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UNIVERSIDAD TCNICA DE

MACHALA
UNIDAD ACADMICA DE CIENCIAS
EMPRESARIALES
Carrera de Administracin de Empresas

Proyecto:
PLANTA PROCESADORA DE CACAO
CHAMOS WONKA S.A.

INTEGRANTES:
o GABRIELA ALVAREZ PEAFIEL
o PAOLA ARMIJOS PAUTA
o PAOLA CRUZ TUMBACO
o JAVIER MIGUEL CORREA MOROCHO
o GREGORY LUCAS ANCHUNDIA

TUTORA:
Ing. Sylvia Mosquera M. Mgs.
AO LECTIVO:

2016 -2017
1. DATOS GENERALES DEL PROYECTO

1.1. Nombre del Proyecto


PROYECTO PLANTA PROCESADORA DE CACAO CHAMO WONKA S.A.

Origen de la idea.
Procesamiento del Cacao a su derivado
El chocolate negro

La idea tuvo su origen desde ya hace 6 aos atrs, cuando un cacaotero


expreso como se facilitara la comercializacin de cacao en el Cantn Santa
rosa, y en si expreso los beneficios que la misma tuviera, al igual el
aprovechamiento de sus derivados, desde ah se inici la inquietud de hacer
realidad este proyecto desde ese momento la idea ha estado para tomar vida, y
ahora en esta oportunidad se est logrando un pequeo avance de cmo
podra tener vida este proyecto, la satisfaccin y emocin que este proyecto
que se ha originado es inexplicable, pero en s, naci un compromiso para que
esto sea una realidad.
1.2. Entidad Ejecutora
Ministerio de Industrias y Productividad a travs de la Subsecretara de
Desarrollo de MIPYMES y Artesanas.
1.3. Cobertura
El Proyecto Planta Procesadora De Cacao Chamo Wonka S.A. tiene
cobertura nacional y para su asignacin busca un equilibrio regional con los
recursos disponibles.
1.4. Monto

1.5. Plazo de Ejecucin


La ejecucin del proyecto por el total del saldo disponible, se espera
completarla durante el periodo 20162021, tiempo que incluye el seguimiento y
cierre de cada proyecto en el cual se realiza.

1.6. Sector y tipo del proyecto


1. Qu necesidad cubre o que problema solucionara.
En el sector productivo que son pasteleras, heladera, dulceras, se les
ofrecera un producto de calidad elaborado con el procesamiento del:
Cacao Fino de Aroma, conocido tambin como Criollo o Nacional cuyo
color caracterstico es el amarillo, posee un aroma y sabor nico, siendo
esencial para la produccin del exquisito chocolate gourmet apetecido a
nivel mundial.
Cacao CCN-51, conocido tambin como Coleccin Castro Naranjal cuyo
color caracterstico es el rojo. Adems es reconocido por sus caractersticas
de alto rendimiento para la extraccin de semielaborados, ingredientes
esenciales para la produccin a escala de chocolates y otros.
En parte solucionara un porcentaje de nivel de desempleo en el cantn
Santa Rosa, con visin a nivel provincial y nacional.
Una facilidad para los productores de cacao en la venta de la materia prima
para la elaboracin de dicho chocolate.
En parte este proyecto motivara a recuperar tradiciones de la elaboracin
de cacao en chocolate, pudiendo ser la iniciativa de pequeos
emprendedores que se sumen a la idea.

2. Que relevancia tendra para la sociedad o un grupo de ellas.


En los grupos productores cacaoteros tendra un apoyo para la venta de
su producto, al igual el nivel de venta a favor de los productores se
incrementara, en si se les hara notar que tan importante es su producto
motivando a otros agricultores dedicarse a la elaboracin y cosecha del

cacao, con una visin de que el cantn Santa Rosa tuviera ms


productores de cacao que de banano.
3. Es importante.
Sera la primera procesadora de cacao en el cantn Santa Rosa a la
elaboracin del chocolate negro, de esta forma se hara conocer el
cantn como fuente productiva de chocolate, abriendo puertas de
negociacin en el cantn, no descartando que en si podra abrirse el
turismo que favorecera no solo a productores, si no a un nivel global del
comercio.

5. Es factible realizar.
La idea del proyecto es viable, por muchos motivos a favor, uno de ellos
que la materia prima est al alcance, ya que hay abundancia de sectores
agrcolas de cacao, si el proyecto se pone en marcha, los productores
solos buscaran la forma de vender su producto, no habran problemas
con el dao al medio ambiente ya que los desechos serian orgnicos.
6. Existe informacin para llevar adelanto de esta idea.
La informacin necesaria para la recopilacin de datos que sern
necesarios para la elaboracin de este proyecto est disponible por
parte de productores cacaoteros al igual pginas web, entre ellas
tenemos
http://www.proecuador.gob.ec/wpcontent/uploads/2013/08/PROEC_AS2013_CACAO.pdf
Y revistas cientficas como
http://www.redalyc.org/pdf/410/41021266005.pdf estas son unas pocas
de tantas que nos pueden dar informacin necesaria de la calidad y
procesamiento de este producto.
7. Que restricciones y supuestos externos tiene.
http://www.proecuador.gob.ec/wpcontent/uploads/2013/07/codigoproduccion.pdf

8. Que preguntas adicionales debera hacer para analizar el entorno


en que se desenvuelve.
El mercado de su producto es competitivo en la zona geografa que
desea implementar el proyecto?
El lugar donde va a implementar el proyecto es de un ambiente
climtico adecuado para la elaboracin de su producto.
Cuenta con un terreno propio para la ubicacin de una procesadora de
cacao?
A cuntos kilmetros est ubicada la cacaotera ms cercana de la
ubicacin de dicha procesadora de cacao?
1.7 Antecedentes
La idea tuvo su origen desde ya hace 6 aos atrs, cuando un cacaotero
expreso como se facilitara la comercializacin de cacao en el Cantn Santa
rosa, y en si expreso los beneficios que la misma tuviera, al igual el
aprovechamiento de sus derivados, desde ah se inici la inquietud de hacer
realidad este proyecto desde ese momento la idea ha estado para tomar vida, y
ahora en esta oportunidad se est logrando un pequeo avance de cmo
podra tener vida este proyecto, la satisfaccin y emocin que este proyecto
que se ha originado es inexplicable, pero en s, naci un compromiso para que
esto sea una realidad.
ANTECEDENTES DEL DESARROLLO PRODUCTIVO LOCAL DEL CANTN
SANTA ROSA.
Para el estudio de comercializacin a realizar deberemos determinar cul es el
fuerte de productividad del cantn Santa Rosa.
Para esto hay que detallar la productividad agrcola del cantn Santa rosa:
1.
2.
3.
4.
5.

La Agricultura.
La Ganadera.
La Pequea Y Mediana Empresa.
El Turismo.
La Explotacin Minera.

En el Cantn Santa Rosa los problemas ms comunes que se han producido a


lo largo de los aos estn en la baja productividad de sus actividades
agropecuarias y artesanales, esto se debe a la insuficiencia de la capacidad
tcnica de los productores, esto como se nota da como resultados la prdida
de competitividad a nivel nacional e internacional. La dbil integracin a lo que

son los circuitos de comercializacin as como la poca creatividad para el


aprovechamiento de los recursos humanos y materiales.
Produccin Agrcola en el Cantn Santa Rosa.
La produccin agrcola que hay en

el cantn Santa Rosa

la conforman

cultivos de:
Banano.
Cacao.
Caf.
Arroz.
Maz.
Caa
Azcar.
Pastos.
Naturales.
Cultivados.

PRINCIPALES CULTIVOS DEL CANTON SANTA


ROSA.
de

La produccin de cacao con respecto a la explotacin


agrcola representa un

33,23%,

tanto de cacao

tradicional y CNN51. En la actualidad la superficie de


cacao se est incrementando, e incluso hay una
tendencia de cambio de cultivo de banano a cacao,

Pimiento.
Pltano.
Limn.
Yuca.

considerando

estos antecedentes se puede realizar

varios estudios tanto para el proceso productivo como


para procesos de transformacin y determinar posibles

estrategias para mejorar los canales de comercializacin y por ende los


ingresos de los productores.

HECTARIAS PRODUCTORAS
PORCENTAJ
E
3% 3% 1% 1%

59%

59,27
33.23
3.24
3.13

Cacao
Caf
Caa

33%

PRODUCT
O
Banano
Cacao
Caf
Caa

Banano

Pltano
Arroz

Pltano
Arroz

0.62
0.52

Estos cultivos dependen del rendimiento del sistema de produccin, as como


calidad del suelo, con la utilizacin de insumos agrcolas, y la disponibilidad
de tecnologa entre otros.
Como lo demuestran las estadsticas en el grfico y cuadro que a continuacin
se presentan, ms de la mitad de la superficie del cantn Santa Rosa se
dedica a la produccin agrcola; de ello, 6.243 hectreas que representa la
mayor superficie de rea cultivable se produce banano, cacao, demostrando
as que es la mayor fuente de produccin y riqueza de la zona.
RENTABILIDAD DE LOS PRINCIPALES PRODUCTOS AGRCOLAS DEL CANTON
SANTA ROSA
PRODUCTO
INGRESOS
EGRESOS
RENTABILIDAD
PORCENTAJE
BRUTOS
NETOS
DE
LA
PROMEDIO
PROMEDIO ACTIVIDAD/Ha/a
ANUAL/Ha
ANUAL/Ha
o
Banano
3,091,67
2,120,00
971,67
31,42
Cacao
539,55
489,30
50,25
1,63
Caf
180,00
150,00
30,00
0,97
Caa
1,150,00
1,100,00
50,00
1,62
Pltano
960,00
600,00
360,00
11,64
Arroz
1,170,18
860,00
310,18
10,03
Pimiento
3,880,00
2,560,00
1320,00
42,69
TOTAL
1679,55
2099,30
3092,10
100,00

Rentabilidad de los productores

Banano

Cacao

Caf

43%

Caa31%Pltano

2%
1%
2%

10% 12%

Arroz

Pimiento

2. DIAGNSTICO Y PROBLEMA
Las zonas donde se formulan los proyectos presentados por las Asociaciones
muestran una estructura productiva con escasa generacin de valor; bajo
contenido tecnolgico; limitaciones con la capacidad instalada en
infraestructura debido al difcil acceso a crditos en Instituciones financieras.
Esta situacin genera una baja produccin y una comercializacin injusta de los
productos por su dificultoso acceso al mercado

2.1 Descripcin de la situacin actual del rea de intervencin del


proyecto
La situacin actual del negocio del cacao es considerada por los productores
como regular. Si bien dicen que les proporciona ingresos, manifiestan que
estos no son suficientes, que les falta conocer nuevos mercados donde
vender su produccin. Tambin indicaron, a modo de autocrtica, que es
necesario mejorar la organizacin para que puedan actuar de manera
conjunta. Algunos entrevistados indicaron que necesitan capacitacin en
gestin empresarial para que puedan negociar mejor.
Resulta interesante observar que entre las sugerencias formuladas para
mejorar la situacin actual del negocio del cacao, figura la demanda de
informacin como el principal requerimiento de los productores. Dicen que las
instituciones les deben facilitar informacin sobre aspectos productivos y sobre
aspectos comerciales.

2.2 Identificacin, descripcin y diagnstico del problema


El cacao del Ecuador es sinnimo de alta calidad y sabores especiales. Los
mercados internacionales tienen un inters creciente en encontrar cacao y sus

subproductos de sabores y orgenes exclusivos, que adems, incluyan ciertas


consideraciones ambientales. La Comunidad Kallari se ha enfocado en su
mayor parte en enviar nicamente cacao orgnico en grano, la falta de
infraestructura, conocimientos y apoyo econmico no les ha permitido procesar
derivados del cacao. Por esta razn, es una oportunidad apoyar el trabajo de
productos orgnicos como lo es la pasta de cacao, amigable con la
biodiversidad, y de esta manera mejorar el posicionamiento del producto en los
mercados internacionales, en especial en Suiza que es uno de los mayores
productores de chocolates finos a nivel mundial, quienes se abastecen de
nuestro cacao para procesarlo en sus industrias.
2.2.1 Planteamiento del problema
Las exportaciones ecuatorianas se han enfocado mayoritariamente en la venta
nicamente del fruto, mientras que la transformacin del cacao para la
fabricacin de productos terminados o semiacabados (pasta de cacao) se
efecta en los pases importadores, por lo cual la presente investigacin se
enfocar en un plan de mejoramiento para la produccin, exportacin y
comercializacin de la pasta de cacao orgnico para la elaboracin del
producto final en el mercado.
2.2.2 Objetivos del Proyecto
Analizar y determinar la oferta, demanda y los precios de los derivados de
cacao, con sus potenciales tendencias que aseguren un mercado de
distribucin del producto procesado de manera segura.

2.2.2.1 Objetivo general y objetivos especficos


El chocolate como mucho saben ha sido siempre el producto lder en el
mercado del dulce,

complemento esencial en materia prima de dulceras,

heladeras, pastelera.
Sabiendo esto aprovecharemos su gran venta para sacar una gran propuesta
innovadora en estilo y forma de hacer la pasta de chocolate

con precios

cmodos y muy accesible para nuestros compradores ya sean empresas


minoristas y mayoristas ya que el chocolate tiene mayor facilidad para su venta.
El chocolate es un producto muy delicioso con los ingredientes adecuados ya
que los ltimos resultados lo han demostrado que por su sabor y su

rentabilidad para venderlo es uno de los productos que ms tiene xito en el


mercado.
Objetivos especficos

Determinar la demanda potencial de la pasta de cacao como


producto intermedio a las empresas procesadoras de productos de
consumo final

en las ciudades del pas donde se encuentren

funcionando

Identificar las preferencias, las frecuencias y volmenes de compra


de materia prima con la finalidad de establecer una estrategia de
comercializacin ptima.

Analizar a las empresas competidoras

Determinar el precio que las empresas

estn dispuestas a pagar

por el producto a ser elaborado.

Conocer los Estndares de calidad que las empresas exigen para la


adquisicin de la materia prima

Determinar los

canales de distribucin ms adecuados

para

garantizar la entrega oportuna del producto al consumidor en tiempo


y volumen requerido.

2.2.2.2 Indicadores de resultado


2.3 Identificacin y Caracterizacin de la poblacin objetivo
La poblacin que se beneficiara con el proyecto de manera directa con la
implementacin de la empresa procesadora de pasta de cacao, son 100
familias, y los beneficiarios indirectos sern 600 personas, cuya principal
actividad econmica es la produccin agrcola de cacao
2.4 Situacin esperada
Pretende aumentar el ingreso a los productores de cacao como principales
renglones econmicos rurales que actualmente tienen y consolidar un proceso
agroindustrial que genere y mejore el empleo rural, de esta manera se espera
en el rea sembrada en cacao con la aplicacin mtodos tecnolgicos que
permitan productividad y calidad de los sistemas productivos priorizados.

3. ESTUDIO DEL MERCADO

3.1 Anlisis de la oferta


Para determinar un anlisis de la oferta tendremos que considerar la cantidad
que vamos a implementar para la elaboracin del producto y los volmenes de
produccin de nuestro producto la cantidad que vamos a ofertar o poner en
disposicin en el mercado, tambin se determinara los factores que puedan
afectar la oferta.
Los factores que afectan la oferta son:
1. Capacidad Instalada y Utilizada
2. Disponibilidad de Mano de Obra
3. Disponibilidad de Materia Prima

OFERTA ACTUAL.

OFERT
A
AO

1909
1910
1911
1912
1913
2014

2723
8607
9101
8102
4135
8065

2015
2016

1597
3274

n=8-1=

formula

CN=CO(1+i)^
n

7 1,202350341
respuesta

PROYECCION
1
2
3
4
5
6
7

FUENTE: Encuestas de Manufactura y Minera del INEC.


ELABORACIN: JAVIER CORREA

=
0,202350348

3936,49504
4733,04618
5690,77972
6842,31098
8226,85499
9891,56196
11893,123

ESTIMACION DE LA DEMANDA INSATISFECHA


Para calcular la demanda insatisfecha, se resta de los datos proyectados en el
tiempo de la demanda y la oferta, la misma se obtiene con una simple
diferencia, ao con ao, del balance demanda-oferta.

Calculo de la demanda insatisfecha produccin de chocolates.


Kg

AO

DEMANDA OFERTA D. INSATIS

1909

7272

2723

4549

1910

8860

8607

253

Toneladas
Toneladas

1911

7910

9101

-1191

Toneladas

1912

7810

8102

-292

Toneladas

1913

8413

4135

4278

Toneladas

2014

8806

8065

741

Toneladas

2015

9159

1597

7562

Toneladas

2016

9327

3274

6053

Toneladas

Anlisis:
De acuerdo a los datos proyectados, determinamos que existe una demanda
insatisfecha de chocolates a nivel nacional de 4549 toneladas, Es decir
454.900 quintales de cacao procesado a chocolate.
La planta procesadora de cacao CHAMO WONKA tienen como meta inicial
procesar 3274 toneladas de cacao en pepa lo que representa 327400
quintales cacao/mes, es decir que la empresa al ao procesar 3928800
quintales.

3.2 Anlisis de la demanda


La demanda en el enfocaremos nuestro producto es el punto de partida para
poner en progreso la inversin del proyecto, y as analizar lo que es el
mercado identificando indicadores que nos facilite informacin del mercado, no
hay que descartar el anlisis en el consumidor abarcando el punto de LAS
Necesidades Sentidas El Poder Adquisitivo, Las Posibilidades De Compra
Y Las Preferencias Del Consumidor.
Estos factores nos darn los que es la calidad, volumen y estructura de esta
forma se analizara la demanda.
Puntos especficos a considerar:

Establecer si nuestro producto a ser procesados cubren las expectativas


del mercado, y satisface los requerimientos de calidad y volmenes que
exige la demanda
Determinar la capacidad de la planta.
Determinar si la calidad del producto hacer elaborado satisface las
exigencias del mercado.
Determinar La estructura del consumo:
El tipo y volumen de venta de un producto, de un grupo de productos o
de todos los productos de un sector.
Identificar La estructura de los consumidores:
Estratificarlos de acuerdo a la situacin econmica, consumidores
pblicos y privados, cuantificacin de los consumidores.
MERCADO META DEL PROYECTO
Segn la Asociacin Mundial del Cacao, Ecuador tiene 85% de cacao fino y
15% de cacao ordinario, por lo que es considerado el primer productor de
cacao en calidad y sabor, El producto a ser elaborado por la planta
procesadora de chocolate, CHAMO WONKA pretende cubrir las necesidades
de materia prima que requiere las empresas procesadoras de productos de
consumo final como Bombn, Pasta de chocolate, y Manteca de Cacao, las
empresas en las que estamos pensando vender nuestra materia prima, las
empresas identificadas y consultadas son PASTELERA, HELADERAS,
EMPRESAS COMO LA NESTL, LA UNIVERSAL, CONFITECA C.A. ,
FERRERO DEL ECUADOR S.A. INDUSTRIA DE DULCES Y ALIMENTOS,
ECUADOR COCOA & COFFEE, ECUACOFFEE S.A, INDUSTRIA DE
CARAMELOS PEREZ BERMEO CIA. LTDA. Etc.

FACTORES QUE AFECTAN LA DEMANDA


Los factores que mayormente podran afectar la demanda de nuestro producto,
Tamao de la poblacin.
Se considera que la poblacin enfocada para la venta de nuestra materia prima
o producto si la enfocamos en un porcentaje graduado del 100%, la cantidad de
la poblacin en la provincia del oro es de:
Poblacin.
Santa
69.036
rosa
El oro
643.316
habitantes
Ecuador

16.555.420

Considerando sector geogrfico donde el acaparara el chocolate amargo.

Hbitos de consumo.
1. Perfil del consumidor, hbitos de consumo y motivos de compra
2. Consumidor informado y exigente en cuanto a calidad y presentacin
aumenta en tendencia a preferir chocolates Premium.
3. Preocupado por cuidar la salud aumento preferencia chocolates con
alto % de cacao, orgnicos, sin azcar, etc.
4. Abierto a probar nuevos sabores y texturas aumento en tendencia a
consumir chocolates gourmet.
5. Mayor consumo por parte de las mujeres.
6. Motivos de compra: gratificacin personal, agasajar a otro, regalo
(personal e institucional) y como comida rpida (snack).
7. Compra es espordica (no forma parte de lista de compras) y/o por
impulso.

PROYECCION DE LA DEMANDA
Por medio de un anlisis, encontraremos la relacin existente en hiptesis del
tiempo y la demanda y el producto que vamos a elaborar. El tiempo es
totalmente independiente de cualquier situacin, por lo tanto este es la variable
independiente, y la demanda es la variable dependiente del tiempo. El tiempo
siempre se graficar en el eje X, y la variable dependiente, en este caso la
demanda en el eje Y.
Y = a + bX
b = pendiente
a = DESVIACION
De donde;

a = desviacin al origen de la recta


b = pendiente de la recta
X = valor dado de la variable X, el tiempo
Y = valor calculado de la variable Y, la demanda

Datos histricos de consumo aparente de chocolates (toneladas)


A
O
190
9
191
0
191
1
191

ENFOQUE DE LA DEMANDA
X
XY

X2

7272

-4

-29088

16

8860

-3

-26580

7910

-2

-15820

7810

-1

-7810

2
191
3
201
4
201
5
201
6
8
A=

8413

8413

8806

17612

9159

27477

9327

37308

16

67557

11512

60

B=

191,8666
67

8444,625

Y=

9403,9583
33
PRONOSTICO
201 5
9403,958
6
33
201 6
9595,825
7
201 7
9787,691
8
67
201 8
9979,558
9
33
202 9
10171,42
0
5
202 10
10363,29
1
17
FUENTE: Encuestas de Manufactura y Minera del INEC
Anuarios MEF, Anuarios INEC.
ELABORACIN: JAVIER CORREA

3.2 ANALISIS DE PRECIOS


ESTRATEGIAS DE PRECIOS
El producto,

ser vendido a los principales las industrias procesadoras

de

productos de consumo final tales como PASTELERA, HELADERAS,


EMPRESAS COMO LA NESTL, LA UNIVERSAL, CONFITECA C.A. ,
FERRERO DEL ECUADOR S.A. INDUSTRIA DE DULCES Y ALIMENTOS,
ECUADOR COCOA & COFFEE, ECUACOFFEE S.A, INDUSTRIA DE
CARAMELOS PEREZ BERMEO CIA. LTDA. Etc., para lo cual se aplicar las
siguientes estrategias:
El precio de venta se lo determinar en base a los siguientes criterios:

En base a los precios establecidos en el mercado.


Segn investigaciones realizadas, actualmente el precio de un quintal de pasta
de cacao que entregan los productores es de $ 160.00 pero la empresa ha
considerado iniciar sus actividades con un precio del orden de $95,00 el qq,
hasta posicionarse en el mercado,

y de ah hacer reajustes peridicos de

precios.
El producto es ofrecido a un precio accesible para el cliente y que permite
generar ingresos para la empresa.
2) Tambin se aplicar la estrategia descuentos por volumen de compra.
3) Y como la mejor estrategia a utilizar, la empresa realizar de manera
personalizada el proceso de seleccin de los granos para garantizar
calidad, lo que garantizar que la produccin sea aceptada en el
mercado y poder realizar un proceso de sana competencia.

3.3 Anlisis de comercializacin y distribucin


Si bien es cierto el proyecto estar ubicado ciudad de santa rosa en una
parroquia del rea rural, este dispone de vas de comunicacin en muy buenas
condiciones, lo que facilitara a los proveedores el abastecimiento de la materia
prima que bsicamente est dentro del permetro de la parroquia, es decir la
empresa se instalar cerca de las plantaciones de cacao, lo que resulta una
ventaja tanto para los proveedores de la materia prima como para la empresa.

3.4

Posicionamiento del producto (servicio) en el mercado

Para el posicionamiento de nuestro producto debemos considerar, estrategias


que nos den la posibilidad de acaparar el mercado, en si consideraremos las
siguientes estrategias:
1. Los atributos de nuestro producto.
En nuestro producto consideraremos precio, peso, calidad, imagen.
Precio.- El precio est considerado a
Peso.- Segn la cantidad que se especifique con el consumidor.
Imagen.- Ser nuestra marca, que nos identificara en el mercado.
2. Los beneficios que ofrece el producto.

Fcil obtencin de nuestro producto, nuestros nuestro personal de logstica


dar una respuesta rpida a los pedidos de nuestros consumidores, adems
que se elaborara un chocolate con el cacao ccn51.
3. Nuestros usuarios o clientes.
Empresas productoras del derivado del cacao, conocidas nacional mente, de
gran prestigio como la Nestl.
4. La competencia.
La competencia ms cercana es la planta procesadora de cacao ubicada en el
Guabo, la diferencia de nuestro producto con el de la competencia es el valor
agregado, de igual forma no se descarta la buena calidad de nuestro producto.
El aspecto particular de nuestro producto hace distinta al de la competencia.
Publicidad.
La publicidad en la que nos enfocaremos, ser e-busines, utilizando la
publicidad en redes sociales como:
Redes sociales
Twitter
Facebook
WhatsApp
Instagram
Youtube
Line

Dominio
$5.000
$3.000
$0
$500
$2000
$0

3.5 El producto
El producto a ser elaborado por la microempresa lo constituye bsicamente los
derivados del cacao tales como pasta de cacao y sus derivados como manteca
de cacao, a continuacin describiremos algunas caractersticas del cacao
principal materia prima a utilizar en el proceso productivo.
Familia: Esterculiceas.
Especie: Theobroma cacao L.
Origen: Trpicos hmedos de Amrica, noroeste de Amrica del Sur, zona
amaznica.
Planta: rbol de tamao mediano (5-8 m) aunque puede alcanzar alturas de
hasta 20 m cuando crece libremente bajo sombra intensa. Su corona es densa,
redondeada y con un dimetro de 7 a 9 m. Tronco recto que se puede
desarrollar en formas muy variadas, segn las condiciones ambientales.

Sistema radicular: Raz principal pivotante y tiene muchas secundarias, la


mayora de las cuales se encuentran en los primeros 30 cm de suelo.
Hojas: Simples, enteras y de color verde bastante variable (color caf claro,
morado o rojizo, verde plido) y de pecolo corto.
Flores: Son pequeas y se producen, al igual que los frutos, en racimos
pequeos sobre el tejido maduro mayor de un ao del tronco y de las ramas,
alrededor en los sitios donde antes hubo hojas. Las flores son pequeas, se
abren durante las tardes y pueden ser fecundadas durante todo el da
siguiente.
Fruto: De tamao, color y formas variables, pero generalmente tienen forma de
baya, de 30 cm de largo y 10 cm de dimetro, siendo lisos o acostillados, de
forma elptica y de color rojo, amarillo, morado o caf. La pared del fruto es
gruesa, dura o suave y de consistencia como de cuero. Los frutos se dividen
interiormente en cinco celdas. La pulpa es blanca, rosada o caf, de sabor
cido a dulce y aromtica. El contenido de semillas por baya es de 20 a 40 y
son planas o redondeadas, de color blanco, caf o morado, de sabor dulce o
amargo.
Clima: Los factores climticos crticos para el desarrollo del cacao son la
temperatura y la lluvia. A estos se le unen el viento y la luz o radiacin solar. El
cacao es una planta que se desarrolla bajo sombra. La humedad relativa
tambin es importante ya que puede contribuir a la propagacin de algunas
enfermedades del fruto. Estas exigencias climticas han hecho que el cultivo
de cacao se concentre en las tierras bajas tropicales.
Temperatura: El cacao no soporta temperaturas bajas, siendo su lmite medio
anual

de

temperatura

los

21

ya

que

es

difcil

cultivar

cacao

satisfactoriamente con una temperatura ms baja.


Agua: El cacao es una planta sensible a la escasez de agua pero tambin al
encharcamiento por lo que se precisarn de suelos provistos de un buen
drenaje. Un anegamiento o estancamiento puede provocar la asfixia de las
races y su muerte en muy poco tiempo.
Viento: Vientos continuos pueden provocar un desecamiento, muerte y cada
de las hojas. Por ello en las zonas costeras es preciso el empleo de
cortavientos para que el cacao no sufra daos. Los cortavientos suelen estar

formados por distintas especies arbreas (frutales o madereras) que se


disponen alrededor de los rboles de cacao.
Sombre amiento: El cacao es un cultivo tpicamente umbrfilo. El objetivo del
sombrea miento al inicio de la plantacin es reducir la cantidad de radiacin
que llega al cultivo para reducir la actividad de la planta y proteger al cultivo de
los vientos que la puedan perjudicar. Cuando el cultivo se halla establecido se
podr reducir el porcentaje de sombreo hasta un 25 o 30 %. La luminosidad
deber estar comprendida ms o menos al 50 % durante los primeros 4 aos
de vida de las plantas, para que estas alcancen un buen desarrollo y limiten el
SUELO: El cacao requiere suelos muy ricos en materia orgnica, profundos,
franco arcillosos, con buen drenaje y topografa regular. El factor limitante del
suelo en el desarrollo del cacao es la delgada capa hmica. Esta capa se
degrada muy rpidamente cuando la superficie del suelo queda expuesta al sol,
al viento y a la lluvia directa. Por ello es comn el empleo de plantas
leguminosas auxiliares que proporcionen la sombra necesaria y sean una
fuente constante de sustancias nitrogenadas para el cultivo.
PROCESO DE PRODUCCIN.

Caractersticas de las Materias Primas


El propsito de obtener la semilla que cumpla con los estndares de calidad
que establecemos en nuestra empresa, es por motivo de que los resultados de
vern en la calidad producto final.
Por ser un proceso riguroso es muy importante controlar la humedad del cacao
que se recibe de los proveedores, el cacao podr tener una humedad no mayor
al 8% para prevenir que se contamine de mohos durante el almacenamiento,
se toman estas medica de precaucin ya que cantidad de mohos puede
comunicar un sabor mohoso desagradable en la pasta.

DESCRIPCIN DEL PROCESO

El proceso de obtencin de pasta de cacao diseado para la planta artesanal


del cantn Milagro, se describe a continuacin:

SECADO.

Una vez terminada la fermentacin del


grano, las habas de cacao blandas y con
un alto contenido de humedad, debern
secarse.
El secado del grano de cacao puede
llevarse a cabo de forma artificial o solar,
en este caso por ser un proceso artesanal
se optar por el ltimo. Generalmente, el
tiempo de secado solar puede durar
semanas,
todo
depende
de
las
condiciones climticas. Cualquiera que fuera el mtodo de secado aplicado
deber llegarse a una humedad final del 7%, esto impedir el crecimiento de
microorganismos, en especial mohos, durante el almacenamiento.
El secado solar se puede realizar en tendales o en camillas montadas sobre
ruedas que pueden ser cubiertas bajo techo cuando llueve, adems se pueden
superponer varias de estas camillas bajo un mismo techo para ahorrar espacio.

LIMPIEZA.

La mayora de las habas de cacao llegan


con materias extraas como: arena,
madera, piedra, vidrios, otros granos, etc.
Para mantener la calidad del producto, es
necesario eliminar estas impurezas por
completo. Para este proceso de limpieza
se utiliza un pequeo equipo con zarandas
y tamices de diferentes tamaos, provisto
de un motor para agitar las zarandas, con
este equipo el cacao sale limpio por un lado y
las impurezas por otro lado. Pero adems,
cabe recalcar, que la cantidad de materiales extraos con que viene el cacao
depende en gran medida de cmo se realice el secado, por lo general los
cacaos secados en tendales son los que presentan mayor cantidad de
desperdicios que los secados en camillas.

La planta artesanal en un principio, no contar con una limpiadora debido a que


el cacao que se va a procesar proviene de haciendas propias de los habitantes
del sector, y por lo tanto no presentar impurezas.

TOSTADO.

Una de las etapas ms importantes del


proceso es el tostado, ya que facilita la
remocin de la cascarilla as como, la
eliminacin de compuestos aromticos
indeseables.
El tostado se puede realizar de varias
formas: con aire caliente, con vapor
saturado, o con radiacin infrarroja.
En la planta de CHAMOS WONKA S.A., se proceder a tostar el grano con aire
caliente debido a que resulta ser la opcin ms econmica y conveniente para
un proceso artesanal. La temperatura ser de 150 C y el tiempo de tueste,
depender de la humedad con la que ingrese el grano al tostador, esto se
puede estimar por medio de la Grfica 2.2 que indica el tiempo que se debe
tostar vs la humedad inicial del cacao a una temperatura determinada.

DESCASCARADO.

Una vez que el cacao ha sido tostado, se deber


descascarar inmediatamente mientras est
caliente para facilitar la remocin de las
cubiertas.
Para esta etapa se utiliza un equipo
rompedor de grano que por lo general
est provisto de una turbina central que
por fuerza centrfuga tira los granos
contra placas metlicas (martillos) fijadas
en
la pared del cilindro donde se rompen. El
cacao quebrado junto con su cscara cae
sobre una zaranda inclinada con
vibracin con tamices de diferente abertura (0.04 mm, 0.06 mm, 0.08mm, y 0.1
mm) y por medio de un flujo de aire es separada la cascara del cacao troceado
(nib de cacao). El nib libre de cascarilla pasa a la siguiente etapa, la molienda.

PRIMERA MOLIENDA.

En esta etapa del proceso el nib se muele para


transformarlo en pasta de cacao. Por lo
general, se utilizan molinos de pistones
(pines) que muelen los granos hasta
alcanzar una finura aproximada del 90%.
Durante este proceso se libera la manteca de
cacao y se funde como resultado de la
elevacin de la temperatura por la friccin,
el producto resultante que es todava
grosero y se deber reducir en una
molienda posterior.

SEGUNDA MOLIENDA.
La funcin de la segunda molienda es el aumento de la finura de la pasta hasta
el 99 % aproximadamente. Para este proceso son muy comunes los molinos de
bolas. Estos molinos tienen un cuerpo de trituracin que gira y est relleno con
bolas o cilindros trituradores como se observa en la Figura 3.1. La temperatura
que alcanza la pasta en esta etapa est entre 65 y 70 C

ENFRIAMIENTO.

Una vez obtenida la finura deseada en la


pasta de cacao, esta se almacena en un
tanque de acero galvanizado para su
enfriamiento. Una vez que la temperatura de
la pasta se encuentre entre 45 y 41 C, se
procede a la siguiente etapa.

Atemperado.
El atemperado del licor es muy importante, debido a que si este no se realiza o
es mal ejecutado, trae consigo crecimiento indeseable de cristales y malas
caractersticas de solidificacin.
El atemperado tiene 4 etapas: En la primera, la pasta debe estar
completamente libre de cristales, esto es a ms de 41 C.
En la segunda etapa, se enfra suavemente la pasta bajando de 5 a 7 grados
de temperatura (por lo general hasta 33 C) para iniciar las primeras etapas de
formacin de cristales.

La tercera etapa, tiene lugar a un


superenfriamiento
gradual de 5 grados
(hasta 28 C), para inducir a la formacin
homognea de cristales. El tiempo de
retencin mnimo en esta etapa 10 a 12
minutos.
Por ltimo, en la cuarta etapa, se incrementa
un poco la temperatura alrededor de 4 grados
para que se formen los cristales maduros ya en
esta etapa, la pasta tiene una estructura fina
con pequeos cristales y solidificar
rpidamente en el envasado.
Una vez atemperada la pasta se procede al
empaque.

EMPAQUE.
Por lo general, el empacado se realiza en
fundas de polietileno de alta densidad dispuestas en cajas de cartn corrugado.
En esta etapa se deber realizar un control de peso y material de empaque
segn de los requerimientos del cliente.

CAPACIDADES DE PRODUCCIN DE EQUIPOS.


Una vez definida la capacidad de produccin, se procede a determinar los
equipos necesarios para la lnea de produccin.
Los equipos que se utilizarn en las diferentes etapas de produccin se
muestran en la Tabla 6.
Tostador
Como se indic anteriormente el tipo de tostado que se aplicar ser con aire
caliente, por ser la opcin ms conveniente. Para esto, se consult con la
compaa EQUABOILER (Calderos y Afines S.A.) que
recomienda
un
tostador a gas de lecho fluidizado, cuyas especificaciones se muestran en
la Tabla 7

TABLA 6
EQUIPOS BSICOS PARA LNEA DE PRODUCCIN.

Etapa
Tostado
Descascarad
o
Primera
Molienda
Segunda
Molienda
Atemperado
Empaque

Equipo
Tostador
Descascarilladora
Turbina de succin
Molino de Pines

Capacidad
450 Kg/h
450 Kg/h

Quitantales
5 QQ/H
5 QQ/H

390 Kg/h

3,9 QQ/H

Molino de Bolas

390 Kg/h

3,9 QQ/H

Atemperadora
Balanza

390 Kg/h
30 Kg

3,9 QQ/H
0,3

Elaborado por Gregory Lucas, Javier Correa, 20016

TABLA 7
ESPECIFICACIONESTCNICAS DEL TOSTADOR

Modelo
Capacidad
de
produccin
Potencia Elctrica
Peso
Material
Largo
Ancho
Altura
Consumo de GLP
Quemador a gas GLP

EQGLP 0.5
500 - 600 Kg/h
6 Kw/h
650 Kg
Acero galvanizado
2m
1.5 m
2,50 m
16 Kg/h
400.000 BTU/h

Elaborado por Gregory Lucas, Javier Correa, 20016


Adems el equipo incluye:
Aislamiento de lana de vidrio de 2 pulg. en cmara principal
Vlvulas rotativas a la entrada y salida del equipo controladas por un
variador de frecuencia
Variador de velocidad para rastra del producto.
Ventilador con motor de 5 Hp en acero negro A-36
Tablero Elctrico con control de temperatura y 2 visores de temperatura
para 4 termopilas del equipo.
Control de llama electrnico
Cicln para recoleccin de polvos a la salida del equipo.
Cuatro vlvulas de gas para cilindro de baja presin.

Descascarilladora
La descascaradilladora de construccin nacional deber poseer los
siguientes componentes:
4 zarandas o mallas de 0.4, 0.6, 0.8, y 0.10 mm, de un metro de largo y
0.5 m de ancho.
1 eje de 0.40 m de dimetro y un metro de largo montado en dos
chumaceras.
2 contrapesos para el eje.
1 polea del eje
1 rotor rompedor con polea, ejes y bandas.

En la tabla 8 se indican las especificaciones del equipo

TABLA 8
ESPECIFICACIONES DE LA DESCASCARILLADORA

Modelo
Capacidad
produccin
3 Motores
Peso
Material
Largo
Ancho
Altura

MD 134
de 800 - 1000 Kg/h
Trifsicos 1.5 Hp
525 Kg
Acero flexible
2m
1m
1,50 m

Elaborado por Gregory Lucas, Javier Correa, 20016

Turbina de succin
La turbina de succin bsicamente se usa para extraer la cascarilla. Esta
turbina consta de un motor de 1.5 Hp y est unida a la descascarilladora por
medio de un ducto de succin de 1 m de largo.
La cascarilla extrada, sale por un ducto al final de la turbina.
Molino de Pines
Al igual que la descascarilladora, el molino de pines ser de construccin
nacional y deber poseer las siguientes caractersticas:

2 discos con pines


2 discos de seguros de pines
1 tolva de salida
1 tuvo sinfn para la carga del molino
2 tapas o puertas con ejes, rulimanes, cojinetes, poleas y bandas.

Las especificaciones se muestran en la tabla 9.


TABLA 9
ESPECIFICACIONES DEL MOLINO DE PINES

Modelo
Capacidad
produccin
2 Motores
Largo
Ancho
Altura
Potencia

MMP 14
de 800 - 1000 Kg/h
1700 rpm
0.8 m
0.8 m
1,50 m
3 Hp

Elaborado por Gregory Lucas, Javier Correa, 2016


En la figura 3.2 se puede observar un molino de pines tpico.

FIGURA 3.2
MOLINO DE PINES

Molino de Bolas
Al igual que los equipos anteriores, el molino de bolas se construir localmente.
Las especificaciones del molino de bolas se muestran en la tabla 10 y la
ilustracin 3.3 muestra un tradicional molino de bolas.
Tanque de Enfriamiento

La dimensin del tanque se calcular en base a la produccin por da. Como se


defini anteriormente se va a procesar 444 Kg/h de grano de cacao, lo que
significa que en el da se procesar una cantidad de 3,5 TM.

TABLA 10
ESPECIFICACIONES DEL MOLINO DE BOLAS

Modelo
Capacidad
produccin
Largo
Ancho
Altura
Potencia

MMB 03
de 600 - 800 Kg/h
0.8 m
0.8 m
1,20 m
2Hp

Elaborado por Gregory Lucas, Javier Correa, 2016

FIGURA 3.3
MOLINO DE BOLAS
Aqu cabe recalcar que la cantidad de pasta obtenida, ser menor que la
cantidad de grano procesado debido a que como se determin en el captulo
anterior, el rendimiento del grano de cacao es del 88 %.

4. ESTUDIO TCNICO Y VIABILIDAD


4.1 Localizacin del Proyecto
VIABILIDAD TECNICA

CONDICIONES DE LOCALIZACION DEL PROYECTO


Las Asociaciones de productores Cacaoteros Involucrados en el proyecto estn
ubicadas en la Regin Sur Este de la Provincia del oro, Cantn Santa Rosa,
Parroquia la 18 de Noviembre, la altura promedio es de 40 msnm La zona se
caracteriza por tener un clima tropical monzn caluroso, con una estacin seca
entre junio y noviembre, La temperatura promedio oscila entre los 22 o C y 33 o
C y, 83 % 1300 mm precipitacin. La mayor cantidad de lluvia se origina en los
meses de invierno es decir de (julio - septiembre), en los meses restantes hay
espordicas lluvias, el clima es clido hmedo.

UBICACIN DEL
PROYECTO

MICRO LOCALIZACIN
Santa Rosa ciudad ecuatoriana, de la Provincia de El Oro,

Ubicado sudoeste ecuatoriano.


Es la cabecera del cantn homnimo.
Parroquia urbana
Santa Rosa
Nuevo Santa Rosa (1 de Enero, Los Helechos, El Nazareno, La Alborada, Las
Caas, Los Ceibos, Los Cactus, El Bosque 1, Las Orqudeas)
Parroquias Rurales

Bellamaria.
Bellavista
La Avanzada
Torata
San Antonio
La Victoria

4.2 Requerimientos de tecnologa

DETERMINAR REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA

INVERSIONES FIJAS
Las inversiones fijas las tenemos definidas en el siguiente cuadro.
CONSTRUCCI
ONES
MONTO
PLANTA PROCESADORA

CANTIDA
D

$ 50.000,00

TOTAL
1

TOTAL
TOTAL DEPRECIACION
ANUAL

0,050

INSTALACIO
NES
MONTO

MONTAJE DE MQUINA
Y EQUIPO
INSTALACIONES

$ 300,00

$
50.000,00
$
50.000,00
$
2.500,000

CANTIDAD TOTAL

$ 300,00

TOTAL
TOTAL DEPRECIACION
ANUAL

$ 300,00
$ 15,00

MAQUINARIA
BOMBA DE PRODUCTO

MONTO

CANTIDA
D.

TOTAL.

US$
Tostador

Descascarilladora

Turbina de succin(CICLON)
Molino de Pines
Molino de Bolas
Atemperadora
TANQUE D ENFRIAMIENTO

TOTAL MAQUINARIA

$
1.810,8
0
$
1.509,0
0
$
603,60
$
452,70
$
452,00
$
905,40
$
1.500,0
0

$
3.621,60

$
3.018,00

$
1.207,20
$
905,40
$
904,00
$
1.810,80
$
1.500,00

2
2
2
1

$
12.967,00

TOTAL DEPRESIACION
ANUAL

0,10

$
1.296,70

VEHICULO
MODELO

PRECIO

Hino
TOTAL VEHICULO
TOTAL DEPRCIACION

$ 13.000,00

Balanza

CANTIDA
D
1

TOTAL
$
$
$

0,20

EQUIPOS PARA LA PRODUCCION


$ 603,00
2

TERMMETRO
PH-METRO
BALANZA DIGITAL
PROBETAS
TUBOS DE ENSAYO
ALCOHOLMETRO
REFRACTMETRO
STOCKA
MESA DE ACERO
INOXIDABLE
PARIHUELAS (transp)
TOTAL EQUIPOS P
TOTAL DEPRECIACION
ANUAL

$ 21,13
$ 15,00
$ 900,00
$ 15,00
$ 3,00
$ 21,13
$ 250,00
$ 120,72
$ 301,80

2
2
2
1
1
2
2
3
1

$ 45,20

13.000,00
13.000,00
2.600,00

$
1.206,00
$ 42,26
$ 30,00
$ 1.800,00
$ 15,00
$ 3,00
$ 42,26
$ 500,00
362,16
301,80
$ 90,40
$ 4.392,88
$ 439,29

0,10

MUEBLES O ENSERES DE OFICINA


MUEBLES PARA
COMPUTADORA DE MADERA

$ 120,00

$ 240,00

ESCRITORIO PARA GERENCIA


SILLN PARA ESCRITORIO DE
GERENCIA
SILLONES PARA SALA DE
RECEPCIN
ARCHIVEROS

$ 150,00
$ 60,50

1
1

$ 150,00
$ 60,50

$ 45,25

$ 135,75

$ 60,00

$ 120,00

$ 30,25

$ 30,25

TILES DE ESCRITORIO

ESTANTES

$ 120,50

TOTAL MUEBLES

$ 120,50
$ 857,00

TOTAL DEPRECIACION ANUAL

0,10

$ 85,70

EQUIPO DE COMPUTO
COMPUTADORA
PENTIUM DUAL CORE
IMPRESORAS LASER
TOTAL COMPUTO
TOTAL DEPRECIACION
ANUAL

$ 600,00

$ 1.200,00

$ 135,80

$ 271,60

0,33

$ 1.471,60
$ 490,48

INVERSIN TERRENO
RUBRO
TERRENO

INVERSIN EN
RUBRO
900,00

TOTAL

INV.
TOTAL
900,00
900,00

GASTOS PRE OPERATIVOS (INTANGIBLES)


REGISTRO DE MARCA
$ 241,50
1
241,50
CONSTITUCIN DE LA
$ 1.300,00
1
1300,00
EMPRESA( REGISTRO,
PATENTE, NOTARIA,
PERMISO DE
BOMBEROS
ASESORIA PARA
$ 230,00
1
230,00
CONSTITUCION DE LA
COMPAA
1771,50
TOTAL
3543,00
AMORTIZACION
0,20
708,60
Sub total de
inversiones fijas
Reajuste por
variacin de precio

87431,48
2754,09162

del 3,15%
90185,57
7427,17

Total de inversin fija

Total depreciacin
anual
Total amortizacin
anual

708,60

5. CONFORMACIN LEGAL DE LA EMPRESA


5.1 Organigrama
Gerente general

TT.HH

Jefa de
finanzas

Contad
or

Jefe de
produccin

Repartido

Asistente
Contable

Jefe de
Marketing

Jefe de
ventas

Vended
ores

Supervisor
Procesadores

Disead
or

Publicist
a

5.2 Manual de funciones

DESCRIPCIN DE CARGOS
Nombre del Puesto: Gerente General
Departamento: Administrativo
Resumen del puesto:
Administrar, coordinar y dirigir las actividades que sean necesarias para
el crecimiento de la empresa.

Decidir en base al cumplimiento de los objetivos estratgicos y tcticos


organizacionales.
Evaluar el rendimiento, desempeo y crecimiento de la Compaa.
Responsabilidades/Funciones:

Tomar decisiones objetivas.


Evaluar la situacin actual de la organizacin.
Gestionar las actividades para el crecimiento empresarial.
Controlar y monitorear el cumplimiento de los objetivos.

Experiencia y Estudios mnimos requeridos:

Estudios Superiores relacionados.


Certificacin de cursos de liderazgo.
Conocimientos de trato con personal.
Experiencia mnima de 5 aos en cargos similares.
Conocimiento de produccin de plsticos.
Buen anlisis de reportes para toma de decisiones acertadas.
Conocer la Industria Nacional.
Hablar y dominar Ingls.
Conocimientos avanzados de las ciencias en materiales.

Horario asignado: 8H00 AM - 17:00 PM

DESCRIPCIN DE CARGOS
Nombre del Puesto: Jefe de Ventas
Departamento: Comercial
Resumen del puesto:
Realiza atencin al cliente, coordina la de los vendedores a diario y los apoya
cuando sea necesario.
Jefe inmediato: Gerente General
Responsabilidades/Funciones:
Realizar la gestin con el cliente.
Realizar visitas a organizaciones pblicas y privadas con fines
comerciales.
Cotizar en el mercado.
Monitorear las ventas de la organizacin.
Coordinar que las operaciones de los vendedores sean eficientes.
Participar activamente en el desarrollo de nuevos productos.
Controlar el correcto asesoramiento de los vendedores a los clientes.
Anlisis de factibilidad de los procesos de compras pblicas.
Experiencia y Estudios mnimos requeridos:

Experiencia en ventas de 3 aos.


Terminar estudios bsicos.
Tener conocimientos tcnicos relacionados.
Conocimiento de Relaciones Pblicas.
Conocimientos bsicos de proceso de Compras Pblicas.

Horario asignado: 8H00 AM - 17:00 PM

DESCRIPCIN DE CARGOS
Nombre del Puesto: Vendedor
Departamento: Comercial
Resumen del puesto:
Realiza la atencin al cliente, se encarga de la bsqueda de nuevos clientes, la
persuasin en la compra del producto por parte del cliente y las respectivas
visitas post-venta.
Jefe inmediato: Coordinador de Ventas
Responsabilidades/Funciones:
Tener el contacto adecuado y acordado con el coordinador de ventas
para no perder presencia ante el cliente.
Atraer nuevos clientes.
Dar el correcto asesoramiento a los clientes de manera directa, o con la
ayuda de personal con la experiencia adecuada.
La presencia y el trato deben ser siempre adecuados.
Apoyar a los compaeros vendedores cuando lo necesiten.
Comunicacin clara y veraz con el coordinador de ventas.
Revisar espordicamente el desempeo de los productos una vez
puestos en funcin.
En caso que haya problemas con la calidad del producto o servicio, el
vendedor liderar la investigacin para llegar a la causa raz del evento
y luego reportar al gerente administrativo.
Experiencia y Estudios mnimos requeridos:
Mnimo 6 meses de experiencia en cargos similares.
Conocimiento de objetos plsticos a vender.
Capacidad para Compras Pblicas
Conocimiento de Servicio al cliente.
Estudios en carreras tcnicas
Disponibilidad para viajar.
Horario asignado: 8H00 AM - 17:00 PM. Horarios de Oficina y Disponibilidad
de 24 horas para ventas por telfono.

DESCRIPCIN DE CARGOS
Nombre del Puesto: Diseador Grfico
Departamento: Ventas
Resumen del puesto: Encargado de los diseos grficos de los productos,
fichas tcnicas y del material publicitario que se requiera, sea para el cliente o
para la empresa misma.
Jefe inmediato: Coordinador de Ventas
Responsabilidades/Funciones:
Solucionar problemas de diseo en sus diferentes reas de aplicacin
(editorial, ilustracin, web, animacin, ambiental, productos, entre
otros), a travs de la elaboracin de propuestas que respondan a las
necesidades del cliente y a los requerimientos del mercado de
plsticos.
Crear sistemas de identidad corporativa, piezas publicitarias, diseo de
packaging, comerciales de televisin, pginas Web entre otros, para
todo tipo de organizaciones (pblicas, culturales, comerciales, sociales,
etc.).
Conceptualizar y desarrollar proyectos experimentales y expresivos que
combinen imagen en movimiento, sonido e interaccin, enfocados a la
creacin de formatos de comunicacin audiovisual con diferentes fines
(cine, TV, Web, etc.)
Formular, desarrollar y liderar proyectos de investigacin en diseo
(terico y proyectual), teniendo como ejes principales los diferentes
mbitos del diseo.
Apoyar la gestin de ventas elaborando dibujos o documentos grficos.
Efectuar todo diseo que se requiera a nivel general de la empresa.

Experiencia y Estudios mnimos requeridos:

Licenciatura en Diseo Grfico


Mnimo 6 meses de experiencia en cargos similares.
Conocimiento de Servicio al cliente.
Manejar aplicaciones de diseo y fotografa.

Horario asignado: 8H00 AM - 17:00 PM

DESCRIPCIN DE CARGOS
Nombre del Puesto: Jefe de Produccin Chamos Wonka S.A.
Departamento: Administrativo
Resumen del puesto: Encargado de llevar el control desde la aprobacin de la
orden de trabajo hasta el respectivo despacho de los productos, atencin
cordial y contacto con el cliente para solucionar reclamos de manera pertinente
en comunicacin apropiada con jefe de planta, bodeguero o vendedores segn
el caso.
Jefe inmediato: Gerente Administrativo.
Responsabilidades/Funciones:
Facturar a los clientes y mantener el control de la documentacin.
Estar informado o informada del avance de las rdenes de trabajo.
Coordinar las actividades de despacho de bienes.
Gestionar las quejas y reclamos.
Manejo de la caja chica.
Gestionar envo y recepcin de documentacin.
Administrar los vehculos y choferes de la empresa para los respectivos
despachos.
Apoyar la gestin de ventas cuando los vendedores no puedan hacer
cotizaciones o llamar al cliente.
Hacer la recepcin de llamadas.

Experiencia y Estudios mnimos requeridos:


Estudios en Administracin, Marketing, Relaciones Pblicas o
Publicidad, Logstica, Contabilidad.
Mnimo 1 ao de experiencia en cargos similares.
Conocimiento de Servicio al cliente.

Horario asignado: 8H00 AM - 17:00 PM

DESCRIPCIN DE CARGOS
Nombre del Puesto: Contador General.
Departamento: Administrativo
Resumen del puesto: Se debe asistir en la gestin contable, financiera y
tributaria de la empresa, realizando la parte operativa de este sistema para
lograr eficientemente los objetivos del departamento implementado las
normativas actualizadas.
Jefe inmediato: Gerente Administrativo-Financiero
Responsabilidades /Funciones:

Registrar las operaciones organizacionales a tiempo.


Monitorear el pago y retencin de impuestos y tasas.
Gestionar y controlar pagos a proveedores y cobro a clientes.
Revisar roles de pago y beneficios sociales y pagos de nmina.
Revisar los mayores contables.
Verificar Ingresos de Caja versus Depsitos Bancarios y asientos.
Revisin de Facturacin versus guas de remisin.
Revisar cheques emitidos por Asistente.
Revisar Notas de Dbitos y Crditos Bancarias.
Revisar y Aprobar Conciliaciones Bancarias.
Revisar Asientos de diario de facturas proveedores.
Revisar y analizar Cuentas de Balance y Resultado.
Revisar cierres en el sistema.
Preparar Estados Financieros y reporte para la Gerencia.
Coordinar los trmites de exportacin e importacin.
Personal a su cargo: Asistentes
Experiencia y Estudios mnimos requeridos:
Ttulo de C.P.A., Ingeniero Comercial, Economa, Comercio exterior,
Conocimientos de Contabilidad Financiera y de Costos. Experiencia
mnima de 2 aos.
Conocimiento de NIFF y Servicio al Cliente, Normativas en Tributacin,
IESS, Laboral y Societario.
Horario asignado: 8H00 AM - 17:00 PM

DESCRIPCIN DE CARGOS
Nombre del Puesto: Asistente Contable.
Departamento: Administrativo
Resumen del puesto: Debe asistir en la gestin contable, financiera y
tributaria de la empresa, asistiendo a su inmediato superior, realizando la parte

operativa de este sistema para lograr eficientemente los objetivos del


departamento en el cumplimiento de las disposiciones correspondientes.
Jefe inmediato: Contadora General
Responsabilidades /Funciones:
Gestionar y controlar pagos a proveedores y cobro a clientes.
Colaborar segn requerimiento con la emisin de cheques.
Procesar las de facturas de proveedores y notas de dbito
(inclusin en el sistema).
Efectuar Conciliaciones Bancarias.
Registrar los asientos contables referente a proveedores.
Elaboracin de declaraciones de impuestos y anexos de
impuestos.
Efectuar los roles de pagos y de Beneficios Sociales.
Asistir en la preparacin de estados financieros y mayores
contables.
Aplicar asientos de cierre. Conciliaciones bancarias.
Efectuar cierre de inventarios mensuales y conciliacin de mayores
con reporte de Ingreso a Bodega. Revisar Kardex y Conciliaciones
de produccin con reporte diario as como tambin las
conciliaciones con bodega tanto de materia prima y producto
terminado.
Presentar informes, adjuntando cuadros y grficos para su anlisis.
Apoyar en realizacin de trmites de exportacin e importacin.
Atencin de consultas e inquietudes de proveedores.
Registrar todas las Transacciones contables operativas y sus
ajustes.
Realizar actas de finiquito y presentar formularios al Ministerio
Laboral
Certicados de cumplimiento con las leyes normativas externas
(SRI ,SUPER DE COMPAAS)

Inventarios fsicos.
Realizar y contabilizar depsitos y retiros bancarios.
Validar y coordinar informacin ingresada en Cuentas x Cobrar de
ND-NC de clientes (facturacin)

DESCRIPCIN DE CARGOS
Nombre del Puesto: Supervisores de reas
Departamento: Produccin
Resumen del puesto: Encargado de supervisar los diferentes trabajos en su
rea asignada para lograr que se lleve a cabo lo planificado y lo indicado en las
respectivas rdenes de trabajo. Con eficiente manejo de los materiales y dentro
de los estndares de productividad y calidad establecidos.
Jefe inmediato: Jefe de Planta
Responsabilidades /Funciones:
Supervisar y trabajar conjuntamente con los operarios de su
respectiva rea.
Supervisar
asignada.

que se realice a cabalidad la orden de trabajo

Mantener comunicacin constante con jefe de planta para


conocimiento de los avances o anomalas que se presenten.
Llenar el reporte con sus respectivos productos elaborados.
Llenar el reporte de Producto No Conforme que hayan resultado
del proceso de cada rea.
Supervisar que toda actividad en su rea de trabajo y la de sus
operarios dentro y fuera del rea sea realizada de manera segura.
Responsable de velar por el buen estado y uso de las
herramientas o mquinas de trabajo.
Personal a su cargo: Operarios de cada rea (taller, rotomoldeado, soldadura,
acabado.)
Experiencia y Estudios mnimos requeridos: Ingeniero Mecnico, Bachiller
con mencin en mecnica, Cursos de Computacin.
Experiencia mnima de 3 aos en cargos similares.

Horario asignado: 8H00 AM - 17:00 PM y rotativos segn la necesidad de la


empresa.

DESCRIPCIN DE CARGOS
Nombre del Puesto: Operarios
Departamento: Produccin
Resumen del puesto: Encargado de realizar el trabajo indicado por su
supervisor de rea asignado, para lograr que se lleve a cabo lo planificado y lo
indicado en las respectivas rdenes de trabajo. Con eficiente manejo de los
materiales y dentro de los estndares de productividad y calidad establecidos.
Jefe inmediato: Supervisor de rea
Responsabilidades /Funciones:
Trabajar en la respectiva rea asignada. (poli funcional)
Mantener comunicacin constante con su supervisor para el
conocimiento de los avances o anomalas que se presenten.
Experiencia y Estudios mnimos requeridos:
Bachiller comn o Bachiller con mencin en mecnica, Cursos de
Computacin.
Experiencia mnima de 3 meses en cargos similares.
En el caso de soldador tener cursos o experiencia en soldadura y
mnimo 1 ao de experiencia.

Horario asignado: 8H00 AM - 17:00 PM y rotativos segn la necesidad de la


empresa.

Diagrama de bloques (proceso de elaboracin chocolate


amargo)
Granos de cacao fermentados y secados.

Lavado,
Descascarado,
Separacin,
Alcalinizacin
(opcional) Tostado

Aguas residuales y
cscaras

Cacao sin cscara


y tostado
Molienda y
refinamiento
para producir
la maso de
licor
Licor para el
procesamiento
Alcalinizacin
(opcional)
prensado
Torta de cacao

Enfriamiento
molienda de
la torta
Empaque y
Almacenamien
to

Confitera y otras industrias.

Tiendas,
heladeras,
supermercad
os,
pasteleras,
DIAGRAMA DE PROCESOS
dulceras

Consumidores

MATERIA PRIMA
SECADO

DEPOSITO
SELECCION

CLASIFICACIN

TOSTADO

DESCASCA
RADO

PINES
MOLIDO

ENFRIAMIENTO

ATEMPORADORA

EMPACADO

BOLAS
PASTA DE CACAO

6. ESTUDIO ECONMICO
6.1 Requerimientos de materia prima e insumos
PLANTA PROCESADORA CHAMOS WONKA S.A.
1. PRODUCTOS A ELABORAR
NOMBRES DE LOS PRODUCTO /SERVICIOS
PASTA DE CACAO

10 KG (22 LIBRASS)

CHOCOLATE AMARGO

300 GRAMOS

CHOCOLATE AMARGO

100 GRAMOS

2. CAPACIDAD DE PRODUCCION DE LA PLANTA PROCESADORA DE


CHAMOS WONKA

Es muy importante y necesario, para todas las empresas, analizar y estudiar el


sistema de capacidad que pueden implementar, todo esto con el fin de poder
abarcar la mayor cantidad de demanda, optimizando las utilidades para la
empresa y con el tiempo, a largo plazo, contemplar la posibilidad de
expandirse, y as aumentar su mercado, de igual manera brindar un mejor
servicio de calidad y satisfaccin de necesidades a la mayor parte de la
poblacin consumidora del producto. A continuacin determinaremos la
capacidad de Produccin de la Planta procesadora CHAMOS WONKA S.A.

CAPACIDAD DE PRODUCCION
CAPACIDAD DE PRODUCCION
%
CAPACIDAD
MAXIMA
CAPACIDAD
RELATIVA
CAPACIDAD
MINIMA

100
70
30

ANALISIS
Hemos tomado como referencia el valor total que puede producir nuestra planta
procesadora que es de 3200 kl por da en donde ese valor lo distribuimos para
3 productos (Pasta de cacao de 10 kg, de 300 y 100 gramos) en donde
destinaremos 1920 kl a la pasta de cacao de 10 kg, 960 kl para la pasta de 300
gramos y 320 kl a la pasta de 100 gramos. Dando un total de 3200 kl por da,
de esta forma obtenemos los porcentajes de capacidad relativa, mxima y
mnima para cada uno de nuestros productos a elaborar diariamente.
A continuacin, en el cuadro siguiente mostraremos la capacidad de produccin
de cada producto en unidades.
PRODUC
TOS

P. CACAO
10 KG
CHOCOL
ATE. A.
300G
CHOCOL
ATE. A.

CAPACIDAD
MAXIMA DE
PRODUCCION
192

CAPACID
AD
RELATIV
A
134

CAPACID
AD
MINIMA

3200

2240

960

3200

2240

960

58

100G
TOTAL

6592

4614

1978

6.2 Cronograma, capacidad de produccin

CRONOGRAMA DE PRODUCCION
Feriados del 2016
Enero Viernes 1 Ao nuevo (no recuperable)
Febrero lunes 8 y martes 9 - Feriado de Carnaval (recuperable)
Marzo
Viernes 25 Feriado Viernes Santo (no recuperable)
Mayo
El feriado del martes 24 de Mayo-Batalla de Pichincha, se traslada al
viernes 27 (no recuperable)
Agosto
El feriado del mircoles 10 de Agosto- Primer Grito de la Independencia,
se traslada al viernes 12 (no recuperable)
Noviembre
Mircoles 2 de noviembre- Feriado de Difuntos (no recuperable)
Jueves 3 de noviembre Independencia de Cuenca (no recuperable)
Viernes 4 de noviembre- (puente recuperable)
Las fechas como el 1 de Mayo Da de Trabajo, 9 de OctubreIndependencia de Guayaquil, 25 de diciembre Navidad, no estn
incluidas en este calendario ya que se dan en fin de semana.

CRONOGRAMA
CRONOGRAMA DE PRODUCCION
DIAS
DIAS DE DESCANSO OBLIGATORIO

CANTIDAD
90

DIAS IMPREVISTOS

DIAS DE MANTENIMIENTO

DIAS LABORABLES
DIAS DE DESCANSO LEGAL
TOTAL

6.3 Inflacin considerada

259
7
365

INFLACION
3. NIVELES DE PRODUCCION Y CRECIMIENTO ANUAL CHAMOS
WONKA S.A.
INFLACION ANUAL CONSIDERADA Y NIVELES DE
CRECIMIENTO ANUAL ESTIPULADOS
AO
P. CACAO
CHOCOLA CHOCOLA %
10 KG
TE. A.
TE. A.
CRECIMIEN
300G
100G
TO
1
58
960
960
0,00
2
69
1152
1152
0,20
3
83
1382
1382
0,20
4
108
1797
1797
0,30
5
140
2336
2336
0,30

INFLACION ANUAL CONSIDERADA Y NIVELES DE


CRECIMIENTO ANUAL ESTIPULADOS
AO

P. CACAO 10
KG

CHOCOLAT
E. A. 300G

CHOCOLAT
E. A. 100G

1
2
3
4
5

58
62
67
72
79

960
1021
1101
1199
1305

960
1021
1101
1199
1305

%
CRECIMIENT
O
6,36%
7,86%
8,86%
8,86%
8,86%

4. PERDIDAS EN EL PROCESO

DEPRECIACION ANUAL DEL AREA DE PRODUCCION CHAMOS WONKA


S.A.
MAQUINARIA Y
EQUIPO
PRODUCCIN
Tostador

MONTO
US$

DEPRECIACION
10%

$ 1.810,80

0,10

Descascarilladora

$ 1.509,00

0,10

Turbina de
succin(CICLON)
Molino de Pines

$ 603,60

0,10

$ 452,70

0,10

TOTAL
DEP.
ANUAL
$
181,08
$
150,90
$
60,36
$
45,27

Molino de Bolas

$ 452,00

0,10

Atemperadora

$ 905,40

0,10

$ 1.500,00

0,10

TANQUE D
ENFRIAMIENTO
TOTAL

$
45,20
$
90,54
$
150,00
$
723,35

6. 4COSTOS Y GASTOS DEL PROYECTO PLANTA PROCESADORA


CHAMOS WONKA S.A.
CUADRO 1 CANTIDAD
DIARIA DE CACAO

PRODUC ELEMENT
TO
OS

MEDIDAS

P.
CACAO
10 KG

10 KG
0,070976
438

CACAO
PRESERVA
NTE

Cuadro 2 Materia Prima De


Chocolate De 10kg
P,CACAO
10 KG
ELEMENT
CANTIDAD. DIAS
OS
DI
LABORABL
ES
CACAO
1340
259
PRESERVA
NTE
Total

9,51084262 259
5

Condensado De La Materia Prima


De La Presentacin
product tiempo
Subtotal
o
P,CACA
Anual
$
O 10 KG
19.524.434,3

CAPC,
RELATIV
A
134
134

CANT,
DIARIA

CANT.
ANUAL

VALOR ,U

SUB TOTAL

347060

$ 56,25

2463,308
24

$ 0,94

$
19.522.125,00
$ 2.309,35

1340
9,5108426
25

$
19.524.434,35

5
$
19.524.434,3
5

Total

MATERIA PRIMA APLICANDO EL PORCENTAJE DE


INFLACION DEL PROYECTO

AO
%
MP CON
INFLACI
ON

1
3,09%
$
20.127.739,3
7

2
3,11%
$
20.753.712,0
7

3
3,13%
$
21.403.303,2
6

4
3,13%
22073226,
65

5
3,13%
22764118,
64

MANO DE OBRA
DIRECTA
MANO DE OBRA DIRECTA
CANTIDA PERSONAL
SUELDO
D
MENSUAL
1
Tecnlogo De 500
Alimentos
1
Procesadores 366
Del rea A
1
Procesadores 366
Del rea B
1
Procesadores 366
Del rea C
TOTAL DE MANO DE OBRA DIRECTA

MESES
12

PAGO AL
AO
6000

12

4392

12

4392

12

4392
19176

MANO DE OBRA DIRECTA CON INFLACION


AO
%
MANO DE
OBRA
DIRECTA CON
INFLACION

1
3,09%
$19.76
8,54

2
3,11%
$19.772,37

3
3,13%
$19.776,21

4
3,13%
$19.776,21

5
3,13%
$19.776,2
1

TOTAL DE COSTOS DIRECTOS CON INFLACION


COSTOS
DIRECT
OS
M.
PRIMA

$
20.127.739,37

$ 20.753.712,07

$
21.403.303,26

$
22.073.226,65

$
22.764.118,64

M.O.D
TOTAL
COSTOS
.
DIRECT
OS

$ 19.768,54
$
20.147.507,91

$ 19.772,37
$ 20.773.484,44

$ 19.776,21
$
21.423.079,46

$ 19.776,21
$
22.093.002,86

$ 19.776,21
$
22.783.894,85

CUADRO
NUM. 1 DE
LOS
MATERIALE
S
INDIRECTO
S

ELEMENTOS

CACAO
ETIQUETA
EN PASTA
DE 10 KG ENVASE(Forrad
o de Platico y
envoltura de
cartn fino)

CANTIDAD
SEMANAL(
U*DIAS
ALA
SEMANA)

CANTIDAD
AL AO

UNIDAD DE
MEDIDA

VALOR
UNITARIO

960

11520

UNIDADES

0,05

960

11520

UNIDADES

0,5

1920

295

TOTAL
ANUAL

576,00

5.760,00

TOTAL

6.336,00

CONDENSADO DE LOS MATERIALES INDIRECTOS DE PRODUCCION EN LA PRIMERA


PRESENTACION
PRODUCTO
TIEMPO
SUBTOTAL
CACAO EN
PASTA DE 10 ANUAL
6.336,00
KG
AO
%
M INDERECTOS
CON INFLACIN

1
3,09%
$6.531,78

2
3,11%
$6.533,05

3
3,13%
$6.336,00

4
3,13%
$6.534,32

MANO DE OBRA INDIRECTA ANUAL


MANO DE OBRA INDIRECTA ANUAL
CANTIDA PERSONAL
SUELDO
D
MENSUAL
1
SUPERVISOR DE
$ 400,00

MESES
12

PAGO AL
AO
$ 4.800,00

5
3,13%
$6.534,32

PRODUCCIN
BODEGUERO
$ 366,00
P. DE
$ 366,00
MANTENIMIENTO
TOTAL DE MANO DE OBRA INDIRECTA
1
1

INFLACION DE MANO DE
OBRA INDIRECTA
AO
1
%
3,09%
M DE
$ 10.985,27
OBRA
INDIRECT
A

2
3,11%
$ 10.987,40

12
4

$ 4.392,00
$ 1.464,00
$
10.656,00

3
3,13%
$ 10.989,53

4
3,13%
$ 10.989,53

5
3,13%
$
10.989,53

CONDENSADO DE
COSTOS INDIRECTOS
COSTOS
INDIRECTO
S
MATER IND

$ 6.531,78

$ 6.533,05

$ 6.336,00

$ 6.534,32

M.O.I

$ 10.985,27

$ 10.987,40

$ 10.989,53

$ 10.989,53

TOTAL
COSTOS.IN
D

$ 17.517,05

$ 17.520,45

$ 17.325,53

$ 17.523,85

$
6.534,32
$
10.989,53
$
17.523,85

PRORRAT
EO 70%
PRODUCC
ION Y EL
30 PARA
GASTOS
ADMI

OTROS COSTOS DE
PRODUCCION (OCP)

ELEMENTO
S

CATIDAD
MENSUAL

MESES

AGUA
POTABLE
LUZ
ELECTRICA
SERVICIOS
TELEFONIC
OS

30

12

UNIDAD
DE
MEDIDA
M3

100

12

KW

20

12

MINUTOS

(30%)
ADMINISTRATI
VO
108

(70%)
PRODUCCI
ON
252

TOTAL
ANUAL

360

840

1200

72

168

240

360

INTERNET

20

12

MEGAS
TOTAL

72

168

240
2040

OCP APLICANDO % DE INFLACION


AO
1
2

%
OCP

3,13%
$ 2.103,85

3,13%
$ 2.103,85

3,13%
$ 2.103,85

3,09%
$ 2.103,04

3,11%
$ 2.103,44

TOTAL DEL COSTOS DE


PRODUCCION (A+B+C)

COSTOS
DIRECTO
COSTO
INDIRECTO
OCP
SUBTOTAL
COSTOS DE
PRODUCCIO
N
DEPRECIACI
ON ANUAL
DE
PRODUCCIO
N
TOTAL
COSTOS DE
PRODUCCIO
N

$20.147.507,
91
$ 17.517,05

$20.773.484,
44
$ 17.520,45

$21.423.079,
46
$ 17.325,53

$22.093.002,
86
$ 17.523,85

$22.783.894,
85
$ 17.523,85

$ 2.103,04
$20.167.128,
00

$ 2.103,44
$20.793.108,
34

$ 2.103,85
$21.442.508,
85

$ 2.103,85
$22.112.630,
56

$ 2.103,85
$22.803.522,
55

723,35

723,35

723,35

723,35

723,35

$20.167.851,
35

$20.793.831,
69

$21.443.232,
20

$22.113.353,
91

$22.804.245,
90

CUADRO DE GASTOS
ADMINISTRATIVOS
TIPO DE
PAGO MENSUAL
GASTOS
SUELDOS Y
3266
SALARIOS
UTILES DE
50
OFICINA
UTILES DE
20
ASEO
TOTAL

MESES

VALOR TOTAL

12

39192

12

600

12

240
40032

GASTOS ADMINISTRATIVOS APLICADON % DE


INFLACION
AO
1
2
%
3,09%
3,11%
GASTOS
$ 41.268,99
$ 41.277,00
ADMINISTRATIVO
S APLICADON %
DE INFLACION

3
3,13%
$ 41.285,00

4
3,13%
$ 41.285,00

5
3,13%
$
41.285,00

CUADRO DE GASTOS DE
VENTAS

GASTOS DE VENTAS
CANTIDAD

PAGO
MENSUAL
600

MESES

TIPO DE
GASTO
JEFE DE
VENTAS
VENDEDOR

REPARTIDOR

12

UNIDAD DE
MEDIDA
MENSUAL

TOTAL
ANUAL
7200

366

12

MENSUAL

4392

366

12

MENSUAL

4392

TOTAL DE GASTOS DE VENTAS ANUAL

15984

GASTOS DE VENTA APLICANDO LA


INFLACION
AO
%
GASTOS
DE VENTA
APLICAND
O LA
INFLACION

1
3,09%
$ 16.477,91

2
3,11%
$ 16.481,10

3
3,13%
$ 16.484,30

4
3,13%
$ 16.484,30

5
3,13%
$
16.484,30

GASTOS FINANCIEROS
AOS
INTERES
ES

1
2246

TOTAL DE GASTOS
(D+E+F)

2
1887

3
1487,69

4
1043,54

5
549,51

AOS

G.
ADMINIS.
G.
VENTAS
G.
FINANC.
TOTAL DE
GASTOS

$ 41.268,99

$ 41.277,00

$ 41.285,00

$ 41.285,00

$ 41.285,00

$ 16.477,91

$ 16.481,10

$ 16.484,30

$ 16.484,30

$ 16.484,30

$ 2.246,00

$ 1.887,00

$ 1.487,69

$ 1.043,54

$ 549,51

$ 59.992,89

$ 59.645,10

$ 59.256,99

$ 58.812,84

$ 58.318,81

TOTAL DE DEPRECIACION
ANUAL
DEPRECIACION
PRODUCCION
DEPRECIACION.
ADMINISTRA Y VENTA

7427,17
$ 723,35
6703,82

CUADRO DE COSTOS Y GASTOS


PROYECTADOS
PROCESADORA

PLANTA
CHAMOS

WONKA

S.A.
AOS

CUENTAS
COSTOS
COSTOS DIRECTOS
MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA
DIRECTA
COSTOS
INDIRECTOS
MATERIALES
INDIRECTOS
MANO DE OBRA
INDIRECTA
OCP

1
$
20.167.128,0
0
$
20.147.507,9
1
$
20.127.739,3
7
$ 19.768,54
$ 17.517,05
$6.531,78

2
$
20.793.108,
34
$
20.773.484,
44
$
20.753.712,
07

3
$
21.442.508
,85
$
21.423.079
,46
$
21.403.303
,26
$
$ 19.772,37
19.776,21
$
$ 17.520,45
17.325,53
$6.533,05

4
$
22.112.630,
56
$
22.093.002,
86
$
22.073.226,
65

5
$
22.803.522,5
5
$
22.783.894,8
5
$
22.764.118,6
4

$ 19.776,21

$ 19.776,21

$ 17.523,85

$ 17.523,85

$6.534,32

$6.534,32

$ 10.985,27
$ 2.103,04

$6.336,00
$
$ 10.987,40 10.989,53
$ 2.103,44 $ 2.103,85

$ 10.989,53
$ 2.103,85

$ 10.989,53
$ 2.103,85

$ 59.992,89

$ 59.645,10

$
59.256,99

$ 58.812,84

$ 58.318,81

$ 41.268,99

$ 41.277,00

$
41.285,00

$ 41.285,00

$ 41.285,00

SERVICIOS VARIOS
DEPRECIACION
GASTOS
G,
ADMINISTRATIVO

SUELDOS Y SALARIOS
UTILES D OFICINA
$ 16.477,91

$ 16.481,10

$
16.484,30

$ 16.484,30

$ 16.484,30

G.FINANCIEROS

2246

1887

1487,69

1043,54

549,51

INTERESES
DEPREC, ANUAL D
ADMINISTRA. Y
VENTAS

2246

1887

1487,69

1043,54

549,51

6703,82
$
22.171.443,
40

6703,82
$
22.861.841,3
6

G, VENTAS
SUELDOS Y SALARIOS

TOTAL COSTOS Y
GASTOS

6703,82
6703,82
6703,82
$
$
$
20.227.120,8 20.852.753, 21.501.765
9
43
,84

CAPITAL OPERATIVO
TOTAL DE COSTOS Y GASTOS (-) LAS
DEPRECIACION ANUAL

$ 20.220.417,07

$
20.846.049,6
1

$
21.495.062,0
2

$
22.164.739,5
8

PRODUCCION ANUAL DE LA PLANTA PROCESADORA DE PASTA


DE CACAO AMARGO
PRODUC
TO

DIAS
LABORADOS

CAPACIDA
D
RELATIVA

TOTAL DE
PRODUCCI
ON ANUAL

PASTA
DE
CACAO
AMARGO
DE 10 KG
PASTA
DE CACO
AMARGO
DE 300
GM
PASTA
DE
CACAO
AMARGO
DE 100
GM
TOTAL

259

2000

518000

UNIDADES

259

2240

580160

UNIDADES

259

2240

580160

UNIDADES

1678320
NIVELES
DE
PRODUCCION ANUAL

$ 22.855.137,54

COSTO UNITARIO /PRODUCTO


COSTO ANUAL DE PRODUCCION
FORMULA
N.- UNIDADES PRODUCIDAS
$ 20.167.851,35
AO
PASTA DE
PASTA DE
PASTA
DE TOTAL $
DESARROLLO
38,9
10 KG
300 GM
100 GM
518000
3
1
2
3
4
5

PRECIO
DE
VENTA

518000
621600
745920
969696
1260605

PV=
$ 38,93
COSTO ANUAL
DE
PRODUCCION
PV=
$ 38,94
PV=
AOS

$ 77,88
CD
1

TOTAL

580160
696192
835430
1086060
1411877
$ 0,005

CI

$
20.147.507,9
1
$
14.103.255,5
4

580160
696192
835430
1086060
1411877

1678320
2013984
2416781
(MERCA
3141815
DO
4084360
COMPE
TITIVA)

% DE
CRECIMIEN
TO ANUAL
0%
20%
20%
30%
30%

100%

OCP

$ 17.517,05

$ 2.103,04

DEPRECIAC
ION
$ 723,35

$ 12.261,94

$ 1.472,13

$ 506,35

TOTAL C.P
$
20.167.851
,35
$
14.117.495
,95

CUADRO DE INGRESOS PROYECTADOS


PRODUCTO

PRODUCCION

CACAO EN
PASTA DE 10
KG

%DE CRECIMIENTO

PRECIO

INGRESOS

518000

3,09%

$ 80,28

$ 41.587.415,98

621600

3,11%

$ 80,30

$ 49.914.580,98

745920

3,13%

$ 80,32

$ 59.909.115,35

969696

3,13%

$ 80,32

$ 77.881.849,96

1260605

3,13%

$ 80,32

$ 101.246.404,95

6.7 Estado de Resultados

PLANTA PROCESADORA CHAMO WONKA


AO
Ventas(34700*7
7,88)
(-) Costo de

1
2
3
4
5
40340882, 48409059, 58090871, 75518132, 98173572,
7
24
09
41
14
20167128 20793108, 21442508, 22112630, 22803522,

Ventas

34

Utilidad Bruta
(-) Gastos
Utilidad de
Operacin
(-) Gastos
Financieros
Utilidad antes
de impuestos
(-) Impuestos
22%
(-)Participacin
a trabajadores
15%
Utilidad Neta

85

56

55

20173754, 27615950, 36648362, 53405501, 75370049,


7
9
24
86
59
59992,894 59645,097 59256,990 58812,840 58318,810
4
6
8
8
8
20113761, 27556305, 36589105, 53346689, 75311730,
81
81
25
02
78
2246

1887

1487,69

1043,54

549,51

20111515, 27554418, 36587617, 53345645, 75311181,


81
81
56
48
27
4424533,4 6061972,1 8049275,8
16568459,
11736042
77
37
63
88
3016727,3 4133162,8 5488142,6 8001846,8 11296677,
71
21
34
22
19
12670254, 17359283, 23050199, 33607756, 47446044,
96
85
06
65
2

AMORTIZACION
SIMULACION DE PRSTAMOS SISTEMA FRANCS
FECHA DE FORMALIZACIN
CAPITAL INICIAL
FORMA DE PAGO
PLAZO EN AOS
CARENCIA EN AOS
% INTERS NOMINAL ANUAL
COMISIN DE APERTURA
GASTOS DE ESTUDIO
FECHA FIN DE CARENCIA
AOS

0
1
2
3
4
5

FECHA

05/08/2016
05/08/2017
05/08/2018
05/08/2019
05/08/2020
05/08/2021

COM Y GASTOS

05/08/2016
20.000,00
ANUAL
5
0
11,23%
0,00%
0,00
05/08/2016
INTERESES

PAGOS TOTALES
PRINCIPAL
COM Y GASTOS
INTERESES
TOTAL
COSTES
T.I.R
T.A.E
AMORTIZACIN

0,00
2.246,00
1.887,00
1.487,69
1.043,54
549,51

20.000,00
0,00
7.213,75
27.213,75

3.196,75
3.555,75
3.955,06
4.399,21
4.893,24

11,23%
11,23%

PAGO TOTAL

0,00
5.442,75
5.442,75
5.442,75
5.442,75
5.442,75

SALDO PENDIENTE

20.000,00
16.803,25
13.247,50
9.292,45
4.893,24
0,00

SIMULACIN PRSTAMO SISTEMA FRANCS


400

6,000

350

5,000

300
4,000

250
200
SALDO PENDIENTE SALDO PENDIENTE
150

3,000

INTERESES
PAGO INTERESES Y AMORTIZACIN
AMORTIZACIN

2,000

100
1,000

50
0

PERIODOS

6.8 Flujo de Caja


Ao 0 se demuestra en que se invierte el dinero. En el ao 1 va
Capital Operativo

PF

Cons
t.
I.F

Ao cuando no se produce ver como se hizo


con el dinero
Desde aqu se saca las ventas. Estado
de P. y G. no se pone ao 0 porque no
Administrac
se produce todava nada

in
C.O.

Si recordamos que el Costo Total del Proyecto es Inversiones Fijas +


Capital Operativo
FLUJO

INGRESOS
PROYECTADOS

CERTIFICADO ABONO

Movimiento con el dinero (es decir,


justificar
el
prstamo)
Capital
Operativo va en el ao 1, Capital
Operativo va lo que corresponde a
Costo
Es lo que se piensa tener mediante las
ventas. Se saca de los ingresos
proyectados. En el ao 0 se pone 0. O
de ventas del Estado de Resultados
Proyectados. Recuperacin por Ventas
Cuando se paga excesivos impuestos, el

TRIBUTARIO

OPERACIONAL

NO OPERACIONAL
PAGOS A
PROVEEDORES
M.O.D
M.O.I
OCP + M.I.
G.A.
G. VENTAS
FLUJO OPERACIONAL

INGRESO NO
OPERACIONAL

CRDITO A
CONTRATAR CORTO
PLAZO
CRDITO A LARGO
PLAZO
CRDITOS DE
CAPITALISTA
APORTE DE CAPITAL
RECUPERACIN
OTROS ACTIVOS
RECUPERACIN DE
INVERSIONES
TEMPORALES

SRI devuelve cantidad de dinero, si son


cantidades pequeas, le devuelven el
dinero a travs de una cuenta. El CBT,
es un documento pero otorga el sujeto
activo del tributo mediante el cual
certifica que ese dinero es mo (al
portador), para que se ejecute este
documento
y sea cobrable para
cualquier persona, debe ser firmado por
el titular del abono tributario
Comprende lo vinculado a la actividad al
objeto
social
de
la
empresa.
Relacionado
a la actividad de la
empresa
No se vincula a la actividad de la
empresa
Nos dan la materia prima
(Ao cero no)
(Ao cero no)
(Ao cero no)
(Ao cero no)
(Ao cero no)
Es parecido al E. P. G. se restan los
ingresos que se espera obtener los
costos y gastos que se van a generar
No estn son aquellos dineros que se
obtienen para realizar actividades que
no son propias del objeto social
empresa
Se hizo una tabla de amortizacin

Puede darse
Cuando no se pide al Banco, sino que
los accionistas prestan a intereses
Si aportan
(Se da cuando la empresa ha venido
funcionando. En el ao cero no. En el
ao 2, 3, 4, 5 puede haber
Cuando depositamos la plata a plazo
fijo, plizas de acumulacin (REPOSRIPOS). Los bancos pagan una tasa
especial para quienes prestan para 8
das Es una tasa de inters que paga
por prstamos temporales. Cuando no

RECUPERACIN
OTRAS CUENTAS POR
COBRAR
OTROS INGRESOS
EGRESOS NO
OPERACIONALES
PAGO DE INTERESES
PAGO CORTO PLAZO
PAGO LARGO PLAZO
PAGO DE
PARTICIPACIN
PAGO IMPUESTOS

REPARTO DE
DIVIDENDOS
ADQUISICIN DE
INVERSIONES
TEMPORALES
ADQUISICIN DE
ACTIVOS FIJOS
PAGO DE OTRAS
CUENTAS POR PAGAR
OTROS EGRESOS
SALDO INICIAL DE
CAJA

ALGUNAS EMPRESAS
APLICAN
PORCENTAJES FIJOS
CAPITAL OPERATIVO

hay liquidez es que no existe la moneda


Aquellas que no estn en los ingresos y
egresos operacionales
Algo que sobra y se lo puede vender

Utilidades (15% Utilidades)


Pago Impuesto a la Renta, pueden ser
impuestos
ambientales,
bomberos,
SOAT,
matrcula
permiso
de
funcionamiento
Utilidades lquidas, pago de utilidades
lquidas
Se pueden comprar otras inversiones o
empresas
Si en el cuarto ao se daan equipos

Se daa la maquinaria
Lo que debemos tener para operar (lo
que se da en monedas y billetes para el
cambio) al final se suma lo que se ha
cobrado ms los dineros es decir las
ventas y lo que recibi)
De donde sale esta plata

Del aporte de capital se resta del


capital operativo en el primer ao. En el
segundo ao saldr del saldo Final de
Caja se va a tomar del total de las
ventas se va a considerar $ 1.000,00
si se va a trabajar 48 semanas.
Se considera $ 1.000,00 siempre porque
estarn todos los das lo que se
considera es restar de las ventas e
ingresos

FLUJO DE CAJA PLANTA PROCESADORA CHAMO WONKA

6. 9Balance General
BALANCE GENERAL PROYECTADO
Cuando la empresa es jurdica se trasladan al Balance General 4
cuentas. Se transfieren textualmente se copian.
Si es persona natural: va a l Balance General 15% trabajadores,
Impuesto a la Renta en base a la tabla, sobre la fraccin bsica ms el
excedente; el Impuesto a la Renta o las prdidas..
CONSULTA:
En el Balance General como se analizan las prdidas
segn el Rgimen Tributario Interno.
Se considera primero: Inversiones Fijas
Se considera segundo: Estado de Resultados Proyectados.
Solamente en los proyectos, es decir en el Balance General
proyectadp se puede hacer constar la cuenta Caja y Bancos (como el
proyecto no se est ejecutando, pero cuando el banco nos da el
prstamo lo ponemos en la cuenta Caja- Bancos por ser dos cuentas
que realmente no estn funcionando.

En Caja-Bancos se pone los dineros.


Formulacin Construccin

Administraci
n

Idea
En esta etapa est el
Balance Proyectado
A = Pas Patrimonio

A= P+K
Todo lo que entra debe a lo que
a excepcin de Ctas. Pagar
P= sale
A-K
K= A-P

no debo a nadie

Patrimonio es todo lo que es mo y

No va el dinero de ventas, quitamos costos de produccin, gastos


administrativos, gastos de ventas
La depreciacin no va porque est no egresa
Van cuatro valores para Caja-Bancos, pero en este caso no hay
utilidad, ni reserva.
En el caso de que haya prdida en el
- Depreciacin
primer ao solo va Depreciacin y
- Amortizacin
Amortizacin en el primer ao
- Reserva Legal
- Utilidad Lquida
Este Balance es una simulacin, se cogen los valores del Estado de
Prdidas y Ganancias para llevarlo, en la cuenta Caja-Bancos
Todo negocio tienen el saldo inicial de Caja, todo lo que se tiene
sustenta las ventas e IVA.
Este saldo inicial de Caja nos servir para el Flujo de Caja

OTROS INV.

En esta cuenta va todos los


inventarios, se valorizan a lo que
se compr por ser proyectado este
inventario en el segundo ao se
aplica inflacin

MATERIA PRIMA
DIRECTA
MATERIALES
INDIRECTOS
ACTIVO FIJO NETO
Es el Activo La Depreciacin
GENERAL
ACTIVO DIFERIDO
VaBALANCE
el Activo
Diferido amortizacin por
DEL 1 DE
ENERO
31 los
DE DICIEMBRE
NETO
tanto
se AL
pone
gastos de
ACTIVOS
PASIVO
constitucin Amortizacin en cada
ACTIVOS FIJOS
PASIVO A CORTO PLAZO
ao va disminuyendo
$ 0.00 GASTOS PRE OPERATIVOS
TERRENO
PASIVOS CORRIENTES
$ 0.00 TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO
CONTRUCCION
PORCIN CORR.
En este caso hay que sumar las dos
$ 0.00
VEHICULO
DEUDA BANCARIA
cuotas de la columna del dividendo
$ 0.00
EQ. PARA LA PRODCCION
que hacen el valor de un ao.
$ 0.00 PATRIMONIO
INSTALACIONES
CTAS Y DCTOS. POR
En este caso no tienen, pues los
$ 0.00 CAPITAL SOCIAL
MAQUINARIAS
PAGAR
Documentos por Pagar son las letras
$ 0.00 UTILIDAD DEL EJERCICIO
MUEBLES Y ENSERES
de cambio
$ 0.00 TOTAL PATRIMONIO
EQ. DE COMPUTACION
15% PARTIC.
Del Estado de Resultados
$ 0.00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO FIJO
TRABAJADORES
$ 0.00
TOTAL DE ACTIVOS
22% IMP RENTA
Del Estado de Resultados
VALORES ACUM. POR
Todos los gastos quedan registrados en
PAGAR
el ejercicio que se ejecuta como luz,
telfono, agua, y va en funcin de la
factura, es decir la fecha, es decir de
lo que quede. En este caso no hay
valores en el primer ao, a partir del
segundo
TOTAL PASIVO
CORRIENTE
PASIVOS NO
CORRIENTE
PORCIN CORR.
Tabla de amortizacin
DEUDA BANCARIA
VALORES ACUM. POR
Si tuvieran
PAGAR LARGO PLAZO
EVALUACION FINANCIERA
7.1 TMAR
7.2 VAN
VALOR ACTUAL NETO
90185.57
INVERSION INI

$ 0.00
$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00
$ 0.00

$ 0.00

7.

FLUJO DE INGRESOS

AO

VALOR
1
2
3
4
5

$ 40,340,882.70
$ 49,914,580.98
$ 59,909,115.35
FLUJO DE EGRESOS
$ 77,881,849.96

VALOR
$AO
101,246,404.95
1

$ 20,167,128.00

2
3

$ 20,793,108.34
$ 21,442,508.85

FLUJO DE EFECTIVO NETO

VALOR

AOS
1
2
3
4
5

4
5
$ 20,173,754.70

$ 22,112,630.56
$ 22,803,522.55

FORMULACION DE DATOS
$ 29,121,472.65
F1
$
20,173,754.70
$ 38,466,606.50
F2
$
29,121,472.65
$ 55,769,219.40
F3
$
38,466,606.50
$ 78,442,882.40
F4
$
55,769,219.40
F5

78,442,882.40

TASA INTERES

10%

VAN= $IO
158,015,440.57

R//

90185.57

7.3 TIR
7.4 Tasa de Liquidez
7.5 Tasa de Rentabilidad
7.6 Decisin sobre la aceptacin o rechazo del proyecto
8. EVALUACIN SOCIOECONMICA DEL PROYECTO
9. IMPACTO AMBIENTAL DEL PROYECTO

9.1

Problemtica Ambiental que aborda el Proyecto

POSIBLES IMPACTOS AMBIENTALES


Generacin de cascarilla fruto del
proceso productivo

Generacin de Ruido en
proceso
de
instalacin
operacin de las maquinarias

el
y

Influencia en los productores por

MEDIDAS
DE
METIGACIN
PROGRAMADAS
Generacin de Compost con la
finalidad de devolver a los
agricultores para incorporar a las
plantaciones de cacao
Utilizacin adecuado de equipos de
proteccin auditiva
Se plantea elaborar alrededor de
las instalaciones Cercas vivas con
rboles de Srguelo
Se plantea adquirir en la fabrica la

el cambio en la variedad de cacao

Descarga de desechos slidos y


lquidos derivados del proceso de
operacin y mantenimiento de los
equipos
Generacin de empleo

produccin solo de cacao nacional


para lo cual se realizarn
capacitaciones
relacionadas
a
ventajas del uso de esta variedad
Se plantea un plan de manejo de
desechos lquidos y los slidos
sern
enterrados
en
fosas
construidas para este fin
Se crearan 8 empleos directos y se
beneficiarn a aproximadamente a
100 familias productoras de cacao
de la zona
Construccin de un pozo sptico

Contaminacin del agua y suelo


por
desechos
orgnicos
(microempresa).
Contaminacin del suelo y agua
Disminucin paulatina de uso de
por uso de productos qumicos,
productos qumicos, en el
en el procesamiento de cacao
procesamiento de cacao
Mejoramiento de la produccin
agrcola
Incremento de los ingresos
econmicos

Asistencia Tcnica Agrcola.


Capacitacin administra

CONCLUSIONES
La competencia en la zona no es importante, y no existen restricciones
para su ingreso, lo que hace ms favorable a este proyecto, lo
importante es poder determinar las condiciones en que se encuentra la
competencia, para poder mejorarlas y dar un producto de calidad.
La ciudad de santa rosa, cuenta con ventajas naturales como son: clima
y suelo, que es el adecuado para este tipo de cultivo, los suelos aptos
para la produccin de la fruta, la facilidad de reproduccin de la planta y
durabilidad del arbusto, en efecto es una oportunidad para que se
interesen nuevos productores y los actuales extiendan su actual
produccin. La ubicacin de la planta es adecuada pues se encuentra
muy cercana a las fincas de los socios productores y adems dispone de
los servicios bsicos necesarios para el efecto
BIBLIOGRAFIA

ANEXOS-