CARTA DE CONTROL INTERNO

Huancayo, Abril de 2016

Seores:
INVERSIONES LAZO SAC
Gerente General
RICARDO LAZO ORDOEZ
Presente

Ref.: carta de control interno

Estimado seores:

Complementariamente a nuestra auditora ambiental por los ejercicios

correspondientes al periodo 2015 examinados, hemos evaluado el sistema de control interno
ambiental de la sociedad con el propsito de establecer una base de confiabilidad para determinar
la naturaleza, alcance y oportunidad de las polticas ambientales que deben efectuarse para emitir
una opinin sobre dichos procedimientos ambientales.
Nuestro estudio y evaluacin del sistema de control interno ambiental llamo a nuestra atencin
los siguientes aspectos para los cuales explicamos su causa y efecto y damos su respectiva
recomendacin.

Atte,

YASMIN BAQUERIZO ALIAGA

JEFE DE COMISION

INTRODUCCION

A. ORIGEN DEL EXAMEN

El hospedaje Hotel los Balcones de propiedad del seor Ricardo Lazo Ordoez somete
a concurso de examen ambiental y de gestin, y al haber obtenido la buena pro la
SOCIEDAD DE AUDITORIA VICAROBA (IX SEMESTRE), ha practica la auditoria por
cargo de la gerencia, en cumplimiento al contrato de servicios profesionales
correspondientes a la fecha 07 de Mayo del 2016 .

B. ANTECEDENTES, BASE LEGAL

El hotel perteneciente a la persona natural Ricardo Lazo Ordoez se dedica a prestar
servicios de alojamiento para estancias cortas y largas, est ubicado en Jr. Puno 282,
local de propiedad de la misma persona constituye un edificio de siete pisos.
Est ubicado en el Distrito de Huancayo, provincia de Huancayo, departamento de
Junn, donde cuenta con un total de 70 habitaciones clasificadas en simples, dobles y
matrimoniales.

C. OBJETIVOS DE LA EMPRESA Y ALCANCES DEL EXAMEN

Objetivos de la sociedad

Brindar el servicio de alojamiento para personas visitantes a la ciudad

Incontrastable de Huancayo, los amplios y cmodos ambientes de este
hospedaje que se encuentran en el corazn de Huancayo hace que la estada
de los turistas sea una maravillosa experiencia que junto a los lugares
extraordinarios con los que cuenta este hermoso valle del Mantaro queden
gravados como gratos recuerdos de todos los turistas que deseen hacer uso del
servicio de hospedaje.

Su actividad econmica se rige por lo dispuesto en el Reglamento de

Establecimiento de Hospedaje y las dems normas que le sean aplicables a la
empresa de similar o igual naturaleza, as como el pacto social y su reglamento
interno.

ALCANCES DEL EXAMEN

De acuerdo con el contrato de servicios profesionales, los objetivos del examen fueron
los siguientes:
1. Emitir una opinin sobre aspectos ambientales y de gestin de acuerdo con la
norma vigente respecto a temas ambientales.
2. Evaluar la gestin ambiental respecto al cumplimiento de los objetivos y las
metas previstas.
3. Emitir un informe sobre los controles internos establecidos sobre la gestin en
cuento a aspectos ambientales.

REPRESENTANTE LEGAL
Con fecha de 12 de Agosto del 2003 se inscribe ante SUNAT como persona Jurdica a
INVERSIONES LAZO SAC al mismo tiempo se le nombra al propietario como titular
gerente del negocio al seor RICARDO LAZO ORDOEZ.

OBSERVACIONES
1. OBSERVACION : LA EMPRESA NO CUENTA CON UN ESTUDIO DE
IMPACTO AMBIENTAL
En la entrevista realizada al gerente general de la empresa Ricardo Lazo Ordoez nos
menciona que no cuenta con un estudio preliminar sobre impactos ambientales que
podra producir la empresa HOTEL LOS BALCONES y no tiene acciones preventivas
ni acciones posteriores a alguna contingencia.
En la Ley 28611 - Ley General del Ambiente nos menciona:
Artculo 17.- De los tipos de instrumentos 17.1 Los instrumentos de gestin ambiental
podrn ser de planificacin, promocin, prevencin, control, correccin, informacin,
financiamiento, participacin, fiscalizacin, entre otros, rigindose por sus normas
legales respectivas y los principios contenidos en la presente Ley.
Artculo 81.- Del turismo sostenible Las entidades pblicas, en coordinacin con el
sector privado, adoptan medidas efectivas para prevenir, controlar y mitigar el deterioro
del ambiente y de sus componentes, en particular, los recursos naturales y los bienes
del Patrimonio Cultural de la Nacin asociado a ellos, como consecuencia del desarrollo
de infraestructuras y de las actividades tursticas y recreativas, susceptibles de generar
impactos negativos sobre ellos.
En los criterios se menciona que es muy importante a prevencin es por eso que es
necesario un estudio de impacto medio ambiental.
La falta de inters sobre prevenir el dao medio ambiental es a falta de tener un estudio
preliminar sobre impacto ambiental.
La falta de un estudio de impacto ambiental nos pone en un total desconocimiento sobre
posibles contingencias y de esta manera a no poder prevenir algunos hechos que daen
el medio ambiente.
Se le recomienda realizar un estudio de impacto ambiental de la empresa HOTEL LOS
BALCONES ya que es necesario tener conocimiento sobre los impactos ambientales,
de esta manera la empresa tendr que contar con servicios de profesionales
especializados en medio ambiente para que puedan realizar un estudio de impacto
ambiental y as poder saber las posibles contingencias a la que se expone la empresa.

2. OBSERVACION:
ENCARGADO

LA
DE

EMPRESA
VELAR

NO

POR

CUENTA

EL

CON

UN

CUMPLIMIENTO

COMIT
DE

LAS

REGULACIONES AMBIENTALES
En la entrevista realizada al gerente general de la empresa Ricardo Lazo Ordoez, quien
es el dueo del negocio, una de las preguntas del cuestionario fue si esta contaba con
comit encargado de velar por el cumplimiento de las regulaciones ambientales y nos
dio en respuesta de que no contaban con una comit encargado estrictamente al
cumplimiento de regulaciones ambientes pero si al margen de sus actividades
procuraban tener cuidado con la preservacin del medio ambiente.
En relacin a los hechos descritos, las normas sealan lo siguiente:
Ley del Medio Ambiente
Artculo 27.- De los mecanismos de participacin ciudadana
Las Comisiones Ambientales Municipales promovern diversos mecanismos de
participacin de la sociedad civil en la gestin ambiental, tales como:
c) La gestin de proyectos, a travs de, entre otros mecanismos, organizaciones
ambientales, comits de promocin econmica, comits de productores, asociaciones
culturales, comits de salud, comits de educacin y gestin del hbitat y obras; y,
d) La vigilancia, a travs de, entre otros mecanismos, monitoreo de la calidad ambiental,
intervencin de asociaciones de contribuyentes, usuarios y consumidores y de las
rondas urbanas y/o campesinas, segn sea el caso.
En las polticas internas de la empresa no se estableci la creacin de un comit
encargado estrictamente de velar por el cumplimiento con las regulaciones ambientales.
A

consecuencia

no

podr

cumplir

oportunamente

con

las

regulaciones

medioambientales en trminos de consumo de agua, consumo de energa elctrica,

residuos slidos.
Se le hace la recomendacin al Gerente General implementar y crear un comit
encargado de velar por el cumplimiento de regulaciones ambientales tomando en cuenta
profesionales especializados en medio ambiente con la finalidad de contar con una
gestin eficiente y comprometida con el cuidado del medio ambiente; por otro lado as
poder evitar incidentes tanto para los trabajos y los clientes de la empresa as como
mejor su desarrollo sostenible.

3. OBSERVACION : LA EMPRESA NO CUENTA CON ASESORIA JURIDICA EN

TEMAS AMBIENTALES
En la entrevista realizada al gerente general de la empresa Ricardo Lazo Ordoez nos
menciona que cuenta con asesora jurdica, contable pero no de asesora ambiental
debido al poco presupuesto que se cuenta para dicha gasto por servicio de asesora.
La empresa en su manual de organizaciones y funciones no estableci un especialista
en temas jurdico-ambientales.
La falta de presupuesto para los honorarios del asesor jurdico-ambiental hace que no
se cuente con la apropiada asesora ambiental.
Al no contar con un asesor ambiental la empresa no podr tener una adecuada defensa
ante alguna fiscalizacin y por ende se ver obligado a pagar multas.
Se le recomienda a la Gerencia debe de implantar en su manual de organizaciones y
funciones el rea de asesora jurdico-ambiental ante cualquier contingencia que se
presente.

4. OBSERVACION : LA EMPRESA NO POSEE DE PROCEDIMIENTOS DE

CONTROL

PARA

MONITOREAR

CAMBIOS

POSIBLES

EN

LA

LEGISLACION AMBIENTAL
En la entrevista realizada al gerente general de la empresa Ricardo Lazo Ordoez
tambin le mencion que en sus polticas empresariales no estaba incluido el control
para monitorear cambios posibles en la legislacin ya que no estn a pendiente de la
legislacin ambiental
En la ley general del ambiente nos seala que es importante:
Artculo 134.- De la vigilancia ciudadana 134.1 Las autoridades competentes dictan
medidas que faciliten el ejercicio de la vigilancia ciudadana y el desarrollo y difusin de
los mecanismos de denuncia frente a infracciones a la normativa ambiental. 134.2 La
participacin ciudadana puede adoptar las formas siguientes: a. Fiscalizacin y control
visual de procesos de contaminacin. b. Fiscalizacin y control por medio de
mediciones, muestreo o monitoreo ambiental.
La falta de inters medioambientales hace que la empresa carezca tanto de asesora
jurdica-ambiental como tambin del control de monitoreo en cambios posibles en la
legislacin.

Al no contar con un control de monitoreo en cambios en la legislacin ambiental se

expone a tener alguna infraccin involuntaria por no contar con los conocimientos
necesarios sobre la legislacin ambiental.
Se le recomienda a la Gerencia debe de implantar control para monitorear los cambios
en la legislacin ambiental, de esta forma estar informado oportunamente y trabajar en
base la ley sin infringir alguna norma que este contemplada en esta.
5. OBSERVACION : LA EMPRESA NO POSEE DE PROCEDIMIENTOS DE
CONTROL PARA MANEJAR ASUNTOS AMBIENTALES
En la entrevista realizada al gerente general de la empresa Ricardo Lazo Ordoez
tambin nos mencion que en casos de reclamos problemas de salud de los empleados
pues ellos cuentan con un sistema de seguro de salud y trataba en lo posible darle
soluciones a las quejas o reclamos tanto de los trabajadores como tambin de los
clientes tratando de solucionarlos rpidamente.
En la ley general del ambiente seala el derecho que tiene toda persona:
Artculo I.- Del derecho y deber fundamental Toda persona tiene el derecho irrenunciable
a vivir en un ambiente saludable, equilibrado y adecuado para el pleno desarrollo de la
vida, y el deber de contribuir a una efectiva gestin ambiental y de proteger el ambiente,
as como sus componentes, asegurando particularmente la salud de las personas en
forma individual y colectiva, la conservacin de la diversidad biolgica, el
aprovechamiento sostenible de los recursos naturales y el desarrollo sostenible del pas.
Artculo 6.- Diseo y aplicacin de polticas ambientales.- El diseo, formulacin y
aplicacin de las polticas ambientales de nivel nacional deben asegurar la efectiva
aplicacin de los siguientes mandatos
La prevencin y el control de la contaminacin ambiental, principalmente en las fuentes
emisoras. Los costos de la prevencin, vigilancia, recuperacin y compensacin del
deterioro ambiental corren a cargo del causante del perjuicio.
En las polticas de la empresa no est establecido procedimiento de control para
manejar reclamos, no est correctamente establecida pero de alguna manera el Gerente
de la empresa trata de considerarlas.
Al manejar estos problemas sin tener antes procedimientos de control adecuados puede
producir gravedad y desprestigio de la empresa debido a su falta de cuidado en

operaciones que realiza por no tener en sus polticas implementadas los procedimientos
de control para reclamos.
La Gerencia debe de implantar control para reclamos para saber perfectamente cmo
actuar ante cada situacin de reclamo para mantener el prestigio de la empresa y que
los clientes la prefieran.
Se le recomienda a la empresa debe de contactarse con un especialista en medio
ambiente para que pueda dar soluciones efectivas si es que existir alguna reclamo.

6. OBSERVACION: LA EMPRESA NO POSEE CON UN CODIGO DE

COMPORTAMIENTO AMBIENTAL
Al entrevistar a la recepcionista Srta. Mnica que pertenece al grupo de trabajadores del
hotel, nos relat que la empresa no posee un cdigo de comportamiento frente al
consumo de energa elctrica lo cual incrementa la contaminacin energtica, ante ello
los trabajadores no conocen una forma de reducir la contaminacin en ella.
Segn:
APRUEBAN LA POLTICA ENERGTICA NACIONAL DEL PER 2010-2040 DECRETO SUPREMO N 064-2010-EM
En esta norma se plantean objetivos, en el objetivo N 4 establece:
Objetivo 4: Contar con la mayor eficiencia en la cadena productiva y de uso de la
energa.
Lineamientos de poltica:
Formar una cultura de uso eficiente de la energa a travs de la transparencia de la
informacin, divulgacin y educacin.
En las polticas ambientales no ha tomado en cuenta la implementacin y el desarrollo
de un cdigo de comportamiento ambiental. Por otro lado el desinters sobre temas
ambientales por parte de la gerencia hacen que la empresa carezca de un cdigo de
comportamiento ambiental.
Al no contar con un cdigo de comportamiento ambiental- energtico la empresa estara
incurriendo en un uso excesivo de energa elctrica en tareas que no lo requieran,
asimismo incrementara el costo de los recibos elctricos.

Se le recomienda a la gerencia de la empresa debe elaborar un cdigo de

comportamiento ambiental-energtico con todos los lineamientos que le correspondiera

para el uso eficiente de los recursos energticos de esta manera cumplir con el manual
de buenas prcticas ambientales y la reduccin de la contaminacin energtica.

7. OBSERVACION: LA EMPRESA NO CUENTA CON UNA PERSONA

ENCARGADA DE LA SUPERVISION DEL CONSUMO DE ENERGIA
ELECTRICA.
Al realizar una visita a las instalaciones del hotel nos percatamos de que no hay una
persona encargada de la supervisin del consumo de energa elctrica por lo que los
trabajadores no miden el uso de ello y tambin observamos que un personal deja
prendida la luz del bao mientras no se encuentra en ella, conduciendo al uno
innecesario de la energa elctrica.
Aprueban Indicadores de Consumo Energtico y la Metodologa de Monitoreo de
los mismos.
Tambin establece la Metodologa de Monitoreo de los indicadores de consumo
energtico.
Dictan medidas para el ahorro de energa en el Sector Pblico
DECRETO SUPREMO N 034-2008-EM
En el MOF de la empresa no ha tomado en cuenta en contratar un personal
especializado en la supervisin del consumo de energa elctrica.
Al no contar con un supervisor capacitado en relaciones al uso de energa elctrica y su
ahorro que esta conlleva; la empresa y los trabajadores incurra en un mal uso de la
energa, realizando un consumo excesivo y no eficiente, todo esto lleva a una
contaminacin ambiental energtica.
La gerencia debe capacitar a todos sus trabajadores sobre el uso eficiente de energa
elctrica y la importancia que tiene el ahorro de ella. De esta manera tambin va a
promover las conductas ambientales energticas.

8. OBSERVACION: LA EMPRESA NO UTILIZA FUENTES DE PRODUCCION

ENERGTICA

Al visitar las instalaciones del hotel, observamos que slo utilizan un medio de
transmisin elctrica siendo la corriente elctrica, al preguntar a un personal, que si
tenan alguna otra fuente de generacin elctrica, respondieron que no la tienen y que
no conoca si existan otras fuentes.
APRUEBAN LA POLTICA ENERGTICA NACIONAL DEL PER 2010-2040
DECRETO SUPREMO N 064-2010-EM
En su objetivo N 6 establece:
Objetivo 6: Desarrollar un sector energtico con mnimo impacto ambiental y bajas
emisiones de carbono en un marco de Desarrollo Sostenible.
La entidad no ha tomado en cuenta la opcin de utilizar otras maneras de obtener
energa elctrica para su consumo.
Al no tener otras opciones como alternativa de uso energtico, la entidad utiliza ms la
energa elctrica cotidiana, as no ahorra y disminuye la contaminacin energtica.
Se le recomienda a la gerente del hotel debe de evaluar y realizar la implementacin
respectiva para obtener energa elctrica, para su consumo, promoviendo el uso de
residuos slidos y lquidos para la produccin de energa.

9. OBSERVACION:

NO

INFORMAN

SUS

CLIENTES

SOBRE

LA

IMPORTANCIA DEL AHORRO ENERGTICO

Al realizar una visita a la empresa, averiguamos los datos de un cliente frecuente (Eddy
Chvez Herrera), nos entrevistamos con ella verbalmente y le preguntamos si alguna
vez se le haba informado sobre la importancia del ahorro energtico, dnde nos
respondi que no se le inform nada respecto al uso de ahorro energtico, por lo que
tambin le preguntamos si le gustara que se hiciera ese tipo de manifestaciones en el
hotel, dnde amablemente dijo que si le gustara.
ISO 14004:2004.
Aqu nos menciona en el punto N 4.4
4.4 Implementacin y operacin
Directrices generales Implementacin y operacin
Una organizacin debera proporcionar recursos, capacidades, estructuras y
mecanismos de apoyo para:

a) Cumplir su poltica, objetivos y metas ambientales; b) cumplir los requisitos

cambiantes de la organizacin; c) comunicar sobre aspectos del sistema de gestin
ambiental a las partes interesadas; y d) mantener la operacin en curso y la mejora
continua del sistema de gestin ambiental para mejorar el desempeo ambiental de la
organizacin.
Para gestionar eficazmente los asuntos ambientales, el sistema de gestin ambiental
puede estar diseado o actualizado de manera que se alinee e integre de forma eficaz
con los procesos del sistema de gestin existente. Esta integracin puede ayudar a una
organizacin a equilibrar y resolver conflictos entre los objetivos y prioridades
ambientales y otros de la organizacin, cuando existan.
Los elementos del sistema de gestin que se pueden beneficiar de la integracin
incluyen: polticas de la organizacin, asignacin de recursos, controles operacionales
y documentacin, sistemas de informacin y de apoyo, formacin y desarrollo,
estructura de la organizacin y estructura de responsabilidades, sistemas.
La entidad no ha tomado en cuenta de ver cun importante es informar a sus clientes
sobre la importancia del ahorro energtico y concientizando el mal uso de ello.
La empresa al no tomar en cuenta esa medida, incurre en ms gastos energticos y con
ello contribuye a la contaminacin energtica.
Se le recomienda a la gerencia debe evaluar y poner en marcha un mecanismo de
informacin masiva en la cual sus clientes estn bien informados sobre la importancia
que tiene el ahorro energtico y sobre todo de cmo realizarlo.

10. OBSERVACION: DESCONOCIMIENTO TOTAL DE LOS SISTEMAS DE

AHORRO DE AGUA OCASIONA MAYOR DESPERDICIO DE AGUA POR
PARTE DEL HOTEL LOS BALCONES
Al visitar las instalaciones del hotel LOS BALCONES e entrevistarnos con el encargado
de turno y al preguntarle acerca de los sistemas de ahorro con los que contaba el hotel,
nos respondi de que la empresa no contaba con ningn sistemas de ahorro del lquido
elemento ya que la gerencia desconoce que mediante diferentes sistemas de ahorro de
agua en edificios o en hoteles y hasta en zonas ajardinadas, se puede minimizar la
utilizacin de agua hasta en un 40%.
Los hechos comentados han transgredido la siguiente normativa:

 LEY GENERAL DE AGUAS: Decreto Ley N 17752 (1969), nos seala que:
Artculo 20.Obligaciones del usuario Todo usuario est obligado a:
o

Emplear las aguas con eficiencia y economa, en el lugar y con el objeto

para el que le sean otorgadas;

Construir y mantener las instalaciones y obras hidrulicas propias en

condiciones adecuadas para el uso, evacuacin y avenamiento de las
aguas.

Lo expuesto fue ocasionado por el desconocimiento total acerca de los beneficios de los
sistemas de ahorro de agua, siendo esto parte fundamental para el control del consumo
del lquido, lo cual puede realizarse mediante la instalacin de un contador individual
para agua fra y caliente.
La situacin comentada acarreo un mayor desperdicio de agua en todas las
habitaciones del hotel y por ende todo ello conduce a mayor gasto cada fin de mes,
pagando un mayor monto por el servicio de agua.
Se recomienda a la gerencia del hotel la pronta instalacin de los sistemas de ahorro de
agua en todo el hotel para lograr minimizar gastos.

11. OBSERVACION: NO SE REALIZA UN MANTENIMIENTO PERIDICO DE

LAS INSTALACIONES DE TUBERIAS DE AGUA LO CUAL OCASIONA
FUGAS Y OTROS FUNCIONAMIENTOS ANMALOS QUE PROVOQUEN
MAYOR CONSUMO DE AGUA

Al visitar las instalaciones del Hotel nos percatamos que no cuentan con un adecuado
mantenimiento de las instalaciones de tuberas de agua, para evitar fugas que
provoquen mayor consumo del lquido elemento ya que en caso ocurriera un hecho
imprevisto la empresa seria la perjudicada y responsable al no tener contemplada esta
situacin, y por consiguiente los clientes tendran inconvenientes con el servicio del
agua.
Los hechos comentados han transgredido la siguiente normativa:
REGLAMENTO DE LA CALIDAD DEL AGUA PARA CONSUMO HUMANO
DS N 031-2010-SA
Artculo 77.- De las infracciones

1. Infracciones leves:
a. Proveedores que no proporcionen la informacin solicitada por las autoridades
sealadas en el presente Reglamento;
b. Proveedores que no informen a la poblacin sobre la calidad del agua de
consumo humano, a travs de medio escrito u otro medio adecuado para el
consumidor;
c. Consumidor que no utilice el agua para consumo humano de acuerdo a lo
sealado en los artculos 56 y siguientes del presente Reglamento.
Lo comentado fue ocasionado por no contar con un gasfitero personal para la empresa
ya que solo en caso de emergencia se recure al este para reducir el consumo de agua
Lo expuesto trajo como consecuencia lo siguiente:

Desperdicio del lquido elemento necesario para cubrir otras necesidades.

Elevada tarifa en la facturacin de recibo de agua

Multas

Se recomienda a la gerencia del hotel que realice las siguientes actividades:

Realizar un mantenimiento peridico de las instalaciones de tuberas

Implementar el presupuesto para el gasfitero

12. OBSERVACION: EL HOTEL LOS BALCONES NO CUENTA CON DUCHAS

DE BAJO CONSUMO EN LOS BAOS DE LA HABITACIONES

Despus de visitar el hotel Los Balcones encontramos que la empresa no cuenta con
un equipo en los baos de las habitaciones con duchas de bajo consumo, sabiendo que
estos no son de un presupuesto caro.
Los hechos comentados han transgredido la siguiente normativa de la empresa:
Dentro de las polticas de la empresa esta reducir costos y maximizar los
beneficios.
Lo comentado fue ocasionado por que la gerencia no reviso adecuadamente la
instalacin correcta de las duchas de bajo consumo en todo el hotel.
Lo expuesto ocasiono que los huspedes al momento de darse un bao desperdicien
mucha agua de lo comn lo cual es perjudicial para el funcionamiento de hotel.

Se recomienda a la gerencia del hotel Implementar en las habitaciones con ducha de

bajo consumo y as crear conciencia de ahorro del agua.

13. OBSERVACION: EL HOTEL LOS BALCONES NO RECOGE NI ALMACENA

EL AGUA DE LA LLUVIA PARA SU USO POSTERIOR EN LIMPIADO DE
VEREDAS
La empresa no tiene diseado un programa de almacenamiento el agua de la lluvia para
uso posterior, ya que cuando se visit al hotel este no contaba con la utilizacin de agua,
puesto que es necesario para cubrir las necesidades del riego de las plantas, baldear
las acera entre otras cosas que se pueden hacer sin necesidad de utilizar agua limpia.
Los hechos comentados han transgredido la siguiente normativa de la empresa:
Ley N 29338 Ley de Recursos Hdricos.- La empresa debe promover el uso
eficiente y buenas prcticas del uso del agua en cuanto a la utilizacin posterior
de los recursos.
Lo comentado fue ocasionado por que la empresa no cuenta con instrumentos de control
ambiental, debido al poco inters de parte de la gerencia en estos temas y tambin
porque no se da las capacitaciones adecuada al personal para con el uso del agua
Lo expuesto ocasiono los siguientes:

Desperdicio del agua pudiendo esta reutilizarse.

Utilizacin del agua limpia para trapear las aceras.

Pagar ms en el recibo de agua mensual.

Se recomienda a la gerencia de la empresa cumplir con la ley N29338 para evitar

multas y difundir la conciencia hidrulica con la reutilizacin de aguas de las lluvias.

14. OBSERVACIN: LA FALTA DE ACCIONES DE SENSIBILIZACIN PARA NO

DESPERDICIAR AGUA LO CUAL LLEVA AL CONSUMO ELEVADO DEL
LQUIDO ELEMENTO
Al visitar las instalaciones del hotel LOS BALCONES nos percatamos del Desperdicio
De Agua Por Falta De Sensibilizacin Y Conciencia A cerca Del Consumo Del Agua,

observados en la ltima visita realizada al hotel en el cual un trabajador no tomo

consciencia y boto agua limpia que pudo ser utilizada para otros deberes.
Los hechos comentados han transgredido la siguiente normativa de la empresa:
Vulnera la ley de recursos hdricos articulo ii iii lo cual la presente ley tiene por
finalidad regular el uso del agua y la gestin integrada as mismo el acceso al
agua es para la satisfaccin de las necesidades primarias
Lo comentado fue ocasionado por qu:

La gerencia no muestra inters acerca de sensibilizar a las personas acerca del

consumo de agua moderado

La falta de toma de decisiones inmediatas en la importancia del consumo del

agua

La no existencia de talleres acerca del consumo excesivo del agua

Lo expuesto ocasiono los siguientes:

El consumo elevado del lquido elemento
Mayores costos en sus recibos a fin de mes
Tal situacin conllevara al desperdicio de agua de parte de la clientela de la
empresa por lo cual estara vulnerando el uso eficiente del agua.
Se recomienda a la gerencia del Hotel debe brindar charlas informativas sobre el uso
del agua y dar incentivos a las personas que hacen prcticas sanas con respecto al
ahorro del agua. No dejar de cumplir con la ley ya que se estara infringiendo
conllevando a una responsabilidad econmica.

15. OBSERVACION: LOS TRABAJADORES DE LA ENTIDAD NO CUMPLEN

CON LAS POLITICAS SOBRE TRATAMIENTO DE LOS RESIDUOS SOLIDOS
El hotel LOS BALCONES no cuenta con las polticas de tratamiento de residuos
slidos, notamos esto luego de visitar las instalaciones del hotel y percatarnos de que
no existe la clasificacin de los residuos slidos en inorgnicos, orgnicos y peligrosos.
Los hechos comentados han transgredido las siguientes leyes en la empresa:
Segn el Reglamento de la Ley N 27314, Ley General de Residuos Slidos aprobado
el 24 de julio de 2004 en sus artculos 9,10 y 14; nos sealan lo siguiente:

Artculo 9.- Disposiciones generales de manejo El manejo de los residuos que realiza
toda persona deber ser sanitaria y ambientalmente adecuado de manera tal de prevenir
impactos negativos y asegurar la proteccin de la salud; con sujecin a los lineamientos
de poltica establecidos en el artculo 4 de la Ley. La prestacin de servicios de residuos
slidos puede ser realizada directamente por las municipalidades distritales y
provinciales y as mismo a travs de Empresas Prestadoras de Servicios de Residuos
Slidos (EPS-RS). Las actividades comerciales conexas debern ser realizadas por
Empresas Comercializadoras de Residuos Slidos (EC-RS), de acuerdo a lo establecido
en el artculo 61 del Reglamento. En todo caso, la prestacin del servicio de residuos
slidos debe cumplir con condiciones mnimas de periodicidad, cobertura y calidad que
establezca la autoridad competente.
Artculo 10.- Obligacin del generador previa entrega de los residuos a la EPS-RS o
EC-RS Todo generador est obligado a acondicionar y almacenar en forma segura,
sanitaria y ambientalmente adecuada los residuos, previo a su entrega a la EPS-RS o a
la EC-RS o municipalidad, para continuar con su manejo hasta su destino final.
Artculo 14.- Responsabilidad por daos Toda EPS-RS, EC-RS y las municipalidades
que presten directamente los servicios de residuos slidos que hagan uso o manejo
indebido de los residuos, son responsables de los daos y perjuicios que ocasionen
dichas acciones a la salud, al ambiente o a terceros.
Lo comentado fue ocasionado por qu la gerencia del hotel no prioriza el tratamiento
de los residuos slidos se debe a que an no se respeta la poltica interna implementada
referente al correcto almacenamiento y tratamiento de estos residuos slidos.
Lo expuesto ocasiono lo siguiente:
Proliferacin de infecciones dentro del establecimiento, por la acumulacin de residuos
orgnicos en mal estado. Multa por no tratar bien los residuos slidos, por parte de las
entidades competentes.
Se recomienda a la gerencia del Hotel Incrementar en las polticas establecidas
referente a la correcta gestin de los residuos slidos, sanciones ms fuetes contra los
que no respeten lo estipulado en la normativa.

16. OBSERVACION : EL HOTEL LOS BALCONES DESCONOCE EL DESTINO

FINAL DE LOS RESIDUOS SOLIDOS Y DESECHOS QUE GENERAN
Al visitar las instalaciones del hotel nos entrevistarnos con el administrador al cual le
preguntamos acerca si saba que ocurra con los residuos slidos y desechos generados

por la empresa, este nos mencion que solo eran entregados a los carros recolectores.
Lo cual nos hace suponer que desconocen del destino final de estos residuos y
desechos.
Lo mencionado transgrede la siguiente norma o ley:
Segn la modificatoria del cdigo penal por Ley 29263 en su artculo 304 contaminacin
del ambiente nos seala lo siguiente: EI que, infringiendo leyes, reglamentos o Lmites
mximos permisibles, provoque o realice descargas, emisiones. Emisiones de gases
txicos, emisiones de ruido, filtraciones, Vertimientos o radiaciones contaminantes en la
atmosfera. El suelo, el subsuelo. Las aguas terrestres, martimas o subterrneas, que
cause o puedan causar perjuicio. alteraci6n o dao grave al ambiente o sus
componentes, la calidad ambiental o la salud ambiental, segn la callficad6n
reglamentaria de la autoridad ambiental, ser reprimido con pena privativa de libertad
no menor de cuatro ni mayor de seis aos y con cien a seiscientos das-multa. SI el
agente actu por culpa, la pena ser privativa de libertad no mayor de tres aos o
prestacl6n de servicios comunitarios de cuarenta a ochenta jomadas
Lo comentado es causado por el desinters y la poca prctica de cultura ambiental por
parte de los trabajadores y administrativos del hotel.
Lo expuesto ocasiono lo siguiente
De que los residuos slidos y desechos generados por la empresa son varados en
espacios ambientales trayendo como consecuencia la Prdida y deterioro de recursos
naturales: como los ros.
Se recomienda a la gerencia realizar un seguimiento del destino de los residuos slidos
y desechos generados por la empresa, ya que esto le servira para poder analizar en la
posibilidad de tratar sus residuos slidos antes de ser entregados a los carros
recolectores.

17. OBSERVACION: NO SE UTILIZA LOS RESIDUOS ORGANICOS PARA LA

ELABORACION DE COMPOST
Al visitar El hotel LOS BALCIONES y al entrevistarnos con el personal de turno nos
percatamos que no utiliza los desperdicios orgnicos generados en la elaboracin de
los diferentes platillos para los huspedes, ya que normalmente son desechados en los
carros recolectores o son vendidos.
Lo mencionado transgrede la siguiente normatividad de la empresa:

Segn el Plan Estratgico de la empresa en su perfil de oportunidades nos seala que

se tiene que buscar la maximizacin de beneficios econmicos con procedimientos
ambientales responsables.
Lo comentado fue ocasionado por qu La administracin desconoce los beneficios y
la elaboracin del compost, ya que el compost es la descomposicin de residuos
orgnicos para crear un producto que mejora la calidad del suelo.

Lo expuesto ocasiono lo siguiente:

Esto genera que la empresa no pueda hacer econmicas pilas de compost para poder
utilizarlos en los huertos del hotel, y as mejorar la calidad de sus platillos con alimentos
naturales.
Se recomienda a la gerencia del Hotel Los Balcones
Establecer una poltica para el reciclaje de los residuos slidos del hotel, para luego ser
transformadas en compost.

18. OBSERVACION: CARENCIA DE UNA CONEXIN DEL SISTEMA DE

DESAGUE
DEL HOTEL LOS BALCONES CON UNA PLANTA DE TRATAMIENTO
DE AGUAS RESIDUALES POR LO CUAL NO RECIBEN UN TRATAMIENTO
ADECUADO

Al visitar el Hotel Los Balcones y en una entrevista nos comentaron que no cuenta con
una conexin entre el sistema de desage del hotel con una planta de tratamiento de
aguas residuales lo cual perjudica a la poblacin de Huancayo.
Lo comentado transgredi la siguiente normativa:
Segn DECRETO LEY N 17752 LEY GENERAL DE AGUAS ESTABLECE SU USO
JUSTIFICADO Y RACIONAL, INCLUYE LAS PRODUCIDAS, NEVADOS, GLACIARES,
PRECIPITACIONES, ETC en su artculo 7 inciso c nos seala lo siguiente: Declarar
zonas de proteccin, en los cuales, cualquier actividad que afecte a los recursos de
agua, podr ser limitada, condicionada, o prohibida
Lo mencionado fue ocasionado porque no existe ninguna planta de tratamiento de aguas
residuales en la ciudad de Huancayo, por lo que hace nula la existencia de esta.

Lo expuesto acarreo que las aguas residuales de los diferentes establecimientos no

reciban un tratamiento adecuado y por lo tanto son desembocadas en los diferentes ros
de la localidad lo cual genera un olor nauseabundo en la zona y concentracin de bichos.
Se recomienda a la gerencia de la empresa que proponga a la Municipalidad distrital de
Huancayo la construccin de una planta de tratamiento de aguas residuales, ya que es
una necesidad de los ciudadanos el protegerse de las infecciones que generan aguas
servidas.