PARQUE DE DIVERSIONES

(Expresado en US$)
DATOS
PRODUCCION 1 SEMESTRE
PRODUCCION 2 SEMESTRE
Total Produccin Anual

2,800
3,200
6,000

Pblico objetivo (Adultos)

Pblico objetivo (Nios)
Total Produccin Anual

2,100 35%
3,900 65%
6,000

INCREMENTO REAL (A partir del 3er. Ao)

25%

COSTOS
ENERGIA
MANTENIMIENTO
MANO DE OBRA
Total Costo Variable Operativo
TERRENO
JUEGOS
Vida til de los Juegos
COMPUTACIN
Vida til de Computacin
OBRAS FSICAS
Vida til de Computacin
GASTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
TASA IMPUESTO
CPPC ANUAL
CPPC MENSUAL

0.25
2.35
6.4
9
60,000.00
350,000.00
10.00
21,000.00
3.00
240,000.00
20.00

US$/persona
US$/persona
US$/persona
US$/persona
US$
US$
Aos
US$
Aos
US$
Aos

38,400.00 Anual
15%
13%
1.0237%

CLCULOS GENERALES

Valor Inversin Puesta en Marcha

Inversiones
Terrenos
Juegos
Conputacin
Obras fsicas
Valor total puesta en marcha

Valor de
Adquisicin
60,000.00
350,000.00
21,000.00
240,000.00

Perodos a
capitalizar
2 aos
8 meses
5 meses
24 cuota de 10

CPPC
13%
1.0237%
1.0237%
1.0237%

Valor
Puesta en
Marcha
$76,614.00
$379,711.43
$22,097.10
$270,493.51
###

Flujos
INGRESOS
PRODUCCION TOTAL
PRODUCCION ADULTOS
PRODUCCION NIOS

2
6,000
2,100
3,900

PRECIO ADULTO
PRECIO NIO

6,100
2,135
3,965

35
25

VENTAS ADULTO
VENTAS NIOS
VENTA TOTAL
COSTOS
COSTOS UNITARIO
COSTO TOTALES

74,725.00
99,125.00
173,850.00

2
9.00

54,000.00

6,300
2,205
4,095

6,400
2,240
4,160

44
31

44
31

44
31

94,937.50
125,937.50
###

96,468.75
127,968.75
224,437.50

98,000.00
130,000.00
228,000.00

3
9.00

54,900.00

6,200
2,170
4,030

35
25

73,500.00
97,500.00
171,000.00

9.00
55,800.00

9.00
56,700.00

9.00
57,600.00

PARQUE DE DIVERSIONES
(Expresado en US$)
DEPRECIACIN

Depreciacin Juegos
Depreciacin Computacin
Depreciacin Obras Fsicas
Depreciaciones Totales

CAPITAL DE TRABAJO

CAPITAL TRABAJO
Inversion Adicional

FLUJOS DE CAJA

9,000.00

35,000.00
7,000.00
12,000.00

35,000.00
7,000.00
12,000.00

35,000.00
7,000.00
12,000.00

35,000.00

35,000.00

12,000.00

12,000.00

54,000

54,000

54,000

47,000

47,000

9,000.00

9,150.00

9,300.00

9,450.00

150.00

150.00

150.00

150.00

9,600.00
-

FLUJO DE OPERACIONES
INGRESOS
COSTOS
DEPRECIACION
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Utilidad operativa AI
IMPUESTOS

15%

171,000.00

173,850.00

220,875.00

224,437.50

228,000.00

54,000.00
54,000.00
38,400.00

54,900.00
54,000.00
38,400.00

55,800.00
54,000.00
38,400.00

56,700.00
47,000.00
38,400.00

57,600.00
47,000.00
38,400.00

24,600
(3,690.00)

26,550
(3,982.50)

72,675
(10,901.25)

82,338
(12,350.63)

85,000
(12,750.00)

Utilidad operativa DI

20,910

22,568

61,774

69,987

72,250

(+) Depreciacin

54,000

54,000

54,000

47,000

47,000

74,910

76,568

115,774

116,987

119,250

(150.00)

(150.00)

Flujo de Caja de operacin

FLUJO DE INVERSIONES
Flujo de Inversin
(9,000.00)
Inversion en KT
Recuperacion KT
(76,614.00)
Inversin en Terrenos
(22,097.10)
Inversin en Computacin
(379,711.43)
Inversin en Juegos
Inversin en obras fsicas
(270,493.51)
Valor de Salvamento de Terreno (Anexo 1)
Valor de Salvamento de Computacin (Anexo 1)
Valor de Salvamento de Juegos (Anexo 1)
Valor de Salvamento de obras fsicas (Anexo 1)
Flujo de Caja de Inversion

(757,916)

Flujo de Caja Economico

(757,916)

CPPC
VAN
TIR

13.00%
(171,906)
5.81%

(150.00)

(150.00)

9,600.00

60,000.00
4,462.50
204,750.00
169,800.00
(150)

74,760

(150)

76,418

(150)

115,624

(150)

116,837

448,613

567,863

COMENTARIO
Despus de descontar los flujos econmicos del proyeto, Se rechaza el proyecto porque el VAN es negativo por US$ (171,906),
asimismo la tasa de retorno es menor al exigido.

Anexo 1
Valor de Recupero Terreno

(171,906),

Valor de Recupero Juegos

Costos Adq.
Dep. Acumula
Valor Libros

60,000
60,000

Costos Adq.
Dep. Acumula
Valor Libros

350,000
(175,000)
175,000

V. Salvamento
Valor Libros
Util. AI
IR
Util. Neta
(+) V. libros
V.Residual

60,000
(60,000)
60,000
60,000

V. Salvamento
Valor Libros
Util. AI
IR
Util. Neta
(+) V. libros
V.Residual

210,000
(175,000)
35,000
(5,250)
29,750
175,000
204,750

Valor de Recupero Computacin

Valor de Recupero Obras fsicas

Costos Adq.
Dep. Acumula
Valor Libros

21,000
(21,000)
-

Costos Adq.
Dep. Acumula
Valor Libros

240,000
(60,000)
180,000

V. Salvamento
Valor Libros
Util. AI
IR
Util. Neta
(+) V. libros
V.Residual

5,250
5,250
(788)
4,463
4,463

V. Salvamento
Valor Libros
Util. AI
IR
Util. Neta
(+) V. libros
V.Residual

168,000
(180,000)
(12,000)
1,800
(10,200)
180,000
169,800