Universidad de Cundina

Evaluacin de Proye

JEIMY KATHERINE OSPINA CASTIBLANCO

MARIANA ANDREA ROMERO MORALES

Un inversionista analiza la opcin de invertir en un proyecto de fabricacin y comercializacin de camisas o invertir

profesionales que le orienten hacia el mejor destino de sus rec

RENTA VARIABLE:
OPCIN 1

sidad de Cundinamarca
uacin de Proyectos
OSPINA CASTIBLANCO
ROMERO MORALES

zacin de camisas o invertir en renta fija. Para lo cual acude a una asesora por parte de
a el mejor destino de sus recursos.

A VARIABLE:
PCIN 1

ANALISIS
ANALISIS

RENTA VARIABLE
CONFECCIONES HOLA S.A.S
NIT 900632438-1

PPTOS DE INVERSIN
PPTOS DE INVERSIN

PRECIO DE VENTA
PRECIO DE VENTA

PPTOS DE GASTOS
PPTOS DE GASTOS

PPTOS DE INGRESOS Y
PPTOS DECOSTOS
INGRESOS Y
COSTOS

BALANCE GENERAL
BALANCE GENERAL

BALANCE GENERAL
BALANCE GENERAL

ABLE

OLA S.A.S
38-1

O DE VENTA
DE VENTA

DE INGRESOS Y
INGRESOS Y
COSTOS
STOS

NOMINA
NOMINA

FLUJO NETO DE EFECTIVO

FLUJO NETO DE EFECTIVO

ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE RESULTADOS

PRESUPUESTO DE INVERSIN DE MAQUINARIA Y

CODIGO
1512
1512
1512
1512

CANTIDAD
5
2
1
4

PRESUPUESTO EQUIPO DE COMPUTO Y COMUN

CODIGO
1528
1528
1528

CANTIDAD
1
2
1

PRESUPUESTO DE INVERSIN EN MUEBLES Y ENSERES Y

CODIGO
152405
152405
152405

CANTIDAD
10
2
2

PRESUPUESTO DE FLOTA Y EQUIPO DE TRANS

CODIGO
1540

CANTIDAD
1

PRESUPUESTO DE CONTRUCCIONES Y EDIFICA

CODIGO
1516

CANTIDAD
1

RESUMEN INVERSIN INICIAL

CODIGO
CANTIDAD
1512 PRESUPUESTO DE INVERSIN DE MAQUINARIA Y EQUIPO
1524 PRESUPUESTO DE EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIN
1528 PRESUPUESTO DE INVERSIN DE MUEBLES Y ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
1540 PRESUPUESTO DE FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
1516 PRESUPUESTO DE CONTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL

PRESUPUESTO DE INVERSIN DE MAQUINARIA Y EQUIPO

DESCRIPCIN
Maquina de coser industrial
Fileteadora industrial
Cortadora industrial
Mesa de trabajo de 2x4mts en metal
TOTAL

PRESUPUESTO EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIN

DESCRIPCIN
Telefono
Computador de escritorio de ultima tecnologia
Software de diseo
TOTAL

PRESUPUESTO DE INVERSIN EN MUEBLES Y ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA

DESCRIPCIN
Silla ergonmica
Puesto de trabajo
Archivador
TOTAL

PRESUPUESTO DE FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

DESCRIPCIN
Vehiculo para transporte de materia prima y mercancia pequea
TOTAL

PRESUPUESTO DE CONTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

DESCRIPCIN
Local de 50mts2 con S.P

TOTAL

RESUMEN INVERSIN INICIAL

CANTIDAD
ESTO DE INVERSIN DE MAQUINARIA Y EQUIPO
ESTO DE EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIN
ESTO DE INVERSIN DE MUEBLES Y ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
ESTO DE FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
ESTO DE CONTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
DE TRABAJO
TOTAL

$
$
$
$

VALOR TOTAL
2,500,000
1,400,000
1,000,000
1,200,000

6,100,000

VALOR UNITARIO
$
50,000 $
$
1,200,000 $
$
2,000,000 $

VALOR TOTAL
50,000
2,400,000
2,000,000

4,450,000

VALOR UNITARIO
$
200,000 $
$
800,000 $
$
250,000 $

VALOR TOTAL
2,000,000
1,600,000
500,000

4,100,000

VALOR UNITARIO
$
20,000,000 $

VALOR TOTAL
20,000,000

20,000,000

VALOR UNITARIO
$
50,000,000 $

VALOR TOTAL
50,000,000

$
$
$
$

VALOR UNITARIO
500,000
700,000
1,000,000
300,000

DE OFICINA

$
$
$
$
$
$

VALOR
6,100,000
4,450,000
4,100,000
20,000,000
50,000,000
160,000,000

244,650,000

PAGINA
PRINCIPAL

50,000,000

PRECIO DE VENTA
MATERIA PRIMA
MATERIA PRIMA R.
Tela importada
Botones
Hilo Rollo
Empaque

CANTIDAD REQUERIDA
1.5 Metros
15 Unidades
1 Unidad
1 Unidad
TOTAL

MANO DE OBRA DIRECTA

SALARIO
SMMLV/MES
PRESTACIONES SOCIALES
TOTAL

$
$
$

689,454
358,516
1,047,970

TOTAL HORAS
MES
240

CIF
VALOR TOTAL DE LA
MATERIA PRIMA
$

CIF (25%)
17,000

TOTAL
25% $

4,250

PRECIO DE VENTA
MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA
CIF
TOTAL
MARGEN DE CONTRIBUCIN
TOTAL
IVA
PRECIO DE VENTA DE
UNA CAMISA

$
$
$
$
$
$
$

17,000
12,900
4,250
34,150
13,660
47,810
7,650

55,460

16%

ECIO DE VENTA

$
$
$
$

VALOR UNITARIO
6,000 Metros
300 Unidad
3,000 Unidad
500 Unidad

HORAS HOMBRE
POR CAMISA

VALOR HORA
$

VALOR TOTAL
$
9,000
$
4,500
$
3,000
$
500
$
17,000

4,300

VALOR HOMBRE
POR CAMISA
3 $

PAGINA
PRINCIPAL
Fuente: http://bienesgravados.blogspot.com.co/2011/03/bienes-gravados.html

12,900

No
1
1
1
1
1
1

SUELDO
BASICO

CARGO
Gerente general
Jefe de produccin y ventas
Operarios de maquina
Operarios de maquina
Conductor
Asistente administrativa
TOTALES

$
$
$
$
$
$
$

2,000,000
1,800,000
700,000
700,000
800,000
700,000
6,700,000

APORTES PARAFISCALES

VALOR

SALUD
FONDOS DE PENSIONES
RIESGOS PROFESIONALES
CAJA DE COMPENSACIN
I.C.B.F
SENA
TOTAL

$
$
$
$
$
$
$

804,000
34,840
268,000
1,106,840

NOMINA MENSUAL

6,474,800

NOMINA ANUAL

77,697,600

PRESTACIONES SOCIALES

PRESTACIONES SOCIALES

2,573,030
12
30,876,355.64

VALOR TOTAL NOMINA ANUAL

108,573,956

http://www.comunidadcontable.com/BancoConocimiento/N/noti-090113-01(impuesto_para_la_equid

NOMINA MENSUAL
DIAS
LABORADOS
30
30
30
30
30
30

Mensual
Meses
Anual

$
$
$
$
$
$
$

DEVENGADO
BASICO
AUX TRANSP
2,000,000
1,800,000
700,000 $
77,700
700,000 $
77,700
800,000 $
77,700
700,000 $
77,700
6,700,000 $
310,800

$
$
$
$
$
$
$

TOTAL
DEVENGADO
2,000,000
1,800,000
777,700
777,700
877,700
777,700
7,010,800

OTRAS APROPIACIONES

VALOR

CESANTIAS
INTERESES SOBRE CESANTIAS
PRIMA DE SERVICIOS
VACACIONES
TOTAL

$
$
$
$
$

584,000
5,840
584,000
292,350
1,466,190

PAGINA
PRINCIPAL

113-01(impuesto_para_la_equidad_cree_)/noti-090113-01(impuesto_para_la_equidad_cree_).asp

$
$
$
$
$
$
$

DEDUCCIONES
PENSION
SALUD
80,000 $
80,000
72,000 $
72,000
28,000 $
28,000
28,000 $
28,000
32,000 $
32,000
28,000 $
28,000
268,000 $
268,000

TOTAL
DEDUCIDO
$
160,000
$
144,000
$
56,000
$
56,000
$
64,000
$
56,000
$
536,000

$
$
$
$
$
$
$

NETO
PAGADO
1,840,000
1,656,000
721,700
721,700
813,700
721,700
6,474,800

PRESUPUESTO DE GASTOS DE PERS

PERSONAL

Gerente general
Jefe de produccin
y ventas
Operarios - maquinas (7)
Conductor
Asistente administrativa
TOTAL
Apropiaciones
TOTAL

2,000,000

$
$
$
$
$

1,800,000
4,826,178
800,000
689,454
10,115,632

10,115,632

% DE INCREMENTO EN EL SMMLV
VARIACIN
PORCENTUAL
ANUAL

AO
2012
2013
2014
2015
2016
PROMEDIO

PRESUPUESTO DE GASTOS DE DEPRECIACIN

ACTIVO
Maquinaria y equipo
Equipos de computo y comunicacin
Muebles y enseres
Flota y equipo de transporte
Edificaciones
TOTAL

1
$
$
$
$
$
$

610,000
445,000
410,000
2,000,000
5,000,000
8,465,000

PRESUPUESTO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

ACTIVO
Internet
Energia electrica
Telefono

1
$
$
$

200,000
1,750,000
450,000

Acueducto
Papeleria
Mantenimiento
Implementos de aseo
Gastos de funcionamiento

$
$
$
$
$

580,000
420,000
1,250,000
350,000
5,000,000

% INCREMENTO DE LA INFLACIN
VARIACIN
PORCENTUAL
ANUAL

AO
2011
2012
2013
2014
2015

3.73
2.44
1.94
3.66
6.77
3.708

PROMEDIO

RESUMEN DE GASTOS
GASTOS
Personal
De depreciacin
De funcionamiento
TOTAL

1
$
$
$

13,465,000
5,000,000
18,465,000

ESUPUESTO DE GASTOS DE PERSONAL

$
$
$
$
$
$

610,000
445,000
410,000
2,000,000
5,000,000
8,465,000

$
$
$
$
$
$

610,000
445,000
410,000
2,000,000
5,000,000
8,465,000

$
$
$
$
$
$

610,000
445,000
410,000
2,000,000
5,000,000
8,465,000

PAGINA
PRINCIPAL

5
$
$
$
$
$
$

610,000
445,000
410,000
2,000,000
5,000,000
8,465,000

PAGINA
RINCIPAL

PRE
POLITICA DE CRECIMIENTO UNIDADES
UNIDADES
POLITICA DE CRECIMIENTO INGRESOS

CONCEPTO
Cantidad de pedidos
Valor unitario
Venta total

Ao 1
5000
$
$

55,460
277,300,000

PRESUPUESTO DE CO
CONCEPTO
Materia prima (20% de la venta)

Ao 1
$

55,460,000

PRESUPUESTO DE INGRESOS
3.50%
8000
4%

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 3

Ao 4

PRESUPUESTO DE COSTOS
Ao 2
$

PAGINA
PRINCIPAL

Ao 5

Ao 5
$

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO

AO 1
Ingresos operacionales
Costos
Utilidad bruta
Gastos operacionales
Utilidad operacional
Impuestos (Renta y complementarios)
Utilidad neta
Depreciacin
Amortizacin
FNE

277,300,000

$
$

55,460,000
221,840,000

$
$
$
$
$
$

221,840,000
73,207,200
148,632,800
162,097,800
998,263
161,099,537.32

DE EFECTIVO

PAGINA
PRINCIPAL

ESTADO DE RE
CONFECCIONES HOLA S.A.S
NIT 900632438-1
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre 2017
Ingresos operacionales
Costos
Utilidad bruta
Gastos operacionales
Utilidad operacional
Impuestos (Renta y complementarios)
Utilidad neta
Depreciacin
Amortizacin
Utilidad del Ejercicio

PAGINA
PRINCIPAL

442,376,000

$
$
$

88,475,200
353,900,800
29,606,149

$
$
$
$
$

13,465,000
998,263
12,466,737.32

ESTADO DE RESULTADOS

BALANCE GENE
CONFECCIONES HO
NIT 900632438

ACTIVO
Maquinaria y equipo
Equipo de computo y comunicacin
Muebles y enseres y equipo de oficina
Flota y equipo de transporte
Contrucciones y edificaciones
Depreciacin acumulada
Total activo

$
$
$
$
$
$
$

2017

PASIVO
Obligacin financiera corto plazo
Total pasivo

$
$

PATRIMONIO
Total patrimonio

6,100,000
4,450,000
4,100,000
20,000,000
50,000,000
(13,465,000.00)
71,185,000

71,185,000

BALANCE GENERAL
CONFECCIONES HOLA S.A.S
NIT 900632438-1

PAGINA
PRINCIPAL

NA
CIPAL