovalordoscrditosmoedafuncionalconvertidopelataxaconformecritriosestabelecidosanteriormente(
*)

CSC_VALMOV

Campoj
Existente

Receberovalordoscrditosdbitosjconvertidosemmoedanacional

CSC_VALFIN

Campoj
Existente

Receberosaldofinalnamoedafuncionalconvertidopelataxaconformecritriosestabelecidosanteriormente(*)

CSC_FUNINI

NovoN162

ValordoSaldoInicialemMoedaFuncional

CSC_FUNDEB

NovoN162

ValordosDbitosnoperodoemMoedaFuncional

CSC_FUNCRE

NovoN162

ValordosCrditosnoperodoemMoedaFuncional

CSC_FUNMOV

NovoN162

ValordosCrditosDbitosemMoedaFuncional

CSC_FUNFIN

NovoN162

ValordoSaldoFinalemMoedaFuncional

CSC_ADDINI

NovoN162

ValordoSaldoInicialemMoedaNacional

CSC_ADDDEB

NovoN162

ValordosDbitosnoperodoemMoedaNacional

CSC_ADDCRE

NovoN162

ValordosCrditosnoperodoemMoedaNacional

CSC_ADDMOV

NovoN162

ValordosCrditosDbitosemMoedaNacional

CSC_ADDFIN

NovoN162

ValordoSaldoFinalemMoedaNacional

CSC_TAXA

NovoN104

TaxadeConversoNestecamposerarmazenadoataxaparausodaformulaVALOREMMOEDAFUNCIONAL/

http://athena.microsiga.com.br/display/public/PROT/ECD_SPED_CONTABIL_Alteracoes_para_Leiaute_4_00

18/22

21/04/2016

ECD_SPED_CONTABIL_Alteracoes_para_Leiaute_4_00LinhaMicrosigaProtheusTDN

TAXA
TABELACSGECDBalanceteDirio

Campo

Status

Descrio

CSG_VALINI

Campoj
Existente

ValordoSaldoInicialemMoedaFuncionalconvertidopelataxaconformecritriosestabelecidosanteriormente(*
)

CSG_VALDEB

Campoj
Existente

ValordosDbitosnoperodoemMoedaFuncionalconvertidopelataxaconformecritriosestabelecidos
anteriormente(*)

CSG_VALCRE

Campoj
Existente

ValordosCrditosemMoedaFuncionalconvertidopelataxaconformecritriosestabelecidosanteriormente(*)

CSG_VALMOV

Campoj
Existente

ValordosCrditosDbitosconvertidosemmoedanacional

CSG_VALFIN

Campoj
Existente

ValordoSaldoFinalemMoedaFuncionalconvertidopelataxaconformecritriosestabelecidosanteriormente(*)

CSG_FUNINI

NovoN162

ValordoSaldoInicialemMoedaFuncional

CSG_FUNDEB

NovoN162

ValordosDbitosnoperodoemMoedaFuncional

CSG_FUNCRE

NovoN162

ValordosCrditosnoperodoemMoedaFuncional

CSG_FUNMOV

NovoN162

ValordosCrditosDbitosnoperodoemMoedaFuncional

CSG_FUNFIN

NovoN162

ValordoSaldoFinalemMoedaFuncional

CSG_ADDINI

NovoN162

ValordoSaldoInicialemMoedaNacional

CSG_ADDDEB

NovoN162

ValordosDbitosnoperodoemMoedaNacional

CSG_ADDCRE

NovoN162

ValordosCrditosnoperodoemMoedaNacional

CSG_ADDMOV

NovoN162

ValordosCrditosDbitosemMoedaNacional

CSG_ADDFIN

NovoN162

ValordoSaldoFinalemMoedaNacional

CSG_TAXA

NovoN104

TaxadeConversoNestecamposerarmazenadoataxaparausodaformulaVALOREMMOEDAFUNCIONAL
/TAXA

DEMONSTRATIVOS
TABELACSEECDBalanositens
Ocritrioparadefinirsecontaativo/passivo/patrimniolquido/resultadoserverificarnoplanodecontasacontainicialdorangeestabelecidonaviso
gerencial.
Campo

Status

Descrio

CSE_VALOR

Campoj
Existente

ValoremMoedaFuncionalconvertidopelataxaconformecritriosestabelecidosanteriormente(*)

CSE_VLRINI

Campoj
Existente

ValordoSaldoInicialemMoedaFuncionalconvertidopelataxaconformecritriosestabelecidosanteriormente(*)

CSE_VLRFIM

Campoj
Existente

ValordoSaldoFinalemMoedaFuncionalconvertidopelataxaconformecritriosestabelecidosanteriormente(*)

CSE_FUNVLR

NovoN162

ValoremMoedaFuncional

CSE_FUNINI

NovoN162

ValordoSaldoInicialemMoedaFuncional

CSE_FUNFIM

NovoN162

ValordoSaldoFinalemMoedaFuncional

http://athena.microsiga.com.br/display/public/PROT/ECD_SPED_CONTABIL_Alteracoes_para_Leiaute_4_00

19/22

21/04/2016

CSE_TAXA

ECD_SPED_CONTABIL_Alteracoes_para_Leiaute_4_00LinhaMicrosigaProtheusTDN

NovoN104

TaxadeConversoNestecamposerarmazenadoataxaparausodaformulaVALOREMMOEDAFUNCIONAL/
TAXA

ParamaioresinformaessobrecriaodoscamposeajustestcnicosparaadequaodasrotinasdaECDparaleiaute4.0consultelinkabaixo:
LinkTDN:TUMDCC_DT_ECD_SPED_CONTABIL_NOVOS_CAMPOS_LEIAUTE_4

SociedadesemContadeParticipao

DeacordocomaInstruoNormativaRFBnoXXXX,deXXdedezembrode2015,asSociedadesemContadeParticipao(SCP)estoobrigadasaentregar
aECDnasseguintessituaes:

Obrigatoriedade
de entrega da
ECD

Observao

SCPtributadapelolucroreal

Sim

SCPtributadapelolucropresumido,quedistribuir,attulodelucros,semincidnciadoImpostosobreaRendaRetidona
Fonte(IRRF),parceladoslucrosoudividendossuperiorasaovalordabasedeclculodoImposto,diminudadetodosos
impostosecontribuiesaqueestiversujeita.

Sim

SCPimuneseisentasquetenhamsidoobrigadasapresentaodaEscrituraoFiscalDigitaldasContribuies,nos
termosdaInstruoNormativaRFBn1.252,de1demarode2012,ficamobrigadasaadotaraECDemrelaoaos
fatoscontbeisocorridosnosanos2014e2015

Sim

SCPimuneseisentasobrigadasamanterescrituraocontbil,nostermosdaalneacdo2doart.12edo3do
art.15,ambosdaLein9.532,de10dedezembrode1997,queapuraremnoanocalendrio,ouproporcionaisaoperodo
aqueserefere:

Sim

Apartirdo
ano
calendrio
2016

SCPtributadascombasenolucropresumidoobrigadasamanterescrituraocontbil,nostermosdoincisoIdocaput
doart.45daLein8.981,de20dejaneiro1995,quenoseutilizemdaprerrogativaprevistanopargrafonicodoart.45
daLein8.981,de1995.

Sim

Apartirdo
ano
calendrio
2016

DemaisSCP

No

a)contribuies,objetodeescrituraonostermosdaInstruoNormativaRFBn1.252,de01demarode2012,
inclusiveaContribuioincidentesobreaFolhadeSalrios,superioresaR$10.000,00(dezmilreais)ou
b)receitas,doaes,incentivos,subvenes,contribuies,auxlios,convniosouingressosassemelhadossuperiores
aR$1.200.000,00(ummilhoeduzentosmilreais).

Hqueseressaltarqueoscampos0000.CNPJe0030.CNPJdevemserinformadoscomoCNPJdasciaostensiva.OCNPJdaSCPinformadonocampo
0000.COD_SCP.
Paraatenderassituaesprevistasacima,referentessSCP,poderoserutilizadososlivrosG,R,B,AouZ.

Informaes Importantes

PlanodeContasReferencial
OPlanodeContasReferencialdeveseradotadoomesmodaECFconformeinformadonoManualeLeiautedaEscrituraoContbilDigital(ECD)mantendoo
mesmoprocedimentodeamarraoaoplanodecontasdaempresa.Paraaimportaodeveserconcatenadoosarquivoscontendoascontaspatrimoniaisede
resultadoscorrespondentesaformadetributaodaempresa,porexemplo,considerandoqueempresapessoajurdicaemGeral(LucroReal)dever
concatenarosarquivosreferenteL100A+L300A.

Importao:
ParaIMPORTAOdoarquivotextocontendooplanodecontasreferencialnomduloSIGACTBreferenteasalteraesparaleiaute4.00usarosarquivosque
http://athena.microsiga.com.br/display/public/PROT/ECD_SPED_CONTABIL_Alteracoes_para_Leiaute_4_00

20/22

21/04/2016

ECD_SPED_CONTABIL_Alteracoes_para_Leiaute_4_00LinhaMicrosigaProtheusTDN

encontramsenocaminhodeinstalaodovalidadorPVA3.3.1:

C:\ArquivosdeProgramasRFB\ProgramasSPED\SpedContabil\recursos\tabelas
Arquivos:
SPEDCONTABIL_DINAMICO_2014$SPEDECF_DINAMICA_L100_A$5$386
SPEDCONTABIL_DINAMICO_2014$SPEDECF_DINAMICA_L300_A$4$395
DisponibilizaremosnopacotedaECDexemplosdeplanodecontasreferenciaisbaseadosnastabelasdeinstalaodoPVA3.3.1quepodemserimportados,
masesclarecemosqueseporventuraaReceitaalteraralgumainformaodoplanoaatualizaodastabelasnoProtheusContabilidadeGerencialserde
responsabilidadedapessoajurdica,isto,oarquivotextodisponibilizadoserveapenascomocargainicialdocadastro.

Osarquivostextoscontendooplanoreferencialteroasseguintenomenclaturas:
Cdigo

Grupo/Conta

Nomenclatura do Arquivo TXT

PJemGeral(L100A+L300AdaECF)

Exe_Plan_Ref_2015_PJ_em_Geral_L100A_L300A.cve

PJemGeralLucroPresumido(P100+
P150daECF)

Exe_Plan_Ref_2015_PJ_em_Geral_Lucro_Presumido_P100_P150.cve

Financeiras(L100B+L300BdaECF)

Exe_Plan_Ref_2015_Financeiras_L100B_L300B.cve

Seguradoras(L100C+L300CdaECF)

Exe_Plan_Ref_2015_Seguradoras_L100C_L300C.cve

ImuneseIsentasemGeral(U100A+U150A
daECF)

Exe_Plan_Ref_2015_Imunes_Isentas_em_Geral_U100A_U150A.cve

FinanceirasImuneseIsentas(U100B+
U150BdaECF)

Exe_Plan_Ref_2015_Financeiras_Imunes_Isentas_U100B_U150B.cve

SeguradorasImuneseIsentas(U100C+
U150CdaECF)

Exe_Plan_Ref_2015_Seguradoras_Imunes_Isentas_U100C_U150C.cve

EntidadesFechadasdePrevidncia
Complementar(U100D+U150DdaECF)

Exe_Plan_Ref_2015_Entidades_Fechadas_Previdencia_Complementar_U100D_U150D.cve

PartidosPolticos(U100E+U150EdaECF)

Exe_Plan_Ref_2015_Partidos_Politicos_U100E_U150E.cve

ArquivosXMLsparageraodoarquivotextoaserimportadopeloPVA
OsarquivosdisponibilizadosnopacotedaECD(aexemplodeanosanteriores)comleiauteatualizadoparaverso4.0deverosercopiadosparaapasta
\SYSTEMcomafinalidadedageraodosarquivosaserimportadopeloPVA.
Arquivo

Livro

Finalidade

ECDLIVRO_G.XML

LivroG

DirioGeral

ECDLIVRO_R.XML

LivroR

DiriocomEscrituraoResumida(vinculadoalivroauxiliar)

ECDLIVRO_B.XML

LivroB

LivrodeBalancetesDirioseBalanos

ECDLIVRO_A.XML

LivroA

DirioAuxiliar

ECDLIVRO_Z.XML

LivroZ

RazoAuxiliar

AtualizaodosDicionrioseBasedeDados
Paraverso11doProtheussernecessriorodarcompatibilizadordebasesU_UPDCTB.
Paraverso12doProtheussernecessriorodaroUPDDISTR compacotedodicionriodiferencial(arquivosdfbra.txt)seguindoosprocedimentos
necessriosaexecuodestarotina,conformelinkabaixo:
LinkTDN:http://tdn.totvs.com.br/pages/viewpage.action?pageId=181965468

http://athena.microsiga.com.br/display/public/PROT/ECD_SPED_CONTABIL_Alteracoes_para_Leiaute_4_00

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21/04/2016

ECD_SPED_CONTABIL_Alteracoes_para_Leiaute_4_00LinhaMicrosigaProtheusTDN

Fontes:
ManualdeorientaoSpedContbil
LINK:http://www1.receita.fazenda.gov.br/sistemas/spedcontabil/legislacao.htm

ParecerConsultoriaTributriaSegmentosTUCHAWAdooInicialaLei12.973_2014evidenciaoatravsdoRazoAuxiliardasSubcontasnaECDv1
PublicadonoLINKTDN:
http://tdn.totvs.com.br/pages/viewpage.action?pageId=223913383

Maioresinformaessobreosregistroseleiaute4.00visualizenomanual_de_Orientao_ECD.pdfdisponibilizadopelaReceitaFederalnolink:
http://www1.receita.fazenda.gov.br/sistemas/spedcontabil/download/Manual_de_Orientacao_da_ECD_20151231.pdf

EduardoFerreiraLimalikesthis

http://athena.microsiga.com.br/display/public/PROT/ECD_SPED_CONTABIL_Alteracoes_para_Leiaute_4_00

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