Antologia de Metodos de Investigacion AE06 Matutino Mixto Sabatino I Cuatri. Sep-Dic 2014 VIZCAYA

Antologa
METODOS DE
INVESTIGACION
(Clave Asignatura: AE06)
Turno: Matutino
Universidad Vizcaya de las

Amricas
Licenciatura en Administracin
I Cuatrimestre
Programa de estudios modalidad Sistema Mixto Sabatino

CICLO ESCOLAR : SEPTIEMBRE-DICIEMBRE- 2014
Revisado y Actualizado por:

CPA Jos Jaime Germn Avelln Macas
[Tepic, Nayarit; a 13 de Septiembre de 2014]
[UNIVERSIDAD VIZCAYA DE LAS AMERICAS]
Material actualizado y revisado por el Docente:

C.P.A. Jos Jaime Germn Avelln Macas
METODOS DE INVESTIGACION
Primera Revisin 2011
DIRECTORIO
Director General
Lic. Ismael Lechuga Rodrguez
Ismael_lechugava.edu.mx
Primera Revisin y Actualizacin 2014
avellan73@hotmail.com
www. uva.edu. mx
Plataforma Educativa Vizcaya:

http://uva.edu.mx/
Ayudando a elevar el nivel acadmico de los alumnos de UNIVERSIDAD
VIZACAYA DE LAS AMERICAS, mediante el uso de las Tecnologas de
Informacin y Comunicacin
Por la cultura hacia

La grandeza del hombre..

DIVISION:
CARRERA:
LIC. EN
ADMINISTRACION
LICENCIATURA
REQUISITO ACADEMICO:
APLICACIN DE LA OBSERVACION Y
CONOCIMIENTO CIENTIFICO
REVISION:
(Autor: MF. CPA. Jos Jaime
Germn Avelln Macas
PRIMERA REVISION
8 ENERO DE 2011
(CPA. J.J.G.A.M.)
PLAN DE ESTUDIOS MIXTO SABATINO
FECHA DE ELABORACION
CUATRIMESTRAL
SEP 01 2014
MATERIA:
METODOS DE
INVESTIGACION
CUATRIMESTRE
1.
CLAVE:
AE06
TOTAL HORAS / HORAS DOCENTE

ASESORIAS
1
AUTOR Y REVISION POR:
MF.CPA. JOSE JAIME GERMAN AVELLAN MACIAS
Email: avellan73@hotmail.com
Celular : 311 163 13 86
MATERIA :

H/SEM.
H/Asesoria
VIRTUAL
H/LAB.
H/Asesoria
PRESENCIAL
SUMA DE HORAS:
Tabla de contenido
DIRECTORIO .......................................................................................................... 3
DATOS ANTOLOGIA ............................................... Error! Marcador no definido.
INTRODUCCIN .................................................................................................... 8
DIRECTRIZ DE APRENDIZAJE.............................................................................. 9
OBJETIVO GENERAL .......................................................................................... 10
OBJETIVOS ESPECFICOS ................................................................................. 10
CRITERIOS Y PROCEDIMIENTOS DE EVALUACIN Y ACREDITACIN......... 11
AVANCE PROGRAMATICO CUATRIMESTRAL .................................................. 12
SEPTIEMBRE-DICIEMBRE 2014 ...................................................................... 12
UNIDAD 1-INTRODUCCION AL PROCESO DE LA INVESTIGACIN CIENTFICA
.............................................................................................................................. 12
1.1-Tipos de estudio .......................................................................................... 12
"LA INVESTIGACIN" ....................................................................................... 13
1.2-Consideraciones generales sobre el proceso de la investigacin cientfica 14
2.1-Seleccin de temas para la investigacin .................................................... 20
Generalidades sobre la metodologa de la investigacin ...................................... 21
2.1. La ciencia y el conocimiento cientfico ..................................................... 21
2.2. Teoras del conocimiento ......................................................................... 23
2.2 Planteamiento Del Problema ....................................................................... 24
2.3. Paradigmas en investigacin ................................................................... 25
2.3.1. El enfoque cuantitativo ...................................................................... 25
2.3.2. El enfoque cualitativo ......................................................................... 26
2.4 La investigacin documental .................................................................... 26
2.5.
Investigacin de campo ........................................................................ 27
2.6. La investigacin mixta .............................................................................. 28
La investigacin mixta es la combinacin de la documental y la de campo. ..... 28
2.7. Investigacin exploratoria ......................................................................... 28
2.8. Investigacin descriptiva ......................................................................... 29
2.9. Investigacin explicativa........................................................................... 29
2.10.
Investigacin correlacional ................................................................... 30
2.11. Estudio de casos. .................................................................................. 30
1. MARCO TERICO CONCEPTUAL O MARCO REFERENCIAL DEL
PROBLEMA .......................................................................................................... 30
Planteamiento del problema .............................................................................. 31
1.1. LOS ANTECEDENTES DE ESTUDIO .......................................................... 32
1.2. LAS BASES TERICO-CIENTFICAS ........................................................... 33
PROBLEMA: ......................................................................................................... 34
1.3. LAS HIPTESIS EN LA INVESTIGACIN ................................................... 36
a) Qu es una hiptesis de investigacin? ..................................................... 36
Clases de hiptesis ............................................................................................ 38
1.4. LAS VARIABLES EN LA INVESTIGACIN .................................................. 38
El proyecto de investigacin .................................................................................. 45
3.1. La planeacin en la investigacin ............................................................ 45
El diseo de la portada ...................................................................................... 46
La introduccin .................................................................................................. 47
5
2.1.1. El ttulo y el planteamiento del tema o problema de investigacin..... 48

2.2. La justificacin y los antecedentes del problema .................................. 49
Antecedentes del trabajo investigativo .............................................................. 50
2.3. El marco terico ....................................................................................... 50
Redaccin del Marco Terico ............................................................................ 51
2.4. Los objetivos y las metas ......................................................................... 52
2.5. Las limitaciones y delimitaciones del estudio ........................................... 54
METODOLOGA.................................................................................................... 56
1.- Eleccin del tema: ........................................................................................ 56
2.- Acopio de bibliografa bsica sobre el tema: ................................................ 56
3.- Elaboracin de fichas bibliogrficas y hemerogrficas: ................................ 56
4.- Lectura rpida del material: .......................................................................... 56
Alguna idea relevante puede aparecer en un principio en la lectura, no se
recomienda subrayarla, probablemente esta aparezca con mayor claridad. ..... 57
5.- Delimitacin del tema: .................................................................................. 57
6.- Elaboracin del esquema de trabajo: ........................................................... 57
7.- Ampliacin del material sobre el tema ya delimitado: ................................... 57
8.- Lectura minuciosa de la bibliografa: ............................................................ 57
9.- Elaboracin de fichas de contenido: ............................................................. 57
10.- Organizacin de las fichas de contenido y revisin del esquema: .............. 58
11.- Organizacin definitiva del fichero: ............................................................. 58
12.- Redaccin del trabajo final: ........................................................................ 58
SELECCIN Y DELIMITACIN DEL TEMA ......................................................... 58
1.- PROFUNDIDAD ........................................................................................... 59
2.- EXTENSIN ................................................................................................. 59
ACOPIO DE BIBLIOGRAFA ............................................................................. 59
BIBLIOGRFICA ................................................................................................... 59
ELABORACIN DE FICHAS BIBLIOGRFICAS .............................................. 60
FICHA BIBLIOGRFICA.................................................................................... 60
EL ESQUEMA DE TRABAJO................................................................................ 61
CRECIMIENTO ARMNICO DE LOS TRABAJOS ........................................... 61
DESCRIPCIN DE LAS PARTES DEL ESQUEMA .......................................... 61
EL ESQUEMA COMO GUA ORIENTADORA .................................................. 61
CLASIFICACIN DE LA BIBLIOGRAFA: PRIMARIA Y SECUNDARIA. .......... 62
PARTES DEL TRABAJO ...................................................................................... 62
INTRODUCCIN ............................................................................................... 62
DESARROLLO .................................................................................................. 63
LA CONCLUSIN ............................................................................................. 63
ELABORACIN DE LAS FICHAS DE CONTENIDO ............................................ 63
El proyecto de investigacin .................................................................................. 64
La hiptesis........................................................................................................ 65
Operacionalizacin de variables (conceptual y operacional) ............................ 65
La Variable dependiente e independiente ......................................................... 65
La definicin operacional: .................................................................................. 65
Algunos ejemplos de planteamiento de hiptesis .............................................. 67
Diseo de instrumentos para recoger datos e informacin ................................ 69
La entrevista ...................................................................................................... 69
La entrevista por correo ..................................................................................... 70
La entrevista por telfono .................................................................................. 70
El cuestionario................................................................................................ 70
El cuestionario a travs del correo ................................................................. 71
Tcnicas estadsticas para la demostracin de hiptesis ................................. 71
Clculo de la confiabilidad ................................................................................. 71
Mtodos de muestreo aleatorio ......................................................................... 72
El Muestreo Estratificado ................................................................................... 73
El Muestreo por conglomerados ........................................................................ 73
4.1. El anlisis y la interpretacin de datos e informacin .................................. 78
Anlisis de contenido ............................................................................................ 79
4.2. Las conclusiones ...................................................................................... 83
Se presentan en forma lgica y coherente. ....................................................... 84
La presentacin de los resultados en la investigacin ....................................... 84
4.3. Presupuestacin y cronogramacin ......................................................... 85
4.4. tica del investigador ............................................................................... 86
4.5. Bibliografa, recomendaciones y anexos .................................................. 88
CUESTIONARIO PRIMER PARCIAL .................................................................... 99
Mtodo de Investigacin .............................................................................. 131
Fuentes tcnicas para recoleccin de la informacin ................................... 134
CUESTIONARIO SEGUNDO PARCIAL .............................................................. 140
PROYECTO DE INVESTIGACION .................................................................... 141
CUESTIONARIO FINAL ...................................................................................... 142
BIBLIOGRAFA ................................................................................................... 144
BASICA:........................................................................................................... 144
COMPLEMENTARIA: ...................................................................................... 144
Web grafa: ...................................................................................................... 144
ANEXOS: ............................................................................................................ 145
PROTOCOLO DE INVESTIGACIN ............................................................... 145

Introduccin
La asignatura de Mtodos de Investigacin tiene un espacio curricular especfico en el
cual se inducir al alumno a comprender los campos de la ciencia administrativa desde una
perspectiva epistemolgica con la finalidad de que instrumente su conocimiento cognitivo y
cognoscitivo en el campo de la investigacin cientfica. La investigacin es de vital
importancia, ya que es la base de toda ciencia:
1)
2)
3)
Permite descubrir nuevos enfoques y abre nuevos horizontes, manteniendo a la

ciencia en constante evolucin.
Es un instrumento imprescindible que debe utilizar un futuro profesional.
Requiere del conocimiento de una metodologa (mtodos y tcnicas)
En la asignatura de Mtodos de Investigacin ser terico y prctico el cual dar pautas

para que el estudiante se familiarice con los procedimientos metodolgicos (conocimientos,
teoras, corrientes, conceptos y metodologas) que deben seguirse para realizar una
investigacin formal desde la perspectiva epistemolgica. Asignatura donde se evaluar
bajo las recomendaciones de la modalidad semiescolarizada que le fueron otorgadas a cada
catedrtico por la Institucin en el inicio de semestre.
Al final del cuatrimestre el alumno realizar y entregar un trabajo final (proyecto
tesis); el cual se revisar conforme surja sus dudas en el curso; as tambin se hace la
aclaracin; alumno que entregue fuera de tiempo el trabajo, no tiene ningn valor
(calificacin); siendo esto importante para su calificacin final. Propsito que tiene la
finalidad de inducirlo a la investigacin tal como lo enmarca en el Plan de Estudios de la
Institucin. Esta asignatura que se imparte a nivel superior en la Universidad Vizcaya de
las Amricas Campus Tepic; a los estudiantes de la Licenciatura en Administracin del Ier.
Cuatrimestre dentro del Sistema Mixto Sabatino. Se basa en la estructura principal de los
contenidos del Programa de Estudios (Temas y Subtemas); presentados en el avance
programtico, facilitando paso a paso la comprensin de cada tema.
Es importante proporcionar al universitario de una gua prctica como la presente
pero adems coadyuvar con el compromiso institucional al cometido de los nuevos
requerimientos y enriquecimiento de informacin actualizada, haciendo uso de las TICS,
(Tecnologas de la Informacin y Comunicacin). Invito a los Universitarios para que
aprovechen y manejen la innovada Plataforma Educativa; ya que facilitara el aprendizaje y
desarrollo de sus habilidades.
MF.CPA. JOSE JAIME GERMAN AVELLAN MACIAS.

DIRECTRIZ DE APRENDIZAJE
Este curso de Mtodos de Investigacin, tiene el propsito que se conciba el material
recopilado como un auxiliar valioso para que el estudiante pueda emprender
adecuadamente una investigacin tanto terica como prctica, sin tener tropiezos al elegir
la metodologa, ya que aclara convenientemente la idea que se tiene acerca de ella y la
presenta como una herramienta til para evaluar la realidad.
Proporciona tambin una definicin de metodologa como sntesis de las ms
universalmente aceptadas y permite que el estudioso elabore la suya propia. Con esto no se
quiere decir que la metodologa sea fcil, que sea una receta o una frmula, para que
siguiendo esas etapas, se logre el resultado la metodologa no es, en ese sentido, una
tcnica.
La metodologa es una forma de entender la realidad, pero esa expresin contiene un
trasfondo muy amplio, ya que implica conocer el entorno social y/o fsico. En la
metodologa se considera el qu se conoce, es decir, el objeto que se conoce, y el quin
conoce, o sea el sujeto que conoce, adems del cmo, el por qu y el para qu se realiza el
conocimiento.
Para ello se ha compilado las ms diversas propuestas sobre los distintos aspectos que
configuran las concepciones de lo que es la metodologa. Por esto, no podemos encontrar
una definicin de lo que es el conocimiento, la lgica, la ciencia, la ideologa, la teora y la
metodologa, sino que se vern las principales tendencias que explican cada uno de esos
conceptos.
Es importante aclarar tambin que en este curso el alumno tiene la oportunidad de aprender
la realizacin de una investigacin, redaccin, lenguaje tcnico y su ortografa; forma
donde los alumnos estarn inmersos para que se les facilite los criterios de enseanza de la
metodologa de la Investigacin.
Esta materia se enfocara a diversos enfoques sociolgicos donde el alumno y desee realizar
su investigacin ya sea simple o compleja. Simple en la medida que solamente se exponen
tcnicas de investigacin y/o redaccin (lo cual en muchas ocasiones se confunde con
metodologa), y complejo debido a que se hace una exposicin magistral, erudita, sobre lo
que es la metodologa, y el lenguaje utilizado es inaccesible para la mayora de los
estudiantes. Es por eso que el catedrtico estar conjuntamente con el estudiante su
investigacin como gua o coordinador para que no recaigamos el concepto de lenguas
muertas.

OBJETIVO GENERAL
Al finalizar el curso, el alumno tendr la capacidad y habilidad de conocer, identificar y
aplicar el manejo de los mtodos y tcnicas de investigacin, buscando la vinculacin de
las necesidades prcticas y la resolucin de problemas sociales.
OBJETIVOS ESPECFICOS
Analizar la construccin de la ciencia
Valorar la importancia de la investigacin como base de la ciencia
Proporcionar herramientas tiles para desarrollar el proceso de investigacin
Comprender las diversas interpretaciones sobre el contenido y funcin de la ciencia.
Preparar al profesional para realizar investigaciones en el futuro.

CONOCIMIENTO, APTITUD Y VALORES.
BIENVENIDOS
"La Educacin es la rehabilitacin del Mundo, para el nuevo
encuentro de la Humanidad con la Sonrisa"
"No es analfabeto aquel que no sabe leer, sino aquel que sabiendo leer, no lee."

10
ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE
Bajo conduccin docente
Tcnicas didcticas generales
Exposicin
Demostracin
Argumentacin
De descubrimiento
Realizacin de prcticas dirigidas
Tcnicas de interaccin grupal seleccionadas:

Solucin de problemas y casos en grupo
Discusin y debate
Independientes
Tcnicas de auto estudio:
Realizacin de prcticas independientes
Resolucin de problemas
Reporte de Prcticas
Estudio de casos
Estudio individual
CRITERIOS Y PROCEDIMIENTOS DE EVALUACIN Y ACREDITACIN
Actividades bajo conduccin

Actividades independientes
Primer examen parcial
Suma 1
2.5 puntos
2.5 puntos
5.0 puntos
6%
6%
13 %
25 %

Segundo examen parcial
Suma 2
2.5 puntos
2.5 puntos
5.0 puntos
6%
6%
13 %
25 %

Tercer examen parcial
Suma 3
2.5 puntos
2.5 puntos
5.0 puntos
6%
6%
13 %
25 %
Examen y / o trabajo final

Suma total
10 puntos
40 puntos
25 %
100 %
Promedio y calificacin final
100 %
Promedio y calificacin mnima

de pase
40 / 4 =10
puntos
7 puntos

70 %
11
AVANCE PROGRAMATICO CUATRIMESTRAL

SEPTIEMBRE-DICIEMBRE 2014
LICENCIATURA EN ADMINISTRACION
METODOS DE INVESTIGACION CLAVE: AE06
CUATRIMESTRE: I TURNO: MATUTINO
UNIDAD 1-INTRODUCCION AL PROCESO DE LA INVESTIGACIN
CIENTFICA
1.1-Tipos de estudio
Al conocimiento se le llama cientfico solo porque ha sido adquirido solo por medio del
mtodo cientfico, o por lo menos ha sido puesto a prueba por l.
La investigacin cientfica parte de una pregunta o de un problema, los cuales son
sometidos a observacin, experimentacin pruebas.
Aunque puede usarse el camino del mtodo cientfico en el estudio de la sociedad, las
tcnicas especializadas de las ciencias naturales, rara vez les son tiles. Las ciencias
sociales pocas veces producen el xito y la prediccin exacta que se dan en las ciencias
naturales.
La palabra mtodo se deriva de los vocablos griegos meta a lo largo y odos camino el
cual podemos entenderlo como:
a) la manera de ordenar una actividad a un fin.
b) El camino por el cual por el cual se llega acierto resultado en la actividad cientfica,
cuando dicho camino no ha sido fijado por anticipado de manera deliberada y reflexiva.
A veces se habla de las tcnicas de investigacin documental tal como mtodos, o se dice
que la entrevista es un mtodo. Esto es errneo. Son solo dispositivos, herramientas, y no
mtodos.

12
El mtodo se encuentra entre la teora y la realidad; gracias a l la investigacin cientfica

puede realizarse y la ciencia continuar su evolucin y desarrollo. Por eso se dice que el
mtodo es importante, es el camino que nos lleva hacia la verdad de las cosa. Generalmente
el hombre comn considera ciencia al cmulo de conocimientos, sin embargo, hay que
recordar que al conocimiento se le llama cientfico slo porque ha sido conocido por el
mtodo cientfico, o por lo menos ha sido adquirido por medio del mtodo cientfico o a
sido puesto a prueba por l.
Esa es la importancia del mtodo
La de la metodologa de la investigacin es que nos ayuda a mejorar el estudio porque nos
permite establecer contacto con la realidad a fin de que la conozcamos mejor. Constituye
un estmulo para la actividad intelectual creadora. Ayuda a desarrollar una curiosidad
creciente acerca de la solucin de problemas.
"LA INVESTIGACIN"
La investigacin se debe entender como el proceso dedicado a responder a una pregunta.

Dicha respuesta lo que pretender es aclarar la incertidumbre de nuestro conocimiento. No
se trata de almacenar datos de forma indiscriminada sino que se define como un proceso
sistemtico, organizado y objetivo destinado a responder a una pregunta. La palabra
"sistemtico" significa que a partir de la formulacin de una hiptesis u objetivo de trabajo
se recogen unos datos segn un plan preestablecido que, una vez analizados e interpretados,
modificarn o aadirn nuevos conocimientos a los ya existentes.
El mtodo cientfico parte de la observacin de una realidad, se elabora una hiptesis
explicativa, se contrastan las hiptesis y dicha hiptesis se acepta se realizan proposiciones
que forman la teora cientfica.
Esquema general del planteamiento de un estudio.
Hiptesis de trabajo
Objetivos
Diseo de estudio
Seleccin de variables
Definicin de variables
Escala de medida
Protocolo de recogida de datos
Seleccin de la muestra
Cuntos?
Quines?
Recogida de datos
Automatizacin de los datos
Depuracin de los datos
Anlisis
Resultados
Conclusiones
13
1.2-Consideraciones generales sobre el proceso de la investigacin cientfica
Las reglas del mtodo cientfico no son inflexibles sino que deben ajustarse a cada situacin
concreta en funcin de:
a) La complejidad de los fenmenos que se estudian;
b) La disponibilidad de teoras pertinentes;
c) El tipo de objetivos que pretendan alcanzarse
d) De conformidad con las exigencias especficas de cada momento histrico
Por eso la investigacin no puede verse en forma lineal como si se tratara de un conjunto de
etapas relacionadas mecnicamente.
La investigacin se lleva acabo de acuerdo con criterios o reglas generales las cuales son
ajustadas por cada investigador.
Tampoco pueden disearse los instrumentos de recoleccin de datos sin haber operacional
izado antes las hiptesis o seleccionar muestras que no contengan los elementos y
conexiones fundamentales presentes a nivel de la poblacin en su conjunto ya que deben
conglobar la hiptesis.

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UNIDAD 2-PROCESO DE LA INVESTIGACION

2.1-Seleccin de temas para la investigacin
2.2-Planteamiento del problema
2.3-Elaboracion del marco terico y conceptual
2.4-Tecnicas de investigacin documental y de campo
2.5-Hipotesis
2.5.1-Elaboracion de la hiptesis
2.5.2-Funcion de la hiptesis
2.5.3-Operacionalizacion de la hiptesis
2.1-Seleccin de temas para la investigacin
La investigacin Documental como una variante de la investigacin cientfica, cuyo

objetivo fundamental es el anlisis de diferentes fenmenos (de orden histricos,
psicolgicos, sociolgicos, etc.), utiliza tcnicas muy precisas, de la documentacin
existente, que directa o indirectamente, aporte la informacin.
Podemos definir a la investigacin documental como parte esencial de un proceso de
investigacin cientfica, constituyndose en una estrategia donde se observa y
reflexiona sistemticamente sobre realidades (tericas o no) usando para ello
diferentes tipos de documentos. Indaga, interpreta, presenta datos e informaciones
sobre un tema determinado de cualquier ciencia, utilizando para ello, una metdica de
anlisis; teniendo como finalidad obtener resultados que pudiesen ser base para el
desarrollo de la creacin cientfica.
Visto en estos trminos, la Investigacin Documental podemos caracterizarla de la
siguiente manera:
Se caracteriza por la utilizacin de documentos; recolecta, selecciona, analiza y
presenta resultados coherentes.
Utiliza los procedimientos lgicos y mentales de toda investigacin; anlisis,
sntesis, deduccin, induccin, etc.
Realiza un proceso de abstraccin cientfica, generalizando sobre la base de lo
fundamental.
Realiza una recopilacin adecuada de datos que permiten redescubrir hechos,
sugerir problemas, orientar hacia otras fuentes de investigacin, orientar formas
para elaborar instrumentos de investigacin, elaborar hiptesis, etc.
Puede considerarse como parte fundamental de un proceso de investigacin
cientfica, mucho ms amplio y acabado.
Es una investigacin que se realiza en forma ordenada y con objetivos precisos, con
la finalidad de ser base a la construccin de conocimientos.
Se basa en la utilizacin de diferentes tcnicas de: localizacin y fijacin de datos,
anlisis de documentos y de contenidos.

20
En un sentido restringido, entendemos a la investigacin documental como un proceso de

bsqueda que se realiza en fuentes impresas (documentos escritos). Es decir, se realiza una
investigacin bibliogrfica especializada para producir nuevos asientos bibliogrficos sobre
el particular.
Una confusin muy generalizada, coloca como iguales, a la investigacin bibliogrfica y a
la investigacin documental. Esta afirmacin como podemos observar, reduce la
investigacin documental a la revisin y anlisis de libros dejando muy pobremente
reducido su radio de accin. La investigacin bibliogrfica, aclaramos, es un cuerpo de
investigacin documental. Asumimos la bibliografa como un tipo especfico de
documento, pero no como el Documento.
Generalidades sobre la metodologa de la investigacin
2.1. La ciencia y el conocimiento cientfico
Para abordar el concepto de conocimiento cientfico iniciaremos por recordar lo que se

entiende por: ciencia, sta, hace referencia a la descripcin racional y objetiva del mundo
que nos rodea. Por tal motivo, en ciencia la exactitud es muy importante. De ah que lo
primero que se realiza para relacionar la ciencia con la realidad es definir los conceptos,
esto se construye para iniciar todo trabajo investigativo con alguna referencia terico
metodolgica.
Las caractersticas que actualmente definen a la ciencia son: Objetiva, mensurable, se
autocorrige, es observable, busca la generalizacin, y es sistemtica. Es decir, la ciencia
puede ser definida como un conjunto sistemtico de conocimientos sobre la realidad
observable, que se obtienen a travs del mtodo cientfico. Desde el punto de vista de su
contenido, es un conjunto de conocimientos sobre la realidad, en forma de conceptos y
enunciados. Las ideas en la ciencia se hallan interrelacionadas entre s o sistematizadas y
forman la teora.
Cabe mencionar que la forma de realizar, instrumentalizar y aplicar las fases de una
investigacin de acuerdo a las diferentes clasificaciones que se le dan a la ciencia difieren
una de otra, e inclusive en un mismo campo del conocimiento. Una tipologa tradicional se
caracteriza de la siguiente manera:
a)
Ciencias puras y aplicadas. La pura que estudia la causa de los fenmenos y la
aplicada la que modifica, por medio de la tecnologa los fenmenos. (Matemticas y lgica)
b)
Ciencias exactas, naturales y sociales. Las ciencias exactas hacen referencia a la
abstraccin simblica. Las naturales se ocupan de los fenmenos en la naturaleza y las
sociales de los fenmenos del hombre.
Las palabras en nuestra cultura en general, llegan a tener diferentes significados
dependiendo de quienes nos escuchan, por esto en la cotidianeidad llegamos a padecer
interpretaciones encontradas.

21
Segn Bertrand Russell (1992:18), hay maneras de aprender qu significa una palabra: una
es por definicin de la palabra en trminos de otras palabras, (definicin verbal) y la otra:
es oyendo con frecuencia la palabra cuando est presente el objeto que denota, lo que recibe
el nombre de definicin ostentiva. Es obvio que la definicin ostentiva es la nica posible
para comenzar, ya que la definicin verbal presupone el conocimiento de las palabras
usadas en el definiens.
Desde el punto de vista del conocimiento, aunque no de la lgica, hay una importante
diferencia entre las proposiciones generales afirmativas y las negativas. Por ejemplo, ante
la pregunta del famoso cuento de Alicia en el pas de las maravillas, encontramos la
siguiente reflexin:
A travs del espejo el rey pregunta a Alicia: A quin ves venir en el camino? y ella
responde: A nadie veo venir, a lo que el rey replica: Qu buena vista tienes!, yo apenas
puedo ver a alguien con esta luz. A nadie veo, no es igual, a no veo a nadie. Esta
ltima afirmacin es verdadera si mis ojos estn cerrados y no me da pruebas de que no
haya alguien. Pero cuando afirmo a nadie veo, quiere decir miro y a nadie veo.
Los juicios negativos son tan importantes como los positivos cuando uno genera
conocimientos nuevos (Russell; 1992:144); De aqu podemos deducir que cuando hacemos
investigacin y construimos hiptesis, stas se pueden probar o disprobar y ambas son igual
de importantes.
El conocimiento de sentido comn, inicia segn Bertrand Russell (1992:166), como una
subclase de creencias verdaderas pero no viceversa; cita el caso de un ejemplo de creencias
verdaderas que no son conocimiento y seala que:
Un hombre que mira su reloj que no funciona, aunque el cree que funciona, y lo mira en el
momento en que da la hora correcta; ste hombre adquiere una creencia verdadera sobre la
hora del da, pero no puede decirse que tenga un conocimiento;
Otro ejemplo sera el caso del hombre que: Esta optimista porque compr un billete de
lotera y tiene la inconmovible conviccin de que ganar, y como tiene suerte,
efectivamente gana.
Por otra parte, cabe mencionar que el lenguaje cotidiano y el cientfico no se encuentran en
el mismo nivel terico referencial, la ciencia introduce un rompimiento lingstico. Por lo
que el investigador, con sus palabras intenta la pretensin del rigor, la exactitud, la
univocidad, para tratar de crear conceptos y un lenguaje de cientificidad.
Sin embargo, de acuerdo a los ejemplos que se mencionaron de Russell, los dos hombres
(citados en lneas anteriores) creen poseer conocimiento, pero no es as, slo ocurri que
tenan creencias verdaderas, estaban en lo cierto.

22
2.2. Teoras del conocimiento
Una aproximacin a las formas de entender algunas de las teoras sobre el conocimiento
son las que a continuacin describimos en forma sinttica:
1.
El dogmatismo. Etimolgicamente del griego, significa doctrina fijada, que tiene
como posicin epistemolgica la no existencia, todava, del problema del conocimiento
Esta posicin se sustenta en una completa confianza en la razn humana, donde no hay
dudas
2.
El escepticismo. Es lo contrario a la postura dogmtica en el sentido amplio.
Escepticismo significa: cavilar, examinar, considera la posibilidad de un contacto entre el
sujeto y el objeto como algo comprensible de suyo, el escepticismo lo niega, ya que para
ste no hay una aprehensin real del objeto, por ello, no debemos pronunciar ningn juicio,
sino abstenernos totalmente de juzgar.
3.
El Subjetivismo. Limita la validez de la verdad al sujeto que conoce y juzga. Este
puede ser un sujeto individual o el ser humano o gnero humano, como individuo. El
subjetivismo hace depender el conocimiento humano de factores que residen en el sujeto
cognoscente.
4.
El Pragmatismo. Abandona el concepto de la verdad, en el sentido de la
concordancia entre el pensamiento y el ser. Aunque no se detiene en esta negacin, sino
que remplaza el concepto abandonado por un nuevo concepto de la verdad, por lo que, lo
verdadero es lo til, lo valioso, lo que fomenta la vida. El creador de la corriente de
pensamiento llamada pragmatismo fue William James (1842 1910).
5.
El empirismo. Empirismo = a experiencia se opone a la tesis del racionalismo,
segn la cual el pensamiento y la razn son la fuente del conocimiento. Para el empirismo
la nica fuente del conocimiento humano es la experiencia, no hay ningn patrimonio a
priori de la razn. Todos nuestros conceptos, incluso los ms generales y abstractos
proceden de la experiencia. El investigador est completamente entregado a la experiencia.
Hay una doble conceptualizacin de la experiencia: la interna y la externa. La primera
consiste en la percepcin de l mismo, est en la percepcin de los sentidos. Hay una forma
de empirismo que slo admite sta ltima se le llama a este empirismo: sensualismo, de los
sentidos. La segunda, la experiencia externa, es la de los sentidos en conjunto con la
reflexin.
6. El positivismo. Para tener conocimiento pleno, slo lo obtenemos a travs de la
experimentacin.
7. El misticismo. El conocimiento se adquiere por la intuicin o el s mismo , los
sentimientos o los instintos o con el corazn. Dado que lo que viene de la mente, a travs
del pensamiento est impregnado del mundo en que vivimos; la cultura, lo social, lo
aprendido a travs de los padres, familiares, profesores, sacerdotes, etctera. Es decir,
nuestra mente es la suma de lo aprendido por la experiencia y la lgica del medio ambiente
del mundo y por lo tanto, influenciado con muchas contradicciones, intereses creados,
ideologas, egosmos, etctera. Por ello, desde que uno fue nio se nos condujo =
conducere = me educaron, me programaron, por lo tanto mi mente es un disco duro yo
acto e interacto con base principalmente a mis condicionamientos.

23
Para el mstico hacer meditacin es no usar la mente, significa no usar el cerebro, sino
usar el corazn, no tener ms que una forma simple y natural del Ser en el momento de
responder a un estmulo, sin usar condicionamientos, de este manera llego a conocer la
verdad.
Como hemos observado existen variadas posturas tericas respecto al conocimiento
humano y por ende cientfico tambin, sin embargo, retomando el tema conocimiento del
sentido comn y el conocimiento cientfico, stos estn ntimamente relacionados con el
concepto de teora y de ah la necesidad de explicar cunto influye en la investigacin el
manejo de este concepto.
Es comn escuchar que el trmino teora se diga que se opone al de prctica. Por lo
que la teora hace referencia al conocimiento (saber, conocer) en oposicin a la prctica
como accin (actuar, hacer). En investigacin el trmino teora es usado para denotar una
postura a la cual tienden las ciencias.
2.2 Planteamiento Del Problema
Sabe usted cul es el planteamiento del problema?

Tiene gran importancia en su proyecto de investigacin. Esta es una declaracin clara del
problema en particular que usted desea investigar. El planteamiento del problema de una
manera cabe destacar por qu el problema especfico es de gran importancia . De hecho,
debe resumir los motivos fundamentales en los que el estudio se desarrolla.
Es esencial que esta seccin de su proyecto de investigacin deba ser especfica. Usted
debe apoyar esta seccin con las pruebas. Usted debe tratar y pensar en el planteamiento del
problema como el ncleo de su proyecto de investigacin Planteamiento del problema es
slo una frase; Sin embargo, es necesario que algunos prrafos de elaboracin sta es la
seccin, donde tiene que prestar mucha atencin Usted tiene para pensar en esto con
sabidura y p resienten la informacin a revelar cmo el problema particular est influyendo
en las tendencias polticas, de negocios o de las tendencias sociales y por qu hay que
estudiarlo.
Para el desarrollo de un planteamiento del problema, en primer lugar, usted debe anotar su
estado actual o problema. En lugar de pensar en la calidad en este punto, usted debe prestar
atencin a lo que es significativo y claro. Su prximo paso es ampliar en el enunciado del
problema. Para ello, usted puede preguntarse las siguientes preguntas como
Cmo se / no lo afecta?
Qu hace / no lo afecta?
Que hace / no le afecta?
Cuando se crea un problema?
24
Dnde est / no es un problema?

Despus de contestar todas las preguntas antes mencionadas, ser fcil para usted. Ahora,
vuelva a escribir el enunciado del problema. Usted puede encontrar su planteamiento del
problema ms especfico.
Declaracin de que se centra en un problema especfico.
Declaracin de que es de una o dos frases de longitud. En este caso, no es necesario
proponer una solucin.
El planteamiento del problema claramente arrojar luz sobre por qu la investigacin debe
llevarse a cabo.
En l se explica el problema que necesita ser estudiado.
Problema especfico deben destacar y los lectores deben reconocer el problema en una
facilidad.
Durante el desarrollo de Planteamiento del problema, es necesario pensar en puntos que
muestran la magnitud del problema, la importancia de la investigacin y la forma en que los
resultados de la investigacin le darn solucin.
2.3. Paradigmas en investigacin
2.3.1. El enfoque cuantitativo
La investigacin desde el punto de vista de algunas tipologas se diferencia por sus fines y
propsitos. En nexo a lo anterior, encontramos que existen dos corrientes tericas la
cuantitativa y cualitativa, las cuales son a su vez dos paradigmas diferentes. Para iniciar se
intentar decir, qu se entiende por un paradigma: es una visin del mundo, una perspectiva
general, un modo de comprender la complejidad del mundo real. Como tales los
paradigmas se hallan profundamente fijados en la socializacin de adeptos y profesionales;
los paradigmas les dicen lo que es importante, legtimo y razonable: Los paradigmas son
tambin normativos: sealan al profesional lo que ha de hacer sin necesidad de prolongar
consideraciones existenciales o epistemolgicas.
Y, en este sentido, podemos describir brevemente que el paradigma cualitativo en
investigacin se caracteriza por que coincide con la fenomenologa (se interesa en
comprender la conducta humana) realiza observacin naturalista, es subjetivo, su
perspectiva es desde adentro, orientado al proceso y holista.
En el caso del paradigma cuantitativo, se apoya en el positivismo lgico, prestando escasa
atencin a los estados subjetivos, usa la medicin controlada y penetrante, su perspectiva es
desde afuera, es objetivo, orientado a resultados, particularista.
25
2.3.2. El enfoque cualitativo

La investigacin interpretativa o cualitativa empez a tener bros en Mxico en la dcada de
los 70, principalmente en los mbitos de la investigacin de la etnografa y en lo educativo.
El mtodo cualitativo no escapa de una diversidad de opiniones y no existe un consenso en
cuanto a la delimitacin de este mtodo de investigacin y debido a la similitud que
presentan los mtodos etnogrficos, observacional participativo, e estudio de casos,
interaccionista simblico, fenomenolgico, constructivista, e interpretativo con el mtodo
cualitativo. Las principales caractersticas de ste mtodo son: el significado primordial se
refiere a cuestiones principalmente de contenido ms que de procedimiento, a la
participacin intensiva, de largo plazo; Al cuidadoso registro de lo que sucede en el
contexto mediante la redaccin de notas y recopilacin de documentos; Este mtodo nos
permite observar "la invisibilidad de la vida cotidiana.
2.4 La investigacin documental
Fernando Arias Galicia, (1984:17) investigador de la UNAM, propone que la investigacin

puede ser definida como una serie de mtodos para resolver problemas, cuyas soluciones
necesitan ser obtenidas a travs de una serie de operaciones lgicas, formando como punto
de partida los objetivos ha alcanzar. Otra definicin ms, ahora de Jorge Padua (1987:19),
nos seala que investigacin es un procedimiento reflexivo, sistemtico, controlado y
crtico, que permite descubrir nuevos hechos o datos relacionados o no con leyes en
cualquier campo del conocimiento humano.
Existen diversas clasificaciones de la investigacin y son de carcter convencional. Pueden
ser incompletas, obsoletas o superficiales, pero tambin tiles; pues nos sirven para
distinguir propsitos, funciones, tipos, niveles, procedimientos y resultados que muestran el
sentido de las definiciones iniciales y la variedad y multirreferencialidad a las que hacen
referencia.
Una vez explicado lo anterior, definimos la investigacin documental, de acuerdo con la
forma de recoger datos e informacin para la investigacin, sta puede ser documental y de
campo; La investigacin documental se caracteriza por el empleo de documentos como
fuente de informacin, tambin se le llama investigacin bibliogrfica. En cuanto al
concepto de documento, este es amplio, ya que cubre por ejemplo: micropelculas,
microfichas, diapositivas, planos, discos, cintas y pelculas, entre otras y sus fuentes de
documentos pueden ser: textos, artculos, digestos, ensayos o Bibliotecas, fonotecas,
hemerotecas, filmotecas, archivos, boletines. Tambin leyes, cdigos, tesis
jurisprudenciales, la Internet, Internet II, etctera.
Las distintas formas que puede llegar a tener un trabajo de investigacin documental segn
Guillermina Baena (1988:9); son las monografas (estudios profundos de un tema), ensayos
(estudios argumentativos), informes (resumen de investigaciones parciales o avances de
investigacin), estadsticas (presentacin grfica e interpretacin de datos, investigaciones
26
(bsqueda de respuestas a preguntas especficas) memorias (sntesis de las actividades

realizadas en determinado perodo), antologas, digestos, compilaciones, textos, etctera.
Estos trabajos investigativos a diferentes niveles permiten coadyuvar a la realizacin de
tesis, tesina o estudios de caso de la licenciatura, maestra o doctorado o hacer investigacin
institucional.
Entre las tcnicas de investigacin documental existen la: bibliogrfica, hemerogrfica,
audiogrfica, videogrfica, iconogrfica, archivolgica, va medios electrnicos, como
Internet, CD Room, entre otros.
La palabra documentos, hace referencia no nada ms a documentos impresos, sino
tambin a informacin que se recolecta para fines investigativos a travs de otros medios
como: en audio, video, iconogrfico y electrnico. Por ejemplo: si asisto a una conferencia
sobre El financiamiento alternativo para las empresas en Jalisco, si tomo notas escritas,
puedo incluirlas en la investigacin citando que son notas personales escuchadas en la
conferencia citada, que ofreci X persona, citando lugar y fecha. (Ver anexo No. 1 al
final de esta obra).
En la investigacin documental una vez que ya escogimos el tema que deseamos indagar,
debemos iniciar a conformar un marco terico conceptual o de referencia y construir los
antecedentes, la justificacin, objetivos y metas, para iniciar a crear el protocolo de la
investigacin que deseamos realizar.
2.5.
Investigacin de campo
En cuanto a la investigacin de campo, sta hace referencia principalmente a la observacin

e indagacin en el terreno. La encuesta, la observacin participante y la no participante, la
observacin sistemtica, la observacin secuencial, el experimento, son ejemplos no nicos,
pero s comunes en este tipo de estudios. En este sentido, la investigacin de campo, el
procesamiento lo constituyen la tabulacin, la medicin y la sntesis de los datos.
El trabajo de campo se construye con base en los documentos para el diseo del trabajo y la
interpretacin de la informacin recolectada por otros medios. Cuando la investigacin
documental precede a la de campo, en la relacin que media entre los estudios exploratorios
frente a los descriptivos, se reduce el peligro de duplicar los trabajos; (Sampieri; 1996:62)
Por otra parte, el empleo predominante de los documentos puede concretarse en trabajo de
campo, cuando se manejan stos como objetos de inters en s mismos, en lugar de
utilizarlos como fuentes de otro tipo de informacin.
En la investigacin documental, una vez que ya escogimos el tema que deseamos indagar,
debemos empezar a conformar un marco terico conceptual o de referencia y construir los
antecedentes, la justificacin, los objetivos y las metas, para crear el protocolo de la
investigacin que deseamos realizar.
En cuanto a la investigacin de campo, hace referencia principalmente a la observacin e
indagacin en el terreno. La encuesta, la observacin participante y la no participante, la
27
observacin sistemtica, la observacin secuencial, el experimento, son ejemplos no nicos,

pero s comunes, de este tipo de estudios. En este sentido, en la investigacin de campo, el
procesamiento lo constituyen la tabulacin, la medicin y la sntesis de los datos.
El trabajo de campo se construye sobre la base de los documentos para el diseo del trabajo
y la interpretacin de la informacin recolectada por otros medios.
Cuando la investigacin documental precede a la de campo, en la relacin que media entre
los estudios exploratorios frente a los descriptivos, se reduce el peligro de duplicar los
trabajos (Sampieri, 1996: 62). Por otra parte, el empleo predominante de los documentos
puede concretarse en trabajo de campo cuando se manejan como objetos de inters en s
mismos, en lugar de utilizarlos como fuentes de otro tipo de informacin.
2.6. La investigacin mixta
La investigacin mixta es la combinacin de la documental y la de campo.
2.7. Investigacin exploratoria
Los estudios exploratorios se realizan, normalmente, cuando el objetivo es examinar un

tema o problema de investigacin poco estudiado o que no ha sido abordado con
anterioridad. Es decir, cuando la revisin terica y metodolgica revel que nicamente hay
guas no investigadas e ideas vagamente relacionadas con el problema de estudio . La
investigacin exploratoria sirve de base para la descriptiva. La primera tiene por objeto
familiarizarnos con el problema de estudio y seleccionar, adecuar o perfeccionar, los
recursos y los procedimientos disponibles para una investigacin posterior. (Sampieri;
1996:59) Cabe sealar que en la prctica profesional el investigador usa normalmente
varios mtodos diferentes y elementos de diversos tipos de investigacin.
En este sentido, los estudios exploratorios sirven para "preparar el terreno" y anteceden a
los otros tipos; como son los descriptivos que por lo general fundamentan las
investigaciones correlacionales, las cuales a su vez proporcionan informacin para llevar a
cabo estudios explicativos que generan un sentido de entendimiento y son altamente
estructurados. Una investigacin exploratoria puede iniciarse como exploratoria, despus
ser descriptiva y terminar como explicativa. (Sampieri:59). Los estudios exploratorios
sirven para aumentar el conocimiento de temas problemas poco estudiados, para obtener
informacin sobre la posibilidad de llevar a cabo una investigacin ms amplia sobre un
contexto particular, para investigar problemas del comportamiento humano que consideren
cruciales los profesionales de determinada rea, identificar conceptos o variables, establecer
vetas y prioridades para investigaciones futuras.
Los estudios exploratorios en pocas ocasiones constituyen un fin en s mismos, "por lo
general, identifican relaciones entre variables y establecen vetas para nuevas
investigaciones ms complejas". Se caracterizan por ser flexibles en su metodologa en
comparacin con los estudios descriptivos o explicativos, y son ms amplios y dispersos
que estos otros dos tipos. Asimismo, implican un mayor problema para la replicabilidad y
requieren gran paciencia por parte del investigador.
28
Los estudios exploratorios brindan informacin general y diversa sobre datos, informacin,
conceptos o modelos en construccin y permiten iniciar futuras fases de investigacin ms
profunda. (Sampieri; 1996:60). Estos estudios son simples, sin mucho grado de
complejidad.
2.8. Investigacin descriptiva
Los estudios descriptivos buscan identificar y caracterizar aspectos particulares de

personas, grupos, instituciones o cualquier otro fenmeno para analizarlos y evaluarlos. En
este sentido miden o evalan diversos aspectos, dimensiones del fenmeno a investigar.
Desde el punto de vista cientfico, describir es medir. Esto es, en un estudio descriptivo se
selecciona una serie de cuestiones y se mide cada una de ellas independientemente, para
as, describir lo que se investiga. As como los estudios exploratorios se interesan
fundamentalmente en descubrir, los descriptivos se centran en medir con la mayor precisin
posible. (Sampieri; 1996:59)
La investigacin descriptiva, en comparacin con lo poco estructurado de los estudios
exploratorios, requiere considerable conocimiento del rea que se investiga para formar las
preguntas especficas que busca responder. (Sampieri; 1996:60)
La investigacin descriptiva tiene como finalidad principalmente estudiar caractersticas de
los fenmenos. Tiene carcter diagnstico cuando se propone establecer o relacionar
causales entre distintos fenmenos. En ese sentido, la descripcin puede ser ms o menos
profunda, pero en cualquier caso se basa en la medicin de uno o ms atributos del
fenmeno descrito. Los estudios descriptivos pueden ofrecer la posibilidad de predicciones.
(Sampieri; 1996:61).
Cabe mencionar que los estudios descriptivos son ms organizados y profundos que los
exploratorios, ya que se guan por tipologas o taxonomas especficas.
2.9. Investigacin explicativa
Los estudios explicativos son ms profundos que los que hacen descripcin de fenmenos o
establecimiento de relaciones entre conceptos; estn dirigidos a responder a las causas de
los eventos sociales. Como su nombre lo indica, su inters se centra en explicar por qu
ocurre un fenmeno y en qu condiciones sucede. (Sampieri;1996:68) Las investigaciones
explicativas son ms estructuradas que las dems clases estudios y de hecho implican los
propsitos de ellas (exploracin, descripcin, correlacin).
Los factores que influyen en que una investigacin se inicie como exploratoria, descriptiva,
correlacional o explicativa son: el estado del conocimiento en el tema de investigacin que
nos revele la revisin de la informacin terica metodolgica de que se dispone, adems de
la orientacin que se le d a la investigacin. En primer trmino, la literatura nos puede
revelar que no hay antecedentes sobre el tema en cuestin o que no son aplicables al
contexto en el cual habr de desarrollarse el estudio, en cuyo caso la investigacin tendr
que iniciarse como exploratoria. (Sampieri; 1996:70)
29
2.10.
Investigacin correlacional
Las investigaciones correlacionales intentan responder a preguntas tales como: La evasin

fiscal creciente en nuestro pas, se correlaciona con la complejidad de nuestras leyes
impositivas y la baja cultura del mexicano en cuanto al cumplimiento de obligaciones
tributarias? Es decir, este tipo de estudios tienen como propsito medir el grado de relacin
que exista entre dos o ms conceptos o variables. En ocasiones slo se analiza la relacin
entre dos variables. (Sampieri; 1996:72)
Los estudios correlacionales, continua sealando (Sampieri, 1996; 73) miden las dos o ms
variables que se pretende ver si estn o no relacionadas en los mismos sujetos y despus se
analiza la correlacin. El propsito principal de los estudios correlacionales es saber cmo
se puede comportar un concepto o variable conociendo el comportamiento de otra u otras
variables relacionadas. Los estudios correlacionales se distinguen de los descriptivos en
que, mientras estos ltimos se centran en medir con precisin las variables individuales, los
estudios correlacionales evalan el grado de relacin entre dos variables - pudindose
incluir varios pares de evaluaciones de esta naturaleza en una nica investigacin.
Son comunes estos estudios correlacionales en investigaciones complejas y profundas, en
tesis doctorales y otros estudios muy especializados.
2.11.
Estudio de casos.
Estudio de una "unidad" de la sociedad (o un caso) para tratar de explicarse lo que sucede
en toda la sociedad en general. Es decir, es el diseo de un estudio que permita desarrollar
un enfoque sistmico de una problemtica determinada en las organizaciones. Por lo que la
idea es resolver tal probemtica y desarrollar la resolucin en forma de estudio de caso,
presentando una solucin real.
1. MARCO TERICO CONCEPTUAL O MARCO REFERENCIAL DEL
PROBLEMA
La funcin del marco terico est orientado a fundamentar y dar sustento al problema de la
investigacin a travs de las teoras y anlisis de las teoras que estn directamente
relacionadas con la naturaleza del problema.
El marco terico se estructura en base a una revisin de las investigaciones realizadas sobre
el tema de estudio y del anlisis de los enfoques tericos que se conocen hasta el momento
que se inicia la investigacin.
Ahora observe y lea el siguiente grfico.
Note que en la parte superior se encuentra, la primera etapa que acabamos de estudiar "El
Planteamiento del Problema". Fjese, las acciones que comprende esta segunda etapa. As
es, comprende cuatro acciones.
30
Planteamiento del problema
Efectivamente el marco terico conceptual o marco referencial comprende las siguientes

acciones:
Los antecedentes de estudio

Las bases terico cientficas
Las hiptesis
Las variables

31
Expresemos en forma grfica y secuencial lo manifestado:
Analicemos cada una de las acciones que comprende esta etapa:

1.1. LOS ANTECEDENTES DE ESTUDIO
"...Est constituido por el conjunto de conocimientos que otros estudios han logrado sobre
el tema o problema de investigacin que se ha propuesto el investigador "(Briones;
1993:33).
Efectivamente, los antecedentes se refieren a las evidencias empricas previas producto de
investigaciones y a los trabajos realizados en relacin al tema que hemos decidido
investigar. La finalidad de la bsqueda de antecedentes de estudio, es conocer los avances
reales que hay sobre el tema de investigacin.

32
En la prctica algunos investigadores presentan ciertos aspectos informativos del problema:

autor, ttulo, ao, agregando las conclusiones ms importantes a las que se arrib, pero no
haciendo una simple enumeracin; sino un enjuiciamiento. Debe evidenciarse asimismo, la
utilidad de tales antecedentes en el estudio que se est haciendo.
1.2. LAS BASES TERICO-CIENTFICAS
Una vez establecido los antecedentes de estudio nos corresponde estructurar las Bases
terico - Cientficas sobre el problema y el objeto de estudio. Al respecto podemos afirmar:
En esta parte se consignan las teoras, leyes, principios y aspectos fundamentales del tema,
cuidando dar el crdito a quienes son los autores de los conceptos, corrientes o teoras,
evitando caer en la vulgar copia.
En esta etapa se pone de manifiesto, la cantidad y calidad del material bibliogrfico
consultado, as como la tendencia que asume el investigador frente a corrientes citadas.
Para la elaboracin de las bases tericas, el investigador puede proceder inicialmente a
elaborar un esquema:
Este esquema debe contener los puntos principales sobre los cuales se sustenta tericamente
la investigacin. Para su elaboracin, el investigador debe tomar como referencia principal
los ejes o preguntas que est tomando en la delimitacin del problema o las variables
principales que est sealando en los objetivos. De esta manera evitar tocar puntos
carentes de inters para el estudio, en lugar de los que deben constituirse en las piedras
angulares sobre las cuales se apoya la investigacin.
Sobre la base del esquema elaborado el investigador procede a ordenar el material
bibliogrfico que ha registrado. Al empezar la redaccin, es conveniente explicar
brevemente el sentido general de las bases tericas. Por otro lado, durante el desarrollo de
cada uno de los puntos considerados en el esquema, elaborar su propia visin y exposicin
del asunto.
En los casos en que el investigador va haciendo uso de conceptos, teoras, clasificaciones,
etc. que pertenecen al autor; debe darse el crdito de rigor consignando en este caso la
"llamada" o precisando inmediatamente a quien corresponda la autora de la idea
expuesta.

33
Por lo comn, las bases tericas se desagregan en base al problema planteado, veamos el
siguiente ejemplo:
PROBLEMA:
Qu relacin existe entre la nutricin y el rendimiento escolar?
ESQUEMA
1. NUTRICIN
1.1. Nutricin
1.2. Desnutricin
1.3. Causas de la desnutricin
1.4. Efectos de la desnutricin
2. RENDIMIENTO ESCOLAR
2.1. Rendimiento escolar. Clases
2.2. factores que condicionan el rendimiento
2.3. Evaluacin del rendimiento
3. RELACIN ENTRE NUTRICIN Y RENDIMIENTO ESCOLAR

3.1. Rendimiento de alumnos con buena nutricin
3.2. Rendimiento de alumnos desnutridos
Queda claro, pues, que siempre se parte de un cuerpo terico ya probado y de lo que se
trata, en este paso, es profundizar y ampliar la informacin cientfica que fundamenta
conceptualmente el enfoque de estudio del problema que hemos planteado.

34
A continuacin le graficamos el proceso para estructurar las bases terico - cientficas

de la investigacin, observe y analice:
Ahora complete la lectura que usted hace del cuadro:

"Primero, reviso ....................................................................... sobre el tema. Despus de
ubicar la informacin me corresponde procesar y ............................................... la
..............................................
pertinente.
Luego
puedo
elaborar
el
............................................................... de la investigacin . Es importante que en dicho
soporte asegure la presentacin de todos los ..............................................................
relacionados a mi problema de investigacin . Conocer los antecedentes asegura la
significatividad del problema que he elegido para terminar exponiendo las bases
................................................. El marco terico que logre determinar las
.............................................. y las ........................................................

35
Es importante sealar que en algunas investigaciones se considera un marco de referencia

antes de elaborar las bases cientficas. Este se orienta a situar la investigacin en el marco
real y concreto en que se va a desarrollar.
En la prctica se hace una descripcin y un anlisis del contexto social en que se hace la
investigacin (Historia, Geografa, Economa, Educacin, etc.) o se presentan aspectos de
carcter normativo, leyes, dispositivos vigentes de toda ndole , que de alguna manera
tienen repercusin en la problemtica que se estudia.
1.3. LAS HIPTESIS EN LA INVESTIGACIN
Despus de preguntarnos qu investigar y haber considerado los presupuestos tericos para
poder formular un problema, el investigador debe inquirir acerca de cul es la solucin o
soluciones probables a la cuestin planteada o soluciones probables a la cuestin
planteada.
En contestacin a dicha pregunta, y considerado los presupuestos tericos sealados, el
investigador ha de elegir entre las diversas explicaciones posibles del fenmeno, aqulla o
aqullas que le parezcan ms plausibles o verosmiles, a fin de proceder a la comprobacin
de su validez en la investigacin.
En tal sentido, otro elemento fundamental en todo proceso de investigacin es la
HIPOTESIS.
a) Qu es una hiptesis de investigacin?
Soluciones probables al problema planteado, que el investigador propone para ver, a travs
de todo el proceso de investigacin si son conformadas por los hechos.
Intento de explicacin o de una respuesta provisional a un fenmeno
Proposicin que anticipa una posible conclusin a arribar, es decir anticipa posibles
respuestas.
Briones, seala adems que la hiptesis o respuesta anticipada propuesta por el
investigador, ser sometida a comprobacin con los datos que recoja y analice, ya sea de
manera directa o indirecta; de all que la hiptesis posee un carcter provisional.
Ejemplos de hiptesis:
Problema:
Existe una relacin directa entre la nutricin y el rendimiento escolar?
Hiptesis:
"Existe una relacin directa entre la nutricin del educando y su rendimiento escolar"
Problema:
Cul es el nivel de participacin poltica de los asentamientos humanos de la ciudad de
Sullana?
36
Hiptesis:
"La poblacin de los asentamientos humanos de la ciudad de Sullana es mayoritariamente
apoltica".
Problema:
Los comentarios que los profesores hacen acerca de los ensayos que escriben los alumnos,
pueden causar un progreso notable en el aprovechamiento?
Hiptesis:
"Las puntuaciones del aprovechamiento de los alumnos que han recibido comentarios de
sus profesores sobre sus ensayos, exceden a las de los que no han recibido ningn
comentario"
En la base de las hiptesis existe un bagaje de informacin y cuestionamientos que son

denominados por Briones "fundamentacin terica de las hiptesis". A respecto Aliaga
explica que conjeturamos en funcin de una teora, en correspondencia a los principios o
postulados que hemos expuesto en las bases tericas - cientficas de nuestra investigacin, y
que deben concordar y ser compatibles con los hechos ya confirmados.
En el grfico que sigue, podemos ver que una hiptesis es el resultado de un proceso que se
inicia en el contraste entre la teora y la realidad concreta, derivando de ambas la
determinacin de una problema que generar, a su vez, preguntas y respuestas anticipadas o
hiptesis.

37
Clases de hiptesis
Hiptesis de una Variable: Se caracterizan por describir las caractersticas, cualidades o

rasgos de determinados hechos, fenmenos o sucesos que manifiestan uniformidades o
regularidades empricas.
Ejemplo: "La poblacin de Sullana es mayoritariamente apoltica"
Hiptesis de dos o ms variables: Este tipo de hiptesis establece una relacin de

asociacin simple o de causa - efecto.
Ejemplos:
"Los alumnos aprovechados en ciencias no los son por lo general en humanidades"

"A mayor cantidad de estmulos mayor cantidad de errores"
"Si los alumnos faltan muchos a clase entonces su aprovechamiento disminuir"
Hiptesis Generales: Buscan responder a la pregunta general de la investigacin, y

permiten orientar en trminos generales la investigacin.
Hiptesis Operacionales: se derivan de las hiptesis general y abarcan los ejes o preguntas
principales propuestas en la delimitacin del problema
Hiptesis nula: Es aquella por la cual indicamos que no existe relacin entre las variables
consideradas.
Ejemplo:
"No existe diferencia significativa entre el aprendizaje en nios de diversas edades"
b) Qu condiciones deben considerarse para formular hiptesis?

Deben poseer consistencia lgica
Deben ser susceptibles de verificacin
Deben ser especficas
Deben ofrecer una respuesta probable al problema objeto de estudio.
1.4. LAS VARIABLES EN LA INVESTIGACIN
Una vez que el investigador se ha preguntado qu quiere investigar y ha formulado
tentativamente conjeturas acerca de la solucin o soluciones a dicho problema, es
necesario identificar aspectos ms precisos en torno al fenmeno que estudiamos, nos
referimos a las variables.
a) Qu es una variable?
Las variables son aquellas caractersticas observables susceptibles de adoptar diferentes
valores o ser expresadas en varias categoras.
Ejemplos:

38
La variable grado de instruccin de los pobladores de un asentamiento humano

presentar las siguientes categoras: analfabetos, primaria incompleta., primaria completa,
secundaria incompleta, secundaria completa, superior incompleta y superior completa.
La variable Ocupacin del poblador tendr los siguientes valores o categoras: agricultor,
obrero, empleado, profesional, etc.
A los valores o categoras que adopta la variable se les llama indicadores.
Las variables son importantes porque constituyen aspectos bsicos tanto en la estructura del
problema como en el marco terico y en las hiptesis. Dicho de otro modo no puede haber
problema formulado sin variables, ni hiptesis sin variables.
Retomando el grfico anterior, las variables tendran la siguiente ubicacin:

39
A continuacin, determine qu valores puede adquirir las siguientes variables:
b) Cmo se clasifican las variables?

Snchez Y Reyes nos plantean dos criterios para clasificar las variables: segn su
naturaleza y segn su relacin de dependencia.
Por su naturaleza, las variables pueden ser :

Cualitativas: Sus elementos de variacin tienen un carcter cualitativo o no numrico. Por
ejemplo: sexo, color, comportamiento social, caractersticas de la personalidad, etc.
Cuantitativas: Sus elementos de variacin tienen un carcter cuantitativo o numrico. Por
ejemplo: el rendimiento escolar, la edad, el nivel del ingreso econmico, etc. Este tipo de
variables a su vez pueden ser discretas y continas.
Variables Discretas: cuando el valor de la variable est representado por los nmeros
naturales, Ejemplo: Nmero de hijos por familia, profesores por niveles, etc.
Variables Continuas: Cuando el valor de la variable se expresa por cualquier nmero real ,
ejemplo: El peso de una persona, estatura, etc.
Por su relacin de dependencia

Independientes: Llamadas tambin causales o experimentales. Es el factor que produce
variacin o modificaciones en la variable dependiente
Dependientes: Llamadas tambin efectos o condicionadas. Es la variable que va hacer ser
afectada por la variable independiente en los resultados
Intervinientes: Llamadas tambin interferentes. Son aquellas que coparticipan, con la
variable independiente, condicionando a la dependiente.

40
EJEMPLOS:
Analicemos el siguiente ejemplo:
Un profesor se interesa por investigar acerca de la eficacia de dos mtodos para la
enseanza de las matemticas a partir del nivel de logro de objetivos curriculares entre sus
alumnos del 6 de Primaria. Para este efecto disea un plan de investigacin en el cual
considera importante controlar algunas variables tales como el nivel intelectual, sexo, grado
de motivacin, edad y hbitos de estudio.
Qu tipos de variables podemos identificar?
Variable independiente: Mtodos de enseanza

Variable Dependiente: Nivel de logro de objetivos curriculares en matemtica
Variables Intervinientes: Nivel intelectual; sexo; grado de motivacin; edad; hbitos de
estudio.
Veamos otros ejemplos:
- El Centro educativo 0035 se plante resolver el problema de bajo rendimiento de su
alumnado en el nivel de primaria. Se observ que los alumnos que obtenan las mejores
calificaciones tenan buenos hbitos d estudio. Asimismo que los padres de estos nios eran
profesionales jvenes dedicados a la docencia universitaria.
Qu tipo de variables podemos identificar?
Variable Independiente : -------------------------------------------------------variable Dependiente : ---------------------------------------------------------Variables Intervinientes : --------------------------------------------------------En el siguiente problema identifique las variables:
En qu medida la enseanza mediante textos auto instructivo mejora el rendimiento
acadmico de los alumnos del I.S.P?
Variable Independiente : -----------------------------------------------------------Variable Dependiente : -----------------------------------------------------------Variables Intervinientes : ----------------------------------------------------------
c) Variables e Indicadores
Como hemos visto, una variable es toda propiedad o caracterstica que tiene un objeto, la
misma que puede tomar distintos valores. En cambio los indicadores son algo ms
especfico y concreto que representa algo ms abstracto o difcil de precisar.
Los Indicadores indican la presencia de la variable que analizamos, se desprenden de ella
con el propsito de medirla. Los indicadores se construyen en base a las definiciones
operacionales y son sntomas de la variable abstracta.
41
En otras palabras los indicadores son los valores que tiene la variable.
EJEMPLOS:
Variable: Inteligencia
Indicadores:
Rendimiento intelectual
Rapidez en la emisin de repuesta intelectual
Frecuencia de respuesta intelectual
Cantidad de problemas resueltos y no resueltos, etc.
Variable: Nivel socioeconmico de una persona
Indicadores:
Sueldo bsico
Asignacin familiar
Ocupacin. etc.
Los indicadores son importantes porque constituyen los elementos bsicos para la
elaboracin de los Items, preguntas o reactivos, los cuales van a servir para confeccionar el
instrumento definitivo de recoleccin de datos.
d) Operacionalizacin de variables
Entendemos por operacionalizacin de variables el proceso de descomposicin de una
variables en sus elementos de manera de dejarla susceptible de ser medida. La
descomposicin es posible utilizando las definiciones operacionales que permiten sealar
los indicadores ms notables que evidencian la presencia de la variable.
La definicin operacional llamada tambin definicin de trabajo es aquella que busca
identificar cules son los elementos y datos empricos concretos que pueden especificar el
fenmeno que se estudia.
Para operacionalizar variables bsicamente se toma en cuenta los siguientes pasos:
1. Definicin de la variable
2. Precisar las dimensiones
3. Buscar los indicadores a travs de los cuales se medir la variable

42
EJEMPLOS:
Ejemplo 1:
Variable: Marginacin socioeconmica que sufre la poblacin rural que llega a vivir a la
ciudad.
Definicin: Situacin de la poblacin rural que llega a la ciudad que por su condicin
misma tiene problemas para tener acceso a los servicios pblicos, vivienda y a la estructura
ocupacional urbana.

43
Ejemplo 2
Variable: Nivel socioeconmico
Definicin: situacin que se da en una familia o en un individuo segn su nivel de
instruccin, nivel de ingresos y categora ocupacional
Dado la siguiente hiptesis operacionalize sus variables;

"La escasez de del material educativo influye significativamente en el rendimiento
acadmico en la asignatura de CC.NN en los alumnos del primer grado de Secundaria"
ACTIVIDAD
Realice la siguiente actividad para fines de evaluacin de la unidad:
1. Qu papel cumple el Marco terico en la investigacin educativa?

2. Elabore las Bases terico cientficas (esquema) del siguiente problema:
Cmo influye el material autoinstructivo en el rendimiento de los alumnos del I.S.P?
3. Analice si las siguientes hiptesis poseen condiciones para ser consideradas como tales:
"Entre ms castigos fsicos recibe el nio de sus padres ms agresivo se mostrar en la

escuela con sus compaeros"
"Los nios de mayor estatura tienen mayores relaciones sociales que los de menor edad"

44
4. Formule un ejemplo por cada una de las variables estudiadas
5. Tomando en cuenta el problema que Ud. formul en la primera etapa del proceso de la
investigacin desarrolle lo siguiente:
a. Antecedentes de estudios
b. Un esquema sobre las bases terico cientficas
c. Formule hiptesis
UNIDAD 3-RECOPILACION Y PROCESAMIENTO DE INFORMACIN
3.1-Tecnicas e instrumentos para recopilar informacin
3.2-Otras tcnicas cualitativas
3.3-Procedimientos para la prueba de la hiptesis
3.4-Diseo de la muestra
3.5-Estartegia del trabajo de campo
3.6-Procesamiento de informacin
El proyecto de investigacin
3.1. La planeacin en la investigacin
El punto de partida al iniciar una investigacin, es definir nuestro tema o problema en

investigacin.
Tema o problema hacen referencia a lo mismo, pero es mejor usar la palabra problema
porque en la prctica requerimos problematizar, es decir, abordar el objeto a estudiar
observando toda su posible problemtica o los ngulos desde donde se puede estudiar,
indagar, caracterizar; por ello, es comn mencionar que lo que vamos investigar es: un
problema.
Plantear el problema de investigacin es un momento metodolgico difcil, ya que se
requiere tener una idea muy clara de lo que se pretende investigar. Todo planteamiento de
un trabajo investigativo exige reunir por lo menos las siguientes consideraciones: a) definir
de manera coherente y precisa lo que se pretende estudiar; debe incluir en forma breve los
antecedentes, sean estos remotos o recientes, relacionados con el tema o problema, b)
delimitar correctamente la extensin del trabajo y crear cuantas veces sea necesario el ttulo
del trabajo, y c) dejar en claro el valor terico o prctico que tendr el estudio que
empezamos a construir.
Cuando se trata de comprender desde el paradigma cuantitativo, lo que se hace es deducir
lgicamente una determinada metodologa. Para el paradigma cualitativo el mtodo comn
es la interpretacin; esta se denomina hermenutica, del griego hermeneia, exposicin de
un pensamiento, y de ah explicacin e interpretacin.

45
Por otra parte, para iniciar con la planeacin de la investigacin desde el punto de vista de
la metodologa iniciaremos con un acercamiento y presentar ejemplos de cmo se empieza
a estructurar el trabajo. Por tal motivo, comenzaremos con un poco de teora y ejemplos de
cmo hacer para construir la portada, las dedicatorias, la tabla de contenido, el prlogo, la
introduccin, el ttulo, el planteamiento del tema o problema de investigacin, etctera.
El diseo de la portada
La portada, cartula o pasta, constituye la cubierta del trabajo investigativo. La portada

debe expresar como mnimo los siguientes datos:
1. Nombre de la institucin (escuela, facultad, divisin o departamento)
2. Nombre del trabajo investigativo
3. Nombre del (los) autor (es)
4. Lugar y ao de publicacin
Es decir, las portadas deben ser de preferencia atractivas para llamar la atencin del posible
lector, sobre todo cuando nuestro trabajo investigativo fue publicado.
La tabla de contenido
Constituye una gua acerca del contenido de la investigacin. Se integra por una relacin de
los captulos, subcaptulos y otras divisiones. El ndice de temas debe dividirse por medio
de signos alfabticos, numricos o mixtos que sealen la sucesin de temas. Ejemplo:
Si fuese sistema capitulario, una forma de plantear la tabla de contenido sera como sigue:
1.- Numeracin decimal.
1. Finanzas.
1.1. Finanzas corporativas.
1.1.1. Valor, riesgo y presupuesto de capital.
1.1.1.1. Polticas de dividendos y financiacin a largo plazo.
1.1.1.1.1. Planificacin financiera y financiacin a corto plazo.
1.1.1.1.1.1. Modelos financieros corporativos y gestiones de efectivo y crdito.
1.1.1.1.1.1.1. Fusiones, adquisiciones y dificultades financieras.
2.- Combinacin de nmeros romanos, letras maysculas, nmeros arbigos y letras
minsculas.
I. Finanzas.
A. Finanzas corporativas.
1. Valor, riesgo, y presupuesto de capital.
a) Polticas de dividendos y financiacin a largo plazo.
(A) Planificacin financiera y financiamiento a corto plazo.
(1) Modelos financieros corporativos y gestiones de efectivo y crdito.
(a) Fusiones, adquisiciones y dificultades financieras.
46
Aunque puedan utilizarse tantas divisiones como sean necesarias en el desarrollo de la

investigacin, conviene limitar a una que exprese la tabla de contenido y de preferencia no
mezclar nmeros y palabras o nmeros arbigos y nmeros romanos, salvo en algunas
circunstancias que lo ameriten.
La introduccin
La introduccin, prembulo, prefacio o proemio contiene los elementos fundamentales del

marco contextual de la investigacin, porque anuncia el tema, el camino que se sigui y las
caractersticas y condiciones de la investigacin. Por tanto, en esta parte del trabajo
investigativo el autor debe expresar la importancia de la investigacin, los objetivos que
persigue, las limitaciones del estudio, el lugar y tiempo en que ocurre, y una sntesis de su
contenido.
No debe confundirse la introduccin con el prlogo, pues mientras la primera constituye
una resea que el autor realiza acerca de su obra, el prlogo representa una apreciacin por
un tercero que expresa su opinin acerca del contenido del trabajo, normalmente.
Finalmente, cabe hacer mencin a que el estudio pretende aportar propuestas de solucin a
los problemas ms comunes de los ayuntamientos, tales como las faltas de esquemas de
fondos para la posible solucin de las deudas pblicas y la falta de asesora especializada
para la toma de decisiones en materia financiera, entre otros.
Algunas recomendaciones para redactar el trabajo investigativo en general son:
a)
Defina el posible ttulo de su tesina o estudio de caso, aun sabiendo que despus lo
puede modificar, y redctelo de manera interrogativa, para que recuerde que puede no ser
definitivo.
Ejemplo: La inconstitucionalidad del Impuesto Empresarial a Tasa nica?
b)
Organice una tabla de contenido de las ideas generales que pudiera llegar a contener
su trabajo investigativo. Al mismo tiempo, divida lo que tiene en introduccin, temas o
captulos y subtemas, con un orden metodolgico, como sugerimos cuando presentamos en
las primeras pginas de este documento un modelo para hacer investigacin, el cual
contena: ttulo, introduccin, planteamiento del tema o problema de la investigacin,
antecedentes, justificacin, marco terico, objetivos, metas, hiptesis, limitaciones,
delimitaciones, metodologa de trabajo, instrumentos a utilizar, anlisis e interpretacin de
datos obtenidos (para la investigacin de campo, o anlisis e interpretacin de informacin
documental obtenida, para la investigacin documental), conclusiones, presentacin de
resultados, bibliografa. Recomendaciones, anexos, apndices, ndice de cuadros, figuras,
grficos, autores y analticos.
c) Sintetice los conceptos importantes en definiciones. Elaborar una definicin implica
delimitar el contenido de un hecho o fenmeno. Una definicin debe ser breve, clara y
precisa; lo definido no debe incluirse en la definicin (evite tautologas).
47
d) Evite repeticiones de vocablos en un mismo prrafo, salvo que sean tecnicismos

imposibles de sustituir. Use sinnimos siempre que sea posible.
Para dar un ejemplo didctico, presentamos a continuacin un hecho histrico por dems
interesante. Acontecido en la Revolucin Francesa fue el siguiente:
En Francia en la poca de los Luises y en plena Revolucin en el ao de 1799, el Rey
Luis XIV, pide a su escritor redacte lo siguiente:
Fusilamiento no, indulto.
Y el escribiente redact: Fusilamiento, no indulto.
Al hacer llegar el mensaje a quin corresponda, se fusil a quien el Rey quera indultar...
Un pequeo error ortogrfico, la coma.
e)
Al redactar la investigacin es frecuente escribir varias veces o ms el mismo texto
o prrafo. Esto significa que es muchas veces ms laborioso exponer por escrito las ideas
que realizar algunas de las fases indagatorias del trabajo investigativo; por tal motivo, no
hay que desesperar, se trata de una dificultad normal, en virtud de que la comunicacin
escrita debe ser ms rigurosa que la verbal, normalmente.
Por otra parte, recordemos que el trabajo se debe redactar en tercera persona, es decir, en
forma impersonal: Por ejemplo, no es correcto escribir: Mi trabajo de investigacin, sino:
El presente trabajo de investigacin. El uso de nosotros (como hablan los polticos)
tampoco es el apropiado, sino juzgamos u opinamos, etctera. Finalmente, expresiones
como: Yo pienso, Yo creo, Yo siento, no son objetivas y se sugiere no usarlas.
f)
Colocar correctamente las tildes es importante, en particular en las maysculas.
Ejemplo:
NUMERO CON EL NUMERO CON EL QUE EL NUMERO
Lo adecuado pudiese ser:
NUMERO CON EL NMERO CON EL QUE L NUMER
h) Finalmente, cabe mencionar que no existen normas fijas para redactar la introduccin,
depende del estilo del autor y de sus objetivos; sin embargo, debe dar al lector una idea
clara y precisa de la investigacin que se propone (o propuso), haciendo una exposicin del
problema y el estado actual del conocimiento del tema de investigacin.
2.1.1. El ttulo y el planteamiento del tema o problema de investigacin
El ttulo es la raz o esencia de lo que se va investigar, y se recomienda que se elabore antes
de comenzar el diseo de investigacin, aunque no necesariamente deba ser as. Debe
proporcionar una idea clara y precisa del tema problema a indagar. Un buen ttulo nos
presenta en forma clara y sinttica el problema a estudiar.
48
Es conveniente elaborarlo teniendo presente el siguiente criterio: "a mayor nmero de

palabras menor claridad y viceversa", por lo que, si es extenso, lo mejor es reducirlo o
clasificarlo con un subttulo.
Es recomendable, por si hay razones para modificarlo en el transcurso del trabajo
investigativo, que el ttulo se formule en forma tentativa e interrogativa, pero para su
presentacin final se debe hacer en forma declarativa. Al mismo tiempo, hay que recordar
que en el trabajo investigativo no debemos utilizar un matiz afectivo o anecdtico.
El ttulo debe sintetizar la idea central de la investigacin y desde el punto de vista
gramatical ser correcto, claro, concreto, conciso y completo.
En cuanto al planteamiento del tema o problema de la investigacin, este consiste en
recolectar el contexto de la realidad del problema, por lo que es importante que est
suficientemente delimitado, de preferencia redactado con algunas palabras que indiquen
cmo se van a recabar e interpretar los datos e informacin obtenidos. Y, sobre todo, ser
originales.
En cuanto a la originalidad, esta depende de: tener informacin reciente, disponer de
informacin distinta de algn estudio anterior, y plantearse el problema de una manera
creativa y novedosa, sobre todo con buen nivel de profundidad, lo que significa
problematizar el planteamiento del tema en forma pertinente.
Por otro lado, al plantearse un problema de investigacin se debe estudiar antes la
informacin que sea conveniente sobre el tema o problemticas conexas. Es un error tratar
de iniciar una investigacin sin antes haber analizado y evaluado informacin amplia sobre
el tema a estudiar.
2.2.
La justificacin y los antecedentes del problema
Justificacin del tema o problema

La justificacin es otro momento metodolgico a realizar, y tambin es parte del
planteamiento.
Para Rojas Soriano (1977: 31), justificar es sustentar con argumentos convincentes la
realizacin de un estudio; en este sentido, la justificacin del proyecto de investigacin se
realiza para los posibles lectores a quienes va dirigida la investigacin o a quienes
patrocinan la investigacin. El interesado puede ser institucional, como el director de la
tesis de grado de la Universidad, el director general de una empresa, el presidente
municipal del ayuntamiento que se menciona en la investigacin, los alumnos y
maestrantes en finanzas, impuestos, auditora o contadura pblica, los asesores, e inclusive
lectores de otras carreras universitarias y pblico especializado o interesado en el tema.

49
Lo anterior no significa que deba sacrificarse el lenguaje profesional, tcnico, cientfico, del
mundo de la contadura pblica, para llegar a la poblacin en general, sino que es loable
redactar, en la medida de lo posible, de la manera menos rebuscada y ms accesible para el
mayor nmero de lectores posibles.
Esto nos lleva a sealar que la justificacin del proyecto de investigacin no quiere decir
que el investigador deba justificar para s mismo el trabajo de investigacin, o justifique
que el tema por s mismo es importante. Dado que cualquier tema soslaya siempre algo
importante, visto as, el tema que usted piense es trascendente, siempre que se estudie con
rigor metodolgico, con profundidad, con honestidad y originalidad.
En sntesis, en la justificacin del estudio se expone lo que se pretende con el trabajo
investigativo, los beneficios esperados y la necesidad o importancia de desarrollarlo. Se
anota si lo que se busca es la adquisicin de conocimientos tericos o la solucin a
problemas que buscamos encontrar.
Antecedentes del trabajo investigativo
Es comn que un trabajo investigativo en cualquier rea del conocimiento humano

contenga sus antecedentes. Se trata de hacer una sntesis conceptual de las investigaciones
o trabajos realizados con anterioridad.
Los antecedentes son parte del planteamiento del problema a investigar (Arias Galicia:
1984) sobre el mismo problema, formulado con el fin de determinar el enfoque
metodolgico de la investigacin.
En la construccin de los antecedentes se procura utilizar las teoras existentes sobre el
problema, con el fin de estructurar el marco terico - metodolgico. Ellos deben estar en
relacin ntima con el problema y ser un medio para lograr los objetivos. Los antecedentes
permiten conocer, analizar y utilizar en su caso tcnicas, mtodos y teoras ya usadas en
otras investigaciones, y no partir de la nada. Al mismo tiempo, ayudan a evitar la
construccin de trabajo investigativo ya estudiado y publicado, es decir, a no ser
reiterativos; por ello, en este caso, nos vemos en la necesidad de dar una orientacin
diferente al estudio que deseamos desarrollar.
Estudiando los antecedentes evitamos el riesgo de investigar lo que ya est hecho y de
perder la oportunidad de obtener conocimientos nuevos.
2.3. El marco terico
En un trabajo de investigacin el marco terico hace referencia al como ampliar el

planteamiento del problema con el que iniciamos nuestro proyecto, diseo o protocolo. Es
decir, integra la teora con la investigacin y es la teora del problema.

50
La teora en las ciencias econmico - administrativas se conforma principalmente con

informacin y elementos como: Teoras administrativas, Tratados, leyes, reglamentos,
cdigos, reglamentos, tesis jurisprudenciales, normas, principios, postulados, circulares,
boletines, hiptesis, procedimientos, hechos, locuciones, conceptos, constructos, categoras,
terminologa, entre otros, que reflejan la realidad objetiva socialmente aceptada en el
paradigma vigente. La funcin ms importante de la teora es explicar por qu, cmo, y
cundo ocurre un suceso o fenmeno.
Debe recordarse que a nivel del proceso investigativo, no debe suponerse como conocido el
tema que investigamos e iniciar como que directamente vamos a construir el marco terico
(Tambin llamado marco de referencia o marco conceptual). Al elegir el tema, el problema
de investigacin se deriva de ste. Por tal motivo, debemos construir un estado de arte o
estado de la cuestin, sobre el tpico materia de estudio, que nos permita ampliamente
conocer el tema que investigamos.
El marco terico permite organizar los contenidos en el planteamiento del problema, de tal
forma que puedan ser manejados y convertidos en acciones concretas. Por tal motivo, debe
ser considerado como una sistematizacin de los conceptos y supuestos concretos,
abstractos o simblicos que permitan fundamentar el aspecto terico metodolgico en el
trabajo investigativo.
Redaccin del Marco Terico
La redaccin del marco terico consiste en identificar y explicar las caractersticas

principales de la estructura de los diferentes conceptos terico metodolgicos,
conceptuales de referencia y de contexto, para hacerlos ms precisos, delimitndolo de
otros conceptos, a fin de hacer posible un anlisis profundo. Para ello, es necesario tener en
cuenta las siguientes consideraciones: a) La redaccin debe plantear lo esencial de lo que se
intenta definir; Deben de evitarse tautologas. No debe directa e indirectamente contener el
objetivo de lo que se pretende definir.
Lo anteriormente mencionado, hace referencia a cuando ya se tiene planteado el problema
de estudio (es decir, que se poseen objetivos y preguntas de investigacin) y adems, se han
evaluado su pertinencia y factibilidad, por ello el siguiente paso consisti en sustentar
tericamente el estudio, etapa que algunos autores llaman "elaborar el marco terico". Ello
implica analizar y exponer aquellas teoras, enfoques tericos, investigaciones y
antecedentes en general que se consideren necesarios para el encuadre del estudio (Rojas,
Soriano. Gua para realizar investigaciones Sociales Plaza y Valdez, Mxico, 1987.
P.59).
El marco terico cumple diversas funciones dentro de una investigacin, entre las cuales
destacan las siguientes: 1. Evitan errores metodolgicos que se hayan cometido en otros
trabajos investigativos; 2. Sirve como referente en la construccin de nuestro estudio; 3.
Nos gua a centrarnos en el problema; 4. Conduce al establecimiento de hiptesis que se
sometern a constatacin emprica. 5. Sugiere nuevas lneas de investigacin; 6. Nos brinda
un marco de referencia para interpretar los resultados de investigacin. (Sampieri;2006:22)
51
2.4. Los objetivos y las metas
El objetivo, o los objetivos, en una investigacin se puede entender como: "Propsito o

finalidad que se pretende cumplir con la realizacin de un proyecto (...) proporciona la
orientacin general de las actividades a desarrollar" (Rojas Soriano, 1987: 41). El objetivo
es una descripcin cualitativa de lo que se pretende con la ejecucin del proyecto. Por
ejemplo, en un proyecto de formacin de personal docente, un objetivo podra ser: Que los
docentes participantes sean capaces de emplear adecuadamente apoyos didcticos y
desarrollar diferentes formas de evaluacin del aprendizaje.
Los objetivos son metas cuantificables del producto parcial o global que se busca en el
trabajo investigativo y se exponen porque nos ayudan a la delimitacin del estudio que se
realiza. Tambin nos orientan sobre lo que estamos estudiando y favorecen la evaluacin y
la retroalimentacin.
Para la redaccin de los objetivos se pueden usar verbos cognitivos, como los que
Benjamn Bloom propuso en su taxonoma de los objetivos educacionales, para describir
niveles de complejidad en el conocimiento humano.
A continuacin, algunos ejemplos de verbos cognitivos, tiles para redactar objetivos en un
trabajo investigativo:
Nivel: Conocimiento: Definir, repetir, apuntar, inscribir, registrar, marcar, nombrar, relatar,
subrayar, enlistar, enunciar, autenticar.
Nivel: Comprensin: Traducir, reafirmar, discutir, descubrir, explicar, expresar, identificar,
localizar, revisar.
Nivel: Aplicacin: Aplicar, usar, demostrar, esquematizar, practicar, estratificar.
Nivel: Anlisis: Distinguir, analizar, diferenciar, calcular, experimentar, probar, comparar,
contrastar, criticar, validar, interpretar.
Nivel: Sntesis: planear, proponer, disear, formular, arreglar, construir, crear, organizar,
dirigir.
Nivel: Evaluacin: Juzgar, evaluar, tasar, valuar, seleccionar, valorar, interpretar.
Los verbos mencionados permiten crear objetivos precisos para la investigacin.
Ejemplo de cmo redactar objetivos:
1.
Identificar los procedimientos pertinentes para analizar las polticas usadas en la
aplicacin de los recursos financieros para el pago de la deuda contrada por el municipio
de Guadalajara.
2.
Evaluar las polticas para la administracin de las finanzas pblicas municipales de
cuatro de los ayuntamientos de la Zona Metropolitana de Guadalajara.
Otros ejemplos de cmo redactar los objetivos, desde el objetivo general hasta los
particulares y especficos:

52
Objetivo general del trabajo investigativo:

1.
Evaluar las alternativas de financiamiento a travs del arrendamiento financiero de
las micro y pequeas empresas.
Objetivos particulares:
1.1. Identificar los tipos de financiamiento de las micro y pequeas empresas en el
estado de Jalisco.
1.2. Analizar las estrategias de financiamiento de las micro y pequeas empresas en
Jalisco.
1.3. Evaluar la eficacia de los tipos de financiamiento diferentes al arrendamiento
financiero de las micro y pequeas empresas a escala local.
Objetivos especficos
1.1.1. Enumerar las empresas que hay en el estado de Jalisco.
1.1.2. Explicar las razones por las que Mypes usan el arrendamiento financiero en el
mbito local.
1.1.3. Conocer formas diversas de financiamiento de las Mypes en Mxico y en el mundo.
Metas
Las metas son la expresin cuantitativa de un propsito por alcanzar ciertos objetivos en un
tiempo y con recursos determinados. Constituyen la expresin cuantitativa y temporal de
los objetivos.
Ejemplo:
Meta: Elaborar un marco de referencia contextual sobre la problemtica de la falta de
informacin de normas y procedimientos de auditora ecolgica en nuestro pas para
empresas relacionadas con la industria del petrleo.
Otro ejemplo en materia de investigacin de lo educacional pudiera ser el siguiente:
1.
Elaborar un marco conceptual sobre las actitudes docentes en el nivel de educacin
superior.
2.
Disear una prueba de actitudes para enseantes.
3.
Realizar un muestreo en la poblacin magisterial en estudio.
4.
Analizar y evaluar datos e informacin.
5)
Elaborar un perfil actitudinal de docentes de la licenciatura en contadura pblica
del CUCEA de la Universidad de Guadalajara.
6)
Crear un documento que describa actitudes de docentes en educacin superior.

53
Un ejemplo ms de cmo redactar objetivos, estrategias, metas y productos:

El proyecto sobre el IVA y la opinin contiene tres momentos metodolgicos:
a)
Construir un marco terico referencial sobre el sistema impositivo mexicano, en
particular sobre el IVA y la opinin pblica, esto es, la evolucin que ha seguido en su
misin, sus objetivos, sus polticas y organizacin, de manera que se pueda explicar cmo
lleg a constituirse en polmica de tipo poltico a escala nacional.
b)
Disear instrumentos para medir opiniones que coadyuven a identificar y analizar
otro ngulo del fenmeno fiscal en nuestro pas.
c)
Identificar lineamientos bsicos para una reformulacin del estudio de aspectos del
rea fiscal y de las finanzas pblicas nacionales.
2.5. Las limitaciones y delimitaciones del estudio
Las limitaciones del estudio investigativo pueden ser de dos tipos: Uno inherente a todo
investigador, en donde se llega a encontrar en circunstancias no previstas por l y que
pueden llegar, incluso sin que lo desee, a ser obstculos a su propia tesis, tesina o estudios
de caso, y otra, limitacin o barreras que no dependen de l, sino de circunstancias ajenas,
es decir, externas a su proyecto de investigacin.
Con relacin a algunas de las limitaciones u obstculos inherentes a todo investigador,
tenemos las socioculturales, las que pueden ser, segn Pardinas (1973: 4):
1.
El etnocentrismo. Tendencia o actitud a elegir los valores y costumbres del grupo
donde nacimos, vivimos o trabajamos, ya que hemos crecido con las normas y juicios de
valor de ese grupo sociocultural y en consecuencia, cualquier valor o forma distinta ser
poco apreciada y considerada (se puede verificar en el mbito de un pas, empresa,
comunidad, grupo o equipo de estudiantes, familia, etctera).
2.
La subjetividad. Tendencia a juzgar hechos observados sobre la base de la
emocionalidad o a la afectividad (tiene que ver con las emociones, afectos y otros aspectos
psicolgicos).
3.
El autoritarismo. Tendencia a aceptar como verdadera una afirmacin porque la ha
dicho determinada persona, no por razones, experimento o investigacin (cuando se acepta
un hecho investigativo sin experimentacin previa y se da opinin sin sustento terico
metodolgico).
4.
El impresionismo. Posible confusin de experiencias transitorias y que afectan el
raciocinio y la percepcin. Puede ser una forma de subjetivismo, el cual, en s mismo, no es
en todos los casos un obstculo.
5.
Los estereotipos. Imgenes no comprobadas que hemos interiorizado, posiblemente
desde la infancia, respecto de personas (negros, judos), conocimientos, eventos u objetos, y
resultan ser una forma de generalizacin insustanciada.
6.
El especialismo. Proceso tcito o expreso de evaluar cualquier conocimiento que no
est dentro de la ciencia a que nos dedicamos (cuando se intenta convencer desde una
perspectiva particular del conocimiento a otras personas; por ejemplo, el economista que
habla como contador).
54
7.
Tambin la falta de dedicacin, esfuerzo, motivacin, tica y amor a la
investigacin.
Las limitaciones externas o del medio ambiente son muchas y de muy variadas
circunstancias; dependen del tipo de investigacin que se est realizando y del tema que se
est abordando, principalmente.
Por ejemplo, si intento hacer un estudio sobre materia financiera, fiscal o administrativa y
deseo aplicar encuestas entre empresarios, para conocer su negocio desde la perspectiva
impositiva, lo ms seguro es que ellos no acepten ser entrevistados, sobre todo si los
interrogo en relacin con sus ingresos, gastos, egresos y cuanta de sus pagos al fisco, o si
abiertamente les pregunto sobre si evaden el fisco; lo ms seguro es que me mientan o me
respondan que esas preguntas no pueden ser contestadas (aunque vayamos buena fe, como
alumnos de maestra), por ser confidenciales o comprometedoras. Adems, son preguntas
no amables, carentes de sensibilidad, porque tambin, obviamente, hay empresarios que
cumplen sus obligaciones con el fisco.
Adems de lo anterior, estas preguntas pueden ser no ticas, porque dejan entrever la
posibilidad de que los encuestadores o investigadores de ese tema consideran que los
entrevistados no son honestos y por eso se les pregunta si evaden impuestos.
A nadie le gustara que le preguntaran si es corrupto o no ticos, ya que ello implicara una
falta de respeto y poca sensibilidad; por ello sugerimos no hacer este tipo de entrevistas o
preguntas.
Por ltimo, hay que recordar que la redaccin de las limitaciones u obstculos al hacer la
investigacin se van haciendo conforme se avance en el trabajo investigativo, y es al final
de todo el estudio cuando se redacta el total de las limitaciones que encontramos en el
camino. Esto quiere decir que no podemos adivinar cules sern las limitaciones que iremos
encontrando, sino hay que esperar hasta el desarrollo final de la propia investigacin.
En cuanto a las delimitaciones, nos referimos al tamao, extensin o profundidad
que deseamos darle a nuestro trabajo investigativo, tanto en lo terico metodolgico
como en lo relacionado con lo tempoespacial.
Hay que sealar el contexto social, el marco referencial, el tiempo (meses, aos), el
espacio (lugar, ciudad, municipio, estado, pas u otro espacio real o virtual) a que nos
dedicaremos en el trabajo investigativo.
Dentro de las delimitaciones hay que dejar en claro la extensin del marco terico
referencial que usaremos en el estudio, para que el lector identifique nuestra postura
terica.

55
UNIDAD 4-INTERPRETACION DE DATOS

4.1-Analisis e interpretacin de los datos
4.2-Presentacion de resultados
4.3-Redaccion de trabajo de investigacin
4.4-Errores en la investigacin
4.5-Elementos bsicos del mtodo cientfico
4.6-Tecnicas estadsticas
METODOLOGA
Es el proceso ordenado y lgico, de pasos para realizar un investigacin documental sobre
algn problema que nos inquiete, interese o preocupe, cuyos resultados sern de validez
cientfica.
1.- Eleccin del tema:

Est comprobado que con un mayor conocimiento sobre un campo de estudio, ser
ms fcil detectar el rea que necesita ser investigada.
El investigador debiera preguntarse lo siguiente:
Cul es el problema que necesita ser investigado?
Ayuda la investigacin a ampliar los conocimientos en este campo?
Es muy importante que el tema sea motivante, ya que la investigacin requiere
mucho tiempo y es posible que el inters decaiga.
2.- Acopio de bibliografa bsica sobre el tema:

Se rene todo el material publicado o indito; artculos, estudios crticos,
monografas, ensayos, documentos de archivo, libros, tesis, etc.
Conocer las ideas o datos expuestos anteriormente provee de bases slidas para
mejorar nuestra idea y no repetirla.
Los artculos crticos de revista especializada resultan ms ricos y aprovechables
por sobre los de tratamiento indirecto.
3.- Elaboracin de fichas bibliogrficas y hemerogrficas:

Permite localizar rpidamente el material en el momento oportuno.
Con los datos bsicos de un documento (nombre de libro, autor, editorial, nmero
de edicin, etc.) se hace el registro en las fichas.
4.- Lectura rpida del material:

Su fin, el de ubicar las principales ideas y conocer la calidad del material recabado
Se recomienda leer las partes que ms podran interesar; ndice, introduccin,
prologo, conclusiones, prrafos especficos, etc.
56
Alguna idea relevante puede aparecer en un principio en la lectura, no se recomienda

subrayarla, probablemente esta aparezca con mayor claridad.
5.- Delimitacin del tema:

Despus de la lectura rpida es ms fcil delimitar el tema, porque se puede medir
su dimensin y alcance, su aspecto formal y su complejidad.
El tema central debe ser preciso, as se enfoca la atencin en el y no se dispersa.
Evitar los temas encontrados en las fronteras de 2 o ms ciencias. Su estudio
requiere conocimientos de diversos campos.
Desde el principio es preferible escoger un tema pequeo y sencillo.
6.- Elaboracin del esquema de trabajo:

Es un registro visual que representa el esqueleto del escrito con que se concluye el
proceso de investigacin.
Algunos objetivos del esquema son:
1. Identificar de forma grfica y analtica, las partes pares y subordinadas del
problema.
2. Detectar defectos de relacin
3. Facilitar el inventario de la informacin recolectada.
4. Orientar la recopilacin de la informacin faltante.
El primer esquema sirve fundamentalmente para el acopio de informacin.
El esquema debe ser tan simple como lo permita; la sencillez o complejidad del
problema; la profundidad y la extensin del trabajo; la cantidad de informacin
recabada.
7.- Ampliacin del material sobre el tema ya delimitado:

Se busca nueva informacin directamente ligada con el tema.
La nueva bibliografa necesita sus fichas.
8.- Lectura minuciosa de la bibliografa:

Implica reflexin e interpretacin y su resultado son las ideas ms importantes que
pasan a la fichas de contenido.
Si el libro es nuestro, se destacan las ideas principales de las secundarias con
colores, corchetes, llaves, etc.
9.- Elaboracin de fichas de contenido:

Contiene las ideas ms importantes.
Pueden ser mixtas cuando contienen; las ideas del autor y nuestras propias
reflexiones y comentarios, de esta manera se imprime orden y coherencia al mismo.
Permiten el fcil manejo de datos e ideas ajenas propias.
las fichas nos acercan a la elaboracin de un primer borrador del trabajo final.

57
10.- Organizacin de las fichas de contenido y revisin del esquema:

Su objetivo; la valoracin del material recopilado, la localizacin de posibles
lagunas, deteccin de excesos en las ideas transcritas.
la posibilidad de revisar el esquema de trabajo con el fin de darle mayor orden y
uniformidad, antes de redactar el borrador.
11.- Organizacin definitiva del fichero:

Para saber si faltan datos esenciales.
Se numeran las fichas con lpiz, para evitar dificultades de reorganizacin si esta se
altera.
12.- Redaccin del trabajo final:

Conclusin de la investigacin, la cual comunica sus resultados mediante un texto escrito,
el cual pueda ser consultado por cualquier persona que requiera de esta.
Borrador.
1. Primera exposicin de los hechos o ideas del trabajo final.
2. ndice e introduccin se deja al final de la redaccin del borrador.
3. Se recomienda dejar descansar el borrador, durante un tiempo, para as
realizar un anlisis fro, crtico, sin ataduras emocionales, con el fin de
corregir y redactar el trabajo final.
Redaccin final.
Su objetivo; comunicar con la mayor claridad y coherencia posibles los resultados,
descubrimientos, comprobaciones reflexiones logradas a travs de todo el proceso de la
investigacin documental
SELECCIN Y DELIMITACIN DEL TEMA

Elegir un tema de investigacin es una empresa que requiere preparacin y prctica.
Un tema no brota por inspiracin natural, sino que es producto del estudio y de las
observaciones sistemticas en un campo del saber.
Los investigadores se van forjando poco a poco; a medida que aumentan las prcticas de
conocimiento, aumentan tambin los intereses, las dudas y por tanto, la necesidad de
responderlas.
Es necesario que el estudioso este familiarizado con su tema y desarrolle un verdadero
inters por l; para que pueda realizar con entusiasmo el arduo trabajo que supone toda
investigacin.
Todo tema es interesante y ofrece un sinfn de posibilidades de estudio, lo importante es
que el investigador tenga claro el objeto de su bsqueda y que sea capaz de manifestarlo as
a quienes van a beneficiarse con su esfuerzo.
58
El tipo de tratamiento del tema ser variable, lo que importa es elegir el que ms se adecue
al objeto de estudio, de forma tal que el desarrollo no resulte superficial, sino que
fundamente las afirmaciones y supuestos.
Para llegar a la enunciacin de un tema es necesaria toda una labor de delimitacin tanto en
profundidad como en extensin.
1.- PROFUNDIDAD
El ideal de investigacin presupone que a partir de una hiptesis se desarrolla un trabajo
con el fin de aportar una conclusin til y original que implica varios niveles de
profundizacin:
un primer nivel, que podra llamarse inventario de informacin, tendra por
objeto la compilacin de datos tiles para continuar ampliando el conocimiento
sobre ese material.
Avanzando en profundidad, el investigador hace un anlisis de cada uno de los
elementos enunciados en la primera fase del trabajo.
A partir del conocimiento que ha logrado el estudioso de un tema en los estadios
anteriores, puede ya realizar una interpretacin fundamentada que le permita
llegar a conclusiones.
2.- EXTENSIN
Otra delimitacin importante para lograr la eleccin del tema se refiere a la extensin. Lo
primero es tener claro el campo en el que se realizara la investigacin: sociologa, ecologa,
lingstica, etc. Una vez establecido el campo, se precisara el objeto de estudio, teniendo
cuidado de ubicarlo en un lugar y en un tiempo.
ACOPIO DE BIBLIOGRAFA
AUDIOGRFICA
BIBLIOGRFICA
ESCRITA
FUENTES
DOCUMENTALES
HEMEROGRFICA
ICONOGRFICA
VIDEOGRFICA

59
ELABORACIN DE FICHAS BIBLIOGRFICAS

Una parte muy importante de la investigacin documental lo constituyen los
diferentes tipos de fichas, las variantes estn en funcin del tipo de material y de la fuente
de la que se extrae la informacin. Es de ah donde se toma su informacin.
Entre las fichas ms comunes se encuentran:
Ficha bibliogrfica (libros)
Ficha hemerogrfica (artculo de revista, peridico)
Ficha audiogrfica (material sonoro)
Ficha videogrfica (material de video)
Ficha icnogrfica (pinturas, fotografas, museos, etc.)
Ficha epistolar (cartas)
Ficha de informacin electrnica (informacin extrada de los medios electrnicos)
Ficha de trabajo (comprende algunas de las anteriores)
FICHA BIBLIOGRFICA
A medida que se vayan consultando los libros para dar fundamento a la
investigacin es recomendable ir haciendo el registro de los datos correspondientes de las
teoras consultadas; es muy importante no descuidar ninguno de ellos.
El formato ms comnmente utilizado para la estructuracin de las fichas
bibliogrficas es en tarjetas de cartulina blanca de medida estndar 12.5x7.5.
Estas tienen la enorme ventaja de facilitar su ordenamiento, ya sea por autores
temas, ttulos, fechas, regin, etc.
Forma de hacer una ficha:
Se registra a partir del ngulo superior izquierdo de la tarjeta el apellido(s) del autor,
nombre(s), con maysculas; nombre(s) y apellidos de coautor, si los tuviera, tres espacios y
enseguida el ttulo del libro subrayado, dos puntos; si es que hay subtitulo, el nmero de
edicin solo de la segunda edicin en adelante seguido de la abreviatura ed. tres espacios y
el lugar de edicin, coma, el nombre de la editorial, coma y el ao de publicacin, punto,
tres espacios y a continuacin los nmeros de las paginas a las cuales se est haciendo
referencia y se anota el nombre de la serie y el nmero se la obra esta enumerada dentro de
la misma serie, enseguida se cierra el parntesis y se concluye con punto final.

60
ALKEN,H,BABAGE,CH Perspectiva de la revolucin de

las computadoras: Enfoque moderno,3ed Madrid,Ed.
Alianzas,1975 p:255-258 (textos. alianza Universidad, IIa)
1. Autor
2. Coautor
3. Titulo
4. Subtitulo
5. Numero de edicin
6. Lugar de edicin
7. Nombre editorial
8. Ao publicacin
9. Paginas
10. Nombre de la serie
y numero
EL ESQUEMA DE TRABAJO
Abarca 3 etapas muy claras:
1. Formacin del esquema
2. Descripcin de sus partes
3. Seleccin de la bibliografa con la que se va a desarrollar dichas partes.
Algunos investigadores incluyen la introduccin en el esquema de trabajo por que presenta
un panorama general, para que el lector tenga una visin rpida y completa del resultado de
la investigacin.
1.- CRECIMIENTO ARMNICO DE LOS TRABAJOS

Para evitar que los trabajos de investigacin vayan creciendo como tumores, debe
respetarse el orden de los captulos y subtemas que figuren en nuestro esquema:
DESCRIPCIN DE LAS PARTES DEL ESQUEMA

La descripcin sirve para que veamos, si hay una secuencia lgica en las partes de nuestro
esquema, si no se repiten las ideas si el paso de un captulo a otro no es muy brusco, si no
se omiten aspectos importantes.
En la descripcin, conviene decidir que libros o que partes de libros nos sirven para algunos
de los captulos o incisos de nuestro esquema.
EL ESQUEMA COMO GUA ORIENTADORA

Durante todo el tiempo que dure la investigacin de un tema, se tendr en cuenta el
contenido del esquema para poder aprovechar toda noticia que interese, o los prrafos o
frases que contengan ideas relacionadas con los captulos o incisos del esquema que
trabajamos.

61
En temas breves es recomendable escribir el esquema en una hoja tamao carta y pegar en
una carpeta.
Tendremos una carpeta para cada captulo. Debajo del ttulo que le corresponda, deben
figurar los puntos que se incluyen.
Estos se anotaran en orden progresivo, con nmeros arbigos o letras. As cuando
recabamos informacin que corresponda al captulo III, inciso C por ejemplo,
depositaremos la tarjeta en la carpeta correspondiente.
CLASIFICACIN DE LA BIBLIOGRAFA: PRIMARIA Y SECUNDARIA.

El buen investigador jerarquiza el valor de los libros. De acuerdo con su criterio, decide
leer primero los que consideran mejores, los que se refieren directamente a su tema, y deja
para el final los que solo aportan aclaraciones o son de valor secundario. Esto es importante
porque de ello depende que encontremos agradable el trabajo o que nos parezca aburrido y
estril.
La bibliografa bien organizada permite analizar lo que afirman dos o ms autores respecto
a un mismo asunto.
PARTES DEL TRABAJO

INTRODUCCIN
Una de las partes ms importantes del trabajo es su introduccin ya que es la
primera en leerse, y por lo tanto, la que da una idea somera, pero exacta, de los diversos
aspectos que componen el trabajo.
Podra decirse, en consecuencia, que la introduccin es un anticipo resumido de
aquellos temas que despus aparecen desarrollados en el trabajo a manera de captulos
especficos o secciones temticas. En este sentido, sirve como gua y motivacin.
En trminos prcticos podra decirse que una introduccin obedece a la formulacin de las
siguientes preguntas:
Cul es el tema del trabajo?

Por qu se hace el trabajo?
Cmo est pensado el trabajo?
Cul es el mtodo empleado en el trabajo?
Cules son las limitaciones del trabajo?
Se recomienda que la introduccin se haga una vez terminado el desarrollo del

trabajo a fin de que no se propongan metas que no se van a alcanzar.
62
La seccin de conclusiones tendr tambin, de la misma forma, una pequea introduccin.
DESARROLLO
El desarrollo o cuerpo del trabajo es en esencia la fundamentacin lgica, minuciosa
y gradual de la investigacin, cuya finalidad es exponer hechos, analizarlos, valorarlos, y
algunas veces, tratar de demostrar determinadas hiptesis en relacin con dichos
planteamientos.
Ya se ha visto que en toda investigacin documental el investigador necesita
recurrir a diversas fuentes de informacin (libros, revistas, peridicos, documentos, etc.),
para extraer de ellas las ideas o los datos que habrn de respaldar o refutar determinada
hiptesis, o que servirn de base para el anlisis de un tema especfico.
Es evidente que la relacin del trabajo no consiste solo en hilar las ideas o datos
tomados de otros autores, sino en combinarlos con el anlisis y la reflexin en torno a su
sentido e importancia, para que el resultado sea un texto ameno y al mismo tiempo bien
documentado.
LA CONCLUSIN
La conclusin es la ltima impresin que de un libro (o trabajo de investigacin) retiene el
lector, y ello obliga todava ms a exponer aqu las ideas con claridad.
La conclusin, al igual que la introduccin y el desarrollo, requiere de una
estructura propia pero semejante a la de las otras secciones.
Dichas ideas deben presentarse mediante una redaccin fluida, y no como una lista
de simples conceptos; lo cual quiere decir que no se trate de un resumen de todo lo
expuesto en el trabajo.
Esto significa que la conclusin no debe convertirse en una especie de cajn de
sastre donde se incluyan todos los aspectos que por una u otra razn no fueron tratados.
En otras palabras, es posible que a partir de las conclusiones surjan nuevos temas
para futuras investigaciones.
ELABORACIN DE LAS FICHAS DE CONTENIDO

Una ficha de contenido puede tener:
ideas o datos de otro

observaciones personales
ser textual (cita)
resumir el texto, etc.

63
El encabezado indicar: tema, subtema, fuente de referencia (abreviada).

Las fichas de contenido conviene que sean de un tamao mayor que las bibliogrficas y
por tanto deben estar en otro fichero y ordenadas por orden alfabtico de conceptos o por
subtemas o subapartados del ndice de nuestro trabajo.
La tcnica del fichaje permite acumular datos, recoger ideas, y organizarlo todo en un
fichero.
Este sistema de fichas de contenido es muy til para la elaboracin de los apartados
tericos o de revisin de las investigaciones que se realicen. Tambin son muy tiles para
la sntesis de los diferentes mtodos y procedimientos seguidos para la investigacin del
aspecto que nosotros vamos a estudiar. La relacin de conceptos o subtemas fichables ya
depende de la elaboracin personal de cada uno y de la investigacin especfica que est
realizando.
El proyecto de investigacin
3.
3.1.
3.2.
3.3.
3.3.1.
3.3.2.
3.4.
Metodologa de la investigacin (Tiempo estimado 10 horas)

La hiptesis
Operacionalizacin de variables (Conceptual y operacional)
Diseo de instrumentos para recoger datos e informacin
La entrevista
El cuestionario
Tcnicas estadsticas
La metodologa de la investigacin, como una fase del proceso investigativo es la

descripcin y aplicacin de los pasos ordenados y lgicos que seguiremos en la realizacin
del trabajo investigativo. La metodologa hace referencia a que tipos de mtodos, tcnicas,
estrategias y procedimientos, que usaremos en la investigacin y desglosa los pasos
realizados en la misma.
Desde esta perspectiva primero debemos definir qu tipo de investigacin vamos a realizar
de campo, documental o mixta. Exploratoria, descriptiva o explicativa. O si es el paradigma
cuantitativo o cualitativo, etctera.
De acuerdo al tema y a los fines que perseguimos ser el tipo de investigacin que se
realizar. Recurdese el tema de investigacin sobre la Evasin fiscal; si se investigar
como un estudio de corte cuantitativista y de campo, se tendra posiblemente que emplear
encuestas: entrevistas o cuestionarios u otro tipo de instrumentos, como por ejemplo: el
video y el audio. Lo cual no sera fcilmente viable. Sin embargo, como investigacin
documental y de tipo descriptivo y/o exploratorio sera ms recomendable, tambin como
un estudio dentro del paradigma cualitativo.

64
3.1. La hiptesis
Las hiptesis nos permiten tener un punto de vista personal ante lo que estamos
investigando, por lo que, para entender el concepto en toda su extensin debemos iniciar
con describir qu son las variables ya que stas son indispensables para trabajar con las
hiptesis en ciertos tipos de trabajos investigativos.
3.2. Operacionalizacin de variables (conceptual y operacional)
Para pasar de la etapa conceptual de la investigacin a la etapa emprica, los conceptos se

convertirn en variables. Las variables son presentaciones de los conceptos de la
investigacin que deben expresarse en forma de hiptesis. (Namakforoosh;1996:69)
La Variable dependiente e independiente
La variable que el investigador desea explicar se considera como la variable dependiente.

La variable que se espera que explique el cambio de la variable dependiente es referida
como la variable independiente.
La distincin entre las variables dependientes e independientes es de naturaleza analtica y
se fundamenta en los objetivos de la investigacin. En el mbito emprico las variables no
son dependientes ni independientes.
Es el investigador quien considera el sentido de las variables y ello depende del tipo, corte,
orientacin o los objetivos del trabajo investigativo que se est construyendo. Por tal
motivo, una variable dependiente en una investigacin puede ser variable independiente en
otra. (Namakforrosh;1996:69)
Es decir, se denomina variable a un aspecto de un fenmeno que tiene como caracterstica
la capacidad de tomar distintos valores (que pueden variar y esta variacin es mensurable),
ya sea en forma cuantitativa o cualitativa. En este sentido, hace referencia a la relacin
causa-efecto que se puede dar entre uno o ms fenmenos sujetos a investigacin.
La definicin operacional:
Una definicin operacional es, la que indica que un cierto fenmeno es real, y lo hace
sealando en forma precisa, en qu unidades puede ser medido dicho fenmeno. Esto
significa que, una definicin operacional de un concepto, consiste en un enunciado de las
operaciones necesarias para producir el fenmeno. Una vez que el mtodo de registro y de
medicin de un fenmeno se ha definido, se entiende que ese fenmeno se ha definido
operacionalmente.
Cuando se describe operacionalmente un trmino, se intenta sealar los indicadores que van
a servir para el estudio del fenmeno que nos ocupa, de ah que en lo posible se deba
utilizar trminos con posibilidad de ser medidos empricamente.
65
En este sentido, una variable es una magnitud cuyos valores son objeto de estudio en una
investigacin. Puede referirse a un individuo, grupo de personas, una empresa o una
institucin. En funcin del fenmeno que miden, las variables pueden ser: de
comportamientos: presentes, pasados o intenciones. Atributos: caractersticas demogrficas
(edad, sexo, estado civil, ingresos econmicos, profesin, etctera); Actitudes: preferencias,
creencias, tendencias, opiniones, motivaciones o necesidades.
Retomando las variables dependiente e independiente, stas pueden dividirse de acuerdo
con el papel que desempeen en la relacin causal.
Variable Dependiente. Variable que se plantea como consecuencia de una variable
antecedente. Es decir, es el efecto producido por la variable que se considera independiente,
la cual es manejada por el investigador. Esta variable es aquella cuyo comportamiento es
explicado por otra u otras independientes.
Se le denomina tambin variable a explicar o criterio. Ejemplo: el uso en exceso de las
tarjetas de crdito puede ser explicado por la edad del individuo y el hecho de ser en alguna
medida econmicamente activo.
Variable Independiente. Variable que antecede a una variable dependiente, la que se
presenta como causa y condicin de la variable dependiente, es decir, son las condiciones
manipuladas por el investigador a fin de producir ciertos efectos. Se utiliza para explicar el
comportamiento de otra dependiente. Se le denomina tambin variable explicativa, en el
ejemplo anterior la edad y el ser activo econmicamente es la variable independiente.
Recibe el nombre de ndice, y es, por lo tanto, el complejo de indicadores de dimensiones
de una variable, es decir, un ndice es el indicador total de una variable compleja y su
diferencia especfica con el indicador se da en grados. Otras variables se clasifican segn su
nivel en que nos permitan medir los fenmenos.
En sntesis: La hiptesis est relacionada con la teora de la investigacin, que nos lleva a la
generacin de conocimientos nuevos. La hiptesis es una proposicin enunciativa que
responde en principio, al planteamiento del problema a investigar.
El sentido lgico de la hiptesis es el supuesto, o punto de partida de una postura. Las
hiptesis sirven de lneas a seguir en la metodologa de la investigacin. Por tanto, las
hiptesis deben ser desde el paradigma cuantitativo: conceptualmente claras para los
dems, tener referencias empricas, ser especficas, estar relacionadas con tcnicas
pertinentes y contar con un marco terico - metodolgico.
La definicin operacional segn (Sampieri;1996:101) es el conjunto de procedimientos que
describe las actividades que uno debe realizar para recibir las impresiones sensoriales, que
indican la existencia de un concepto terico en mayor o menor grado: En otras palabras,
especifica qu actividades u operaciones deben realizarse para medir una variable. Ejemplo:
la inteligencia podra ser definida operacionalmente con alguna prueba psicomtrica
conocida, como es el caso del WAIS o Escala Wechsler para medir inteligencia en adultos.
66
Las hiptesis cubren las siguientes funciones:

De explicacin inicial. Los elementos de un problema pueden parecer inconexos;
por tanto, a travs de la formulacin de hiptesis podrn completarse los datos,
detectando los posibles significados y relaciones entre ellos; De estmulo para la
investigacin; De fuente de metodologa; De criterios para valorar las tcnicas de
la investigacin; De principios organizadores.
Una posible tipologa de las hiptesis, de acuerdo a su clasificacin puede ser:
Hiptesis de Trabajo. Una vez formulada la hiptesis general o emprica, se formula la
hiptesis de trabajo u operacional. Se le llama de trabajo por ser definitiva.
La hiptesis de trabajo puede demostrarse o ser disprobada en las conclusiones de la
investigacin.
La hiptesis de trabajo es operacional por presentar cuantitativamente la hiptesis general.
Hiptesis Nula.
La hiptesis nula es aquella por la cual indicamos que la informacin a obtener es contraria
a la hiptesis de trabajo. La hiptesis nula pretende negar la variable independiente, es
decir, seala que la causa determinada como origen del problema es cambiante, por tanto,
debe rechazarse como tal.
Algunos ejemplos de planteamiento de hiptesis
Considerando que las hiptesis pueden ser alternativas y de trabajo 1 y stas ltimas pueden
ser: alternas y nulas, se cuenta con el siguiente ejemplo:
Los delitos fiscales2 en Mxico pueden estar relacionados con:
Hiptesis Alterna No. 1 = La falta de una verdadera cultura favorable al cumplimiento de
las obligaciones impositivas.
Hiptesis Alterna No. 2 = La simulacin jurdica3 al declarar una cosa distinta de lo que se
quiere en forma consciente y lo que se debe ticamente declarar al fisco.
1 La hiptesis de trabajo constituye la proposicin elegida entre varias conjeturas, para someterla a prueba. En el caso de
ser disprobada, se continuara con cualquiera de las otras alternativas.
2 El delito tributario es definido como el acto u omisin que sancionan las leyes penales. Artculo 7mo. del Cdigo Penal
Federal.
3 Esta simulacin jurdica ha llegado a ser comn en nuestro pas donde, el contribuyente aparenta efectuar actos jurdicos
que disminuyen sus activos o que aumentan sus pasivos, con la finalidad de simular que tienen insolvencia y as no cumplir
cabalmente con sus obligaciones fiscales, buscando en todo momento aprovechar determinadas ventajas en ley o lagunas
a las normas impositivas, simulando hacer las cosas legales. Otro caso tambin que suele suceder, es la elusin tributaria,
entendida sta, como acciones u omisiones tendientes a reducir, suprimir o demorar el cumplimiento de las obligaciones
tributarias, sucede cuando el contribuyente evita la obligacin tributaria utilizando medios no prohibidos por las leyes.
67
Hiptesis Alterna No. 3 = Legislacin excesiva, compleja, y frecuentemente modificada4

Hiptesis Alterna No. 4 = La planeacin fiscal que usa actos simulados con el objeto de
omitir el pago de los impuestos.
Hiptesis Alterna No. 5 = El contrabando y la piratera el influir negativamente estas
actividades ilcitas en las obligaciones de los contribuyentes.
Hiptesis Alterna No. 6 = La forma errnea de llevar la contabilidad y la defectuosa presentacin de
declaraciones de impuestos.
En este ejemplo de la Hiptesis Alterna No 1: los delitos fiscales en Mxico se deben a la

falta de una verdadera cultura favorable al cumplimiento de las obligaciones impositivas, se
trata de una hiptesis de trabajo alterna por que acepta que el primer elemento los delitos
fiscales en Mxico (variable dependiente), depende del segundo elemento falta de una
verdadera cultura favorable al cumplimiento de las obligaciones impositivas (variable
independiente).
En cuanto a la hiptesis de trabajo nula o de nulidad niega la relacin que existe entre los
elementos de un fenmeno (variables) Es decir, niega la dependencia de la variable
dependiente5, con la variable independiente6, en este caso. Una derivacin del ejemplo
sera: Los delitos fiscales en Mxico no responden a la falta de una verdadera cultura
favorable al cumplimiento de las obligaciones impositivas.
Al construir estas hiptesis dice Elizondo, (1985:178); se tienen tres elementos
estructurales.
Las unidades de anlisis: individuos, grupos, viviendas, instituciones, etctera.
Variables: Caractersticas o propiedades cualitativas o cuantitativas que presentan las
unidades de anlisis.
La relacin lgica: la vinculacin entre las unidades de anlisis con las variables entre s.
En el caso de la hiptesis de los delitos fiscales en Mxico se tiene entonces:
1. Unidades de anlisis. Causantes y Contadores Pblicos.
2. Variables: Delitos fiscales en Mxico y falta de una verdadera cultura contributiva.
4 La burocratizacin creciente y la falta de modernizacin en la SHCP, ha provocado, la falta de eficiencia de la recaudacin
fiscal, aunado a lo anterior, se encuentra la complejidad de nuestras leyes fiscales. Actualmente se discute sobre evasin
fiscal, hacer crecer la base de tributacin, ha hecho crecer las medidas de control... La evasin fiscal parece estar, segn
Sainz, (1981) con tres tipos de razones principalmente: 1) La subida de alcuota; 2) Los motivos histrico - polticos e
inclusive religiosos4 -En pases como Mxico y Espaa, en diferentes momentos histricos se han dado casos de evasin
fiscal registrados, como moralmente lcitos, como prueba de patriotismo, para no pagar a un soberano opresor o un
Estado ilegtimo. (Ver: J. H. Buchannan, 1968: 27)- Y, 3) Cuando se usa el erario pblico, de manera no transparente.
5 La variable dependiente es el elemento presuntamente explicado en el fenmeno en estudio. En este caso, los delitos
fiscales en Mxico.
6 La variable independiente es en sntesis el elemento que pretende explicar el fenmeno en estudio. Para este caso, la
falta de una verdadera cultura favorable al cumplimiento de las obligaciones impositivas.
68
3. Relacin de coherencia lgica. Sujeta a comprobacin: la vinculacin entre los delitos

fiscales en Mxico y la falta de una verdadera cultura favorable al cumplimiento de las
obligaciones impositivas.
No hay que perder de vista que, tambin existen otros tipos de variables al formular
hiptesis.
3.3. Diseo de instrumentos para recoger datos e informacin
El diseo de instrumentos en investigacin7 en general, hace referencia al uso de aparatos,

sean stos manuales, mecnicos, elctricos, electrnicos, o de otro tipo.
Es decir, al realizar investigacin en las reas de la contadura pblica, el diseo de
instrumentos en la investigacin se refiere a las estrategias que usamos para la recopilacin
de datos e informacin de nuestro trabajo investigativo, como son: la entrevista (por
Internet, correo, telfono, cara a cara, etctera), la encuesta, 8 los cuestionarios, la
videofilmacin, grabacin en audio, observacin en situ, observacin sistemtica,
observacin secuencial, etctera.
Dependiendo del tipo de investigacin que realizamos, sea sta exploratoria, descriptiva,
experimental o causal, usaremos instrumentos como son las fichas de observacin y
registro, las entrevistas (personal, por fax, por correo electrnico o grupales), los anlisis de
rastreo, anlisis de contenido, o de simulacin, (por cierto stos ltimos muy usuales
actualmente con los avances de los paquetes de software en el mundo de la informtica), los
cuestionarios con preguntas abiertas, cerradas, o con preguntas dicotmicas o
muticotmicas, etctera y finalmente otro instrumento frecuentemente usado para estudios
exploratorios son los test, sean para medir conocimientos, destrezas, actitudes, preferencias
u opiniones, entre otros. Iniciaremos con la entrevista:
3.3.1. La entrevista
Puede construirse como un cuestionario, para obtener informacin en una conversacin ms

o menos libre. Normalmente es costosa y llega a consumir mucho tiempo, pero cuando la
realiza de manera hbil puede dar buenos resultados. Para ello, es importante que el
entrevistador tome notas de expresiones que no estn explcitas en las respuestas y
7 El diseo de los instrumentos hace referencia a la construccin planeada metodolgicamente de las entrevistas,
cuestionarios, fichas para la recogida de datos, para la observacin participante, no participante, uso de video, audio o
cualquier otra estrategia metodolgica que nos permita obtener datos e informacin para nuestro trabajo investigativo.
Tambin se las llama instrumentos, trmino abarcativo-, porque no siempre son cuestionarios (cuestiones o preguntas) sino,
en ocasiones tambin son afirmaciones, o planteamientos para escoger opciones, o sencillamente cuando usamos un
aparato ad hoc para la investigacin.
8 La encuesta es un estudio que utilizando la entrevista o la aplicacin de un cuestionario, requiere de la planificacin y
ejecucin de otras actividades. Las fases de la encuesta son: Clarificacin de objetivos y propsitos; Planteamientos del
problema; Plan de muestreo; Elaboracin provisional de los instrumentos; (cuestionarios, marcos de entrevistas, listas de
control, etctera.); Ensayo previo y elaboracin definitiva de los instrumentos; Recopilacin de la informacin, Adems de
anlisis y conclusiones.
69
conduzca adecuadamente la entrevista, sin que se influya en el interrogado y adems hay

que aprovechar los imponderables.9
La entrevista10 consiste en obtencin de informacin oral de parte de una persona (el
entrevistado) recabada por el entrevistador directamente, en una situacin de cara a cara. A
veces la informacin no se transmite en un solo sentido, sino que suele ser una
retroalimentacin que afecta a las dos personas.
La entrevista por correo
Este tipo de entrevista requiere de una identificacin completa y correcta de las personas a
entrevistar. Entonces, el paso inicial de la entrevista por correo es elaborar una lista de los
domicilios de los sujetos de estudio.
La entrevista por telfono
Esta es una forma muy utilizada y sencilla, la tcnica es parecida a la entrevista personal,
donde hay principalmente cuatro caractersticas que pueden ser:
a) El nmero marcado est suspendido o ya no existe en ese telfono la persona que
deseamos entrevistar. En tal caso eliminamos ese nmero del muestreo;
b) El telfono est ocupado, insistir cuatro o cinco veces ms y en caso de continuar
ocupado se eliminara, tambin;
c) No contestan por no estar en casa, por lo que se insiste en hablar a diferentes horas;
d) Si contestan el telfono, existe la posibilidad de que la persona que nos interesa no se
encuentra o no puede contestar en ese momento por lo que debemos insistir, por lo menos
una vez ms.
3.3.2. El cuestionario
Para Namakforoosh (1996:167) el cuestionario hace referencia a la traduccin de los
objetivos de la investigacin a preguntas especficas; y esto significa que al construir un
cuestionario debemos tener en cuenta una serie de consideraciones, como son: concrecin
en los datos e informacin que necesitamos obtener, determinar la forma de recogida de
datos y los contenidos que tendrn todas y cada una de las preguntas. Considerar que las
respuestas que vamos a obtener requieren de que construyamos un sistema de codificacin
9 La entrevista personal normalmente es cara a cara, en donde el investigador pregunta al entrevistado, a travs de las
preguntas y su secuencia se detectar el grado en que se encuentra estructurada e inclusive si esta estandarizada la
entrevista. La entrevista personal requiere tiempo de dedicacin o el pago para capacitar y emplear a entrevistadores que
apoyen el trabajo investigativo. La entrevista cara a cara tiene entre sus ventajas, que se pueden aplicar a profundidad y
observar a la vez la actitud del entrevistado, la cuestin del tono de voz, lo gestual, lo actitudinal, postural, etctera.
10 La Entrevista. Es una conversacin, que se planifica con suficiente antelacin y se origina como estrategia que conviene
a la consecucin de una finalidad, por tanto, s lleva un propsito definido y claro. Entre los tipos de entrevistas estn las
siguientes: Segn la finalidad: La entrevista de investigacin (Es planificada y se esmera por satisfacer las demandas de
validez y confiabilidad que se le exige a todo procedimiento cientfico. Los datos son recogidos bajo condiciones similares)
La entrevista informativa Es utilizada para impartir rdenes, explicar resultados, etctera. La entrevista diagnstica; La
entrevista persuasiva. La entrevista orientadora; La entrevista selectiva. Segn el grado de estructuracin: La entrevista
estructurada o dirigida; La entrevista semiestructurada. La entrevista libre o no dirigida; Segn el nmero de participantes:
Las entrevistas individuales; Las entrevistas grupales.
70
para interpretarlas (un libro de cdigos por ejemplo) y probar el cuestionario antes de
aplicarlo en forma definitiva para probar su confiabilidad y consistencia.11
En alguna medida las preguntas pueden depender de si el entrevistado la entiende y si la
puede contestar. Cuando los temas a investigar son complejos o conllevan cierto grado de
sensibilidad, se pueden soslayar las preguntas en un grupo de otras ms inofensivas o
involucrar la pregunta de tal manera que el entrevistado considere que es una pregunta
comn.
Ejemplo: Usted considera que su contador llega a equivocarse al hacer su declaracin de
impuestos?12
El cuestionario a travs del correo
Tiene la ventaja de una mayor rapidez y un menor costo, a la vez que permite al interrogado
la posibilidad de tomarse ms tiempo para la respuesta, sin tener en frente la presencia de
un entrevistador que puede inhibirlo; sin embargo, tiene la desventaja de que, aplicado en
pases donde el sistema de encuestas no ha sido frecuente, las personas que reciben el
cuestionario tienden a no responderlo. Segn Felipe Pardinas, (1973:117) en Mxico, esos
cuestionarios son contestados slo en un 10 a un 15% de los casos; Aunque en la
actualidad, consideramos que es porcentaje se ha incrementado sustancialmente. Tambin
existe la posibilidad de que el interrogado conteste el cuestionario en forma insuficiente o
que lo derive para que otras personas respondan en su nombre.13
3.4. Tcnicas estadsticas para la demostracin de hiptesis
Clculo de la confiabilidad
Para medir la confiabilidad de un instrumento existen frmulas que producen coeficientes

de confiabilidad, los cuales pueden oscilar entre 0 y 1. El coeficiente 0 significa nula
confiabilidad y I representa la mayor confiabilidad posible.
Entre los procedimientos para checar la confiabilidad esta la medida de estabilidad por test
retest, est tambin el mtodo de formas alternativas donde se aplican dos o ms
versiones semejantes de test (tems) en la misma muestra o poblacin sujeta de estudio, con
instrucciones similares en un periodo corto de tiempo. (Sampieri;1996:250)
11 En sntesis se puede decir que los cuestionarios, consisten en formas impresas en las cuales los sujetos proporcionan
informacin escrita al investigador. El cuestionario permite la investigacin de un mayor nmero de casos en corto tiempo
con relacin a la entrevista, lo cual implica un costo menor. Adems, como se sigue una gua, las respuestas son ms
fciles de catalogar y existe menor riesgo de contaminar los resultados por la interaccin personal entre el investigador y
sus sujetos, a diferencia de la entrevista.
12 La simulacin en la respuesta por parte del respondente es posible, aunque el investigador por tica y respeto no debe
preocuparse por ello, es poco comn en la mayora de los trabajos investigativos. Tambin pudiese existir la simulacin de
parte del investigador, inventando respuestas de cuestionarios que nunca existieron o creando realidades sin que jams
en realidad se hayan presentado por ejemplo en el caso de experimentos. Estos problemas de tica en investigacin son
poco usuales.
13 Hay que sealar que en la actualidad se empieza a usar frecuentemente la entrevista telefnica o por la Internet ms
que por correo.
71
La confiabilidad vara de acuerdo a la cantidad de tems que se pongan en un instrumento

de medicin, a mayor nmero de tems mayor confiabilidad. (Sampieri;1996:152)
Procedimiento para construir un instrumento de medicin
1) Elegir un instrumento ya construido por otro (s) autor (es) que sirva para
nuestros propsitos investigativos.
2) Construir ad hoc un instrumento de medicin
Pasos a seguir:
a) Listar las variables a estudiar,
b) Revisar su definicin conceptual,
c) Revisar cmo han sido definidos operacionalmente las variables (comparar los distintos
instrumentos para medir variables usados),
d) Elegir el instrumento o los instrumentos o construir el propio.
La prueba piloto se realiza con una pequea muestra.
Mtodos de muestreo aleatorio
El muestreo aleatorio es aqul en el que cada uno de los elementos de la poblacin de

inters, o poblacin objeto, tiene una probabilidad conocida, y frecuentemente igual, de ser
elegida para la muestra. A las muestras aleatorias se les denomina tambin muestras
probabilsticas o muestras cientficas. Son cuatro los principales mtodos de muestreo
aleatorio: aleatorio simple, sistemtico, estratificado y por conglomerados.
Muestra aleatoria simple
Es aquella en la que los elementos se escogen en forma individual y al azar de la totalidad
de la poblacin. Esta seleccin al azar es similar a la que se realiza en la extraccin
aleatoria de nmeros en la lotera nacional. Sin embargo, en el muestreo estadstico, por lo
general se utiliza un programa computarizado de tabla de nmeros aleatorios o un
generador de nmeros aleatorios para identificar los elementos numerados de la poblacin
que se eligen para la muestra.
La Muestra Sistemtica
Es una muestra aleatoria en la cual se eligen los elementos de la poblacin a intervalos
uniformes, a partir de un listado ordenado, tal como elegir cada dcima cuenta por cobrar
para la muestra. La primera de las cuentas de la muestra se elegira al azar 14 (quiz
14 Hacen referencia a los nmeros aleatorios que tambin son llamados nmeros Random, que significan seleccin
fortuita y son una forma bien diseada para evitar subjetividad humana. Ejemplo el nmero 7 es comn que se piense que
es cabalstico, de la suerte, porque culturalmente existe en el mbito social y/o histrico la creencia de que el nmero 7 es
especial. Ejemplos: las siete notas musicales, el siete leguas, el siete mares, los siete colores del arco iris, los siete das de
72
utilizando una tabla de nmeros aleatorios). Un problema especfico del muestreo

sistemtico es la existencia de cualquier factor peridico o ciclo en la lista de la poblacin
que pudiera conducir a un error sistemtico en los resultados muestrales.
Ejemplo: Si en una comunidad en la que se estudia lo apropiado de la iluminacin pblica
municipal cada doceava casa se encuentra una esquina, una muestra sistemtica tendra el
sesgo sistemtico si se incluye en la investigacin cada decimosegunda casa. En este caso,
o todas o ninguna de las casas investigadas se encontraran en esquina.
El Muestreo Estratificado
En esta tcnica lo primero que hace el investigador es clasificar los elementos de la

poblacin en subgrupos separados de acuerdo con una o ms caractersticas importantes.
Despus, se obtiene por separado una muestra aleatoria simple o sistemtica de cada
estrato. Puede utilizarse este tipo de muestreo para asegurar una representacin
proporcional de diversos subgrupos de la muestra. Adems, es comn que el tamao de la
muestra que se requiere para lograr determinado nivel de precisin en el muestreo
estratificado sea menor que con muestreo aleatorio simple, con la siguiente reduccin en los
costos del muestreo.
Ejemplo: En un estudio de las actitudes de especialistas financieros de renombre
internacional con respecto a las polticas de hospedaje en hoteles de Gran Turismo en la
ciudad de Puerto Vallarta, (hipotticamente) es razonable pensar que puedan existir
diferencias importantes entre los especialistas financieros y los turistas en general, y en
cuanto a los que son extranjeros y nacionales, en relacin a las medidas normales de
seguridad para los hospedados. Por lo tanto, debe considerarse un esquema de muestreo
estratificado, escogiendo una muestra diferente en cada uno de los cuatro estratos: los
especialistas en finanzas internacionales, el pblico en general, los que son extranjeros no
especialistas financieros, y los que son nacionales.
El Muestreo por conglomerados
Es un tipo de muestreo aleatorio en el que los elementos de la poblacin se dividen en

forma natural en subgrupos. As, se eligen al azar los subgrupos que forman la muestra.
Ejemplo: Si un analista de la Secretaria de trabajo necesita estudiar los salarios diarios que
se pagan en el rea metropolitana, sera difcil obtener una lista de todos los asalariados de
la poblacin objetivo. Sin embargo, podra obtenerse fcilmente una lista de las empresas
de la regin. Con esa lista, el analista puede tomar una muestra aleatoria de las empresas
identificadas, que representan conglomerados de trabajadores, y obtener los salarios que
estas empresas les pagan.
la semana, el patrullero 777, los siete chakras, los siete fluidos y subconscientemente podemos usar el nmero, an sin ser
concientes ms veces que otro nmero al hacer una tabla de nmeros al azar.
73
Existen tambin otros muchos otros usos en estadstica para hacer investigacin,
particularmente con el uso de medidas de tendencia central, de dispersin, de covarianza y
otras.
Libro de Cdigos (Para el estudio sobre el IVA y la opinin pblica)
Variable
tem
Categoras
Actitud u
opinin de los
alumnos,
docentes,
funcionarios y
contribuyentes
entrevistados
respecto al
IVA.
Cdigos
No. de
Columna
a); b); c); d); e); f); g); h); i); j):
k); l).
_______________________
Letras
Correspondi
entes a las
respuestas
Frase No. 2
"La disminucin del IVA ,
posiblemente habra significado"
a); b); c); d); e); f); g); h); i);

j): k); l); m); n); o)
_______________
Frase No. 3
"En relacin al IVA se requiere
analizar otras alternativas como:."
a); b); c); d); e); f); g); h); i); j):
k); l); m); n); o)
_______________
Frase No. 4
"El IVA continua como una medida
necesaria y la menos mala para
reactivar la economa."
a) Estoy totalmente de acuerdo

b) Acuerdo en parte
c) No tengo opinin
d) Desacuerdo en parte
e) Estoy totalmente en
desacuerdo
b) Acuerdo en parte
c) No tengo opinin
desacuerdo
b) Acuerdo en parte
c) No tengo opinin
desacuerdo
b) Acuerdo en parte
c) No tengo opinin
desacuerdo
Letras
Correspondi
entes a las
respuestas
Letras
correspondi
entes a las
respuestas
5
4
3
2
1
5
4
3
2
1
5
4
3
2
1
5
4
3
2
1
Frase No. 1
"Desde su punto de vista la discusin
que existi en los ltimos meses
(1997) entre los partidos polticos y
autoridades hacendarias, sobre el
IVA la podra considerar cmo:"
Frase No. 5
"Afortunadamente los trabajadores
de pocos ingresos gastan el 80% de
su salario en alimentos, medicinas,
productos por los que no se pagan
impuestos."
Frase No. 6
"Es necesario que ante la posibilidad
de una Reforma Fiscal Integral se
incremente el IVA al 18% o al 20%."
Actitud u
opinin de
alumnos,
Docentes,
funcionarios y
contribuyentes
entrevistados
respecto al IVA
Frase No. 7
"La reduccin del IVA es positiva y
deseable por todos los
consumidores, pero sabemos que
una aparente bondad en la
disminucin de impuestos, hace que
se tengan que sufrir otras
carencias."

74
Frase No. 8
" Es inviable una reforma fiscal que
incluya la disminucin de los
impuestos al consumo y sobre la
renta a la vez"
Frase No. 9
"Es necesario incrementar el IVA, ya
que los impuestos actuales no
contribuyen de manera importante a
fomentar el ahorro interno en el
pas."
Frase No. 10
"En 1993 el IVA se redujo del 15 al
10% y la disminucin en los precios
fue inexistente en la economa; y el
consumidor no result beneficiado."
Frase No. 11
"La opinin pblica mexicana es
inducida a involucrarse en las
discusiones nacionales en el mbito
del IVA y otros impuestos por los
partidos polticos y por la SHCP."
Frase No. 12
"Para Mxico sera mejor imitar la
tendencia internacional de gravar
cada vez ms el consumo y bajar el
gravamen del ingreso. Considerando
que los impuestos al consumo son
ms fciles de administrar, dado que
su coeficiente de eficiencia suele ser
mayor que lo que deja el ISR."
Frase No. 13
"Es recomendable tener tasas
diferenciadas para productos de lujo
en relacin con los que no lo son,
aunque sea difcil de administrar en
la prctica este tipo de tasas
diferenciadas, y aunque podra
provocar que quienes adquieren
productos de lujo vayan al extranjero
a comprarlos por su bajo impuesto."
Frase No. 14
"El incrementar el IVA no perjudica
el consumo de productos de primera
necesidad o de la canasta bsica."


b) Acuerdo en parte
c) No tengo opinin
desacuerdo
b) Acuerdo en parte
c) No tengo opinin
desacuerdo
b) Acuerdo en parte
c) No tengo opinin
desacuerdo
b) Acuerdo en parte
c) No tengo opinin
desacuerdo
b) Acuerdo en parte
c) No tengo opinin
desacuerdo
5
4
3
2
1
5
4
3
2
1
5
4
3
2
1
10
5
4
3
2
1
11
5
4
3
2
1
12

b) Acuerdo en parte
c) No tengo opinin
desacuerdo
5
4
3
2
1
13

b) Acuerdo en parte
c) No tengo opinin
desacuerdo
5
4
3
2
1
14
75
Frase No. 15
"El IVA es un impuesto que genera
menos distorsiones en la economa,
afecta menos la inversin productiva
y no influye tanto contra el empleo."

b) Acuerdo en parte
c) No tengo opinin
desacuerdo
b) Acuerdo en parte
c) No tengo opinin
desacuerdo
5
4
3
2
1
15
5
4
3
2
1
16

b) Acuerdo en parte
c) No tengo opinin
desacuerdo
5
4
3
2
1
17

b) Acuerdo en parte
c) No tengo opinin
desacuerdo
5
4
3
2
1
18
Frase No. 19
"En los pases desarrollados el
ingreso fiscal es del 20%?"
a) Cierto
b) Falso
c) Desconozco la respuesta
d) No tengo opinin al respecto
1
0
0
0
19
Frase No. 20
"Para alcanzar los requisitos del
Banco Mundial, se le exige a Mxico
un mnimo del 12.5% de ingresos
fiscales con relacin al PIB?"
a) Cierto
b) Falso
1
0
0
0
20
Frase No. 21
"La recaudacin fiscal es reducida no
porque los impuestos que se paguen
sean bajos, sino porque son altos y el
pagarlos es complicado."
a) Cierto
b) Falso
1
0
0
0
21
Frase No. 16
"Existen 17 naciones que forman el
OCDE que dependen de manera
importante de la recaudacin de
impuestos como el IVA, por lo que
Mxico debe incrementar este
impuesto."
Frase No. 17
"Es necesario aplicar una
disminucin selectiva de los
productos que componen la canasta
bsica y desgravar el ISR hasta cinco
salarios mnimos, para fortalecer el
poder adquisitivo de los obreros y
campesinos."
Frase No. 18
"El ingreso fiscal de 1997 apenas
alcanz el 9% del PIB."

76
Frase No. 22
"La reforma integral tributaria debe
considerar necesariamente cambios
diferenciales ya que el IVA lo paga a
la misma tasa el pobre y el rico?"
a) Cierto
b) Falso
1
0
0
0
22
Frase No. 23
"Reducir el ISR, estimulara a los
que producen. Bajar el IVA
conducira a presiones
inflacionarias? "
a) Cierto
b) Falso
1
0
0
0
23
Frase No. 24
"Una reduccin de cualquier
impuesto, traera consigo un
aumento en la tasa de crecimiento.
Pero tambin podra traer un
sobrecalentamiento de la economa?
Frase No. 25
"La disminucin en la carga fiscal
llevara a una mayor actividad
econmica y por lo tanto, a una
mayor recaudacin y por ende , una
menor evasin fiscal?"
a) Cierto
b) Falso
1
0
0
0
24
a) Cierto
b) Falso
1
0
0
0
25
Frase No. 26
"Se tiene una estructura de
impuestos que promueve el gasto
empresarial antes de la inversin de
las utilidades?"
Frase No. 27
"el IVA debe ser controlado por
cada Estado de la Repblica?"
a) Cierto
b) Falso
1
0
0
0
26
a) Cierto
b) Falso
1
0
0
0
27

77
UNIDAD IV (Tiempo estimado 6 horas)

ANLISIS, INTERPRETACIN Y PRESENTACIN DE RESULTADOS
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
El anlisis y la interpretacin de datos e informacin

Las conclusiones
Presupuestacin y cronogramacin
tica del investigador
Bibliografa, recomendaciones y anexos
4.1.
El anlisis y la interpretacin de datos e informacin
Analizar es revisar las partes de que se compone un objeto de estudio dividindolo en sus
elementos ms simples y concretos.15 En su Discurso del mtodo, Ren Descartes16
propuso esta tarea como paso inicial del conocimiento lgico y metdico. Los elementos en
que se descompone el objeto deben poseer, segn este filsofo,17 claridad y distincin; es
decir, tener cada uno claridad y al mismo tiempo diferenciarse de los dems. Cuanto ms
claros y distintos sean los elementos, mayor certeza habr en las operaciones que con ellos
se realice. En este sentido, el anlisis permitir: un recuento exhaustivo de los datos, la
revisin de los pasos dados en la investigacin, y la comprobacin de que se ha seguido una
metodologa de trabajo lgica, coherente y sistemtica.
En consecuencia, una investigacin debe seguir un plan riguroso, que se rehace en forma
constante, ya que a cada paso pone a prueba su validez y confiabilidad.
Por ello, lo que hacemos en la interpretacin es sintetizar, es recomponer frases,
reflexiones, temas, unidades, etc., a partir de sus elementos, incorporando en su nueva
estructura los elementos fundamentales y desechando los elementos poco importantes para
la investigacin.
En el momento de la sntesis, con los datos analizados y valorados estamos en condiciones
de revisar las hiptesis y corroborarlas o reformularlas.
Es decir, realizar anlisis e interpretacin de los datos y la informacin obtenida en
el transcurso de la investigacin nos permitir preparar las conclusiones del trabajo.
15 El anlisis es una especie de induccin: se parte de lo particular hacia el principio general. La sntesis es una especie de
deduccin: Se va de lo ms simple a lo ms complejo o, como dira Karen KosiK, de lo concreto a lo abstracto.
16 Descartes, Ren (1961), Discurso del mtodo, 4ta. edicin, Buenos Aires, Aguilar, p. 22. Traducido del francs por
Antonio Rodrguez H.
17 Ren Descartes, en un esfuerzo por trazar normas generales e indispensables para cualquier trabajo
cientfico, formul cuatro reglas: Nunca aceptar como verdadera cualquiera cosa, sin conocerla como tal. Dividir
cada una de las dificultades que se van a abordar en el mayor nmero de partes que fueren necesarias, para
resolverlas mejor. Conducir con orden los pensamientos comenzando por los objetos ms simples y ms fciles
de conocer para ascender poco a poco al conocimiento de los ms complejos. Hacer siempre enumeraciones tan
completas y revisiones tan generales que den certeza de no omitir nada. El anlisis es la descomposicin de un
todo en sus partes. La sntesis es la reconstruccin de todo lo descompuesto por el anlisis.
78
Anlisis de contenido
El anlisis de contenido es una tcnica de investigacin para hacer inferencias confiables de
datos respecto de su contexto; en ese sentido puede entenderse como una estrategia para
analizar los procesos de comunicacin18 en muy diversos contextos. El anlisis de
contenido puede ser aplicado virtualmente a cualquier forma de comunicacin. Para
Sampieri (1996: 302), el anlisis de contenido es la tcnica que estudia y analiza la
comunicacin de una manera objetiva, sistemtica y cuantitativa; los usos ms frecuentes
que ha tenido son:
1. Describir tendencias en el contenido y comparar mensajes, niveles y medios de
comunicacin.
2. Auditar el contenido de la comunicacin y compararlo contra estndares.
3. Construir y aplicar estndares de comunicacin, medir la claridad de los mensajes, o
ambos.
4. Exponer tcnicas publicitarias y descubrir estilos de comunicacin.
5. Identificar intenciones, apelaciones y caractersticas de comunicadores y descifrar
mensajes ocultos.
6. Determinar estados psicolgicos de personas o grupos y anticipar respuestas a
comunicaciones.
7. Reflejar actitudes, valores y creencias.
8. Cerrar preguntas abiertas.
En el anlisis de contenido es recomendable que se usen mtodos cuantitativos y
cualitativos para complementarlos mutuamente, ya que al usar los dos enfoques la
investigacin puede llegar a tener ms calidad, debido a que una vez recolectados los datos,
estos no hablan por s mismos, sino que deben interpretarse; la profundidad y claridad de la
interpretacin derivar en gran medida de la orientacin terica que se tenga.
El anlisis de contenido se puede efectuar mediante codificacin,19 que es el proceso
mediante el cual las caractersticas sobresalientes del contenido de un mensaje son
transformados en unidades que permiten la descripcin y el anlisis. Para poder codificar es
necesario definir el universo a analizar, las unidades de anlisis y las categoras de anlisis
(Sampieri, 1996: 304).
Ejemplo: El universo puede ser el cdigo de tica del Instituto Mexicano de Contadores
Pblicos (IMCP); una vez delimitado esto con exactitud, definimos las unidades de
anlisis,20 para poder ubicarlas dentro de las categoras de estudio.
18 La comunicacin es una actividad o proceso por medio del cual una persona transmite sus experiencias, ideas y
sentimientos (Herrera, 1982: 8).
19 La codificacin es el procedimiento tcnico que establece la posibilidad de agrupar los datos en clases o categoras. Los
datos as agrupados pueden ser transformados en smbolos numricos susceptibles de ser tabulados.
20 Antes de iniciar un anlisis de contenido debemos definir cul ser la unidad de anlisis; es decir, el elemento concreto
del mensaje del cual se extraer la informacin. La unidad puede ser tan pequea como una palabra, o tan amplia como
una edicin completa de un peridico, pasando por la oracin, el tem, la pgina o la seccin. Vase Lozano, Jos Carlos,
Hacia la reconsideracin del anlisis de contenido en la investigacin de los mensajes comunicacionales, en Cervantes
Barba, Cecilia y Enrique E. Snchez Ruiz (coord.) (1994), Investigar la comunicacin. Propuestas Iberoamericanas, Mxico,
U. de G., p. 144.
79
Unidades de anlisis21
1. La palabra. Unidad de anlisis simple que mide cuntas veces se menciona un
vocablo determinado en un mensaje; por ejemplo cuntas veces aparecen las
palabras en particular en el cdigo de tica profesional del IMCP: secreto
profesional, normas, valores, tica profesional, empresa, lealtad, contador pblico,
IMCP, conflicto de intereses, confidencialidad, lealtad, honradez, evasin fiscal,
etctera.
2. El tema. Oracin o enunciado que hace referencia a algo (cmo una oracin se
entrelaza con el sentido general o particular de lo que se est hablando) Por
ejemplo: El artculo 2.02 del cdigo de tica profesional del IMCP, Del contador
pblico (CP) como profesional independiente, publicado en el ao 2004, seala:
Ningn Contador Pblico que acte independientemente permitir que se utilice
su nombre en relacin con proyectos de informaciones financieras o estimaciones
de cualquier ndole, cuya realizacin dependa de hechos futuros, en tal forma que
induzcan a creer que el CP asume la responsabilidad de que se realicen dichas
estimaciones o proyectos. Si el contenido del tema a analizar fuera la
responsabilidad del CP, entonces en cada uno de los doce postulados generales y sus
articulados, debemos analizar cuidadosamente no las referencias a la importancia de
la preparacin y calidad profesional con que debe contar el CP, sino cada postulado
y cada artculo, para asociar y enumerar cada vez que aparezcan oraciones o
enunciados sobre el tema de la responsabilidad del CP (o su sinnimo o
equivalente).
3. El tem. Unidad de anlisis que se define como la unidad total empleada por los
productores de material simblico. Ejemplos de tems: un libro, una editorial, una
ley, un comercial, las respuestas a una pregunta abierta. En este caso lo que se
analiza es el material simblico total.
4. El personaje. Un individuo, un personaje televisivo, un lder histrico, etc. En este
caso se analiza el contador pblico tico.
5. Medidas de espacio-tiempo. Unidades fsicas, como el centmetro-columna (por
ejemplo en la prensa escrita), la lnea en los escritos, el minuto (en una conversacin
o en la radio), el periodo de 20 minutos (en una interaccin), el cuadro (en TV), las
pausas (en un discurso). En este ejemplo, el cdigo de tica profesional del IMCP.
En cuanto a qu unidad debe seleccionarse, depende de los objetivos y las preguntas de
investigacin; sin embargo, Berelson (1952), citado por Sampieri (1996: 305), sugiere lo
siguiente:
a)
b)
En un solo estudio se puede utilizar ms de una unidad de anlisis.

Los clculos de palabras y las unidades amplias, como el tem y las medidas de
espacio-tiempo, son ms adecuadas en los anlisis que dan nfasis a asuntos
definidos.
21 Vase Berelson, B. (1952), Content Analysis in Communication Research, Nueva York, Free Press (citado por
Hernndez Sampieri, 1996, p. 134).
80
c)
d)
e)
f)
Las unidades amplias y las ms definidas son vlidas para la aceptacin o

rechazo de una categora.
Las unidades amplias generalmente requieren de menos tiempo para su
codificacin que las unidades pequeas referidas a las mismas categoras.22
Debido a que los temas u oraciones agregan otra dimensin al asunto, la mayora
de las veces son ms difciles de analizar las palabras y las unidades amplias.
El tema es adecuado para el anlisis de significados y las relaciones entre estos.
Existen otros diversos medios de anlisis para hacer investigacin por lo que
recomendamos ver (Daza: 2004)
Cuando se compare el conjunto de informaciones objetivas que se tenga acerca del hecho, y
las informaciones que tratan de situarlo en un contexto interpretativo, ser posible definir la
intencin o la ideologa del peridico.23
Ejemplo de un encabezado de peridico local del 22 de septiembre de 2003:
Fox est abierto a discutir la reforma hacendaria.
Es necesario discutir la reforma hacendaria.
X Fox est abierto a discutir la reforma hacendaria.
Y) Es necesario discutir ampliamente la reforma hacendaria.
Objeto/
complemento
Sujeto
Verbo
Fox
est
abierto a discutir
reforma hacendaria
es
necesario
discutir
reforma hacendaria
Adverbio
Adjetivo
Preposicin
la
hacendaria
la ampliamente
hacendaria
X = Fox est abierto

Y = Es necesario
X = a discutir complemento directo
La reforma hacendaria complemento indirecto
22 Niveles que se caracterizan en unidades de anlisis. Por ejemplo: un discurso podra clasificarse como optimista o
pesimista, liberal o conservador. Un inversor como hbil o inhbil; un contador como tico o intico, etctera.
23 La funcin base del contexto debera ser situar el texto en el campo de interpretacin ms amplio posible, para permitir al
lector elaborar su opinin y decidir sobre el nivel de verdad y de valor del hecho transmitido. Cuando un contexto en lugar
de abrir posibilidades interpretativas las limita y orienta al lector hacia interpretaciones predeterminadas, podemos decir que
existe una voluntad intencional de distorsionar no solamente la informacin, sino tambin la tericamente libre interpretacin
del lector.
81
Y = discutir ampliamente complemento directo

la reforma hacendaria complemento indirecto
X = Fox es el sujeto.
Y = Sujeto tcito --- no hay sujeto
No hay pronombres
El nico adjetivo en ambos casos es el que califica a la palabra reforma: hacendaria.
Una interpretacin o un mensaje que podra extraerse del encabezado X sera este: se presenta al
sujeto, Fox, como una persona con accesibilidad a discutir la reforma, transmitiendo una idea
positiva y de optimismo.
La primera interpretacin o mensaje obvio que transmite el encabezado X presenta al sujeto (Fox)
como un presidente accesible al dilogo y deja una idea de optimismo en cuanto a la reforma
hacendaria.
El encabezado Y presenta como un imperativo la discusin sobre la reforma hacendaria; es ms
objetivo que el encabezado X, pues, al no presentar sujeto, transmite un mensaje netamente
periodstico y conciso.
La base de anlisis sintctico es la frase; pero su complejidad obliga a escoger un elemento ms
sencillo de anlisis: el enunciado.
Generalmente, el enunciado est formado por sujeto, verbo y complementos; sin embargo, puede
carecer de alguno de estos elementos, siempre y cuando refleje un pensamiento completo.
Por ejemplo, del encabezado X Fox est abierto a discutir la reforma hacendaria se pueden derivar
los siguientes enunciados:
Fox est
Fox est abierto
Fox est abierto a discutir
Fox est abierto a discutir la reforma
Fox est abierto a discutir la reforma hacendaria
Existe una reforma
Existe una reforma hacendaria
La reforma hacendaria no ha sido aprobada
La aprobacin de la reforma hacendaria depende de su discusin (anlisis)
La discusin de la reforma hacendaria llevara a su aprobacin
Formalmente, estos 10 enunciados estn formados por otros elementos, adems de sujeto, verbo y
complemento; algunos de ellos son enunciados de talla inferior, que se obtienen al separar
semnticamente el tema del encabezado.
Lo anterior nos lleva a formular nuevamente la definicin de enunciado: Es un conjunto de
elementos gramaticales que dan slo una informacin a la vez.
82
El mismo trabajo de anlisis de enunciados se puede hacer con el encabezado Y:

Es necesario discutir ampliamente la reforma hacendaria
1. Es
2. Es necesario
3. Es necesario discutir
4. Es necesario discutir ampliamente
5. Es necesario discutir ampliamente la reforma
6. Es necesario discutir ampliamente la reforma hacendaria
7. La reforma hacendaria no ha sido aprobada
8. Para aprobar la reforma hacendaria, se necesita discutirla
9. La discusin sobre la reforma hacendaria debe ser minuciosa
10. La reforma hacendaria no debe improvisarse
Hasta aqu algunas formas de hacer investigacin en comunicacin social. Cabe mencionar que, en
una futura investigacin en el mundo del contador, conocer y estudiar cmo influyen las opiniones
pblicas es importante, como el en el caso del estudio sobre el IVA ya mencionado en este libro.
4.2. Las conclusiones
En sentido estricto, las conclusiones de un trabajo investigativo constituyen los argumentos que
prueban un estudio planteado a manera de hiptesis, por lo que no son nicamente un resumen,24
sino tambin el planteamiento de los principales resultados obtenidos.
Generalmente, en el ltimo momento metodolgico del trabajo investigativo las conclusiones
deben ser expuestas de manera resumida. Se deber mencionar el anlisis de los datos y, en el caso
de que incluya anlisis estadstico, las pruebas que se emplearon para probar las hiptesis.
Los resultados pueden ser cuantitativos y cualitativos; los primeros se presentan por medio de
figuras, grficas, tablas o cuadros, y los cualitativos normalmente se presentan en forma de texto.
Se recomienda que en las conclusiones de estudios investigativos tipo encuesta se presenten
los resultados en forma de grficas,25 tablas y figuras. Adems, es necesario que se explique su
estructura y se describa su contenido en el texto.
Las conclusiones, generalmente, deben ser pequeas y claras, sobre todo si estn precedidas por una
correcta metodologa de trabajo bien escrita. Se debe dejar bien explicada la fase de anlisis e
interpretacin realizada de datos e informacin y en el caso de investigacin de campo se debe
explicitar el proceso estadstico que llev a probar o disprobar la hiptesis.
24 Un buen resumen es preciso si expresa el propsito y el contenido del estudio investigativo. Es autodefinible, se debe parafrasear ms
que citar; abreviaturas, trminos y acrnimos se deben definir, as como escribir los nombres de las pruebas utilizadas. Es conciso y
especfico. Es descriptivo, ya que se escribe en prosa clara, para ello se usan ms verbos que sustantivos. El tiempo pasado se utiliza para
describir las variables especficas manipuladas o las pruebas aplicadas. El tiempo presente se usa para describir los resultados con
aplicacin continua o para las conclusiones.
25 En una figura o grfica hay que nombrar cada eje, y dividirlo adecuadamente. Los ttulos de la grfica van normalmente debajo de
ella, y se numeran consecutivamente a lo largo del artculo. Deben ir precedidos de la palabra Figura (1, 2, 3...), y a continuacin se
coloca el ttulo de la figura o grfica. Las variables independientes se deben colocar en el eje de las X y las variables dependientes en el
eje de las Y. La utilidad de presentar los resultados en tablas y figuras consiste en evitar la repeticin de los datos en demasiados
lugares y en poderlos enunciar en pocas oraciones dentro del texto.
83
Algunas consideraciones que hay que tomar en cuenta al construir las conclusiones:
Contribuyen las conclusiones al esclarecimiento del problema estudiado.
Se presentan libres de ambigedades y confusiones.
Se deducen de los datos presentados.
Obedecen a los propsitos del trabajo investigativo.
Se sealan los principales hallazgos y no los menos importantes.
Estn en consonancia con las hiptesis planteadas.
Se seala el mbito a que se circunscriben las conclusiones.
Sugieren nuevos aspectos que deben estudiarse en relacin con el problema.
Las conclusiones encontradas pueden ser verificadas empricamente.
Se presentan en forma lgica y coherente.
La presentacin de los resultados en la investigacin
Presentar el informe final de investigacin se refiere a ordenar de forma sistemtica y econmica la
informacin obtenida en el trabajo investigativo, dando respuesta a las preguntas iniciales, al
planteamiento del tema-problema, sus objetivos, metas y propsitos.
La interpretacin de resultados debe fundamentarse en evaluaciones claras y precisas, algunas
consideraciones que hay que tomar en cuenta son los siguientes:
Se responde en forma pertinente al planteamiento del tema problema, a los objetivos,

metas e hiptesis.
Se presentan los datos avalados por anlisis estadsticos.
Los estadsticos usados estn acordes con la naturaleza de los datos o informacin recogida.
Se usan pruebas estadsticas que confirmen la significacin de los resultados.
Son necesarios todos los anlisis realizados para la presentacin de los resultados.
Los datos mostrados son adecuados a los propsitos del trabajo investigativo.
Se expresa la forma de clasificacin y ordenacin de datos.
Se aprecia objetividad en la presentacin de los datos.
Se valora crticamente el material presentado.
Muestra el anlisis de los datos gran rigor lgico.
No se hacen interpretaciones ms all de las permitidas por los datos.
Presenta el anlisis contradicciones.
Responde el anlisis de los datos a los propsitos del estudio.
Expone el autor sus propias ideas y analiza crticamente los datos presentados.
Propone replicabilidad de las conclusiones o generacin de conocimientos nuevos
encontrados
Por otra parte, llegar a esta etapa de la investigacin significa que hemos analizado e interpretado
datos e informacin en el transcurso del trabajo investigativo, por lo que se ha llegado a
conclusiones que se presentaron en forma sistemtica.
Es recomendable que los informes finales se construyan de manera que la informacin recogida
durante la investigacin se describa a detalle y fundamentada de tal manera que pueda existir la
posibilidad de la replicabilidad. Debe incluir recomendaciones y conclusiones claras y deben de
definirse con exactitud los trminos, conceptos usados en la investigacin y de preferencia, en el
84
caso de estudios de campo, elaborar cuadros y grficos estadsticos26, de tal manera que faciliten la
observacin, el anlisis de los datos, y la presentacin de resultados de investigacin.
En sntesis: Todo informe de investigacin debe ser preciso, pertinente, relevante, cuantificable,
suficiente, actual, disponible, factible y si es posible replicable.
4.3. Presupuestacin y cronogramacin
El presupuesto de un trabajo investigativo se construye con base a la factibilidad y la pertinencia
con la que se espera que el trabajo sea aceptado principalmente. Los trabajos investigativos
cuantitativos dependiendo el tipo y alcance, profundidad y complejidad ser su costo. Y, en cuanto
a la investigacin usando el paradigma cualitativo, normalmente es ms costosa en tiempo y dinero.
Vase un ejemplo de cronogramacin y presupuestacin a continuacin:
Cronograma de actividades
Cronograma - Meses
No.
Acciones Principales
Costos
1 2
1
Elaborar el estado del Arte
$30,000 x x
2
Seleccin, diseo y aplicacin de tcnicas de
$2,000
investigacin legal, jurdica, sociolgica y
psicolgica.
3
Procesamiento, anlisis e interpretacin de
$2,000
informacin para la construccin del marco
terico referencial
4
Elaboracin del primer reporte de
$1,000
investigacin
5
Elaboracin y aplicacin de los instrumentos
$3,000
para captar informacin.
6
Procesamiento, anlisis e interpretacin de la
$1,000
informacin obtenida en las encuestas
7
Triangulacin de la informacin obtenida en
$1,000
los tres instrumentos aplicados
8
Elaboracin del segundo reporte de
$1,000
investigacin, incluyendo un artculo de
divulgacin
9
Presentacin del trabajo de investigacin en el $1,000
Departamento de Impuestos a nivel Colegiado
10 Evaluacin y retroalimentacin del trabajo
$1,000
investigativo
11 Diseo y correcciones para la edicin y
$25,000
publicacin de la investigacin
Total
$68,000
3 4 5 6
X x
X x x
10
11
X x x x
x
x
x
x
x
x
x
x
26 Al elaborar los cuadros estadsticos es necesario considerar los siguientes requisitos: Realizar los clculos sin errores aritmticos. Que
el ttulo refleje con claridad el contenido de cada cuadro para facilitar la consulta de la obra, ya que la mayora de las veces slo se
examinan los ndices de cuadros y grficas. Que la forma de presentacin de encabezados y la numeracin sea uniforme en todos los
cuadros. Hacer anotaciones explicativas respecto del contenido del cuadro.
85
x
x
x
x
4.4. tica del investigador
En el rea de la contadura pblica, donde los principales elementos a investigar son datos e
informacin financiera, libros contables, facturas, proveedores, comprobaciones de cuentas,
etctera, el investigador debe tener tica profesional. Debe ser neutral y no alterarse por sus
descubrimientos, debe evitar entablar amistad con los empleados o encuestados, para no
caer en la subjetividad o en conflictos de intereses.
Debe ser amable y respetuoso, y en forma simple y natural realizar sus estudios
investigativos, que principalmente han de tener la finalidad de encontrar conocimientos
nuevos y que tengan la cualidad de ser ticos.
En algunas ocasiones se nos presentarn interrogantes cmo: Debo realizar una
investigacin que persigue fines no lcitos? Es tico manipular o influenciar a estudiantes
universitarios para facilitarme la investigacin? Para qu pagar cabalmente mis impuestos,
si los gobernantes no usan el erario de manera eficiente? Puedo inventar algunos
cuestionarios sin que nadie lo note en mi tesina para obtener el grado?
El ethos tiene un sentido ms amplio de lo que hoy se entiende por tica; lo tico incluye la
forma de ser, su carcter, sus costumbres y lo moral. As, la tica hace referencia al
conjunto de verdades acerca de la ciencia de lo humano.27
La tica no puede usar exclusivamente el mtodo inductivo o deductivo; es necesario lo
deductivo-inductivo para conocer la realidad.
Existe la idea de que las ciencias sociales estn libres de juicios de valor o de valor
natural, lo cual no es necesariamente exacto. Por ms objetividad que pretendamos esto no
es posible, siempre hay en cada acto humano un punto de vista.
Debemos actuar por ello con honradez, amor a la verdad, modestia y poner la
ciencia al servicio del ser humano.
Por otro lado, parece ser, segn Poblano (1998:68), que est de moda en nuestros das que
se hable de la unin planetaria o de la economa de la aldea global, del mundo globalizado,
de la internacionalizacin de la educacin, de la mundializacin, de la transnacionalizacin,
etctera. Pareciera que todo empresario, inversionista o ciudadano es invitado a acumular
riquezas, dinero, para asegurarse un bienestar futuro.
Sin embargo, Aristteles (libro I, artculo tercero, de su Poltica) seala que aquel que
desea exceso de riquezas acta en forma antinatural, ya que el hecho mismo de las
posesiones abundantes no sera reprobable si fueran legtimas y si se emplearan no slo
para el beneficio de los poseedores, sino tambin para el bien social. 28
27 Las ciencias no empricas tambin son ciencias, aunque estn en constante crecimiento y no estn tan desarrolladas como las ciencias
exactas, tambin llamadas ciencias duras.
28 Poblano Herrera, Mara Magdalena (1998), Contadura internacional. Reto de investigacin para el profesional de la contadura del
siglo XXI, Mxico, IMCP.
86
Parece que en nuestro pas hay ms proteccin y seguridad para el dinero de las
personas.
En el libro que trata del origen del ser humano en la civilizacin judeocristiana, el
Gnesis, se dice con sentido unvoco que la tierra y todo lo que ella contiene ha sido dado a
todos los hijos de los hombres, expresin que coincide con la afirmacin aristotlica: Lo
que el hombre necesita para vivir es propiedad dada por la naturaleza. Ya el gran Ambrosio
de Miln, maestro de Agustn de Hipona, en el siglo IV, deca: Lo que t das al pobre no es
parte de tus bienes; lo que le das le pertenece. La tierra ha sido dada para todo el mundo y
no solamente para los ricos.
Es urgente preguntar a la tica sobre la defensa apasionada del libre mercado, del libre
cambio. Por qu esta apasionada defensa cuando la historia, maestra de la vida, y la
cotidianidad, nos muestran con mortales evidencias que entre poderosos y dbiles la
libertad se convierte en opresin de los dbiles?
Por qu tanta arbitrariedad, tantos prfugos banqueros y ex banqueros, polticos y ex
polticos, tanta impunidad y temor de los ciudadanos de caer en las manos de la justicia?
El Homo oeconomicus saber es poder (F. Bacon)
El hombre es la medida de todas las cosas (Protgoras)
La tierra no pertenece al hombre, sino el hombre pertenece a la tierra
Expresiones antes citadas de J. Saramago y de H. de Balzac: La conciencia moral,
a la que tantos insensatos han ofendido y de la que tantos ms han renegado, es algo que
siempre ha existido; no es un invento de los filsofos del Cuaternario, la conciencia es
como un juez insobornable mientras no ha sido pervertida.
Por otro lado, seala Poblano (1998: 121), un reflejo de la tica empresarial de los
negocios lo constituye la tica fiscal. En los pases del primer mundo adquieren cada vez
mayor importancia los temas relativos a las obligaciones tributarias, impositivas, fiscales,
que en el llamado Estado de bienestar alcanzan cuotas enormes, en muchos casos
difcilmente asumibles por los ciudadanos ms dbiles.
Por lo que se refiere a los impuestos, la existencia fundamental de todo sistema
tributario justo y equitativo es que las cargas se adapten a la capacidad econmica de los
ciudadanos.
Los especialistas en psicologa del contribuyente (hay especialistas para todo!)
suelen referirse a medidas como las siguientes para que ellos, los inclinados a defraudar por
sistema, conozcan las limitaciones de su propia psicologa fraudulenta, a fin de cambiar de
mentalidad en cuanto a los deberes fiscales:
La nocin confusa que se tiene del impuesto, por estar acostumbrados desde la infancia a la
seguridad en los contratos, al disfrute de las estructuras colectivas, al orden pblico, etc.,
87
por encima de las necesidades ms primitivas, creyndolos algo natural a lo que se tiene
derecho innato, pero, al tiempo, prescindiendo de que cuestan dinero y de que tambin
generan obligaciones ciudadanas.
Tomar conciencia de que, a medida que avanza el progreso y se multiplican las relaciones
econmico-sociales, los beneficios que supone su realizacin no son tanto beneficios para
la sociedad cuanto beneficios singulares para el contribuyente mismo.
4.5. Bibliografa, recomendaciones y anexos
TEORIA GENERAL DEL CONOCIMIENTO

PROCESO DEL CONOCIMIENTO: RELACION EN ENTRE EL SUJETO Y EL
OBJETO.
El conocimiento es la forma por la que el ser humano adecua las condiciones para vivir de
manera consecuente con el medio que le rodea. A travs del conocimiento el ser humano
logra entender, convivir y, en algunas ocasiones, dominar a la naturaleza. Es el
conocimiento el que, en la mayor parte de los casos, da respuesta a las interrogantes que le
planteaban una serie de fenmenos al ser humano, que en distintos momentos rebasaron su
capacidad comprensiva.
Si para los primeros habitantes del planeta el sol, la lluvia, el fuego, eran objetos
inexplicables, para el habitante del agonizante siglo XX y del venidero siglo XXI, existen
an muchas incgnitas: cmo curar el cncer, cmo canalizar adecuadamente la agresividad
humana, y cmo conquistar el universo.
Esas incgnitas, al igual que las que se planteaba el hombre primitivo podrn ser resueltas
en la medida que el ser humano aproveche los conocimientos adquiridos y extienda su
inters por canalizar sus experiencias a la solucin de sus limitantes actuales. Por tanto, el
conocimiento es bsico en la existencia de la humanidad y su aprovechamiento depende, en
gran medida, de la superacin de las etapas histricas del mismo.
Ahora, si el conocimiento ha sido una de las partes importantes de la actividad humana,
cabra preguntarse cmo podemos conceptualizar al conocimiento? De manera
aproximativa podemos decir que el conocimiento es un proceso, inicialmente individual y
secuencialmente social que inicia genricamente desde el nacimiento biolgico de los
humanos y concluye con su fenecimiento.

88
TEORIA DEL CONOCIMIENTO

Las formas de conocer trascienden el lmite especfico de la relacin entre el sujeto y el
objeto, y nos llevan al terreno de la reflexin filosfica en la que se buscan las respuestas al
proceso, cuyos resultados permiten construir enunciados explicativos de cmo lograr el
conocimiento o dicho de otra manera la proposicin terica sobre el proceso de
conocimiento, lo que se conoce como teora del conocimiento.
La teora del conocimiento es el resultado de las investigaciones acerca de la relacin que
existe entre el sujeto y el objeto, es el estudio sobre la posibilidad, el origen y la esencia del
conocimiento, es la identificacin de los elementos interactuantes en el proceso del
conocimiento.
ORIGENES DEL CONOCIMIENTO
Veamos cules son los problemas que se han planteado sobre el origen del conocimiento,
que es uno de los puntos de la teora del conocimiento que se ha prestado a una gran
controversia entre diversos pensadores, y de la que se han derivado mltiples corrientes; a
saber: el racionalismo, el empirismo, el intelectualismo el apriorismo.
Racionalismo. En esta perspectiva se sostiene que el conocimiento tiene su origen en el
pensamiento, fuente verdadera y base fundamental del conocimiento humano. Si hay
pensamiento, esto se debe a la existencia de objetos que promueven el conocimiento, pero
stos son slo un medio, por tanto, el conocimiento real es originado por el pensamiento, y
lo real es cuando una cosa se acepta tal como es y no de otra manera; si se acepta ese
principio, los juicios cubren su necesidad lgica y su validez es universal. El pensamiento
es el origen del conocimiento, pero el pensamiento es un accin del sujeto que le viene del
exterior por medio de la iluminacin divina; por ello, en resumen el pensamiento es la
gracia que da la divinidad para que el ser humano, por medio de los sentidos y la razn,
pueda conocer. sta es la postura del racionalismo.
Empirismo. La corriente empirista sostiene que la nica causa que da origen al
conocimiento es la experiencia, entendida como la relacin que tiene el individuo con lo
que le rodea, pues el pensamiento es inicialmente una hoja en blanco, desprovista de todo
conocimiento, sobre la cual escribe la experiencia. El empirismo se va forjando en hechos
concretos que promueven un proceso formado por la experiencia externa (la sensacin) y la
experiencia interna (la reflexin). La percepcin sensorial de los objetos inicia el proceso
de conocimiento y la reflexin sobre lo captado es lo que lo consolida.
Intelectualismo. Esta corriente parte del principio de que la razn y la experiencia son
fuente del conocimiento en forma conjunta, pero su entendimiento es todo un proceso en el
que primeramente se reciben imgenes sensibles de las cosas concretas, la razn activa,
como entendimiento, separa lo esencial del complejo percibido. El entendimiento potencial
recibe del razonamiento activo lo esencial y sobre ello formula sus juicios.

89
Con ellos se forman los conceptos bsicos, de los cuales se parte para hacer una serie de
operaciones en el entendimiento potencial que sirven para formular los conceptos ms
generales con los que se pondr la base para la formulacin de las leyes lgicas del
pensamiento.
Apriorismo. En ella se sostiene que tanto la razn como la experiencia son las que
promueven el origen del conocimiento, por lo que se puede encontrar una relacin entre el
racionalismo y el empirismo. Su punto de partida consiste en que siempre hay un a priori
cuyos elementos son independientes de la experiencia, pero son inherentes a la razn, por lo
que en la razn se encuentra la base del conocimiento an antes que en la experiencia. El
apriorismo se diferencia del intelectualismo en la medida que establece la divisin entre
razn y experiencia en un sentido radicalmente opuesto, inverso; es decir, no se requiere
que haya una experiencia, una relacin sensorial con un objeto, para que se origine el
conocimiento, ste puede derivarse de la actividad pura de la razn.
POSIBILIDAD DEL CONOCIMIENTO
Acerca de ello han surgido diversas propuestas que indican cul es la forma en que se
presenta el conocimiento , en un momento en el cual an no hay interaccin entre las partes
integrantes del proceso, es decir, entre el sujeto y el objeto.
Una de las propuestas es la del dogmatismo (dogma, doctrina fija), que parte de la idea de
que existe en los sujetos, una capacidad absoluta por conocer, por tanto todos los objetos
pueden ser conocidos. La capacidad del conocimiento descansa en la razn humana, ya que
los objetos pasan al sujeto directamente sin que haya mediacin de ningn tipo. Entonces,
el conocimiento es inmediatamente posible.
Otra propuesta es la del escepticismo, que se opone a la propuesta dogmtica, ya que afirma
que es imposible que el sujeto aprenda el objeto del conocimiento, pues lo que piensa del
objeto difcilmente es reflejo de lo que percibe de dicho objeto, y ante ello debe evitarse
cualquier tipo de juicio que d una visin falsa de ese objeto. Por tanto, exige la
justificacin de la capacidad cognoscitiva del sujeto; es decir, que el sujeto afirme su
conocimiento con una verificacin del mismo.
Hay tambin una tercera posicin, la cual es conocida como criticismo. Esta corriente
admite la confianza en la razn humana, pero no en forma indiscriminada y absoluta como
el dogmatismo, sino que examina cada una de las aseveraciones de la razn para as
determinar si es posible que se logre el conocimiento; el proceder de la propuesta indica
que siempre se acte de una manera reflexiva y crtica ante el conocimiento.
De estas tres alternativas, el escepticismo es la que histricamente ha tenido una variedad
de adeptos ms amplia, de entre quienes han hecho diversas interpretaciones de las
posibilidades del conocimiento. Inicialmente se identifica un escepticismo antiguo en el que
la lgica del razonamiento hace que se dude absolutamente de lo que se cree conocido, y
ante la incertidumbre de la posibilidad del conocimiento se recomienda mantenerse en
silencio. Esta aseveracin sostiene la imposibilidad de todo conocimiento y, por tanto, se le
ha calificado como escepticismo lgico.
90
Otra forma de escepticismo es conocida como escepticismo medio o escepticismo

acadmico, el cual afirma que se puede tener un conocimiento, pero no un conocimiento
exacto de lo que se nos presenta, pues nuestros juicios pueden no tener una concordancia
con la realidad. Debido a eso, no se puede afirmar que una proposicin es verdadera, pero
s que puede ser verdadera, que existe probabilidad de certeza, aunque no la certeza
absoluta. A esta forma de escepticismo se le conoce como escepticismo metafsico o
positivismo. En el positivismo se afirma que el conocimiento debe sujetarse solo a lo que
se percibe positivamente, a los hechos inmediatos que se adquieren por la experiencia, y la
experiencia supone que lo probable se aproxima a lo verdadero.
Existe tambin un escepticismo de los valores tanto morales o ticos como religiosos. El
escepticismo de los valores morales niega que se pueda conocer la moralidad o la moral, ya
que estas son actitudes subjetivas que se diluyen en la sociedad.
El escepticismo de los valores religiosos determina la imposibilidad de conocer lo absoluto,
lo superior al ser humano, y por ello, el humano es imperfecto, y en su imperfeccin est
limitado su conocimiento de lo religioso.
Otra forma del escepticismo es el relativismo subjetivo que conjunta dos concepciones
sobre el conocimiento; al subjetivismo y al relativismo. Ambas sostienen que s existe la
verdad, pero su validez es limitada, pues no hay verdad que sea universalmente vlida. El
subjetivismo considera que la verdad del conocimiento se encuentra en el sujeto que conoce
y juzga, por lo que el conocimiento carece de validez objetiva.
El relativismo sostiene que todo es relativo, y por ello la posibilidad de conocimiento
tambin es relativa. La diferencia entre ambas radica en que mientras para la primera el
sujeto es el que determina el conocimiento, para la segunda, son factores del medio
ambiente lo que limitan al sujeto en su posibilidad de conocer.
Finalmente, otras de las tendencias principales del escepticismo son el pragmatismo y el
ficcionalismo. El pragmatismo niega la posibilidad del conocimiento por la concordancia
entre el sujeto y el objeto, ya que sostiene que el ser humano no es un ser dedicado a la
especulacin y al pensamiento, sino que es un ser eminentemente volitivo y prctico, por
tanto, aplica su conocimiento al servicio de su voluntad y de la accin derivada de ella.
El ficcionalismo tiene una relacin con el pragmatismo en la medida que asume el
conocimiento como instrumento para el dominio de la realidad, pero como la ficcin es una
suposicin conscientemente falsa, el conocimiento no es posible ya que la realidad se
construye como una ficcin en la mente del sujeto.
Sobre la posibilidad del conocimiento, podemos resumir las corrientes en el esquema del
cuadro 1.1.
stas han sido las propuestas clsicas que se han difundido sobre el origen y la posibilidad
del conocimiento, las cuales han tenido y tienen un valor y una relevancia para distintas
caractersticas y momentos de conocimiento de los seres humanos, por lo que es necesario
identificar si stos coinciden, y de qu manera, con nuestra forma de conocer.
91
Finalmente la esencia del conocimiento se ha convertido en el centro de interminables

discusiones.
La esencia del conocimiento es un tema que promueve la polmica, que incita a la toma de
partido, que alienta nuevas propuestas y sugiere la forma de sustentar cosmovisiones sobre
los procesos cognoscitivos. Las discusiones sobre la esencia del conocimiento han tenido
una bifurcacin radical en direcciones que en algunos momentos aparecen como
irreductibles: las propuestas subjetivas y las objetivas, que tambin se identifican como
idealismo y materialismo. Ambas posiciones han logrado crear toda una fundamentacin
filosfica que orienta las formas de pensamiento, reflexin, posicin poltica y accin
social.
Cuadro 1.1. Posibilidad del conocimiento.
Dogmatismo:
Capacidad absoluta de
Lgico: no puede conocer
Conocer
Metafsico o positivista:
el conocimiento es limitado
Escepticismo:
tico o moral:
Negacin de
la adquisicin
Lo moral es
De valores
incognoscible
del conocimiento
Religioso:
Lo absoluto es
Criticismo:
incognoscible
Se logra el conocimiento si se
sigue un procedimiento
Relativismo y subjetivismo:
reflexivo y crtico
el conocimiento es relativo y subjetivo,

por tanto incompleto
Pragmatismo y ficcionalismo:
El conocimiento es prctico,
por tanto limitado

92
Direcciones Filosficas: Idealismo y Materialismo

En la esencia del conocimiento se pretende resaltar, por una parte, al sujeto y por l otra, al
objeto como el elemento primario para iniciar el proceso de conocimiento, lo cual est
ligado consecuentemente con el origen y la posibilidad del conocimiento.
Para el idealismo, el sujeto, o ms propiamente las ideas del sujeto, son la esencia del
proceso de conocimiento. Para el materialismo es el objeto el que aparece como elemento
primario en el proceso. Esas apariciones son las que dan lugar a las direcciones
filosficas. Entendemos por direcciones filosficas la tendencia o tendencias de
pensamiento que mantienen su posicin de resaltar al sujeto o al objeto como esenciales en
el proceso de conocimiento. Los interesados en el discernimiento del cul de ellos se
constituye en la esencia para conocer, asumen una direccin filosfica al sustentar su
posicin.
La filosofa idealista sostiene que lo primario es la conciencia, la accin que realiza el ser
humano para vincularse al mundo que lo rodea.
De esta manera, las sensaciones, las percepciones, el uso de los sentidos en general,
provienen de una cierta fuerza o energa que se encuentra dentro del propio sujeto. La
consciencia cognoscente o el espritu forma con la que tambin se identifica al
pensamiento-, es el que dispone de sus propias leyes para recrear la naturaleza que slo es
cognoscible en ese momento, por tanto, el pensamiento no refleja el objeto que se le
presenta, sino que el pensamiento estructura el objeto mediante la accin sensorial ejercida
sobre l mismo.
La filosofa materialista sostiene que lo primario est en la naturaleza, en la materia ya que
considera que sta es eterna e infinita. Exista mucho antes de que existiera el ser humano
y de ella misma fue creado. La materia crea al ser humano y su consciencia, con la que
adquiere la facultad de conocer el mundo, pero el mundo es naturaleza y la naturaleza crea
la consciencia. Para que haya conocimiento se debe reconocer que lo primaria es la materia,
la naturaleza, la cual existe independientemente del pensamiento humano. Por tanto, si en
la materia, en la naturaleza, existen leyes que le son inherentes, stas se proyectan en la
consciencia la cual recibe el reflejo de la realidad exterior. En conclusin, lo primario en el
conocimiento es la materia.
ONTOLOGIA
El concepto de ontologa est tomado de las races etimolgicas griegas ontos, el ser y
logos, tratado. La ontologa es la rama de la filosofa en la que se exponen las diversas
teoras sobre el ser en general, esta expresin incluye todo ente u objeto que existe en el
cosmos; es decir, toda materia. sobre ese ser tan complejo, en la ontologa se han expuesto
diversas concepciones, las cuales se debaten en las discusiones entre el materialismo y el
idealismo como direcciones filosficas. Sobre la ontologa como teora en torno al objeto,
han surgido algunas tendencias, las cuales intentan mantener una posicin firme sobre su
explicacin del cosmos. Pero antes de deslindar las tendencias, veamos cul es la idea que
se tiene sobre el fundamento de la ontologa.
93
ONTOLOGIA IDEALISTA U ONTOTEOLOGIA

A manera de hacer ms ilustrativo el concepto que se expres sobre la ontologa idealista,
expondremos una idea de Juan Garzn en la que afirma:
el pensamiento ontolgico tradicional ha buscado el ser de los entes como una
cosa que se oculta detrs del fenmeno. Es la consideracin predominante desde la
edad media del ser como sustancia. El fenmeno tiene, entonces, su sentido en y
por la sustancia. Por otra parte, se habla del todo del ente el pasado, el presente, el
futuro, el real y el posible-, por principio inabarcable en una consideracin
sustancialista y ahistrica dicha totalidad es pensada por un sujeto en la medida de
la sustancia; un sujeto absoluto, Dios, el cual al no poder ser dejado fuera de la
sustancia- puesto que no puede pensarse un ser que no es, se convierte en la
sustancia en grado supremo, el ser supremo; Dios, el Dios absoluto de la filosofa y
la regin occidentales que dota de ser y sentido a la totalidad de los entes.
Segn Garzn, cuando el sujeto considera su capacidad de conocer como lo esencial, deriva
sus pensamientos a explicar que esa capacidad ha sido otorgada por Dios.
La ontologa idealista asigna de esta manera al sujeto la ontificacin del objeto, pero en la
tradicin filosfica y religiosa, particularmente la derivada del escolasticismo, no es el ser
humano en s el que posee las cualidades de ontificar por s mismo al objeto, sino que es la
fuerza de la divinidad lo que permite realizar esa accin.
Y aunque ello ha venido cambiando, como veremos ms adelante, el sujeto sigue teniendo
primaca en la ontificacin.
Ahora, la ontificacin que el sujeto hace del objeto, sin que ste se encuentre presente para
constatar sus caractersticas es una expresin de ideas que por lo mismo, pueden no
corresponder al ente. As todo discurso que refiere una realidad lejana, ajena, es una
expresin ntica ideal del puesto que slo tenemos elementos referenciales de la realidad
que normalmente pueden no corresponder a ella.
Es indudable que el ser de la expresin tiene un gran valor, pero es necesario que se
cualifique dicho valor puesto que no toda expresin de las ideas es trascendente. As la
funcin de la ontologa idealista es valorar esos contenidos.
ONTOLOGIA MATERIALISTA
El materialismo hace tambin, por su parte, su propia propuesta de lo que entiende por
ontologa. Como se vio anteriormente, cuando se explic el materialismo, esta direccin
filosfica sostiene que la naturaleza crea al ser humano y su consecuencia, y no es esta su
conciencia- la que determina absolutamente el objeto, pues la conciencia es objeto en s
misma; es decir, la conciencia tambin es objeto de conocimiento. Por tanto, partiendo de
la idea de que el ente existe independientemente de la participacin sensorial del sujeto, la
tarea de la ontologa es mostrar la esencia real del ente, esencia que incluye lo aparencial,
lo inmediato, lo deformado.
94
GNOSEOLOGA
La gnoseologa cubre la otra parte del proceso de conocimiento, y decimos la otra parte, en
un sentido didctico, pues las consideraciones sobre el ente y la actividad intelectiva del ser
humano forman la totalidad del proceso de conocimiento, pero con la gnoseologa
centraremos nuestro inters particularmente, en la actitud que asume el ser humano ante el
conocimiento de la naturaleza, de la sociedad y de s mismo.
Uno de los ms importantes impulsores del iluminismo alemn fue Emmanuel Kant. El
filsofo de koinisberg, adems de sus estudios y reflexiones lgico-filosficas, realiz otras
sobre fsica, geografa y teologa. El texto del cual se complementa con la crtica de la
razn prctica (1790) y la crtica de juicio (1793).
En la crtica de la razn pura Kant investiga cmo es posible la experiencia cientfica, esto
es, como es posible la ciencia; aqu se propone establecer los fundamentos y lmites del
conocimiento humano. Esto le lleva a determinar que el objeto es algo externo al Yo, por lo
que ante la cosa en s debe de considerarse la forma en que surgen las ideas. En las pginas
introductorias de su texto, Kant explica que cuando se piensa se hace por medio de juicios
los cuales tienen un valor en s mismo. Estos se dividen en cuatro:
A priori. Si bien puede proceder de la experiencia, no depende de esta pues es una

verdad aceptada o aceptable (2+2=4), los juicios de la matemtica son a priori.
Tienen validez universal y necesaria.
A posteriori. Depende de la experiencia, es privado y subjetivo; particular y
contingente, validez para quien lo pronuncia en el momento que lo pronuncia.
Sintticos. El predicado no est contenido en el sujeto, por tanto aade algo nuevo
al significado del sujeto. las flores son rojas. Los juicios sintticos pueden ser a
priori.
Analticos. El predicado est contenido en el sujeto. A es A. Todos los cuerpos
son extensos.
En Kant la capacidad es la sensibilidad a la que se aplican las intuiciones de espacio y

tiempo el entendimiento es la facultad de conocer, de formar juicios a priori basados en
conceptos. Para l filosofa kantiana el entendimiento pone las categoras de objetos.
En su lgica trascendental, Kant expone la funcin lgica del entendimiento en los juicios,
de cmo stos pueden ser clasificados para su pleno entendimiento.
Si queremos hacer una ejemplificacin, podemos utilizar el siguiente juicio: Si todos los
hombres son mortales, Scrates es mortal , del cual derivamos que: es universal por la
cantidad, afirmativo por la cualidad, hipottico por la relacin y apodctico por la
modalidad. En esa secuencia de razonamiento, la validez objetiva de las categoras, reside
en la aplicacin de la deduccin trascendental de los conceptos puros del entendimiento, la
descripcin ms detenida de las formas y contenidos de los juicios.

95
Para cerrar el crculo del proceso de conocimiento en Kant, se debe entender que no podra
haber representaciones-sensaciones, intuiciones o categoras si no existiera en el
pensamiento un centro que pudiera ordenarlas y sintetizarlas. Finalmente no existira
pensamiento alguno sin la presencia de una sntesis de la conciencia que Kant llama el Yo
pienso. De aqu podramos elaborar el esquema del cuadro 1.4 con el que se sintetiza el
contenido bsico del concepto kantiano.
En esta relacin encontramos que el fenmeno es una realidad sensible, un hecho de la
experiencia percibida. Los fenmenos no son para Kant cosas, sino las representaciones que
la consciencia se hace de las cosas. Si realmente aceptamos esta distincin entre la
conciencia y la realidad en s de las cosas, mas podramos pasar del conocimiento de los
fenmenos a la realidad que est, por as decirlo, atrs de ellos. Con esto Kant no quiere
decir que las cosas no existen, sino que son incognoscibles, porque tratar de conocerlas
sera tratar de saltar nuestra propia consciencia.

96
CUADRO 1.3 Clases de juicios
Por la cantidad:
Extensin de los juicios
Por la cualidad:
Estructura interna
De los juicios
Juicios
categoras
Universales:
todos los S son P
unidad
Particulares:
Algn S es P
pluralidad
Singulares.
Este S es P
Totalidad
Afirmativos:
todo s es p
realidad
negativos:
Ningn S es P
negacin
Infinitos:
Todo S es no P
Por la relacin:
Relacin entre el sujeto
Y el predicado en los juicios
Por la modalidad:
Grados de verdad en
Los juicios

limitacin
(dialctica)
Categricos
todo s debe ser P
Sustancia
y accidente
Hipotticos
Si S, entonces p
causa
y efecto
Disyuntivos:
S es o P o Q
accin
recproca
Asrticos:
S es probablemente P
posibilidad
e imposibilidad
Problemticos:
S puede ser p
Existencia
e inexistencia
Apodcticos:
S es necesariamente P
Necesidad
y contingencia
97
El iluminismo encuentra un gran exponente en Kant, pues ste, como vimos, denominan a su
doctrina como crtica, lo cual significa apreciacin justa de las posibilidades humanas para crear y
sostener la cultura.
Yo pienso
Cosa en s
(objeto)
experiencia
categoras
intuiciones
juicios
tiempo espacio
cosa para s
fenmenos
CIENCIA
CIENCIA
Es muy comn escuchar el vocablo ciencia, el cual a su alrededor ha creado una corteza
mstica que impide tener una visin global de su contenido. El hablar de ciencia nos sirve
para afirmar, negar, cuestionar y rechazar el conocimiento y los razonamientos de otros
individuos. Cuando afirmamos lo que otros descubren y socialmente lo aceptamos, decimos
que lo afirmado es cientfico, cuando negamos la novedad de ese descubrimiento decimos
que no lo es cuando cuestionamos un descubrimiento decimos que lo cuestionado no est
apegado a las normas, o leyes cientficas, cuando rechazamos la validez del
descubrimiento, se argumenta que falta rigurosidad cientfica. Asimismo, para identificar a
los sujetos que dictan la validez de un descubrimiento, y separarlos del resto de la sociedad,
se dice que son cientficos, hombres de ciencia, comunidad cientfica.

98
CUESTIONARIO PRIMER PARCIAL

1. Cmo se llama la ontologa que pasa el ente como primer trmino; en otras palabras el
investigador tiene que mostrar la esencia real del ente, sin salirse de los parmetros del
mismo.
2. Menciona los elementos de la Teora General del Conocimiento que se encuentran presentes
en la investigacin.
3. Cmo se llama la rama filosfica en la que se exponen las diversas teoras sobre el ser en
general?
4. Menciona los dos tipos de ontologa
5. Quines son los representantes de la corriente filosfica del Intelectualismo?
6. Cuntos tipos o formas de objetos se perciben en la investigacin
7. Dentro del conocimiento qu sucede s, el objeto deja de ser objeto cuando sale de la
correlacin; y en este caso el sujeto deja de ser sujeto cognoscente?
8. Qu es el Mtodo Fenomenolgico?
9. Cmo se llama la direccin filosfica que sostiene que lo primario sta en la naturaleza, en
la materia; ya que sta es eterna e infinita?
10. Dnde obtiene sus contenidos tericos la corriente filosfica Racionalista?
11. Qu papel juega el sujeto en la realizacin de una investigacin?
12. Con qu otro nombre se le conoce a la Teora General del Conocimiento?
13. Cules son los nombres de las corrientes filosficas que conciben el origen del
conocimiento?
14. Cules son los sentidos de conocimiento que utiliza un investigador en la realizacin de una
investigacin?
15. Cmo se llaman las formas o maneras que
realizacin de una investigacin?
podran distrofiar el conocimiento en la
16. Cmo se llama la ontologa que pasa el ente como primer trmino; en otras palabras el
investigador tiene que mostrar la esencia real del ente, sin salirse de los parmetros del
mismo.
17. Como se llama la direccin filosfica que sostiene que lo primario es la conciencia, la accin
que realiza el ser humano para vincularse al mundo que lo rodea.
18. Quines son los representantes de la corriente filosfica del Empirismo?
19. En las fuentes de conocimiento el ser humano utiliza dos sentidos de nuestro cuerpo para
materializar los contenidos tericos de una investigacin Cules son?
99
20. Cul es la doctrina filosfica donde se halla el pensamiento y donde se puede concebir la
realidad y es la fuente ms importante y decisiva para el conocimiento?
21. Cmo le se llama cuando el investigador utiliza expresiones que no corresponden al objeto
de estudio?
22. Cul es el nombre de la posicin filosfica que toma como las nicas fuentes del
conocimiento; la experiencia, pensamiento y la razn?
23. Quines son los representantes de la corriente filosfica del Racionalismo?
24. Cmo se le considera filosficamente el concepto de fenomenologa?
25. En qu corriente filosfica o fuente de conocimiento se concibe el conocimiento deductivo?
26. Qu es el conocimiento sensible?
27. Cmo se le llama al ente que es enunciado (pronunciado) o nombrado?
28. Cmo se llama la caracterstica que tienen el ente cuado hablamos de su pasado, presente,
futuro, realidad, posibilidad?
29. Quines son los tres autores que hablan de ontologa?
30. Quines son los representantes del intelectualismo?
31. De qu manera se conduce (dirige) el sujeto frente al objeto en una investigacin?
32. Cundo existe el empirismo vaco?
33. Cul es elemento de la teora general del conocimiento que es objetivo, en cuanto que lleva
en s los rasgos del objeto. Siendo distinta del objeto, se halla en cierto modo entre el sujeto
y el objeto?
34. Menciona los elementos que se consideran dentro de la teora general del conocimiento.
35. En que tipo de ontologa el sujeto tiene la primaca de ontificar el objeto?
36. Cmo Se llama la interpretacin filosfica del conocimiento humano?
37. Qu funcin (hacer) tiene el sujeto hacia el objeto de estudio en una investigacin?
38. Qu nombre tiene el mtodo que aspira a aprehender la esencia general en el fenmeno
concreto?
39. Qu corriente filosfica considera el conocimiento una tabla raza por escribir?
40. Dentro del conocimiento qu sucede s, el objeto deja de ser objeto cuando sale de la
correlacin; y en este caso el sujeto deja de ser sujeto cognoscente?
41. Cmo se llaman las ciencias empricas que se dividen en Sociales y Naturales?
42. Define las ciencias no empricas.
100
43. Qu es el trabajo del cientfico?

44. Qu es la ciencia tcnica?
45. Define a la ciencia radical.
46. Qu tipo de movimiento existi en la ciencia radical?
47. Qu tipos de descubrimientos se llevan en el conocimiento precientfico?
48. Cmo se llama el personaje que habla sobre el trabajo del cientfico?
49. Qu materias se encuentran en las ciencias no empricas?
50. En dnde centran su atencin las ciencias empricas o fcticas?
51. Cmo se llaman las dos ciencias que clasifica Marx?
52. Define que es la ciencia emprica
53. Define que es el trabajo del cientfico
54. Qu es la ciencia radical?
55. Qu es la ciencia tcnica?
56. Qu es la ciencia proletaria?
57. Define que es la ciencia dialctica?
58. Qu es el conocimiento cotidiano?
59. Cmo se llama el tema que expresa Marx sobre el investigador?
60. En qu ciencias se encuentran las matemticas, Teologas, Filosofa y la Lgica?
61. Define que son las ciencias no empricas o fcticas
62. Cules son las tres maneras de cmo se caracteriza la ciencia?
63. La ciencia de que manera nos puede auxiliar en una investigacin; en otras palabras para
que nos sirve:
64. Cul es la clasificacin de la ciencia desde la Concepcin de Marx?
65. Cmo se llaman las ciencias que se dividen en Ciencia Sociales y Ciencias Naturales?
66. Cmo se llama el tipo de conocimiento donde se llevan a cabo descubrimientos
accidentales?
67. Cul es la ciencia que se encarga de la creacin de mejoras tecnolgicas en la organizacin
social y administracin; adems de mediatizar y despersonalizar al ser humano.
68. Cmo se llaman las ciencias que tienen un aspecto no tangible?
101
LA CIENCIA Y EL MTODO
PUNTO DE PARTIDA PARA FORMULAR UN PROYECTO DE INVESTIGACIN EN CIENCIAS
ECONOMICAS, CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS
El inicio de un trabajo de investigacin (en la modalidad de proyecto de grado) exige que se tengan
en cuenta los conceptos anteriores. En primera medida, el proyecto de grado es un requisito
acadmico que por su importancia en la culminacin de los estudios profesionales implica el
conocimiento sistemtico de realidades propias de cada ciencia; en nuestro caso concreto, la
economa, la administracin y la contadura. Por otro lado, la calidad de la investigacin depende,
en buena medida, del, ajuste que se logre de los resultados de procedimientos reconocidos como
vlidos en el conocimiento cientfico.
La labor que inicia el lector es construir explicaciones a hechos y, fenmenos que ataen a uno o
varios aspectos que han sido objeto de conocimiento terico en los estudios profesionales. Esta
situacin seala la importancia que debe darse al concepto de conocimiento cientfico, pues, por su
aplicacin se han logrado importantes avances en la tecnologa al igual que en las ciencias sociales.
El proceso que se inicia en la elaboracin del diseo del proyecto de investigacin obliga a que
quien lo formule tenga en cuenta el inicio de un conocimiento cientfico sobre el objeto propio de su
disciplina profesional. Tal situacin requiere que se tengan en cuenta los siguientes aspectos:
1 Todo trabajo orientado al conocimiento de realidades y sujeto a un proceso ordenado y
sistemtico da lugar a la modalidad de conocimiento cientfico por el cual se pretende construir
explicaciones a tales hechos y fenmenos observados, conocimiento expresado en proposiciones
tericas. La formulacin de proposiciones tericas se en marca en un lenguaje propio de la
disciplina a que se refiere.
2 Ciencias de carcter fctico como la economa, la administracin y las ciencias contables aceptan
que los hechos y fenmenos que las caracterizan se expresen en proposiciones tericas que
Justamente explican su evolucin y desarrollo.
3 El conocimiento fctico que se acepta para la economa, administracin y ciencias contables,
permite ver que su objeto rene las caractersticas propias de tal conocimiento. Lo anterior seala
la posibilidad que se tiene para verificar situaciones propias de estas ciencias en el marco de sus
modelos tericos. Por tal razn, un trabajo de investigacin que se quiera iniciar acepta la
contrastacin y verificacin de los modelos tericos (aprendidos en la formacin profesional) con
situaciones propias de la realidad (fenmenos econmicos, administrativos o de las ciencias
contables en el mbito especfico (colombiano, venezolano, mexicano, chileno, etc.), en sus niveles
macro o micro).
4 El relativismo del conocimiento vlido para la economa, administracin y ciencias contables,
permite aceptar el estudio de hechos y fenmenos similares propios de cada rea de conocimiento,
teniendo en cuenta su marco temporal (tiempo en el que se sucede la verificacin) y su marco
espacial (universo al cual se aplica la investigacin, una empresa, un pas, etc.). Por esta razn, al
inicio de una investigacin deben revisarse detalladamente otras investigaciones similares, las
cuales sirven de referencia al investigador.

102
El desarrollo de la economa, la administracin y las ciencias contables en sus modelos tericos ha

sido el resultado de la acumulacin de conocimiento que se ha tenido en situaciones referidas a su
diferente marco temporal y espacial; por ello cualquier nuevo proceso de conocimiento cientfico
que se inicie, debe tomar en cuenta los antecedentes tericos y de verificacin realizados con
anterioridad para el objeto planteado.
Todo proceso de conocimiento cientfico implica observar, describir, explicar y predecir.
Observacin
El proceso de conocimiento cientfico se inicia a partir de la observacin. El investigador define por
objeto de conocimiento aquello que es susceptible de conocer, ya que tiene la intencin de
aumentar su grado de conocimiento sobre el mismo. "Un problema de investigacin puede ser por
lo tanto cualquier objeto, situacin, acontecimiento o cosa sobre la cual fijemos nuestra atencin 1.
En primera instancia, tal problema de investigacin se aborda por la observacin, y busca
"comprender sus caractersticas, las interrelaciones de stas o establecer conexiones entre ese
problema y otros modos de conocer su comportamiento en el contexto que lo rodea" 2.
Observar lleva al investigador a verificar lo que se quiere investigar; implica identificar las
caractersticas y elementos del objeto de conocimiento, al igual que conocer todas aquellas
investigaciones realizadas hasta ese momento (esa fase se inicia desde el momento mismo que se
define el tema de investigacin y se plantea el problema).
La observacin implica que el investigador tenga en cuenta las experiencias propias, juicios de
valor, juicios de realidad y condiciones sociales, culturales y econmicas que le afectan.
Lejos de ser un acontecimiento pasivo, la observacin no resulta slo de la mera impresin, a
travs de nuestros sentidos, de seales provenientes del mundo exterior y ante las cuales no cabe
sino registrarlas, sino que observar las cosas, sucesos o relaciones entre sucesos, implica aceptar
un esquema de referencia en el interior del cual lo que observamos adquiere sentido para nosotros
y en cuyo contexto las cosas y sucesos adquieren un nombre y, a travs de l, ingresan a un
esquema conceptual3.
La observacin es un proceso intelectual e intencional que el investigador realiza sobre hechos,
acontecimientos, datos y relaciones que sealan la existencia de fenmenos que pueden explicarse
en el marco de la ciencia sobre la que se realiza. Esto quiere decir que un mismo fenmeno implica
observacin y explicaciones diferentes de acuerdo con los modelos tericos en que se fundament
el investigador. Por tanto, el mismo fenmeno ser observado y analizado en una perspectiva
diferente por el economista, el administrador, el antroplogo, el politlogo, el contador, etc.
Lo anterior reafirma que la observacin permite constatar en forma permanente las naciones que
cada uno tiene de la realidad y que sta se logra por el marco terico y por los factores que
influyen y orientan tal observacin.
Descripcin
La descripcin es uno de los subproductos de la observacin y es el umbral necesario para el
establecimiento de explicaciones. La descripcin permite reunir los resultados de la observacin y
de las observaciones, si es el caso, en una exposicin relacionada de los rasgos del fenmeno que
se estudia"4. Una vez verificada la ocurrencia de hechos empricos se procede a convertirlos en
datos susceptibles de medida y comparacin, clasificando los hechos que se investigan,
determinndolos en su dinmica interna y haciendo de tal fenmeno se y no otro.
103
La descripcin lleva al investigador a presentar los hechos tal como ocurren puede afirmarse que
agrupa y convierte en informacin, hechos y eventos que caracterizan la realidad observada, as
con sta se preparan las condiciones necesarias para la explicacin de los mismos.
Explicacin
La explicacin es una fase de conocimiento cientfico que se encuentra precedida de la observacin
y la descripcin. "Explicar implica establecer relaciones entre rasgos de un objeto, situacin,
acontecimiento, etc., para lo cual es necesario utilizar la informacin proporcionada por la
descripcin y las observaciones que se han realizado para determinar dichos rasgos"5.
Como quiera que los fenmenos y sus elementos no se presentan aislados sino interrelacionados,
no es suficiente describir un fenmeno para tener conocimiento cientfico del mismo. Se hace
necesario ubicar la existencia de los fenmenos que intervienen en el comportamiento del objeto
de investigacin y as explicarlo con sus relaciones con el contexto, adems de sus componentes y
estructura de relaciones internas.
Un trabajo de investigacin debe arrojar como resultado explicaciones al fenmeno observado. Para
que un trabajo de investigacin en ciencias econmicas, administrativas y contables llegue a este
nivel, quien lo ejecute debe iniciar el proceso de conocimiento cientfico por identificar, en su
problema de conocimiento, los eventos, situaciones o hechos que le permitan describirlos y, por la
interrelacin de los mismos, llegar a explicaciones vlidas expresadas en proposiciones tericas que
puedan retomarse en la formulacin de alternativas (soluciones) que por su aplicacin muestren un
nuevo comportamiento en el objeto de conocimiento. As, la explicacin es un "paso ms all" de la
descripcin en el nivel de conocimiento cientfico, el cual no ha sido superado en los trabajos de
grado realizados en el medio colombiano en las reas de economa, administracin y ciencias
contables. Por tanto, es importante que el lector, prximo a iniciar su trabajo de grado, piense que
no puede quedarse en el nivel descriptivo y que, por el contrario, debe proporcionar un mayor
conocimiento al cual podr llegar por la explicacin.
Prediccin
Como consecuencia de la explicacin (en la investigacin cientfica), es posible llegar a la prediccin
cientfica. Predecir, en ciencia, significa poder anticipar, sobre la base de las explicaciones logradas
acerca del comportamiento de los fenmenos, la ocurrencia y modo de manifestarse de los mismos
si se dan determinadas condiciones que se conocen previamente 6.
Los comportamientos futuros del objeto de conocimiento pueden anticiparse por la prediccin; as,
el investigador puede definir acciones prcticas que se orientan a hacer que tales eventos sucedan
o no, y por tanto, tiene la capacidad de "solucionar los problemas que se producen en su objeto de
conocimiento.
Esta prediccin, como nivel ltimo del conocimiento cientfico en un trabajo de investigacin, se
expresar en la solucin que al problema presenta quien lo realice. Generalmente puede
presentarse a manera de conclusin, esto es lo que el investigador espera que ocurra a partir de las
acciones que defina (soluciones) de acuerdo con la explicacin que encuentre a su objeto de
conocimiento mediante la descripcin y la observacin.
Observacin, descripcin, explicacin y prediccin son consideradas etapas clave del proceso de
investigacin. Su importancia radica en que son consideradas niveles del conocimiento cientfico, y
que adems deben ser tomadas consecuentemente, esto es, que el nivel de conocimiento
descriptivo es mayor que el de observacin, nivel fundamental para llegar a la descripcin.
104
Que el nivel de conocimiento explicativo es mayor que el de la descripcin, nivel fundamental para
llegar a la explicacin. Finalmente, el nivel predictivo implica un total conocimiento, el cual permite
controlar el objeto de investigacin al cual no se puede llegar sin la explicacin.
Quiero presentar un ejemplo que seala cmo el nivel de conocimiento sobre un mismo objeto,
vara segn el nivel, ya sea de observacin, descripcin, explicacin o prediccin.
Objeto de conocimiento cientfico: diagnstico de la empresa Marketing Data Ltda. (Negocio:
Servicios de mercadeo).
Nivel de conocimiento de observacin: que es la empresa Marketing Data. Cules son los objetivos,
dnde est ubicada, cul es su estructura organizacional.
Nivel de conocimiento descriptivo: cules son los servicios que ofrece Marketing Data Ltda., cul es
el entorno de la empresa, cuntos departamentos tiene, cuntas personas tiene cada
departamento, cules son las funciones de los empleados, cules son las debilidades de la empresa
y cules son sus fortalezas.
Nivel de conocimiento explicativo: los servicios que ofrece Marketing Data, son los ms adecuados
de acuerdo con su entorno?; el tipo de organizacin actual (organigrama) es eficiente?; las
funciones de cada cargo permiten ser eficiente a quien la ejecuta? Qu situaciones hacen que la
empresa sea fuerte y exitosa en los servicios que presta? Qu situaciones hacen que la empresa
no sea eficiente en algunos aspectos? Responder a estos interrogantes produce explicaciones.
Nivel de conocimiento predictivo: se logra al determinar una estrategia de servicios acorde al
entorno, obtener o modificar la estructura de organizacin actual definiendo acciones que le
permitan superar sus debilidades y reforzar las fortalezas.
Como se observa en el ejemplo, los resultados que se obtienen en el conocimiento cientfico son
diferentes y de acuerdo con el nivel propuesto. As, el conocimiento se hace mayor en la medida
que el investigador supera cada etapa del conocimiento.
FASES DEL DISEO
EI diseo de la investigacin sirve de soporte al investigador en el proceso de PLANEACIN del
trabajo que quiere abordar en la perspectiva del conocimiento cientfico. Este tiene tres
componentes que son:
1. Los elementos del objeto de conocimiento
Hacen referencia al contenido de la investigacin. Parte del conocimiento que el investigador
adquiere mediante la observacin preliminar y la recoleccin de fuentes de informacin de tipo
primario sobre su OBJETO DE CONOCIMIENTO. Con estos requisitos bsicos de informacin el
investigador est en capacidad de DEFINIR EL TEMA. De esta forma hay respuesta a interrogantes
en la planeacin del diseo y que concluyen SOBRE QU INVESTIGAR?
2. Elementos de apoyo para realizar la investigacin
La concrecin del contenido y la investigacin, implica determinar, CMO HACERLO? Para ello hay
que definir el nivel de profundizacin por el tipo de estudio, as como el mtodo, las tcnicas de
recoleccin de informacin y el tratamiento que se espera dar a la misma.

105
3. Elementos administrativos
El xito de una investigacin que se ha planeado en su contenido y alcance, no solamente depende
de definir la metodologa. Los aspectos administrativos que identifican tiempo y costos son
elementos de apoyo para el investigador que al tener seguimiento garantizan el cumplimiento del
trabajo propuesto.
Seleccin y Definicin del Tema de Investigacin
Cuando una persona se ve abocada a la realizacin de una investigacin y en especial a la del
proyecto de grado, su mayor preocupacin es definir el tema por investigar. Esta decisin est
determinada por algunas situaciones que influyen notoriamente en el investigador. Al respecto, ste
debe plantearse algunas preguntas, como:
Es de inters el tema?
Existe informacin sobre el mismo?
Quin tiene o en dnde se puede encontrar la informacin?
Qu resultados personales y generales traer el desarrollo de esa investigacin?
Cuando el investigador da respuesta a los interrogantes anteriores, inicia la seleccin del tema a
travs de la observacin directa de la realidad que se quiere investigar y de la consulta bibliogrfica
del tema propuesto. Esta ltima puede referirse no slo a textos, revistas o documentos
especializados, sino tambin a trabajos de grado que tengan relacin con el tema. Este
conocimiento previo, fundamental para un adecuado planteamiento del problema por investigar, se
caracteriza as:
En administracin de empresas. Estructura de la organizacin, una estrategia de mercadeo en el
lanzamiento de un nuevo producto, poltica de empresas, introduccin de una nueva tecnologa,
financiacin de una nueva empresa, dinmica organizacional, anlisis administrativo y financiero de
una empresa, diagnstico empresarial, desarrollo de un sector industrial o empresarial, poltica de
control administrativo, etc.
En economa. Estructura de mercados nacionales, estructura fiscal, gasto pblico, cuentas
nacionales, crecimiento de sectores econmicos, desarrollo nacional, mercado de capitales,
comercio exterior, reservas internacionales, integracin econmica, etc.
En ciencias contables. Diseo e implantacin de un sistema de costos estndar en una empresa,
elaboracin de manuales de procedimientos de auditoria interna en una empresa, anlisis y
evaluacin de modelos de presupuestos, anlisis y evaluacin de la funcin de revisora fiscal,
aplicacin de los principios contables, definicin de sistemas contables y de presupuesto para una
empresa, valuacin de activos, contabilidad pblica, incidencia de disposiciones de tipo legal o
gubernamental en la presentacin de estados financieros, etc.
EL PROBLEMA DE INVESTIGACIN
Planteamiento del Problema
"La investigacin cientfica es una tarea dirigida a la solucin de los problemas. La primera etapa es
reducir el problema a trminos concretos y explcitos"7. Una de las mayores dificultades que
encuentra el estudiante o el egresado de administracin, economa y contadura, es justamente
definir se problema de investigacin.

106
La enseanza de la metodologa de la investigacin cientfica no ha sido suficiente el tema limita las

posibilidades para un buen planteamiento, olvidndose que justamente la formulacin del problema
de investigacin es el primer peldao de la investigacin cientfica y como tal debe ser influido
primordialmente por las condiciones del procedimiento cientfico"8. Ante la situacin se hace
necesario definir un mtodo que oriente la formulacin, tomando en cuenta las implicaciones del
mismo en la definicin de variables e indicadores sobre los cuales se constituye el conocimiento de
las realidades propuestas.
"Es bien claro que no hay una regla sencilla que oriente al investigador en la formulacin de
preguntas significativas acerca de una determinada rea de la investigacin. Aqu, la experiencia y
talento de la persona son de mayor importancia. La ocasin para definir un problema de cuya
solucin depende la de otros problemas no es un talento comn entre los hombres" 9.
La situacin descrita por Selltiz lleva a presentar un procedimiento en la formulacin del problema
por investigar. ste es el resultado de la experiencia del autor como docente y constituye una gua
antes que una teora sobre el mismo.
La etapa que se identifica como la definicin del problema de investigacin permite al investigador
la realizacin de una descripcin de los hechos o situaciones que pueden llegar a constituirse en el
objeto de verificacin o comprobacin, por lo cual se puede identificar la situacin actual.
Supone la identificacin del problema (objeto de investigacin) en trminos concretos y explcitos;
esto es, formular las variables e indicadores que lo constituyen y sobre las cuales se fundamentar
la formulacin de objetivos, alcances e hiptesis de la investigacin. Estas variables se encuentran
en los sntomas (variables dependientes) y las causas (variables independientes) propuestas en
esta gua.
De acuerdo con lo anterior, el planteamiento del problema parte de la identificacin y descripcin
de los sntomas que se observan y son relevantes en la situacin, relacionndolos con las causas
que lo producen.
Ejemplo. La empresa Manufacturas de Colombia, en el anlisis de sus operaciones, presenta un
descenso del volumen de ventas con respecto a perodos anteriores. Para el ao analizado, la
empresa muestra una alta rotacin de la conformacin de su fuerza de ventas. Por otro lado, en el
mercado aparecen empresas competidoras que ofrecen productos similares ya un precio ms bajo
que los de Manufacturas de Colombia.
En el ejemplo anterior, los sntomas estn planteados por el "descenso del volumen de ventas", y
las causas que lo ocasionan por "fuerza de ventas", "precios de productos" y la "competencia".
Ejemplo. En Colombia se observa una baja demanda efectiva de bienes finales de consumo.
Adems, una creciente migracin del campo a la ciudad y una insuficiente creacin de nuevas
oportunidades de ocupacin e ingreso, que significa aumento de desempleo y subempleo.
En el ejemplo, los sntomas se manifiestan en la "baja demanda efectiva" y las causas en la
"migracin campo-ciudad" y en las reducidas oportunidades de "ocupacin e ingreso" para los
migrantes.
Sntomas y causas deben constituirse en la base para la formulacin de variables de investigacin.
Una vez planteado el diagnstico, es posible que quien lo formule est en capacidad de dar un
"pronstico" hacia el cual "puede orientarse la situacin descrita". Esto es, las implicaciones que
trae consigo y que, al darse, afectan la situacin objeto de la investigacin.
107
Como su nombre lo indica, la fase del "pronstico" es probable que suceda y permitir orientar la
investigacin en la formulacin de sus hiptesis, ya que stas presentan situaciones sujetas a
verificacin.
Para el primer ejemplo, se encuentra que el descenso del volumen de ventas, determinado por la
fuerza de ventas y precio, puede llevar a la empresa a perder su participacin en el mercado, lo
cual afectar en sus utilidades y beneficios de operacin.
Como respuesta al "pronstico", quien lo presente debe estar en capacidad de determinar un
"control al pronstico", el cual involucra variables que tambin estarn incluidas en la hiptesis.
Este control define algunos elementos importantes para la investigacin. Siguiendo con el ejemplo
presentado, el control al pronstico de la situacin creada por las ventas de la empresa y la prdida
de la participacin en el mercado determinar la necesidad de definir nuevos canales de
distribucin, incremento de la fuerza de ventas y estrategia de mercadeo.
Para el segundo ejemplo, al no obtener una ocupacin, los nuevos habitantes de las ciudades no
tendrn el ingreso disponible para demandar los bienes de consumo finales necesarios para su
subsistencia; por tanto, el sector econmico dedicado a esta actividad no crecer en la misma
proporcin que su mercado potencial. Se exige crear nuevos empleos en actividades que requieren
utilizacin intensiva de mano de obra, de manera que se ocupe a los migrantes y stos se
constituyan en una demanda efectiva de bienes finales de consumo en razn de los nuevos
ingresos percibidos.
El control sugerido ser confirmado en el desarrollo de la investigacin, y por la comprobacin de la
hiptesis, cuyas variables estn contenidas en la fase de diagnstico-pronstico y control de
pronstico (stas se presentan como gua metodolgica para quien desarrolle un problema, y estn
implcitas en su presentacin).
Observacin, diagnstico, pronstico y control al pronstico es un esquema de trabajo sobre el cual
puede ubicarse mentalmente quien formula el problema. No deben escribirse estos ttulos en el
planteamiento, estarn implcitos en su redaccin.
Es importante destacar que el planteamiento del problema equivale a lo que es "objeto de
conocimiento cientfico". Por lo anterior, la palabra "problema" no se refiere a que el investigador
deba identificar situaciones desfavorables o negativas.
Eventos o situaciones positivas pueden ser descritos y presentarse con la denominacin "problema
de investigacin".
En el contenido del planteamiento del problema pueden establecerse los lmites de la investigacin
en trminos de espacio, tiempo y universo.
El espacio. Se refiere al rea geogrfica en la cual se va a realizar la investigacin (pas, regin,
ciudad, sector empresarial, conjunto de empresas u organizaciones, empresas).
El tiempo. Hace referencia a perodos durante los cuales se realiza el conocimiento cientfico. La
delimitacin del perodo para el cual se analiza un fenmeno es importante. Se presentan algunos
ejemplos en los cuales se considera esta limitacin: "La incidencia del proceso inflacionario en la
economa colombiana, 1970-1980".
"Perspectivas de mercadeo para el sector automotor en Colombia, 1980-1985".

108
El universo. Es importante definir por sus caractersticas el volumen de poblacin, las unidades
empresariales, el sector o subsector en el que van a aplicarse algunas tcnicas en la recoleccin de
la informacin (encuestas, entrevistas), o sobre el cual se realizar la investigacin con el propsito
de identificar hechos o fenmenos que lo caracterizan. Este mbito demogrfico de tipo
organizacional, sectorial, de pas, grupo, etc., constituye el universo de la investigacin. En
economa, administracin y ciencias contables es importante definirlo, en especial, para orientar la
recoleccin de la informacin.
La Formulacin del Problema
Una vez planteado el problema de la investigacin, es necesario hacerlo concreto. Esto se logra en
la formulacin del problema, que consiste en el planteamiento de una pregunta que define
exactamente cul es el problema que el investigador debe resolver mediante el conocimiento
sistemtico a partir de la observacin, descripcin, explicacin y prediccin.
Tomando el ejemplo del planteamiento del problema de Manufacturas de Colombia, en el cual se
identifican sntomas, causas, pronstico y control al pronstico, podramos decir que la incgnita
por resolver podra plantearse as: (formulacin del problema).
De qu forma los aspectos de organizacin interna y del entorno han afectado los rendimientos y
utilidades en la operacin de la empresa Manufacturas de Colombia?
Es importante, con relacin a la pregunta formulada, tener en cuenta que la pregunta por la cual se
formula el problema no debe llevar al investigador a responderla con una simple respuesta
afirmativa (s) o una negacin (no).
La pregunta debe ser suficientemente clara y concreta, de modo que debe referirse solo a un
problema de investigacin, y estar relacionada con el planteamiento del problema definido
anteriormente.
En la formulacin del problema identificado, la pregunta planteada debe estar de acuerdo con el
marco espacial y temporal.
La Sistematizacin del Problema
Para llevar a cabo la investigacin hay que descomponer o desagregar la pregunta planteada
anteriormente en pequeas preguntas o subproblemas. Para ello deben tenerse en cuenta las
variables que forman parte del mismo. Por consiguiente, las respuestas a las preguntas que se
formulan deben permitir al investigador responder a su pregunta de investigacin (formulacin del
problema). Cada pregunta formulada debe tener en su contenido, variables del problema
planteado, con lo cual se orienta la formulacin de objetivos de investigacin. Esto se denomina
sistematizacin del problema.
Continuando con el ejemplo presentado en el planteamiento y la formulacin del problema en el
caso de Manufacturas de Colombia, algunas variables del mismo son: la incidencia que tiene el
comportamiento de las ventas en la empresa, los factores externos de la empresa determinados
por la competencia, la rotacin de la fuerza de ventas y las estrategias de mercadeo. De acuerdo
con este ejemplo, la sistematizacin del problema puede formularse a travs de las siguientes
preguntas:

109
1 Cul ha sido el comportamiento de las ventas en Manufacturas de Colombia en los ltimos aos?
2 De qu modo afecta a Manufacturas de Colombia la alta rotacin de su personal de ventas?
Cul es su clima organizacional?
3 Qu impacto sobre las ventas ha tenido la aparicin de nuevas empresas competidoras en el
mercado?
4 Cules han sido los resultados de las estrategias de mercado, de precio, producto, promocin y
distribucin?
En el ejemplo anterior se presentan algunas preguntas que a su vez habrn de servir en la
formulacin de objetivos, as como en la de las hiptesis de la investigacin.
El ejercicio de plantear el problema de investigacin (a travs de los sntomas, causas, pronstico y
control al pronstico), formular el problema (a travs de una pregunta) y sistematizar el problema
(subpreguntas de la pregunta y por las que se formula el problema) permite al investigador definir
con total claridad y exactitud su objeto de conocimiento o problema de investigacin.
Ejemplo de planteamiento, formulacin y sistematizacin de un problema en administracin
Situacin actual: sntomas y causas
En Colombia, la gran empresa presenta una planeacin deficiente. Esta situacin es reflejo de
deficiencias en la planeacin a mediano y largo plazo, y de la toma de decisiones sobre la marcha
de los acontecimientos sin un previo anlisis de las variables, internas o externas, que afectan la
decisin.
Tal situacin obedece a factores como la falta de concientizacin del personal directivo acerca de la
importancia de la funcin planificadora y de su aporte a las dems funciones administrativas, la
tendencia a la obtencin de resultados inmediatos -lo que crea un ambiente de imprevisin
respecto de acontecimientos difcilmente perceptibles en el presente-, la dificultad en la previsin
de eventos futuros -sobre todo de aquellos en los que la empresa pueda tener poca o ninguna
incidencia-, la escasez de personal preparado para desarrollar la labor de planeacin, actividad que
requiere el conocimiento total de la empresa y su medie, una gran visin del futuro y un acertado
juicio. (Se planean ms que todo, actividades de produccin y ventas que satisfagan las
necesidades ya conocidas del mercado, generalmente en un corto plazo). Mediante el
desconocimiento de los mtodos apropiados para tratar los problemas de planeacin y previsin, se
desvirta el rol de la alta direccin en cuanto a la dedicacin que requiere la planeacin estratgica,
lo ms importante para la supervivencia de la empresa a largo plazo.
Pronstico
Las circunstancias anteriores pueden llevar a la empresa a desaprovechar las oportunidades que
brinda el medio y las fortalezas con que cuenta la compaa, lo que impide desarrollar una
estrategia que garantice el xito futuro, e instituir un ambiente de innovacin y creatividad que
permita a los miembros de la organizacin plantear diferentes alternativas de accin que han de
ajustarse de acuerdo con los acontecimientos. Se carece de un marco de referencia en el cual debe
basarse la toma de decisiones para facilitar el consenso en dicho proceso en los niveles altos y
medios.
110
Control al Pronstico
Esta situacin hace necesaria la implantacin de la planeacin estratgica en la empresa, con una
adecuada participacin de los miembros de la misma, mediante el establecimiento de un sistema de
comunicacin efectivo por el cual deben darse a conocer los objetivos organizacionales, para poder
comprometer a los individuos en las diferentes tareas, en el logro de dichos objetivos y en pro de la
organizacin.
Formulacin del Problema
Cul es la incidencia del proceso de planeacin orientado a tomar decisiones (polticas, estrategias
y planes) sin informacin adecuada ya corto plazo en la gran empresa? Qu alternativa se puede
implementar para lograr un adecuado proceso de planeacin?
Sistematizacin del problema
.1 Qu incidencia tiene la planeacin a corto plazo que caracteriza la gran empresa?
2 Cules son los factores del entorno (medio ambiente de la empresa) que la gran empresa toma
como referencia en su proceso de planeacin?
3 La ausencia de sistemas de informacin apropiados, de qu manera incide en el proceso de
decisiones y de planeacin de la gran empresa.
4 De qu modo la planeacin estratgica puede ser alternativa a los problemas de planeacin de la
gran empresa?
5 Cules son las formas de participacin de los diferentes departamento de la gran empresa
cuando fijan sus polticas, estrategias y metas?
El ejemplo anterior de planteamiento de problemas se construy con base en el siguiente trabajo
previo a travs del cual se identificaron eventos mediante la observacin y entrevistas que
permitieron identificar los sntomas y causas y hacer el pronstico y control al pronstico.
Ejemplo de Planteamiento, Formulacin y Sistematizacin de un Problema en Economa
Situacin actual: sntomas y causas
El desarrollo de la industria de aceites y grasas comestibles comienza a tener un rol significativo en
la economa colombiana a partir de la dcada de los setentas. Su evolucin durante la citada
dcada est caracterizada por dos etapas perfectamente definidas. La primera de ellas est
comprendida entre los aos 1970 y 1975, durante los cuales estuvo vigente el control de precios
sobre los aceites. Este lapso se caracteriz por una disminucin del valor real de la produccin a
una tasa anual del 2.5 % .En 1975 dicho valor fue inferior en un 6% al registrado en 1970.
La segunda etapa, comprendida entre los aos 1975 y 1980, muestra una tendencia opuesta, ya
que el valor real de la produccin comenz a crecer de manera acelerada a una tasa anual del
12.2%, lo cual permiti que la industria se ampliara y modernizara a raz del levantamiento del
control de precios y del importante aumento de importaciones que se oper en las materias primas
de aceites y grasas. Esta circunstancia la demuestra el hecho de que para los aos 1973 y 1974 las
licencias de importacin ascendan a 500.000 dlares, al paso que para los aos 1978 y 1979
dichas licencias ascendan a 8.4 millones de d1ares y representaba el 25% del valor de las
licencias otorgadas ala industria de alimentos durante el mismo periodo.
111
El efecto de esta medida de apertura de las importaciones de aceites y grasas fue muy diferente
para ambos tipos de bienes finales. Para el caso de los aceites, stos perdieron participacin dentro
de la produccin elaborada con semillas oleaginosas domsticas a partir de 1975; sin embargo, la
oferta de aceites fue mayor que la de mantecas y margarinas como consecuencia de la mayor
proporcin de aceites crudos importados a partir del citado ao.
La oferta de los aceites elaborados con materias primas nacionales tuvo un crecimiento muy bajo
en su oferta: 0.5% anual. En la dcada de los setentas la situacin de las grasas durante el mismo
periodo fue diferente, ya que su oferta con base en materias primas nacionales creci a razn del
6% anual debido a la contribucin del aceite de palma en la elaboracin de las mismas.
En trminos generales, el impacto de la apertura de las importaciones de las materias primas se
refleja en el hecho de que en 1970 la participacin de las materias primas nacionales dentro del
valor de la produccin de aceites y grasas era del 2%, mientras que para 1980 dicha participacin
slo llegaba al 33%. De manera anloga, las oleaginosas extranjeras cambiaron su participacin
al pasar del 12% en 1970 al 36% en 1980.
La proteccin efectiva otorgada a la produccin de aceites y grasas con oleaginosas domsticas ha
sido muy baja debido a la poltica liberacionista puesta en prctica a mediados de la dcada de los
sesentas, reforzada a su vez por los acuerdos preferenciales vigentes en el Grupo Andino en
materia de importaciones y en general por la poca efectividad del rgimen de licencia previa
cuando ste ha estado vigente. Es as como la relacin entre precios domsticos y precios
internacionales de las materias primas utilizadas por la industria nacional en el periodo 1960-1981
ha arrojado un cociente superior a la unidad en la mayor parte de los aos, lo cual explica en parte
el creciente uso que ha tenido el componente importado. Colombia puede catalogarse como lder
sub-regional de la produccin de semilla de algodn y de soya. Sin embargo, ha sido el pas que
proporcionalmente ha incrementado ms sus importaciones de aceites y grasas en relacin con los
dems pases de la sub-regin, especialmente en aceites crudos de soya. En 1970 el volumen de
las importaciones colombianas representaba el 1.5% del total importado por la sub-regin,
mientras que para 1980 dicha proporcin ascenda al13 % .El Grupo Andino presenta un creciente
dficit de aceites, especialmente de origen vegetal, ya pesar de ello, Colombia no ha aprovechado
su ventaja, como productor lder de semilla de soya, en los sistemas de integracin.
Con respecto al rgimen de licencia previa, ste estuvo vigente hasta septiembre de 1980, pero en
realidad este rgimen con aranceles del 1 % dio lugar a un manejo discrecional en la asignacin de
cupos de importacin que a su vez origin una alta propensin a importar oleaginosas. El elemento
de incertidumbre propio de este sistema inclua a los importadores a buscar la asignacin de los
cupos, aunque esto provocara acumulacin de inventarios y, por tanto, costos adicionales de
almacenamiento que acarreaban una utilizacin ineficiente de los recursos nacionales y del
importador. En virtud de las anteriores distorsiones, a partir de septiembre de 1980 se estableci el
rgimen de libre importacin con un arancel del 15% y la fijacin de un precio de referencia. Sin
embargo, el precio dio lugar a diferentes interpretaciones, por lo cual se elimin y se increment el
arancel al 40%. Las expectativas de mayores aranceles causaron un sobre abastecimiento de
existencias de aceites crudos. De nuevo, en diciembre de 1981 se traslad la importacin de aceites
al rgimen de licencia previa con igual arancel. Estas consideraciones respecto del comercio
exterior, la poltica de comercio exterior y los instrumentos del mismo, llevan a pensar que el pas
se ha hecho cada vez ms dependiente del mercado externo para el abastecimiento de sus
materias primas.
Con respecto a la problemtica interna, la industria de grasas y aceites constituye un oligopolio en
el mercadeo de las materias primas, ya que es una industria relativamente concentrada frente a un
gran nmero de agricultores que se encuentran dispersos, lo cual se traduce en una mayor
capacidad de negociacin en la fijacin de los precios de las semillas oleaginosas.
112
Los precios de las oleaginosas se determinan por las condiciones de oferta y demanda, y en el
pasado estuvieron influidos por el control de precios del aceite. La limitada capacidad negociadora
de los agricultores se ha visto reforzada por la insuficiente infraestructura de almacenamiento en
las zonas productoras, la competencia de los sustitutos del mercado mundial y el estancamiento de
los rendimientos de la produccin de las oleaginosas como factores predominantes.
De igual manera, las acciones del gobierno y la estructura comercial han contribuido a que los
precios de las oleaginosas hayan bajado en trminos relativos con respecto a los de la industria.
Mientras el ndice de precios reales de las oleaginosas disminuy en un 36%, el correspondiente a
los aceites vegetales slo baj un 8% en la dcada de los setentas. Como resultado de esta
situacin, la produccin de semillas oleaginosas se vio fuertemente desestimulada, ya que mientras
en 1970 se produjeron 348.000 toneladas de semilla de soya, algodn y ajonjol, en 1980 slo se
obtuvieron 316.000 toneladas.
Esta situacin desincentiv la adopcin de tecnologa por parte de los productores y cre un
estancamiento del desarrollo tecnolgico. Por otra parte, el comportamiento del consumo real de
aceites y grasas en Colombia present dos pocas diferentes en la dcada de los setentas. En la
primera, de 1970 a 1975, el consumo percpita creci a una tasa media anual del 1 %, al pasar de
6.7 kilos por persona a 7.5 kilos. En la segunda etapa, de 1976 a 1981, cuando se liberaron los
precios del aceite, el consumo pas de 7.5 kilos por persona a 10.7 kilos en 1981.
Esta situacin fue el producto de una demanda represada de aceites y grasas que se vena
presentando en el pas en el primer quinquenio de los aos setentas, la cual se tradujo en
aumentos de los promedios anuales de los precios de los aceites vegetales -10% en el periodo
1974-197-, mientras el precio real de las semillas oleaginosas disminua en un 17% anual.
Entre 1976 y 1981 los precios relativos de los aceites vegetales tendieron a bajar, pero se
recuperaron en los primeros meses de 1982 cuando casi alcanzaron los niveles de 1970, mientras
los correspondientes a las semillas oleaginosas siguieron cayendo an ms. Esta situacin indica
que el control de precios de los aceites desestimul la produccin de sus principales materias
primas, y que la liberacin de los mismos no tuvo ningn efecto positivo en la produccin agrcola,
dado que al mismo tiempo se liberaron las importaciones de aceites crudos y grasas.
Con respecto al financiamiento interno para el almacenamiento, ste cubre solamente una parte del
valor del producto y su costo efectivo es elevado. En estas condiciones, el costo de compra de
materia prima tiene poco financiamiento, lo cual hace que se compita desventajosamente con el
financiamiento y flujo regular de la oleaginosa importada. Los precios bsicos, determinados por la
Junta Monetaria para estimar el valor de las mercancas sobre el cual se define la cuanta
financiera, han sido bastante bajos con respecto a los del mercado. Esta diferencia se ampli
durante el perodo 1970-1981. En 1979 la relacin de precios bsicos a precios de mercado era la
siguiente: semilla de palma 1.9%, semilla de soya 45%, semilla de algodn 57% y ajonjol 49%.
Sin embargo, la situacin mejor sustancialmente en los aos 1981-1982, cuando se reajustaron
los precios bsicos para la palma y el algodn y se decidi utilizar los precios de: sustentacin como
precio5 bsicos en el caso de la soya y el ajonjol.
Es importante sealar que la mayor parte de la actividad de almacenamiento la llevan a cabo los
industriales, debido a la falta de infraestructura fsica adecuada, a la escasez de recursos y a la
incertidumbre que caracterizan el sector agrcola.
Con respecto a la comercializacin de las materias primas, se puede observar, en trminos
generales, que los canales comerciales son cortos, y eficientes y no se convierten en barrera para
el desarrollo de la produccin y el procesamiento.
113
Sin embargo, con excepcin de la palma, la integracin y coordinacin vertical entre la produccin y
su procesa miento es escasa y genera inestabilidad y altos riesgos.
Pronstico
Si la poltica de comercio exterior contina operando con los mismos lineamientos, la industria de
aceites y grasas comestibles disminuir su consumo intermedio de origen nacional y, por tanto, con
el transcurso de los aos se constituir un enclave para el sector de las oleaginosas debido a que la
disminucin de la demanda de materias primas domsticas se traducir en una mayor disminucin
de precios, con lo cual es posible que disminuya la produccin, e incluso el rea cultivada, La
poltica liberacionista, junto con los esquemas de integracin latinoamericana, provocar la
sustitucin de la oleaginosa domstica por la importada; esto provocara un retraso, incluso un
retroceso tecnolgico, y en ese momento el sector agrcola oleaginoso y el sector industrial de
aceites y grasas comestibles independizaran su desarrollo.
Adems, la estructura del mercado, al ser oligopnica, constituye un obstculo para el desarrollo
del sector oleaginoso, en especial si se tiene en cuenta la debilidad y la escasa eficiencia que han
tenido las acciones del gobierno en la determinacin de los precios bsico y de sustentacin para
las oleaginosas. El gobierno est muy lejos de compensar el deterioro de los precios de estas
materias primas, provocado por el mayor poder de negociacin de las industrias, y se corre el
peligro de separar an ms el desarrollo de los dos sectores.
Control al pronstico
Frente a esta problemtica, sera conveniente que el manejo de la poltica de comercio exterior
contemple una proteccin adecuada a la produccin de oleaginosas mediante aranceles y una
programacin indicada concertada para definir los volmenes de aceites crudos, harinas de
pescado y oleaginosas, incluidas las provenientes del Grupo Andino y la Aladi, que podrn
importarse. La proteccin otorgada por aranceles deber producir costos de importacin similares a
los precios de sustentacin o de compra de la produccin nacional de oleaginosas. Para reducir de
modo gradual la importacin de aceites de pescado, tortas y otros sustitutos, que estn
perjudicando especialmente la produccin de oleaginosas, el pas deber hacer uso de las clusulas
de salvaguardia contempladas en los esquemas de integracin. Por otra parte se debe apoyar la
integracin vertical entre la produccin primaria y el procesamiento mediante lneas de crdito de
fomento con el fin de estimular la competencia y reducir los costos y los riesgos. El crdito
industrial debe dar prioridad a la ampliacin de la capacidad extractora con el fin de frenar la
tendencia a que la industria contine concentrndose en la refinacin, proceso que utiliza
primordialmente materia prima importada.
De igual manera, resulta imprescindible fomentar el desarrollo tecnolgico de la produccin
primaria, ya que ste se ha estancado debido a los escasos recursos invertidos en investigacin y
adecuacin de tierras. En la medida en que se logre un mayor desarrollo tecnolgico, el pas ser
ms competitivo y, por tanto, se reducirn las importaciones. En este sentido, la industria de
aceites y grasas y los agricultores debern hacer aportes conjuntos de recursos a la investigacin.
Con respecto a la financiacin de la comercializacin y el almacenamiento, sera conveniente que el
fondo financiero agropecuario ampliara los mrgenes en que otorga sus servicios,
Merece especial atencin cualquier tipo de sugerencia que apunte en la direccin de favorecer el
proceso de sustitucin de importaciones en el sector de las oleaginosas, como procedimiento clave
para lograr el desarrollo recproco de los dos subsectores.

114

Qu factores influyen en la determinacin del grado de desarrollo recproco que se presenta entre
el subsector industrial de aceites y grasas comestibles y el subsector productor de oleaginosas, y
cmo afectan dicho desarrollo?
Sistematizacin del Problema
1 Cul es la influencia del comercio exterior en el grado de desarrollo recproco de ambos
subsectores?
2 Cul es la incidencia de la estructura del mercado interno en la determinacin del grado de
desarrollo recproco de ambos subsectores?
3 Qu caractersticas econmicas, polticas, institucionales especficas de ambos subsectores han
contribuido a determinar el grado de desarrollo recproco?
4 Cul es el grado de desarrollo recproco potencial de ambos subsectores?
Ejemplo de Planteamiento, Formulacin y Sistematizacin de un Problema de
Investigacin en Ciencias Contables.
Situacin Actual: Sntomas y Causas
La Empresa de Construcciones Ltda., desde su creacin en 1970 hasta 1986, se ha caracterizado
porque su sistema de contabilidad, las polticas contables y los procedimientos para el manejo de
las mismas no han sido propios, pues tal infraestructura ha sido desarrollada desde el exterior de la
empresa y por tanto no ha pasado a ser patrimonio de la entidad, de manera que permita a los
administradores concebirla y mantenerla como herramienta de trabajo. La anterior situacin se
refleja en las circunstancias siguientes:
Contratacin de una asesora contable (externa) en que la informacin se maneja desde el exterior
de la empresa con las polticas contables de los asesores, las cuales no fueron concedidas a la
empresa al terminar el contrato.
Discontinuidad de los contadores que la compaa ha contratado de planta, lo que genera cada vez
nuevos criterios de manejo contable, de acuerdo con los cambios que aplique el contador de turno.
La informacin, a pesar de que se centraliza en la oficina de Bogot, se origina en cada obra, la
cual a su vez establece sus propios controles para el manejo y procesamiento de la informacin.
Falta de coordinacin e instruccin al personal que tiene que ver con el manejo de la informacin
contable, ya que el personal que debe depender operativamente del contador, depende del
ingeniero residente de la obra.
Falta de un manual contable en que se establezca un criterio de manejo para una de las cuentas
que integran el cdigo y los centros de' costos establecidos contablemente.
Ausencia de un manual de procedimiento en que se definan las polticas contables que deban
seguirse en la compaa.

115
Las situaciones anteriores hacen que la informacin que se genera actualmente no sea oportuna;
que no se tome como base comparativa contra los presupuestos de obra establecidos inicialmente
en las licitaciones; que se mire ms como datos acumulados de algo que sucedi y no como la base
sobre la cual puedan proyectarse costos reales, es decir, lo que cuesta efectivamente a la empresa
producir una obra por cada elemento del costo; que la contabilidad se proyecte solamente con
miras a cumplir con las obligaciones fiscales a final de ao; que la planeacin financiera de la
empresa no sea ptima, ya que al no existir informacin oportuna se crean nuevas fuentes de
informacin (fuera de la contabilidad) que duplican el empleo de los recursos humanos y
financieros para el logro del mismo objetivo.
Pronstico
Esta problemtica, tanto individual como en conjunto, no permitir que las actuales polticas
administrativas, financieras y contables desemboquen en la optimizacin de recursos humanos y
tcnicos para el logro del objeto social, ya que la contabilidad no se tiene como base para la toma
de decisiones. De continuar esta sintomatologa, la empresa podra perder competitividad y
disminuir la rentabilidad, porque al no conocer los costos l1nitarios de las obras que realiza, no
podra entrar a controlarlos ni a hacer proyecciones para futuras licitaciones con base en costos
reales.
Control al pronstico
Para la obtencin de buenos resultados se hace indispensable, adems le una infraestructura
administrativa y tcnica, una infraestructura contable que permita evaluar oportunamente la
gestin realizada; por tanto, es necesario disear, un sistema de contabilidad con proyeccin
tributaria y financiera con su correspondiente manual de cuentas y la elaboracin de un manual de
procedimientos en que se establezcan las polticas administrativas y contables que coadyuven al
fortalecimiento del control interno de la compaa.
Qu efectos produce en la Empresa de Construcciones Ltda. la ausencia de una infraestructura
contable propia?
Sistematizacin del problema
1 Cules son las caractersticas de los sistemas de informacin y; control en dicha empresa?
2 Qu efectos genera en el manejo contable de la empresa la falta de un manual de
procedimiento?
3 Cul es la relacin entre el sistema de contabilidad actual y el desarrollo de la Empresa de
Construcciones Ltda.
Objetivos de la Investigacin
El proceso cientfico, formulado a partir del planteamiento del problema, se orienta a la bsqueda
de respuestas de la situacin descrita, objeto de la investigacin. Por ello, es de mucha ayuda
responder ala pregunta: (Para qu y qu busca con la investigaci6n propuesta?. Dar respuesta a
este interrogante permite delimitar el marco de estudio y sus alcances.
Puede decirse que se investiga con el prop6sito de identificar elementos que ayuden al proceso de
toma de decisiones de una organizacin, definir estrategias para el desarrollo de un pas o regin,
evaluar la eficiencia de una determinada poltica econmica, empresarial, sealar estrategias para
evaluar la funcin de auditoria, sistematizar la funcin financiera de una empresa, etc.
116
Los objetivos se plantean mejor en la medida en que se tomen en cuenta algunas consideraciones
en su presentacin:
1 Su formulaci6n debe comprender resultados concretos en el desarrollo de la investigacin.
2 El alcance de los objetivos debe estar dentro de las posibilidades del investigador. Deben evitarse
objetivos que no dependan de la accin de quien los formula. Un ejemplo de un objetivo mal
formulado ser: Buscar estrategias de cambio para la estructura socioeconmica que por al
aplicarlas superen el estado de subdesarrollo". Como puede observarse en el ejemplo, los
resultados escapan de la accin del investigador, pues las acciones propuestas corresponden a
terceros a travs del gobierno, sindicatos, gremios, etc.
3 Los objetivos deben ajustarse a la consecucin de resultados por la accin del investigador.
Puede referirse a la observacin, descripcin, explicaci6n de situaciones concretas observables en el
desarrollo de la investigacin.
4 La presentacin formal de los objetivos puede plantearse mediante el infinitivo de verbos que
sealen la accin que ejecuta el investigador frente a los resultados que la actividad investigativa
produce. Verbos como identificar, plantear, encontrar, analizar, comprobar, demostrar, conocer,
describir, sealar, someter, redactar, contestar, son algunos de los muchos que pueden emplearse.
5 Pueden presentarse objetivos generales y objetivos especficos. Los primeros deben ofrecer
resultados amplios; los especficos se refieren a situaciones particulares que inciden o forman parte
de situaciones propias de los objetivos generales.
6 Con el prop6sito de facilitar la redaccin de los objetivos, a continuacin se presenta el infinitivo
de algunos verbos que pueden, servir como referencia al investigador en la elaboracin de esa
parte del diseo.
Justificacin de la Investigacin
Una vez que se ha seleccionado el tema de investigaci6n, definido por el planteamiento del
problema, y establecidos los objetivos, se deben .establecer las motivaciones que llevan al
investigador a desarrollar el proyecto. .Pata ello se debe responder a la pregunta POR QU SE
INVESTIGA.
Estas motivaciones pueden ser de carcter terico, metodolgico o tctico.
Carcter terico:
La motivacin se refiere a la inquietud que surge en el investigador por profundizar en uno o varios
enfoques tericos que tratan el problema que se explica, a partir de los cuales espera avanzar en el
conocimiento planteado, o para encontrar nuevas explicaciones que modifiquen o complementen el
conocimiento inicial.
Se hace importante sealar en el diseo los principales elementos tericos sobre los cuales se
pretende desarrollar la investigacin.
Carcter Metodolgico
La motivacin hace alusin al uso de metodologas y tcnicas especficas (instrumentos, como
encuestas o formularios; modelos matemticos que han de servir de aporte para el estudio de
problemas similares al investigado, ya su aplicacin posterior por otros investigadores.
117
La formulacin de un software y su aplicaci6n en la solucin de problemas especficos, el empleo y

la validez de modelos matemticos, como la construccin de encuestas para obtener informacin,
son ejemplos de elementos que, metodolgicamente, son importantes en el desarrollo de un
proyecto de investigacin.
En el diseo se deben sealar los objetivos del instrumento, modelo o software y la importancia de
su empleo en la investigacin propuesta, al igual que en futuros trabajos sobre el tema.
Carcter prctico
Las motivaciones prcticas se manifiestan en el inters del investigador por acrecentar sus
conocimientos, obtener un ttulo acadmico o si es el caso, por contribuir a la solucin de
problemas concretos que afectan a organizaciones empresariales, pblicas o privadas.
En el campo de la economa, la administracin y la contadura es posible encontrar esta dimensin
prctica ala investigacin ya que, por lo general, las personas que formulan sus proyectos de grado
tienen, en la mayor parte de los casos, vinculaci6n efectiva con algunas organizaciones, lo que
permite establecer una relacin directa entre su trabajo profesional y la investigaci6n acadmica.
En tal caso se hace necesario definir, en el diseo, las ventajas espetadas por los resultados de la
investigacin. As se dar respuesta a ese motivo prctico.
Cuando el investigador encuentra motivos de investigaci6n en las dimensiones anteriores, ha de
referirse a cada una de ellas; en caso de que su atencin recaiga sobre dos o una de ellas, tambin
debe hacerlo. Esto seala que de la manera como se formulan la investigacin y los objetivos
depende la respuesta a POR QU SE INVESTIGA.
Ejemplo de Justificacin de la Investigacin
Se presenta al lector un ejemplo que muestra la "Justificacin de la investigacin", en la empresa
Manufacturas de Colombia a la cual se hace alusin y definicin del problema de investigacin.
Justificacin de la Investigacin
Justificacin Terica
La investigacin propuesta busca, mediante la aplicacin de la teora y los conceptos bsicos de
mercadeo, finanzas y clima organizacional, encontrar explicaciones a situaciones internas (baja de
ventas, desmotivacin y rotacin del recurso humano, etc.) y del entorno (mercadeo, competencia,
etc.) que afectan a Manufacturas de Colombia. Lo anterior permitir al investigador contrastar
diferentes conceptos de la administracin en una realidad como Manufacturas de Colombia.
Justificacin Metodolgica
Para lograr el cumplimiento de los objetivos de estudio, se acude al empleo de tcnicas de
investigacin como instrumento para medir el clima en las organizaciones colombianas (IMCOC),
desarrollado y validado por Carlos Eduardo Mndez. A travs de la aplicacin del cuestionario y su
procesamiento en el software IMCOC, se busca conocer el grado de identificacin de la fuerza de
ventas con los objetivos de la empresa, su motivacin, procesos de control, relaciones
interpersonales, cooperacin y toma de decisiones que caracterizan y definen el clima
organizacional en el personal asignado a la fuerza de ventas de Manufacturas de Colombia. As, los
resultados de la investigaci6n se apoyan en la aplicaci6n de tcnicas de investigaci6n vlidas en el
medio, como el cuestionario y el software IMCOC.
118
Justificacin Prctica
De acuerdo con los objetivos de la investigacin, su resultado permite encontrar soluciones
concretas a problemas de mercadeo, clima organizacional y estructura interna, que inciden en los
resultados de la empresa Manufacturas de Colombia.
En el ejemplo anterior, el lector encuentra que la justificacin para cada aspecto (te6rico,
metodol6gico o prctico) responde a preguntas concretas que se formulan en la seccin "como
hacer la justificaci6n de la investigacin", en los numerales 1, 3 y 5.
En la justificacin terica se responde a la pregunta: " Usted quiere contrastar la forma como un
modelo terico se presenta en una realidad?.
En la justificacin metodolgica se responde a la pregunta: " El resultado de la investigacin
permite explicar la validez por la aplicacin de un cuestionario o software?
En la justificacin prctica se responde a la pregunta: " El resultado de la investigacin le ayudar
a solucionar los problemas de una empresa?". De igual manera, responde a la pregunta: " El
resultado de la investigacin ser una solucin a problemas de tipo administrativo que por su
aplicacin permite mejorar la situacin actual?". El lector entender que en el ejemplo se hace
alusin a una o dos preguntas en los literales de la respectiva justificacin. Lo anterior seala que
el investigador puede hacer la justificacin respondiendo las preguntas planteadas en cada literal o
aquellas que formula por su propia iniciativa. Finalmente, el investigador puede presentar
justificaciones de otro carcter, ya sea econmico, social o poltico; lo importante es que existan
motivos o razones que respalden la decisin de realizar el estudio. El carcter terico-metdolgicoprctico es una gua para quien elabora el diseo de investigacin.
Marco de Referencia
La observacin, descripcin y explicacin de la realidad que se investiga deben ubicarse en la
perspectiva de lineamientos tericos. Esto exige del investigador la identificacin de un marco de
referencia sustentado en el conocimiento cientfico; por ello, "cada investigacin toma en cuenta el
conocimiento previamente construido. Por lo que cada investigacin hace parte de la estructura
terica ya existente".
Por otro lado:
El conocimiento cientfico en su conjunto comparte el hecho de que se vale de un lenguaje para
formalizar sus proposiciones.
Es decir, que el proceso de construccin terica, esto es, de explicaciones, se apoya en una base
conceptual que se traduce en signos y smbolos dotados de una cierta valoracin dentro de las
proposiciones y dentro de la estructura misma. El lenguaje al que nos estos refiriendo son los
conceptos y la base lingstica sobre la que se apoya.
Lo anterior exige del investigador la identificacin de un marco de referencia que por las
caractersticas descritas es de tipo terico y conceptual.

119
Marco terico.
El marco terico tiene dos aspectos diferentes. Por una parte, permite ubicar el tema objeto de
investigacin dentro del conjunto de las teoras existentes con el propsito de precisar en cul
corriente de pensamiento e inscribe y en qu medida significa algo nuevo o complementario.
Por otra parte, el marco terico es una descripcin detallada de cada uno de los elementos de la
teora que sern directamente utilizados en desarrollo de la investigacin. Tambin incluye las
relaciones ms significativas que se dan entre esos elementos tericos.
De esta manera, el marco terico est completamente determinado por las caractersticas y
necesidades de la investigacin. Lo constituye la presentacin de postulados segn autores e
investigadores que hacen referencia al problema investigado y que permiten una visin completa
de las formulaciones tericas sobre las cuales ha de fundamentarse el conocimiento cientfico
propuesto en las fases de la observacin, descripcin y explicacin. Por tanto, el marco terico es
un factor determinante de la investigacin pues sus diferentes fases estn condicionadas por aqul.
Algunas de las funciones del marco terico son las siguientes:
1 Permite decidir sobre qu datos sern captados y cules son las tcnicas de recoleccin ms
apropiadas. Impide que se recojan datos intiles que haran ms costosa la investigacin y
dificultaran el anlisis.
2 Proporciona un sistema para clasificar loS datos recolectados, ya que stos se agrupan en torno
al elemento de la teora para el cual fueron recogidos.
3 Orienta al investigador en la descripcin de la realidad observada y su anlisis. En la medida en
que los contenidos del marco terico se correspondan con la descripcin de la realidad, ser fcil
establecer las relaciones entre esos dos elementos, lo cual constituye la base del anlisis.
4 Impide que pasen inadvertidos al investigador algunos aspectos sutiles que no pueden ser
captados a partir del sentido comn o de la experiencia.
5 Como se expresa en forma escrita, es un documento que puede ser sometido a la crtica y puede
ser complementado y mejorado.
6 Homogeneiza ms el lenguaje tcnico empleado y unifica los criterios y conceptos bsicos de
quienes participan en la investigacin.
El marco terico supone una identificacin de fuentes secundarias sobre las cuales se podr disear
la investigacin propuesta. La lectura de textos, libros especializados, revistas, y trabajos anteriores
en la modalidad de tesis de grado, es fundamental en su formulacin. Tambin lo es la capacidad
de sntesis y comprensin de textos por parte del investigador.
No existe una norma en cuanto a la extensin del marco terico que se formula en el proyecto; es
importante que quien lo presente lo haga de modo que le permita obtener un conocimiento claro y
concreto del mismo, ya que en el desarrollo de la investigacin se ampliar y complementar.

120
Marco conceptual
Su funcin es definir el significado de los trminos (lenguaje tcnico) que van a emplearse con
mayor frecuencia y sobre los cuales convergen las fases del conocimiento cientfico (observacin,
descripcin, explicacin y prediccin).
Con base en la teora presentada y el enfoque individual del investigador, ste define y delimita
conceptualmente los trminos que pueden aparecer involucrados en las variables de investigacin
(sntomas y causas del problema) en los objetivos planteados o en el marco terico.
Por ejemplo, para una investigacin sobre organizacin se definir sistema, autoridad,
comunicacin, jerarqua, etc.
Si es de economa internacional, se definir reservas internacionales, balance de bienes y servicios,
balanza de cuenta corriente, balanza de pagos, tipo de cambio, base monetaria, divisas, etc.
Si es de consumo y sus implicaciones en la economa, los trminos por definir sern: multiplicador
de ocupacin, multiplicador de inversin, multiplicador dinmico, consumo autnomo, ingresos
nacional, ahorro, propensin marginal al consumo, propensin media a consumir, especulacin, etc.
Si es de valoracin de activos fijos en Colombia, los trminos por definir sern: avalo, valor, objeto
del avalo, valor del mercado, activo fijo no depreciable, activo fijo depreciable, etc.
El nmero de trminos por definir queda a criterio del investigador; lo importante es no manejar
conceptos que den lugar a interpretaciones equvocas.
Hiptesis de trabajo
La explicacin como fase del conocimiento cientfico acude a la comprobacin y verificacin de los
hechos observados. Para ello se formulan proposiciones que, evaluadas por la prctica, utilizan
procedimientos rigurosamente establecidos; tales proposiciones se conocen como hiptesis de
trabajo. Algunos autores sealan algunas definiciones, al respecto como:
1 "Es una proposicin o principio que es aceptado quiz sin fe, con el objeto de obtener
consecuencias lgicas y por este mtodo comprobar su acuerdo con los hechos que son conocidos
o que, pueden ser determinados". (Claire Selltiz et. al, Mtodo de investigacin en las relaciones
sociales, p. 52).
2 "Es el enunciado de una relacin de causa a efecto bajo una forma que permite la verificacin
emprica". (Teodore Caplow, La investigacin sociolgica, p. 31).
3 Son proposiciones en las que se plantean explicaciones o soluciones tentativas a un problema u
objeto de investigacin". (Morris Cohen y Ernest Nagel, Introduccin a la lgica y al mtodo
cientlfico, p. 18).
4 "Son supuestos en los que se generalizan y se expresan racionalmente los resultados obtenidos
por la investigacin cientfica, para alcanzar ciertas consecuencias ya sea ejecutando otros
experimentos, realizando operaciones racionales o haciendo ambas cosas ala vez". (El de Gortari,
Lgica general, p. 33).

121
5 "Hiptesis es una proposicin enunciada para responder tentativamente a un problema.

Proposicin es un conjunto de palabras que, expresan un sujeto y sus atributos gramaticales,
relacionados entre s por un verbo. El adverbio tentativamente dice que proponemos la respuesta
sin saber an si las observaciones, hechos o datos, la comprobarn o refutarn.
Las hiptesis de trabajo se plantean con el propsito de llegar a explicar hechos o fenmenos que
caracterizan o identifican el objeto de investigacin. Formular hiptesis implica un pleno
conocimiento del PROBLEMA, al igual que el correcto manejo de un MARCO TERICO. Por esta
razn, su planteamiento es posterior a estas fases en el diseo propuesto.
Con el propsito de aclarar algunos aspectos que deben tomarse en cuenta para la formulacin de
hiptesis, a continuacin se mencionan planteamientos importantes a los que se refiere Laureano
Ladrn de Guevara en su libro Metodologa de la Investigacin Cientfica, pgina 158, citando a
Mario Bunge.
Las hiptesis deben ser proposiciones elaboradas correctamente desde el punto de vista formal (no
tautolgicas, coherentes y no contradictorias, etc.) y deben, a partir de la correccin formal,
proporcionar algn significado, es decir, deben querer decir algo en relacin con los hechos a que
hacen referencia. En segundo lugar, deben estar basadas en el conocimiento cientfico preexistente
o, en el peor de los casos, no estar en abierta contradiccin con lo que la ciencia ya sabe acerca de
la estructura y comportamiento de la naturaleza y de la sociedad. En tercer lugar, al formular una
hiptesis, deber tenerse en cuenta que pueda ser verificada apelando a los procedimientos
metodolgicos y tcnicos de que la ciencia dispone. No tiene sentido someter a contrastacin
emprica una hiptesis cuyas implicaciones fcticas son imposibles de observar o medir. Una
hiptesis de este tipo, quedar como una proposicin terica hipottica y habr que elaborar otras
hiptesis de base emprica que la sometan a prueba directamente.
Las hiptesis en su formulacin deben considerar requisitos, como:
1 Presentar propuestas provisionales al problema de investigacin. Debe existir una relacin directa
entre el objeto de investigacin planteado, el marco te6rico en que va a ser analizado y la hiptesis
propuesta.
2 Formularse de manera que sus enunciados puedan ser sometidos a prueba; as ser posible la
demostracin y explicacin de hechos o fenmenos planteados anteriormente, lo que ser posible a
partir de la recoleccin de informacin y su anlisis posterior, ya sea de carcter primario o
secundario, por el investigador.
3 Deben ser formuladas en trminos de relacin o causalidad. Tal relacin o causalidad entre
hechos puede darse entre hechos sencillos o complejos, unidimensionales o multidimensionales.
Para ello han de identificarse variables independientes y dependientes. La variable independiente es
aquella que por su existencia provoca, produce o genera la aparicin de hechos dependientes de
ella. Las hiptesis que establecen la presencia de uniformidades empricas no necesariamente
implican esa relacin o causalidad, por ser descriptivas.
Ejemplo:
En Colombia, las empresas de pequea escala presentan un tipo autoritario de organizacin y
direccin.
Para este caso, la variable independiente sern las empresas de pequea escala.
Variable dependiente: el tipo autoritario de organizacin y direccin.
122
Lo anterior quiere decir que el estilo de direccin es una consecuencia del tamao de la empresa.
Tal aseveracin, expresada en su interrelacin y causalidad, ser el propsito en la demostracin
que se pretenda hacer en el desarrollo de una investigacin.
4 Deben ser planteadas en la forma ms sencilla posible, tanto en trminos de implicaciones
tericas como en referencia al nmero de variables que incluyen. Tambin deben "ser, en lo posible
ms concretas que abstractas y ms simples que complejas. Ms concretas en el sentido que
tengan relacin directa con referentes empricos, es decir, con rasgos observables en la realidad".
Una hiptesis sencillamente formulada, adems de no introducir mayores complicaciones lgicas y
de provocar respuestas precisas y claras, permite tambin que sea comprendida con facilidad, y por
tanto, que su significado est fuera de toda duda.
5 Debe evitarse el empleo de trminos adjetivos y juicios de valor que induzcan a expresiones
subjetivas. La hiptesis debe responder a una realidad observada en forma objetiva e imparcial; por
ello no puede estar ligada a creencias o sospechas personales inferidas por juicios de valor.
Con el propsito de orientar al lector para una mejor formulacin de hiptesis, se presentan
diferentes tipos que podrn plantearse a partir del diseo propuesto en esta gua.
Hiptesis que establecen la presencia de uniformidades empricas
Seguramente en el problema de investigacin planteado, usted ha encontrado situaciones obvias y
elementales que por el hecho de su existencia parece a primera vista que no valdra la pena
demostracin alguna. Pues bien, este conjunto de hechos puede constituirse en base importante
para la formulacin de este primer nivel de hiptesis, en el que se establece la presencia de
situaciones regulares o uniformidades empricas. Good y Hatt en su trabajo "Mtodos de
investigacin social" sealan que "es el tipo de hiptesis, que con frecuencia es necesario someter
a prueba para verificar lo que es sabido tradicionalmente por la gente, el saber popular y el cmulo
de creencias que el ser humano comparte acerca del mundo", Este tipo de hiptesis es el que
Guillermo Briones llama hiptesis descriptivas, a las que considera suposiciones referidas a la
estructura, el funcionamiento, las relaciones y los cambios de cierto fenmeno.
Por ejemplo, en el campo de la administracin de empresas se puede plantear como hiptesis de
este tipo: "En Colombia las organizaciones del sector pblico ejercen sus actividades de acuerdo
con unas normas escritas y reglamentos definidos para tal fin".
En el campo de la economa: "El proceso inflacionario se expresa en un aumento del nivel de
precios de los bienes y servicios".
Como se ve en los ejemplos anteriores, este tipo de afirmaciones son conocidas por muchos,
existen, son aceptadas y pareciera no ser necesaria su comprobacin. De todas maneras, en este
nivel es muy vlida e importante su formulacin, ya que ser el comienzo de explicaciones
posteriores; este tipo de hiptesis no implica necesariamente la relacin causal entre variables.
Hiptesis de segundo grado o de relacin entre uniformidades empricas
Se han mencionado anteriormente hiptesis de uniformidades empricas. Es factible, a partir de las
mismas, establecer una posible relacin entre una o ms de ellas. Las relaciones que se establecen
en estas hiptesis no son observables de modo directo, por lo que se hace necesario demostrarlas
mediante su vinculacin con un modelo terico. La formulacin de este tipo de afirmaciones implica
identificar previamente todas las generalidades empricas asociadas al problema de investigacin.

123
Ejemplo en administracin
En el ejemplo siguiente, las uniformidades empricas planteadas en las hiptesis 1 y 2 son
fundamentales en el establecimiento de la hiptesis 5, en la cual se establece relacin y causalidad
con variables de las respectivas uniformidades empricas. Igual sucede con las hiptesis 3 y 4, de
primer grado, con respecto a la 6, que es de segundo grado.
Hiptesis que afirman la existencia de relaciones entre variables complejas o hiptesis
de tercer grado.
Este tipo de hiptesis establece proposiciones que afirman la presencia de relaciones existentes
entre variables complejas, las que estn constituidas a su vez por sistemas de variables. Al
contrario del primer tipo de hiptesis, que se proponen slo verificar la presencia o ausencia de una
relacin simple entre dos datos y al revs del segundo tipo que sugiere la existencia de alguna
forma de relacin entre relaciones simples. Este tercer tipo es todava ms complejo, puesto que
sugiere explicaciones entre fenmenos de mayor extensin dentro de la realidad cuya estructura
interna est constituida por un sistema de variables.
Para formular este tipo de hiptesis se hace necesaria la formulacin previa de las de primero y
segundo grado, de modo que la informacin disponible permita la construccin de modelos
explicativos con el suficiente respaldo emprico.
Ejemplo
Se plantea una hiptesis analtica cuando se desea saber la influencia que han tenido factores como
la sustitucin de importaciones, el crdito extranjero y la inversin pblica en el sector industrial en
los ltimos veinte aos en Colombia. Las variables son complejas porque contienen variables ms
simples interconectadas entre s.
Otras hiptesis de este nivel, en el campo de la administracin son: la definicin y seleccin de
opciones estratgicas para la empresa implica una evaluacin previa de aspectos propios de su
entorno econmica, poltica y social, al igual que de la estructura organizacional, las formas como
operan sus reas funcionales y sus procesos administrativos. En este caso se relaciona la variable
"definicin y seleccin de opciones estratgicas" con unas variables complejas, como "las
econmicas, polticas y sociales", o "Ios procesos administrativos" (planeacin, organizacin,
direccin, control) y sus "reas funcionales" (mercadeo, produccin, finanzas, etc.). Estas ltimas
variables estn constituidas por muchos factores interconectados entre s.
Para determinar hiptesis en el diseo que nos ocupa, es importante tener en cuenta algunos
aspectos:
1 Formularlas en forma sencilla.
2 Formularlas teniendo en cuenta el planteamiento del problema, los objetivos y el marco terico
desarrollados anteriormente.
3 Formular las hiptesis que sean necesarias, ya sea de primero, segundo o tercer grado. No es
conveniente plantear un gran nmero de hip6tesis, que incluso no lleguen siquiera a demostrarse.
4 En las ciencias sociales, como es el caso, no necesariamente hay que llegar a comprobar la
hiptesis planteada, Los resultados obtenidos pueden ser diferentes e incluso, opuestos.

124
5 No existen reglas para definir las hiptesis; stas antes que nada son el resultado de la habilidad
que se tenga en la identificacin de hechos, seleccin de variables y relacin de los mismos, al igual
que el suficiente conocimiento y maneja del marco terico.
6 Iniciar el proceso estableciendo hechos sencillos que sean resultado de la observacin; anotarlos
y luego relacionarlos, pensando que siempre debe existir una relacin causal entre un sujeto y sus
atributos, o sea entre variables dependientes e independientes.
Operacionalizacin de hiptesis
Anteriormente se explic que las hiptesis se construyen mediante el empleo de una o ms
variables. Las hiptesis describen la caracterstica de un fenmeno (hiptesis descriptiva) o
establecen una relacin de causa-efecto (hiptesis causales). Con el propsito de verificar y
contrastar las hiptesis planteadas. El investigador acude a la operacionalizacin de las mismas. Tal
procedimiento se inicia por las variables23 que definen las hiptesis, Operacionalizar las hiptesis
equivale a descender el nivel de abstraccin de las variables y de esta forma hacer referencia
emprica de las misma; implica desglosar la variable en indicadores por medio de un proceso de
deduccin lgica, los cuales se refieren a situaciones especficas de las variables. Los indicadores
pueden medirse mediante ndices o investigarse por tems o preguntas que se incluyen en los
instrumentos que se disean para la recopilacin de la informacin; as, una vez que el investigador
desglosa la variable en indicadores stos le permiten definir la informacin bsica para verificar las
hiptesis.
Por ejemplo, en una investigacin sobre burocracia en Colombia, pueden definirse los indicadores a
partir de las variables que se encuentran en el modelo terico de Max Weber. Las variables posibles
de identificar son: prestigio, jerarqua, profesionalizacin, libertad de funcionarios, formalidad de la
organizacin, divisin del trabajo.
Hiptesis de primer grado o de uniformidades empricas
(Estas hiptesis son descriptivas y no implican, necesariamente, relacin causa-efecto).
En economa
1 "El gasto pblico en el sector social ha sido decreciente por los gastos de funcionamiento y del
servicio pblico".
2 "A causa de la Ley 200 de 1936, se produjeron cambios en los criterios jurdicos sobre propiedad,
aparcera, arrendamiento y colonato".
3 "La disminucin del ritmo de crecimiento del producto interno bruto explica, en gran parte, el
aumento de la cartera de dudoso recaudo del sistema bancario colombiano".
En administracin
1 "En la empresa X, no existe un plan estratgico de desarrollo que maximice la utilizacin de sus
recursos en el logro de sus objetivos".
2 "En Colombia, durante 1982, se present una crisis de confianza y en 1983-1984, una crisis
financiera".
3 "El grupo empresarial X adolece de una estructura ad tiva y de mercadeo adecuado para el logro
de diversidad desarrollo".
125
En ciencias contables
1 "La contabilidad pblica sobreestima el pasivo corriente, al registrar en las cuentas por pagar el
resultado de la ejecucin presupuestal que involucra sobrantes de apropiacin".
2 "Las transacciones acumuladas en los registros de contabilidad permiten la preparacin de los
estados financieros de una empresa y tener informacin sobre la situaci6n del negocio y los
resultados de sus operaciones".
3 "El buen criterio del proceso de decisiones administrativas y financieras de la empresa X depende
de la informaci6n contable que tenga a su disposicin la unidad decisora".
Hiptesis de segundo grado o de relacin entre uniformidades empricas
En economa
1 "Debido a los continuos y notables aumentos en los costos de produccin de la industria de
fertilizantes, las empresas productoras estn operando bajos niveles de produccin, lo que
obviamente implica desperdicio de capacidad instalada".
2 "La poltica de industrializacin tomada desde un principio por el rgano Interno del Grupo Andino
afect notablemente la dinmica del desarrollo del sector agropecuario en la regin".
3 Los bancos comerciales nacionales son el tipo de bancos ms afectados por las deudas de dudoso
recaudo, pues son los que han concedido mayor volumen de crditos a las empresas nacionales, o
han sido garantes cuando stas han encontrado crditos con bancos extranjeros".
En administracin
1 "La direccin centralizada evita la flexibilidad y el dinamismo de la organizacin, lo que ocasiona
menor competitividad y un clima organizacional deficiente".
2 "El desarrollo del mercado de los computadores durante el ltimo decenio y la escasez de
adecuados programas de aplicacin para cubrir las necesidades de sus usuarios en Colombia hacen
factible la creacin de una casa de software de la empresa de computadores".
3 "En Colombia, las empresas desarrollan una estrategia competitiva para enfrentar las diferentes
fuerzas provenientes del entorno en el cual se desenvuelven; sin embargo, pocas veces existe una
formulacin expresa de la misma".
En ciencias Contables
1 "El dficit fiscal es originado por la insuficiente capacidad econmica del pas, que limita la
generacin del ingreso para el Estado y la imposibilidad poltica de controlar el gasto pblico".
2 "Los procesos contables y administrativos para el manejo y registro de las transacciones
econmicas de la empresa X definen las normas sobre formas y procedimientos de los registros
contables, como la preparacin de los estados financieros; mediante stos ser posible suministrar
la informacin oportuna y razonable a los niveles decisorios".
3 "El control de los costos as como el control presupuestario en los diferentes centros de
produccin de la empresa X, es el resultado de la informacin que presentan los registros contables
y de los procedimientos y normas de control interno".
126
Hiptesis de tercer grado

Economa
1 La Ley 55 de diciembre de 1975 indujo a la disminucin de la investigacin extranjera directa en
el sistema bancario y al aumento de las tasas de crecimiento del endeudamiento externo y por
ende del servicio de esta deuda".
2 La produccin de fertilizantes en el pas permite un ahorro de divisas y la utilizacin de la mano
de obra nacional y de los productos de otras industrias (mediante el consumo interno y el valor
agregado), Adems, se amplan las escalas de produccin con miras a la exportacin".
En Administracin
1 Las ventajas competitivas de la empresa X son las economas de escala, la capacidad, la
produccin, el avance tecnolgico, la investigacin y desarrollo de productos y la imagen de sus
productos en el mercado. Estas ventajas dependen de su fuerza impulsora, que son los productos
ofrecidos".
En Ciencias Contables
1 En Colombia, las empresas de los sectores mediano y pequeo se caracterizan porque sus
dirigentes se enfrentan aun desactualizado manejo gerencial, producido por la ausencia de factores
como la contabilidad por reas de responsabilidad, la planeacin y el control presupuestario, y por
no existir sistemas de informacin que permitan evaluar el desarrollo de la organizacin".
Aspectos Metodolgicos de la Investigacin
Los pasos anteriores, definidos para este diseo, permiten responder a preguntas que tienen que
ver con lo que se quiere estudiar, los alcances y el porqu de la investigacin, al igual que los
fundamentos tericos y los aspectos que se quieren probar. Nos encontramos frente a un aspecto
que tiene que ver con la planeacin de la manera como se va a proceder en la realizacin de la
investigacin.
Aqu debe responderse al nivel de profundidad a que se quiere llegar en el conocimiento propuesto,
al mtodo ya las"'tcnicas que han de utilizarse en la recoleccin de la informacin. Estos ltimos
tienen relacin con los aspectos metodolgicos que se van a seguir en el estudio planteado y
abarca los siguientes puntos:
Tipo de estudio.
Mtodo de investigacin.
Tcnicas para la recoleccin de la informacin.
Tratamiento de la informacin.
7.1 Tipos de Estudio

Segn el nivel de conocimiento cientfico (observacin, descripcin, explicacin) al que espera llegar
el investigador, se debe formular el tipo de estudio. El propsito es sealar el tipo de informacin
que se necesita, as como el nivel de anlisis que deber realizar. Tambin le ayudar a definir el
contenido (punto No.9 de este diseo). Al definir el tipo de estudio, deben tenerse en cuenta los
objetivos y las hiptesis planteadas anteriormente.

127
Estudios exploratorios o formulativos

El primer nivel de conocimiento cientfico que se quiera obtener sobre un problema de investigacin
se logra a travs de estos estudios de tipo exploratorio o formulativo que tienen como objetivo la
formulacin de un problema para posibilitar una investigacin ms precisa o el desarrollo de una
hiptesis"24. "Pero tienen otras funciones como la de aumentar la familiaridad del investigador con
el fenmeno que va a investigar, aclarar conceptos, establecer preferencias para posteriores
Investigaciones.
El estudio exploratorio tiene una utilidad especial: permite al investigador formular hiptesis de
primero y segundo grados, las cuales pueden ser relevantes en el nivel ms profundo del estudio
propuesto; se considera una etapa de inicio en la investigacin. En la prctica es ms difcil, pues
es la iniciacin en el conocimiento cientfico.
Se puede decir que para definir el carcter exploratorio del estudio han de tenerse en cuenta
consideraciones importantes: el conocimiento previo que tiene el investigador sobre el problema
planteado, los trabajos realizados por otros investigadores, la informacin no escrita que poseen
personas que por su relato pueden ayudar a reunir y sintetizar sus experiencias.
De esta manera, el conocimiento adquirido por otros autores y las fuentes de informacin
existentes sobre el problema de investigacin, ayudan a definir el nivel en el que ha de catalogarse
el estudio que se propone.
El propsito de especificar o no el carcter exploratorio en el diseo que se formula es,
principalmente, que el investigador tenga claridad acerca del nivel de conocimiento cientfico
desarrollado previamente por otros trabajos e investigadores y defina el tipo de investigacin y las
fuentes para llevar a cabo su proyecto. Por lo anterior, en el diseo han de especificarse las
razones por las que el estudio propuesto es exploratorio o formulativo, e incluso sustentarlo con
base en las hiptesis de primer grado definidas anteriormente.
Son estudios exploratorios: las monografas e investigaciones bibliogrficas que buscan construir un
marco terico de referencia, o las orientadas al anlisis de los modelos tericos. Los trabajos
genricos referidos a la teora de mercados, produccin, finanzas, administracin del recurso
humano, moneda y banca, comercio exterior, microeconoma, macroeconoma, hacienda pblica,
auditoria, revisora fiscal, costos, estados financieros, etc., son ejemplos que por su contenido, ms
de tipo terico, pueden constituirse en estudios exploratorios.
Cuando el investigador construye un marco de referencia terico y prctico puede decirse que este
primer nivel de conocimiento es exploratorio, el cual puede complementarse con el descriptivo,
segn lo que quiera o no el investigador. De este modo, segn el problema y los objetivos
planteados, en algunos estudios podr establecerse su condicin de exploratorio y descriptivo.
Estudios descriptivos
La investigacin en ciencias sociales se ocupa de la descripcin de las caractersticas que identifican
los diferentes elementos y componentes, y su interrelacin. En el caso de la economa, la
administracin y las ciencias contables, es posible llevar a cabo un conocimiento de mayor
profundidad que el exploratorio. ste lo define el estudio descriptivo, cuyo propsito es la
delimitacin de los hechos que conforman el problema de investigacin. Por esto es posible:
1 Establecer las caractersticas demogrficas de unidades investigadas (nmero de poblacin,
distribucin por edades, niveles de educacin, estado civil, etc.).
128
2 Identificar formas de conducta y actitudes de las personas que se encuentran en el universo de

investigacin (comportamientos sociales, preferencias de consumo, aceptacin de liderazgo,
motivacin frente al trabajo, decisiones de compra, etc.
3 Establecer comportamientos concretos (cuntas personas consumen un producto; cul es su
actitud frente a su lder, a los problemas de desempleo, de ingresos, cmo se ejerce la funcin de
auditoria, cmo se manejan las tcnicas contables, cmo son los procesos de decisin, cules son
las necesidades de la gente).
4 Descubrir y comprobar la posible asociacin de las variables de investigacin (relacin entre el
precio y el consumo de un producto, actitud frente al lder autocrtico y los mecanismos de control,
la forma como el mercado se afecta por variables econmicas y sociales, la aplicacin de la
sistematizacin y su. uso en los principios contables, los anlisis financieros y la auditoria y control,
etc.).
As, el estudio descriptivo identifica caractersticas del universo de investigacin, seala formas de
conducta y actitudes del universo investigado, establece comportamientos concretos y descubre y
comprueba la asociacin entre variables de investigacin. De acuerdo con los objetivos planteados,
el investigador seala el tipo de descripcin que se propone realizar.
Los estudios descriptivos acuden a tcnicas especficas en la recoleccin de informacin, como la
observacin, las entrevistas y los cuestionarios. Tambin pueden utilizarse informes y documentos
elaborados por otros investigadores. La mayora de las veces se utiliza el muestreo para la
recoleccin de informacin y la informacin obtenida es sometida a un proceso de codificacin,
tabulacin y anlisis estadstico.
Para propsito del diseo se debe definir si se pretende llegar a este nivel de conocimiento que
puede fundamentarse en la formulacin de hiptesis de primer grado (uniformidades empricas) o
de segundo grado (recoleccin de uniformidades empricas). Los objetivos del estudio, al igual que
el objeto de investigacin, han de ser .elementos que se tomen en cuenta para definir o no el
carcter descriptivo del estudio.
Un estudio descriptivo puede concluir con hiptesis de tercer grado formuladas a partir de las
conclusiones a que pueda llegarse por la informacin obtenida.
La persona que presenta el diseo de investigacin, de acuerdo con las consideraciones anteriores,
debe sealar por qu razn o motivos su estudio puede catalogarse en este nivel de conocimiento.
Puede afirmarse que en Colombia en la economa, la administracin y las ciencias contables, los
trabajos de grado realizados, en su mayor proporcin, son descriptivos.
Estudios Explicativos
Los estudios orientados a la comprobacin de hiptesis causales pueden definirse en el nivel
explicativo y su realizacin supone el nimo de contribuir al desarrollo del conocimiento cientfico,
razn por la cual el rigor cientfico se constituye en pilar fundamental para su elaboracin.
Claire Selltiz encuentra:
Una hiptesis de relacin afirma que una determinada caracterstica u ocurrencia es uno de los
factores que determina otra caracterstica u ocurrencia. As pues, los estudios destinados para la
comprobacin de hiptesis causales deben proporcionar datos a partir de los cuales se pueda
definir legtimamente si una determinada caracterstica X es uno de los factores que determina otra
caracterstica u ocurrencia.
129
El estudio explicativo se orienta a comprobar hiptesis de tercer grado; esto es, identificacin y
anlisis de las causales (variables independientes) y sus resultados, los que se expresan en hechos
verificables (variables dependientes). Por ello, se hace importante el establecimiento de variables
en las cuales exista un grado de complejidad cuya ocurrencia y resultados determinen explicaciones
que contribuyan al conocimiento cientfico.
Los estudios de este tipo implican esfuerzos del investigador y una gran capacidad de anlisis,
sntesis e interpretacin. Tienen un conocimiento profundo del marco de referencia terico, al igual
que una excelente formulacin y operacionalizacin de la hiptesis de trabajo.
En el diseo propuesto es necesario que el investigador seale las razones por las cuales el estudio
puede considerarse explicativo, de acuerdo con los anteriores planteamientos. Vale la pena
recordar que como nivel de conocimiento, la explicacin acepta una fase previa de descripcin y
sta a su vez de un conocimiento explorativo. Por tanto, el investigador podr establecer el carcter
exploratorio, descriptivo o analtico del tipo de estudio, segn sea el caso, de acuerdo con el
planteamiento del problema, los objetivos y la hiptesis, y explicar los criterios que utiliza para
definir el conocimiento propuesto.

130
Mtodo de Investigacin
El mtodo cientfico.
El mtodo cientfico en las ciencias sociales debe ser aplicado de modo positivo y no de modo
normativo, es decir, que la investigacin positiva se debe preocupar por lo que es y no de lo que se
piensa que debe ser. Toda investigacin nace de algn problema observado o sentido de tal forma
que no puede avanzar a menos que se haga una seleccin de la materia que se va a tratar. Esta
seleccin presupone alguna hiptesis que guiar y al mismo tiempo delimitar el problema que se
va a investigar. Adems el conjunto de procesos o etapas de que se sirve el mtodo cientfico, tales
como la observacin y la recoleccin de los datos posibles, las hiptesis que procura explicar
provisionalmente, las observaciones en forma simple y viable, la experimentacin que da al mtodo
cientfico tambin el nombre de mtodo experimental, la induccin de la ley que proporciona el
resultado del trabajo de investigacin. El mtodo cientfico aprovecha tambin el anlisis y la
sntesis, los procesos mentales de la deducci6n y la inducci6n; procesos comunes a todo tipo de
investigacin.
"El mtodo cientfico se puede definir como un procedimiento riguroso formulado de una manera
lgica para lograr la adquisicin, organizacin o sistematizacin y expresin o exposicin de
conocimientos, tanto en su aspecto terico como en su fase experimental".
De acuerdo con lo anterior, el "mtodo lo constituye el conjunto de procesos que el hombre debe
emprender en la investigacin y demostracin de la verdad"; as, el mtodo permite organizar el
procedimiento lgico general por seguir en el conocimiento y llegar a la observacin, descripcin y
explicacin de la realidad. El objeto de investigacin determina el tipo de mtodo que se ha de
emplear. El objeto de estudio que ocupa a la economa, la administracin y las ciencias contables
puede percibirse por la experiencia; de all que se puede hablar de mtodo experimental, el cual se
caracteriza por las diversas etapas o procesos que el investigador debe tener en cuenta en la
bsqueda de respuestas a sus problemas de investigacin.
A continuacin se hace referencia a procesos de conocimiento que pueden ser tomados para el
diseo que nos ocupa:
La Observacin
Observar es advertir los hechos como se presentan de una manera espontnea y consignarlos por
escrito. La observaci6n como procedimiento de investigaci6n puede entenderse como el proceso
mediante el cual se perciben deliberadamente ciertos rasgos existentes en la realidad por medio de
un esquema conceptual previo y con base en ciertos propsitos definidos generalmente por una
conjetura que se quiere investigar".
La observacin es un procedimiento importante en la investigacin cientfica. En muchas
circunstancias el economista, el administrador y el contador se olvidan de emplear la observacin
como mtodo de conocimiento por el cual puede obtenerse informacin, creyendo que sta se
encuentra slo en la encuesta o en las fuentes secundarias.
La observacin supone unas condiciones especiales en su empleo. Estas son:
1 Debe servir para lograr resultados de los objetivos planteados en la investigacin.
2 Debe ser planeada d una manera sistemtica. El investigador debe definir qu quiere observar y
cules son sus posibles resultados.
131
3 Debe ser controlada sistemticamente por el investigador y est relacionada con proposiciones
tericas referidas al objeto de investigacin. Por ello, quien observa debe conocer a fondo el marco
terico sobre el cual fundamenta su investigacin.
La induccin
La induccin es ante todo una forma de raciocinio o argumentacin. Por tal razn conlleva un
anlisis ordenado, coherente y lgico del problema de investigacin, tomando como referencia
premisas verdaderas. Tiene como objetivo llegar a conclusiones que estn en "relacin con sus
premisas como el todo lo est con las partes. A partir de verdades particulares, concluimos
verdades generales". Lo anterior seala que fundamentalmente la induccin a pesar de tener como
referencia premisas verdaderas, podr llegar a conclusiones cuyo contenido es ms amplio que el
de las premisas desde las cuales inicia el anlisis de su problema de investigacin. De este modo, el
argumento inductivo se sustenta en la generalizacin de comunes a casos ya observados.
La induccin permite al investigador, partir de la observacin de fenmenos o situaciones
particulares que enmarcan el problema de investigacin (se podran citar algunos ejemplos:
aspectos de una estructura organizacional, la auditora en una organizacin, especfica, la
estructura de costos del proceso productivo y operativo en una organizacin, la forma como se
desarrolla el proceso de liderazgo en una estructura de empresa el costo de la vivienda para un
nivel socioeconmico etc.) y concluir proposiciones y, a su vez, premisas que expliquen fenmenos
similares al analizado. As, los resultados obtenidos pueden ser la base terica sobre la cual se
fundamenten observaciones, descripciones y explicaciones posteriores de realidades con rasgos y
caractersticas semejantes a la investigada.
A este respecto, vale la pena que el investigador recuerde que el conocimiento cientfico de
carcter fctico (la administracin, la economa y las ciencias contables estn en esta perspectiva)
acepta la acumulacin de conocimiento y la relatividad de su explicacin (leyes). teniendo en
cuenta tal consideracin, se puede entender como este tipo le conocimiento inductivo puede llegar
a establecer leyes generales de comportamiento de los fenmenos a partir del anlisis de hechos
empricos.
La Deduccin
El conocimiento deductivo permite que las verdades particulares contenidas en las verdades
universales se vuelvan explcitas. Esto es, que a partir de situaciones generales se lleguen a
identificar explicaciones particulares contenidas explcitamente en la situacin general. As, de la
teora general acerca de un fenmeno o situacin, se explican hechos o situaciones particulares.
Por ejemplo, de la teora sobre planeacin estratgica, se espera analizar y evaluar su aplicacin
concreta a una empresa; el clima organizacional en una empresa se explica a partir de los
postulados bsicos que sealan las caractersticas del mismo; del anlisis de los problemas del
desarrollo en Amrica Latina, se buscar encontrar explicacin al caso colombiano; del anlisis de la
recesin de la economa mundial, se explicar la forma como la economa colombiana presenta
recesin en su estructura; por la teora de la valuacin de los activos fijos, se explicarn situaciones
referidas a los mismos en una empresa. Estos son algunos ejemplos en administracin, economa y
ciencias contables, en los cuales la ocurrencia de las formulaciones generales permiten observar un
fen6meno particular comparando las manifestaciones del objeto de investigacin con las
proposiciones tericas que a l se refieren.
Es importante tener en cuenta algunos aspectos en relacin con la induccin y la deduccin para su
empleo en la investigacin, y en la referencia de los mismos en el diseo.

132
1 Induccin y deduccin son dos mtodos de conocimiento que no son incompatibles sino
complementarios.
2 Su definicin permite al investigador identificar el orden por seguir en la obtencin de la
informacin, al igual que las fuentes y la calidad de la misma.
3 Aunque no son los nicos mtodos, el conocimiento de realidades econmicas, administrativas y
contables se ha fundamentado en el empleo de dichos mtodos.
4 En el proyecto debe existir claridad sobre el mtodo que se seguir y es fundamental indicar las
razones por las cuales se emplear teniendo como referencia el planteamiento del problema, los
objetivos y la hiptesis planteados.
5 El conocimiento puede ser inductivo-deductivo o deductivo-inductivo es importante que quien
formula el estudio tenga claridad al respecto.
Anlisis y Sntesis
Anlisis y sntesis son procesos que permiten al investigador conocer la realidad. Ren Descartes, al
referirse a normas bsicas del proceso cientfico, seala que la explicacin a un hecho o fen6meno
no puede aceptarse como verdad si no ha sido conocida como tal. Por otro lado el conocimiento de
la realidad puede obtenerse a partir de la identificacin de las partes que conforman el todo
(anlisis) o como resultado de ir aumentando el conocimiento de la realidad iniciando con los
"elementos ms simples y fciles de conocer para ascender poco a poco, gradualmente, al
conocimiento de lo ms complejo".
El anlisis inicia su proceso de conocimiento por la identificacin de cada una de las partes que
caracterizan una realidad; de este modo podr establecer las relaciones causa-efecto entre los
elementos que componen su objeto de investigacin.
La sntesis implica que a partir de la interrelacin de los elementos que identifican su objeto, cada
uno de ellos pueda relacionarse con el conjunto en la funcin que desempean con referencia al
problema de investigacin. En consecuencia, anlisis y sntesis son dos procesos que se
complementan en uno en el cual el anlisis debe seguir la sntesis.
Con el propsito de ilustrar la forma como puede llegar al empleo del anlisis y la sntesis en la
investigacin, se presentan ejemplos en administracin y economa.
En conclusin, el anlisis descompone el todo en sus partes y las identifica, mientras que la sntesis
relaciona los elementos componentes del problema y crea explicaciones a partir de su estudio.
Quien presenta el proyecto podr sealar cul o cules de los anteriores procesos utilizar en su
investigacin. En tal caso debe explicar claramente qu aspectos toma como referencia y dnde
espera llegar. Todo esto en el contexto total del proyecto propuesto. Vale la pena insistir en que no
hay que referirse a todos los procedimientos; se trata de que el investigador defina el o los de
mayor conveniencia a los resultados esperados en la investigacin.
En prrafos anteriores se ha hecho referencia a mtodos o procedimientos vlidos en el mtodo
cientfico y que pueden seguirse en el conocimiento de problemas de la investigacin en economa,
administracin y ciencias contables. Es importante sealar que la observacin, la induccin, la
deduccin, el anlisis y la sntesis no son procedimientos nicos y que existen otros igualmente
vlidos.
133
El propsito de esta gua es dar pautas, no el de imponer criterios; por ello, el investigador puede
sealar otros que crea convenientes, en caso de no referirse a los descritos. Vale la pena recordar
que el carcter cientfico del trabajo exige el empleo de un mtodo.
Fuentes tcnicas para recoleccin de la informacin

La informacin es la "materia prima" por la cual puede llegarse a explorar, describir y explicar
hechos o fenmenos que definen un problema de investigacin.
A pesar de la importancia de este aspecto, en ocasiones no se le da el valor que tiene y se olvida
su incidencia en la investigacin. Algunas personas inician el trabajo sin identificar qu tipo de
informacin se necesita o las fuentes en las cuales puede obtenerse; esto ocasiona prdidas de
tiempo e incluso, a veces, el inicio de una nueva investigacin. Por tal razn, este diseo prev
como aspecto importante que el investigador defina las tcnicas que van a emplearse en la
recoleccin de la informacin, al igual que las fuentes en las que puede adquirir tal informacin.
Para iniciar se definir qu se entiende por fuentes de informacin:
Fuentes Secundarias
Toda investigacin implica acudir a este tipo de fuentes, que suministra informacin bsica. Se
encuentra en las bibliotecas y est contenida en libros, peridicos y otros materiales documentales,
como trabajos de grado, revistas especializadas, enciclopedias, diccionarios, anuarios, etc.
Al referirse a las fuentes secundarias, en el proyecto debe definirse y sealarse el tipo de fuente, y
el grado de facilidad o dificultad que para el investigador tiene su utilizacin.
En este punto del diseo debe existir completa claridad sobre el tipo de informacin necesaria y la
utilizacin de estas fuentes. Si no hay claridad, es preferible que revise el proyecto; en el caso de
que no exista informacin, piense bien antes de continuar.
Fuentes Primarias
Es posible que el desarrollo de la investigacin propuesta dependa de la informacin que el
investigador debe recoger en forma directa.
Cuando esto sucede, hablamos de la fuente primaria e implica utilizar tcnicas y procedimientos
que suministren la informacin adecuada. Existen diferentes tcnicas, algunas de ellas utilizadas
con frecuencia en las ciencias econmicas, administrativas y contables. Se har referencia de
algunas con el propsito de ilustrar a quien inicia el proceso de investigacin.
La Observacin
De nuevo nos referimos a la observacin, mencionada ya como un proceso del conocimiento
cientfico. Ahora se presenta como tcnica en la recoleccin de datos. Las ciencias sociales la
emplean con mucha frecuencia. Es una tcnica antiqusima, cuyos primeros aportes sera imposible
rastrear. A travs de sus sentidos, el hombre capta la realidad que lo rodea, que luego organiza
intelectualmente. La observacin puede definirse como el uso sistemtico de nuestros sentidos en
la bsqueda de los datos que necesitamos para resolver un problema de investigacin.

134
Se puede afirmar que la observacin cientfica conoce la realidad y permite definir previamente los
datos ms importantes que deben recogerse por tener relacin directa con el problema de
investigacin. Supone un conocimiento profundo de un marco terico que oriente al investigador.
"La ventaja principal de esta tcnica, en el campo de las ciencias del hombre, radica en que los
hechos son percibidos directamente sin ninguna clase de intermediacin, colocndonos ante la
situacin estudiada, tal como sta se da naturalmente".
La observacin es directa cuando el investigador forma parte activa del grupo observado y asume
sus comportamientos; recibe el nombre de observacin participante. Cuando el observador no
pertenece al grupo y solo se hace presente con el propsito de obtener la informacin, la
observacin recibe el nombre de no participante o simple.
Estas dos formas de participacin tienen modalidades diferentes, as:
Observacin no participante o simple
Resulta til y viable cuando se trata de conocer hechos o situaciones que de algn modo tienen un
cierto carcter pblico, o que por lo menos no pertenecen estrictamente a la esfera de las
conductas privadas. "Es factible, mediante este procedimiento, conocer hbitos de compra,
situndonos estratgicamente en los puntos de venta. Revelar formas de comportamiento poltico
mediante la asistencia a actos de esta naturaleza.
La observacin no directa o simple puede ser indirecta cuando se emplean elementos que registren
aspectos visuales y auditivos del problema de investigacin (cintas magnetofnicas. filmadoras.
etc.)
Observacin participante
Puede ser directa cuando el investigador pertenece al grupo, organizacin o realidad sobre el cual
se investiga; indirecta cuando se hace presente con el nico propsito de recoger la informacin del
trabajo propuesto.
Para el diseo de la investigacin propuesto y el objeto de esta gua, es importante que el
investigador indique qu tipo de investigacin realizar y sobre qu realidad. Esto, lgicamente, en
caso de que utilice esta tcnica.
La Encuesta
La recoleccin de informacin mediante la encuesta se hace a travs de formularios, los cuales
tienen aplicacin a aquellos problemas que se pueden investigar por mtodos de observacin,
anlisis de fuentes, documentales y dems sistemas de conocimiento. La encuesta permite el
conocimiento de las motivaciones, las actitudes y las opiniones de los individuos con relacin a su
objeto de investigacin.
La encuesta tiene el peligro de traer consigo la subjetividad y, por tanto, la presuncin de hechos y
situaciones por quien responda; por tal razn quien recoge informacin a travs de ella debe tener
en cuenta tal situacin.

135
Otros procedimientos para la recoleccin de informacin son el cuestionario y la

entrevista.
El cuestionario supone su aplicacin a una poblacin bastante homognea, con niveles similares y
problemtica semejante. Se pueden aplicar colectivamente, por correo o a travs de llamadas
telefnicas. En cambio, la entrevista supone en su aplicacin una poblacin no homognea en sus
caractersticas y una posibilidad de acceso diferente.
La aplicacin de formularios y de encuestas supone que el investigador disee el cuestionario; ste
es el instrumento para realizar la encuesta y el medio constituido por una serie de preguntas que
sobre un determinado aspecto se formulan a las personas que se consideran relacionadas con el
mismo.
La formulacin de estas preguntas depende de la ndole del problema que se quiere estudiar y de
los aspectos por formular.
El empleo de la encuesta supone la definicin por parte del investigador del universo de
investigacin (poblacin cuyas caractersticas especficas la constituyen en objeto de investigacin).
Si el universo de investigacin es muy amplio, debe definir una muestra representativa del mismo.
Para ello, debe acudir a las diferentes tcnicas y procedimientos de muestreo.
El diseo de investigacin debe contener informacin sobre el universo de investigacin, tamao de
la muestra y formulario preliminar que va a ser aplicado.
Tratamiento de la informacin
La definicin de las tcnicas anteriores exige la determinacin de procedimientos de codificacin y
tabulacin de la informacin. Este proceso consiste en el recuento, clasificacin y ordenacin en
tablas o cuadros. Estos procedimientos dependen de la clase de estudio o investigacin y del tipo
de datos.
La tabulacin propiamente dicha comprende operaciones aritmticas, en el caso de la tabulacin
manual, y mecanogrficas, en el caso de la tabulacin mediante mquina electrnica.
La informacin tabulada y ordenada debe ser sometida a tratamiento por "tcnicas de anlisis
matemtico" de carcter estadstico. El investigador debe definir en su proyecto, segn el caso, el
empleo de parmetros de posicin (medidas de posicin), como valores medios segn tamao
(media), valores medios segn posicin (mediana), valores medios segn frecuencia (moda),
cuatriles, deciles y centiles, y parmetros de dispersin, como los intervalos de variacin, desviacin
media, desviacin estndar, varianza, coeficiente de variacin, desviacin semicuatril, empleo de
nmeros ndices, congelacin y regresin, etc.
Igualmente debe definirse la forma de presentar los datos: presentacin escrita, representacin
semitabular, representacin tabular (cuadros o tablas), representaciones graficas (diagramas,
graficas, pictogramas, etc.).
Contenido
El proyecto debe incluir un esquema preliminar de la divisin del estudio en sus partes principales y
las subdivisiones que el autor estime convenientes para cada una de ellas o captulo.

136
Se recomienda que se presente, adems de la divisin, una identificacin de objetivos que se desea
alcanzar en cada unidad. De igual manera, el empleo del sistema decimal en la nomenclatura de
captulos y sus contenidos.
A continuacin se presenta un ejemplo sobre el proyecto "El refinanciamiento de la deuda pblica
interna".
Ejemplo de tabla de contenido
Aspectos econmicos
El objetivo principal de este captulo es mostrar de manera general cmo se realizan los contratos
de emprstitos externos en lo que respecta a la parte legal y financiera (trminos pactados), as
como las polticas seguidas en los diferentes planes de desarrollo con respecto a la deuda y,
finalmente, analizar la situacin del ahorro interno y del gobierno en la ltima dcada.
1.1
1.2
1.3
1.4
Aspectos legales generales

Aspectos financieros
Planes de desarrollo
Ahorro interno y ahorro del gobierno
Situacin del crdito pblico externo

Se har un anlisis exhaustivo de las condiciones legales y financieras de la deuda pblica externa
desde 1970 hasta 1984, clasificndola en deuda contratada con entidades multilaterales y con
banca comercial internacional, para elaborar un perfil de la deuda en el que se presentarn las
matrices quinquenales con su respectivo anlisis.
2.1 Emprstitos con entidades de fomento
2.1.1. Aspectos financieros
2.1.2 Aspectos legales
2.2 Emprstitos con la banca comercial internacional
2.2.1 Aspectos financieros
2.2.2 Aspectos legales
2.3 Perfil de la deuda
Coyuntura cambiara
Se analizar la situacin externa del pas en lo que respecta a las reservas internacionales, las
polticas seguidas en cuanto a la devaluacin y sus implicaciones en el sector externo, el comercio
exterior y la situacin de la balanza de pagos, y, finalmente, el servicio de la deuda y sus
repercusiones.
3.1 las reservas internacionales
3.2 Devaluacin
3.3 Sector externo
3.3.1 Comercio exterior
3.3.2 Balanza de pagos
3.4 Servicio de la deuda. U$ exportaciones

137
La refinanciacin de la deuda pblica externa colombiana

El objetivo de este captulo es sugerir la refinanciacin de la deuda pblica externa como una
solucin ala problemtica del endeudamiento, basado en los anlisis hechos anteriormente sobre la
situacin del pas y de la deuda, y las ventajas que traera adoptar esta poltica.
Bibliografa Preliminar
En orden alfabtico (de autores) deben listarse todas aquellas obras consultadas previamente y que
han servido para fundamentar el planteamiento del problema, el marco terico y las hiptesis de
trabajo.
Sobre la presentacin de la bibliografa existe una metodologa formal especfica. Se recomienda
seguir la metodologa propuesta por el profesor Mario Tamayo y Tamayo en su libro Metodologa
formal de la investigacin cientfica.
A continuacin se presenta un ejemplo de bibliografa:
ARIAS GALICIA, Fernando. Introduccin a la tcnica de investigacin en la ciencia de la
administracin, Mxico, Editorial Trillas S. A., 1971.
ASOCIACIN BANCARIA DE COLOMBIA. Revista banca y finanzas No.182, Bogot, Editorial Clacec
Ltda., diciembre de 1983.
BANCO DE LA REPBLICA. Informe anual del gerente a la junta directiva, Bogot, Editorial Talleres
Grficos del Banco de la Repblica, 1978.
BELTRAN MARTNEZ, Hctor. Elementos formales de la investigacin. Bogot, Editorial Usta, 1983.
Cronograma de Trabajo
En esta parte se deben sealar las diferentes etapas del proyecto y el tiempo estimado para cada
una de ellas. Las fases en su orden lgico son:
Diseo del proyecto de investigacin

Recoleccin de la informacin.
Observacin
Encuesta
Fuentes secundarias
Clasificacin del material (codificacin y tabulacin)
Tratamiento matemtico de la informacin
Anlisis e interpretacin de la informacin
Redaccin preliminar
Revisin y crtica
El Presupuesto
Un aspecto importante en el diseo de investigacin es el referente al costo del proyecto. Esto
implica la elaboracin del presupuesto.

138
Al respecto vale la pena aclarar que cuando el diseo se presenta con fines acadmicos, el
presupuesto no es un instrumento fundamental o esencial, salvo cuando hay que justificar su costo
ante una entidad que lo financia.
Por otro lado, cuando el diseo se presenta para solicitar un auxilio de investigacin o la
contratacin de un estudio, el presupuesto es parte fundamental.
El presupuesto de egresos debe incluir bsicamente dos captulos como objeto del gasto.
1 Gastos por servicios personales.
2 Gastos generales
En los gastos por servicios personales se incluyen aquellos ocasionados por concepto de honorarios
e investigadores, auxiliares de investigacin, encuestadores, tabuladores, dibujantes, secretarias,
mensajeros.
En los gastos generales se incluye transporte (areo, terrestre), papelera, impresin de
formularios, procesamiento de informacin (tiempo de computador), etc.
El concepto y sus componentes pueden variar segn presentado.
Algunas Sugerencias sobre el Contenido en la Presentacin del Diseo
El esquema anterior puede ser aplicado con fines acadmicos o a fin de participar en una licitacin
o solicitud de auxilio para una investigacin.
Cuando se hace con fines acadmicos su contenido debe referirse a:
1 Ttulo de la investigacin
2 Planteamiento del problema
3 Objetivos
4 Justificacin
5 Marco de referencia (terico, conceptual)
6 Hiptesis de trabajo
7 Metodologa de la investigacin (tipo de estudio-mtodo-tcnicas con recoleccin de informacin,
tratamiento de la informacin)
8 Contenido
9 Bibliografa
10 Cronograma de trabajo
11 Presupuesto (segn el diseo)
Cuando se hace con el objeto de participar en una licitacin o pedir financiacin a una entidad, los
aspectos bsicos de su contenido lo definen:
1
2
3
4
5
6
7
8
Ttulo
Planteamiento del problema
Objetivos
Hiptesis (si el nivel de conocimiento propuesto es explicativo)
Metodologa (tipo de estudio-tcnicas-tratamiento de la informacin)
Contenido (tabla de contenido)
Presupuesto (costo)
Tiempo de ejecucin del proyecto (cronograma)

139
CUESTIONARIO SEGUNDO PARCIAL

1. Menciona los procesos metodolgicos de una investigacin
2. Menciona algunas tcnicas de recoleccin
3. Como se determina el mtodo de una investigacin
4. Mencione las fases del diseo de una investigacin
5. Menciona los elementos que debe contener una investigacin
6. Menciona los elementos del objeto de conocimiento
7. Que son elementos administrativos
8. Que significa la seleccin y definicin del tema de investigacin
9. Que es la formulacin del Problema
10. Que es la sistematizacin del Problema
11. Menciona los tipos de Justificacin
12. Que son los aspectos metodolgicos de la investigacin
13. Menciona las fuentes de informacin
14. Menciona los tipos de estudios que existen

140
PROYECTO DE INVESTIGACION
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
Cronograma del proyecto de Investigacin

Introduccin
Determinacin y Fundamentacin del Trabajo de Investigacin
Justificacin
Objetivos
Marco Referencial
Marco Terico Conceptual
Metodologa
Diseo de la Prueba
Fundamentacin Metodolgica
Aplicacin de la Metodologa
Anlisis e Interpretacin de los Datos
Ordenamiento y Seleccin de los Datos
Registro Estadstico de los Datos
Interpretacin de los Resultados
Criterios que Aprueban y Disprueban la Hiptesis
Conclusiones y Sugerencias
Bibliografa
Anexos

141
CUESTIONARIO FINAL
1. Menciona los procesos metodolgicos de una investigacin
1. Menciona algunas tcnicas de recoleccin
2. Como se determina el mtodo de una investigacin
3. Mencione las fases del diseo de una investigacin
4. Menciona los elementos que debe contener una investigacin
5. Menciona los elementos del objeto de conocimiento
6. Que son elementos administrativos
7. Que significa la seleccin y definicin del tema de investigacin
8. Que es la formulacin del Problema
9. Que es la sistematizacin del Problema
10. Menciona los tipos de Justificacin
11. Que son los aspectos metodolgicos de la investigacin
12. Menciona las fuentes de informacin
13. Menciona los tipos de estudios que existen
14. Cual es la hiptesis de su trabajo de investigacin
15. Que son los pasos metodolgicos
16. cual fue el resultado de trabajo de investigacin.
17. Mencione dos bibliografas con que se document su trabajo de investigacin
18. Escriba las preguntas de su cuestionario de su trabajo de investigacin
19. Que es una aplicacin metodolgica
20. Escriba cual es el ttulo de investigacin
21. Mencione el porcentaje de su trabajo de investigacin.
22. Que es el cuadro de concentracin de datos.
23. Mencione temas componentes del capitulo IV ;
24. Que son las categoras
142
25. Cmo se llama el apartado donde se encuentra el Planteamiento del Problema?

26. Cmo se llama el apartado donde se encuentra los Antecedentes Histricos de su Trabajo
de Investigacin?
27. Cmo se llama donde se escribe el Ttulo de su investigacin, el por qu de su eleccin,
adems de la importancia del tema de investigacin?
28. Qu nombre tiene donde se escribe el nombre de la Empresa y su Infraestructura de su
objeto de Estudio?
29. Cmo se llama el apartado donde se escribe los fundamentos tericos y prcticos de su
Trabajo de Investigacin?
30. Cmo se llama el apartado donde se especifica su Planteamiento de Hiptesis?
31. En que capitulo se encuentra las conclusiones y Sugerencias?
32. Cuales son los elementos que componen sus Anexos de su Trabajo de Investigacin?
33. Qu nombre recibe donde se realiza el vaciado de resultados de sus encuestas
especificando su porcentaje de cada pregunta que aplic de su trabajo de investigacin?
34. Cules son los tipos de Hiptesis?
35. Qu es el Mtodo Cientfico?
36. Cules son las tcnicas de recoleccin?

143
BIBLIOGRAFA
BASICA:
HASSEN, Juan, Augusto Messer y Julin Biesteiro; Teora del Conocimiento. El

Realismo Crtico. Los Juicios Sintticos A priori . Editorial Porrua, Argentina,15,
Mxico. Pp. 13 - 37
PADILLA, Hugo, El Pensamiento Cientfico, Mxico, Trillas, 1994, 129 pp.
WARTOFSKY, Marx W. Introduccin a la Filosofa de la Ciencia, Mxico, Alianza

Universal, 1986, 679 pp.
GUTIERREZ, Pantoja Gabriel, Metodologa de las Ciencias Sociales
1.
MENDEZ, lvarez Carlos Eduardo, Metodologa: Gua para Elaborar
Diseos de Investigacin en Ciencias Econmicas, Contables y Administrativas.

2da. Ed. Edit. Santa Fe Bogot, McGraw-Hill, Interamericana, 1995. Pag. 47-160
COMPLEMENTARIA:
Web grafa:

144
ANEXOS:
PROTOCOLO DE INVESTIGACIN
1.- Ttulo
Para efectos del protocolo de investigacin se debe plantear un ttulo inicial, que si bien
puede cambiar conforme la hiptesis se vaya comprobando (o no) debe reflejar de manera
concisa el tema de investigacin. Consecuentemente, debe formularse despus de concluir
el protocolo.
2. Hiptesis
Es una afirmacin (aunque en Alemania es comn que se formule como pregunta que la
investigacin busca contestar), que la investigacin comprobar con los pasos que se vayan
desarrollando. Para formular una hiptesis es necesario tener ciertos conocimientos
mnimos sobre la materia que se busca explorar; sobre todo es indispensable conocer los
problemas no resueltos o lagunas, pues este es campo frtil para la investigacin.
En algunos protocolos se incluye el rubro de objetivo general. Sin embargo, este coincide
con la hiptesis, pues el objetivo general de toda investigacin es corroborar, precisamente,
la hiptesis. Consecuentemente, no es necesario abrir un rubro por separado para el
objetivo general.
3.- Antecedentes
En este rubro se deben incluir los datos histricos o cronolgicos que dan como resultado la
existencia del problema que se busca resolver, a travs de la comprobacin de la hiptesis.
En este sentido, solamente deben incluirse aquellos datos relevantes que permitan
comprender con claridad los aspectos que dan como resultado una situacin.
a)
Planteamiento del tema o problema de tesis.- definicin concreta redactada de
manera general de lo que voy a investigar.
b)
Marco terico.- Teora y contexto sobre el tema a investigar
c)
Objetivos (generales, particulares y especficos).- Ejemplo analizar aspectos de la
poltica estatal y su posible influencia en la volatilidad de los mercados financieros en
Mxico. Jerarquizar los incidentes crticos que mas pudiesen influir en la volatilidad de los
mercados financieros; identificar las opiniones de analistas financieros respecto a la
volatilidad de los mercados financieros en Mxico. Etc.
d)
Verbos Cognitivos: Identificar, comprender, aplicar , analizar, sintetizar, evaluar
e)
Metodologa:
i.
Titulo
ii.
iii.
Antecedentes
iv.
Justificacin
v.
Marco terico
vi.
Objetivos
vii.
Meta
145
viii.
ix.
x.
xi.
1.
2.
3.
Hiptesis
Limitaciones
Delimitaciones
Metodologa de la investigacin:
Anlisis
Conclusiones
Las conclusiones responden a los objetivos y las hiptesis
5.- Justificacin de la investigacin

En este rubro se deber describir la relevancia o la importancia de la investigacin a
desarrollar. En otras palabras, se tendr que explicar porque el problema planteado necesita
una respuesta, con repercusiones en el campo cientfico, terico o prctico.
6.- Objetivos especficos
Todo trabajo de investigacin est compuesto de distintos elementos que permitirn obtener
la informacin necesaria y suficiente para comprobar la hiptesis. En el protocolo de
investigacin se deben de prever cules son dichos elementos, de tal forma que los
objetivos especficos respondan a la necesidad de encontrarlos para su posterior anlisis.
A manera de advertencia, debe sealarse que es comn, sobre todo en la elaboracin de una
tesis, que se incluyan captulos histricos y comparativos. Por lo general, estos son estudios
superfluos, dado que no contribuyen directamente a la comprobacin de la hiptesis, es
decir, no son objetivos especficos necesarios para ello. Esto no significa que se deban de
evitar, pero si se debe justificar plenamente su inclusin.
6.- Preguntas de investigacin
Este es un listado de preguntas que se deben responder para obtener los datos o la
informacin necesaria para corroborar la hiptesis. Es importante que las preguntas estn
formuladas de tal manera que permitan establecer los elementos necesarios y suficientes
para la comprobar alcanzar el objetivo establecido.
En una etapa preliminar de la investigacin, como la que corresponde a la formulacin del
protocolo de investigacin es recomendable formularse un nmero amplio de preguntas, ya
que posteriormente pueden depurarse al formular los objetivos especficos.
8.- Metodologa
En este apartado se debe mencionar la tcnica de investigacin que se busca emplear. Por lo
general, basta con la mencin del mtodo o mtodos que se pretende utilizar.
Es posible que haya ms de una metodologa empleada en el trabajo de investigacin, en
cuyo caso deber explicarse el objetivo que se busca con el empleo de un mtodo en
particular. Por ejemplo, se utilizar el mtodo inductivo para extraer los principios
generales de derecho de dos o ms sistemas jurdicos y luego compararlos. En este caso,
hay dos pasos. En el primero se usa el mtodo inductivo, y en el segundo el comparado.
146
9.- Proyecto de capitulado

El capitulado debe responder a los objetivos especficos, de tal manera que de cada uno de
stos resulte un captulo; sin olvidar la introduccin y las conclusiones. Es importante tener
presente que en algunos casos el orden de los captulos es muy importante, esto sucede
cuando uno depende de los hallazgos de uno captulo previo, situacin que debe tomarse en
cuenta
10.- Bibliografa
Se trata en realidad de una descripcin (y posiblemente una evaluacin) del estado del arte.
Adems, constituye la base del aparato crtico del protocolo.
11.- Cronograma
Hay varias formas de elaborar un cronograma. Por lo general se inicia con la recopilacin
del material, se sigue con la redaccin de los capitulados en el orden previsto, aunque esto
no es necesario, salvo en el supuesto en el que la informacin que uno aporta sea necesaria
para elaborar un captulo posterior.
Por otro lado, el cronograma debe tener presente tiempos para la revisin de estilo. Si la
investigacin est sujeta a un tiempo determinado previamente, tambin se debe considerar,
de lo contrario, ste permite establecer el tiempo que es necesario para desarrollar la
investigacin propuesta.

147

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2.1.1. El ttulo y el planteamiento del tema o problema de investigacin..... 48

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Analizar la construccin de la ciencia

Valorar la importancia de la investigacin como base de la ciencia

Proporcionar herramientas tiles para desarrollar el proceso de investigacin

Comprender las diversas interpretaciones sobre el contenido y funcin de la ciencia.

Preparar al profesional para realizar investigaciones en el futuro.

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Tcnicas de interaccin grupal seleccionadas:

Actividades bajo conduccin

Actividades bajo conduccin

Actividades bajo conduccin

Examen y / o trabajo final

Promedio y calificacin final

Promedio y calificacin mnima

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El mtodo se encuentra entre la teora y la realidad; gracias a l la investigacin cientfica

La investigacin se debe entender como el proceso dedicado a responder a una pregunta.

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1.2-Consideraciones generales sobre el proceso de la investigacin cientfica

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