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CLIENTE:
PERIODO:
AREA:
OBJETIVOS:
PRINCIPAL:
Evaluar y determinar si el area de Recursos humanos administra y gestiona el capital humano
logrando el mayor rendimiento de este.
ESPECIFICOS
- Determinar el correcto funcionamiento del area de RRHH, asi como verificar que cuente con objetivos y plan de trabajo.
- Determinar si el proceso de seleccin de personal es el adecuado y cumple con las formalidades necesarias.
- Verificar la existencia de politicas adecuadas y el cumplimiento de las mismas
PROCEDIMIENTOS
Evaluacin del control interno
Elaborar la Hoja de Deficiencias
Verificar si la empresa se rige bajo un organigrama y cul es la ubicacin del rea de recursos humanos.
REF.
P/T
C1
C1-1
A1
A1-1
Solicitar listado de personal que labora en el area de RRHH y verificar si cada trabajador se encuentra en
el MOF.
A2
Verificar que cada sub area cuente con objetivos y funciones delimitadas, asi como con un plan de trabajo.
A3
Identificar a los responsables del area de recursos humanos, Elaborar la narrativa de la reunion preliminar
con la gerencia de recursos humanos
A4
Elaborar con los responsables del area la agenda para las entrevistas personales con los integrantes del
departamento de recursos humanos
A4-1
Realizar una encuesta a los trabajadores de la empresa sobre la gestion del departamento de recursos
humanos
A4-2
Verifique la existencia de actas firmadas que comprueben la reunin mensual del gerente de recursos
humanos con gerencia y control interno, elabore una cdula que documente esta revisin.
A5
Compruebe si el departamento cuenta con informacion y archivo detallado del personal de la empresa
A6
compruebe la existencia del control de altas y verifique que todo el personal incluido en el control de altas,
figure en los listados de asistencia a induccion y que estos esten debidamente firmados..
A7
A8
PROGRAMA DE AUDITORIA
CLIENTE:
PERIODO:
AREA:
OBJETIVOS:
PRINCIPAL:
Evaluar y determinar si el area de Recursos humanos administra y gestiona el capital humano
logrando el mayor rendimiento de este.
ESPECIFICOS
- Determinar el correcto funcionamiento del area de RRHH, asi como verificar que cuente con objetivos y plan de trabajo.
- Determinar si el proceso de seleccin de personal es el adecuado y cumple con las formalidades necesarias.
- Verificar la existencia de politicas adecuadas y el cumplimiento de las mismas
PROCEDIMIENTOS
Verificar que se soliciten a la entidad de procedencia la hoja resumen y el expediente laboral. (Va
institucional)
Verificar los tipos o medios de reclutamiento utilizados por la Entidad.
Verificar si existe un adecuado sistema de registro y control de la asistencia y del tiempo trabajado.
Verifique la existencia de ndices de rotacin de personal para cada mes del perodo 2014, elabore una
cdula que documente esta revisin
REF.
P/T
A9
A10
A11
A12
el capital humano
HECHO
POR
FECHA
TERMINO
TV
1/6/2015
TV
1/10/2015
TB
1/15/2015
TB
1/15/2015
TB
1/15/2015
TB
1/15/2015
JS
1/17/2015
JS
1/17/2015
JS
1/18/2015
JS
1/24/2015
JS
1/27/2015
JS
1/28/2015
PM
1/2/2015
el capital humano
HECHO
POR
FECHA
TERMINO
PM
1/1/2015
PM
1/1/2015
TV
TV
2/20/2015
2/20/2015
V Y F ASOCIADOS S.A.C
AV.Grau N273 - Miraflores
TEL: 351 -7264
PREGUNTAS
N/A
SI
NO
COMENTARIOS
X
X
x
x
A1
DEFICIENCIA
GRADO
MAYOR
MENOR
RECOMENDACIONES
A1
A6
A7
A9
AMPLIACIN DE PROCEDIMIENTOS DE
AUDITORIA
INCLUYE CARTA DE
CONTROL INTERNO
SI
* Verificacion de la veracidad de la
informacion mostrada en los registros, ya
que son suceptibles a adulteracion
NO
A1
A 1-1
Organigrama aprobado ENERO -2014
Segun oficina de control interno
ACTUALIZADO Y VIGINTE
HECHO POR: TB
REVISADO POR: LM
FECHA: 30/01/15
A 1-1
HECHO POR: TB
REVISADO POR: LM
FECHA: 30/01/15
CARGO
A2
FECHA DE
INGRESO
REMUNERACION
BRUTA
2/15/2010
8,000.00
1,800.00
1/23/2013
2,000.00
CORDINADOR DE ADMISION
7/6/2014
2,000.00
ASISTENTE DE SELECCIN 1
6/7/2013
2,500.00
ASISTENTE DE SELECCIN 2
7/8/2014
2,500.00
ASISTENTE DE CONTRATOS
10/9/2014
1,800.00
ANALISTA DE PLANILLA
12/17/2013
2,500.00
ASISTENTE DE PLANILLA 1
5/29/2014
1,800.00
ASISTENTE DE PLANILLA 2
11/9/2014
1,500.00
ASISTENTE DE PLANILLA 3
11/10/2014
1,800.00
ASISTENTE DE PLANILLA 4
01/15/2014
1,800.00
TRABAJO REALIZADO
OBSERVACIONES
Los asistentes de planilla no tienen descripcion del cargo ya que
solo hay 1 MOF de asistente de planilla que hace referencia a
un trabajador.
HECHO POR: TB
REVISADO POR: LM
FECHA: 30/01/14
2,000.00
FUNCIONES PRINCIPALES
OBJETIVO
NUMERO DE
PERSONAS QUE
TRABAJAN
ENACARGADO
GERENCIA
Organizar y dirigir a todo el area de Talento Humano a cumplir sus objetivos trazados.
GERENTE
ADMISION Y EMPLEO
Seleccionar, y gestionar el ingreso del personal hasta que se inserte al puesto de trabajo y
realizarle un seguimiento.
COORDINADOR DE
ADMISION
CAPACITACION Y ASISTENCIA
PLANILLA
CORDINADOR DE
CAPACITACION Y
DESARROLLO
ANALISTA DE
PLANILLA
y
y
y
OBSERVACIONES
La sub area de Capacitacion y asistencia no esta cumpliendo con los objetivos trazados, ya que dentro de sus funciones no considera un
plan de capacitacion.
Se debe restructurar el organigrama de acuerdo a las sub area existentes en la empresa.
Cada una de las subareas, debe contar con un plan de trabajo escrito y cronograma de actividades.
Gerencia debe realizar reuniones mensuales con los encargados de subarea.
HECHO POR: TB
REVISADO POR: LM
FECHA: 30/01/15
A4
Prepar: JSM
Fecha: 17/01/15
Participantes:
Lus Pedro Lpez - Gerente del departamento de recursos humanos
Carlos Enrique Ruiz - Gerente del departamento de auditora interna
Juan Carlos Rivera - Supervisor de auditora interna
Manuel Gonzlez - Asistente de auditora interna
Fecha: 17 de Enero del 2015
.
Asunto:
Con el propsito de conocer el objetivo principal que persigue el departamento de recursos humanos de la empresa, herramientas utilizadas y su estructura, el
equipo de auditora interna participante en la revisin, sostuvo una reunin con el gerente del departamento de recursos humanos con la cual se da inicio oficialmente
a la revisin. En esta reunin el gerente de auditora interna presenta al equipo de trabajo que participar en la revisin, los objetivos generales que persigue la
auditora y el alcance que tendr la misma. Se documenta la reunin en la presente narrativa.
Puntos tratados:
Objetivo principal del departamento de recursos humanos:
El objetivo y la funcin primordial del departamento de recursos humanos pueden resumirse en mantener a la organizacin provista de personal indicado,
administrando el mismo de una manera adecuada.
Herramientas utilizadas:
Es importante indicar que la empresa cuenta con el programa Maestro de Empleados en el cual se graba toda la informacin del personal existente en la
organizacin. El programa permite extraer distintos tipos de reportes tales como: descripcin y anlisis de puestos, altas, bajas, traslados, nminas quincenales entre
otros que sern mencionados en cada una de las funciones realizadas por las reas del departamento de recursos humanos. La organizacin cuenta con la
respectiva licencia que autoriza el uso del programa y es utilizado por todas las reas del departamento de recursos humanos, por lo que es necesario comprobar la
seguridad en el acceso y la confiabilidad de la informacin proporcionada por esta base de datos.
Exista un manual de polticas y procedimientos que deber ser cumplido por el departamento de recursos humanos, el mismo fue aprobado por el Consejo de
Administracin.
A4-1
Prepar: JSM
Fecha: 17/01/15
Se han programado y acordado reuniones con cada una de las personas encargadas de las funciones realizadas por el departamento
de recursos humanos. Las reuniones programadas han sido calendarizadas en la siguiente agenda para entrevistas:
ENTREVISTADO
Lus Pedro Lpez,
gerente de
FECHA
18 de abril del 2015
HORA
9:00 AM
ENCARGADO
LUGAR
JS
Oficina de gerente
de recursos
recursos humanos
humanos
Oficina de jefe de
reclutamiento y
seleccin
11:00 AM
JS
reclutamiento y
seleccin
Oficina de jefe de
9:00 AM
JS
capacitacin y
desarrollo
desarrollo
Humberto Cuevas,
Oficina de jefe de
jefe compensacin
y beneficios
Linda Borrayo,
asistente de gerencia
11:00 AM
JS
compensacin y
beneficios
Oficina de asistente
3:00 PM
JS
de gerencia
A4-2
Prepar: JSM
Fecha: 17/01/15
Conclusin:
Como resultado de la encuesta realizada a 15 empleados de la empresa obtenemos que la disconformidad de los
trabajadores es por la falta de capacitacion, promocion e incentivos por el logro de objetivos
A5
Prepar: JSM
Fecha: 24/01/15
Perodo 2014
Reunion con:
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JU
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
Gerencia
Auditoria interna
Referencias:
= Verificado contra documento fsico que respalda la actividad
= no cuenta con la firma correspondiente
Fuente:
Informacin extrada de actas de reunin y reportes de ndices de rotacin, proporcionados por gerente de recursos humanos.
Conclusin:
Derivado de la revisin efectuada a los controles establecidos para la gestin de la gerencia del departamento de recursos humanos, en lo que respecta a reuniones con el
consejo, reuniones con los jefes de rea e ndices de rotacin de personal, se verific que existe para todos los meses del ao 2006, documentacin que respalda cada una
de las actividades realizadas por el gerente de recursos humanos para la adecuada gestin del departamento
A6
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Fecha: 24/01/15
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Prepar: JSM
6-Jan-06
Crd. Corporativ.
25-Jan-06
Asist. Contabilidad
Contabilidad
24-Apr-06
Asist. de RRHH
Sup. Cred y Cob
RRHH
Crd. Y Cob.
15-May-06
22-May-06
Asist. de Compras
Contabilidad
26-Jun-06
7
8
Asist. Cobros
Asist. Archivo
Crd. Y Cob.
Administrativo
3-Jul-06
14-Aug-06
Sec.Contabilidad
Contabilidad
9-Oct-06
Asist. Contabilidad
Contabilidad
Analisita de Cred.
4
5
Referencias:
= Existe documento
X = No existe documento
= Documento no cuenta con firma correspondiente
Determinacin de la muestra por el mtodo sistemtico:
Universo: 27 altas
Rango: Universo/Muestra
Muestra a seleccionar: 9
Alcance: 33.33%
Rango: 27/9
Rango: 3
Primer cdigo de Punto de Partida # entre 1 y 3=1
Primer cdigo=30667+1 = 30668, segundo cdigo = 30668+3=30671
Fuente:
Informacin extrada de Expedientes de empleados proporcionados por jefe de reclutamiento y seleccin
Conclusin:
De acuerdo a nuestra revisin efectuada, concluimos que existen oportunidades de mejora en los controles establecidos para el conocimiento del empleado contratado ya
que de la revisin efectuada a 9 expedientes de empleados contratados durante el perodo 2014 no se observ en expedientes la siguiente documentacin: Currculo
Vitae=1 casos; fotografa reciente=5 casos; antecedentes penales y policacos = 1 casos; descripcin de puesto = 1 caso, formacin en el puesto 1 casos.
Rosa Garrido
Sec.Contabilidad
Rosa Garrido
A7
Prepar: JSM
Fecha: 24/01/15
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25-Jan-06
24-Apr-06
Asist. Contabilidad
Contabilidad
Analisita de Cred.
Crd. Corporativ.
Asist. Contabilidad
Contabilidad
Asist. de RRHH
RRHH
15-May-06
Crd. Y Cob.
22-May-06
Asist. de Compras
Contabilidad
26-Jun-06
Asist. Cobros
Crd. Y Cob.
Asist. Archivo
Administrativo
Sec.Contabilidad
Contabilidad
3-Jul-06
14-Aug-06
9-Oct-06
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Perodo: 2014
Referencias:
=Cumple con asistencia a induccin
X = No cumple con asistencia a induccin
CLIENTE:
PERIODO:
FECHA DE APLICACIN
Nombre de la Empresa
RUC:
Area Evaluada
Numero de Empleados
Periodo Evaluado
2014
Requisitos Minimos
Ttulo universitario en Administracion
Postgrado referente al rea
Experiencia no menor de 02 aos
Conocimiento del sofware M. Office
2. ESPECIALISTA EN RECURSOS HUMANOS:
Requisitos Minimos
Bachiller universitario en Administracion
Capacitacion especializada referente al area
Experiencia no menor de 02 aos
Dominio del sofware M. Office
3. ASISTENTE EN RECURSOS HUMANOS:
@
@
@
@
@
@
@
@
@
@
@
Requisitos Minimos
Ttulo
Universitario
Social, automatico
Colegiado de datos y
Manejo
de equipos en
de Servicio
procesamiento
Especializacion en el rea
dominio
de Office
Experiencia profesional no menor a 01 ao
Cumple la condicion?
Si
Si
Si
Si
@
@
@
@
OBSERVACIONES:
=Extraidos del MOF del Departamento de RRHH
@ = Cotejado con los CV's del personal de RRHH
RECOMENDACIONES
*Se debe de contratar a las personas que cumplan exactamente con los requisitos que indica el MOF, ya que con el se busca seleccionar al personal mas idoneo
para el cargo
CLIENTE:
PERIODO:
FECHA DE APLICACIN
Nombre de la Empresa
RUC:
Cargo Disponible
Numero de Postulantes
Fecha Etapa Inicial de Seleccin
DNI
7857029
31827312
23647787
34213423
44790489
Fecha de Ingreso
1/1/2012
10/15/2013
4/1/2012
11/1/2013
5/30/2013
Fecha de Egreso
3/1/2013
10/30/2013
2/28/2014
12/31/2013
1/31/2014
Ultimo Cargo
Asistente Contable
Sub - Contador
Contador
Asistente contable
Contador
Ultimo Sueldo
2,500.00
3,000.00
4,000.00
2,500.00
5,000.00
Aprobacin para
la siguiente fase
Si
Si
Si
Si
Si
OBSERVACIONES:
*
*
*
*
RECOMENDACIONES
*Se debe asignar a un personal responsable para que se dedique exclusivamente a la investigacion de datos de los aspirantes
*Dentro de sus funciones estar la realizacion de verificacin de : Constancias de trabajo, Certificacin de Estudios Terminados, Ttulo y Antecedentes Penales.
CLIENTE:
PERIODO:
FECHA DE APLICACIN
Nombre de la Empresa
RUC:
Fecha
Personal Contratado
Dep de Finanzas
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
6.
Fuente de reclutamiento
Amigos de empleados actuales
Amigos de empleados actuales
Banco de Solicitudes de Empleo
Universidades e Institutos Tecnologicos
Amigos de empleados actuales
Amigos de empleados actuales
Amigos de empleados actuales
Anuncios
Establecido en
MOF
No
No
Si
Si
No
No
No
Si
@
@
OBSERVACIONES:
@ = Verificado que estas fuentes estan establecidas en el MOF
* Los aspirantes a nuevos puestos son por lo general conocidos de los actuales empleados de la compaa
* Los anuncios son imperceptibles por ser demasiado cortos, ambiguos y por estar en periodicos de poca circulacin
RECOMENDACIONES
*Se debe aplicar otras fuentes de reclutamiento de bajo costo como la que ofrece el Ministerio de Trabajo
*Si lo que se busca es agilizar el proceso y simplificar los problemas de reclutamiento, se puede optar por reclutar al personal nuevo desde los niveles inferiores de la misma compaa a traves del ascenso.
CLIENTE:
PERIODO:
FECHA DE APLICACIN
Nombre de la Empresa
RUC:
Fecha:
DNI
72843617
31827312
23647787
34213423
43234521
34322341
56743221
45663231
75433231
23452983
35873729
Hora de Ingreso
9:02:00 AM
9:06:00 AM
8:50:00 AM
9:05:00 AM
9:03:00 AM
9:06:00 AM
9:03:00 AM
9:01:00 AM
9:08:00 AM
9:10:00 AM
9:32:00 AM
Hora de Salida
18:30:00 p.m.
18:30:00 p.m.
18:34:00 p.m.
18:34:00 p.m.
18:54:00 p.m.
18:12:00 p.m.
18:23:00 p.m.
18:19:00 p.m.
18:30:00 p.m.
18:30:00 p.m.
18:30:00 p.m.
Tardanzas
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Horas Extras
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
OBSERVACIONES:
* No se muestra el horario de refrigerio ni el tiempo de tolerancia si es que hubiere
* No se existe un responsable que supervise el registro de asistencia , asi que esta suceptible a la adulteracion de la misma
RECOMENDACIONES
* Se debe modificar el registro se Asistencia , para poder incluir las horas de refrigerio
*Se debe asignar a un personal responsable para que pueda verificar el registro de asistencia de los trabajadores
CLIENTE:
PERIODO:
FECHA DE APLICACIN
Nombre de la Empresa
RUC:
Fecha:
MES
ENERO
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
ABRIL
MAYO
JUNIO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
DICIEMBRE
DNI
72843617
31827312
23647787
34213423
43234521
34322341
56743221
45663231
75433231
23452983
23452984
34281930
35543222
67543533
54332113
23452985
Fecha de Ingreso
11/3/2014
9/5/2014
3/14/2014
2/1/2015
10/13/2014
7/14/2014
8/15/2014
10/16/2014
10/27/2014
11/8/2014
5/19/2014
11/20/2014
12/21/2014
12/22/2014
11/23/2014
10/24/2014
OBSERVACIONES:
* No ha habido mucha rotacion del personal en el 2014
* El motivo mas resaltante y que se repite entre los entrevistados es por el bajo monto de remuneracin e incentivos
RECOMENDACIONES
* Desarrolar un programa de incentivos y motivacin para el personal
Fecha de salida
1/15/2015
1/6/2015
2/17/2015
3/18/2015
4/19/2015
4/20/2015
5/21/2015
6/22/2015
6/23/2015
6/24/2015
7/25/2015
9/26/2015
10/27/2015
11/28/2015
12/29/2015
12/30/2015
Duracin
2 meses
4 meses
11 meses
2 meses
6 meses
9 meses
9 meses
8 meses
8 meses
8 meses
14 meses
10 meses
10 meses
11 meses
13 meses
14 meses