CASO PRCTICO DE LLENADO DE LIBROS CAJA BANCOS

El caso es de la empresa CONSTRUCTORA TORRE DE LA CRUZ E.I.R.L, CON

N DE RUC 20010030854, quien, en el presente mes de Agosto 2015,
ha realizado las siguientes operaciones que tienen que ver con el efectivo, las
mismas que pasamos a detallar, del cual se requiere el llenado en el
correspondiente libro del cual se encuentra obligado a llevar, tal como lo dispone
la Resolucin de Superintendencia N 234-2006/SUNAT; la entidad bancaria en la
que se tiene aperturada la cuenta corriente es el Banco Financiero:
04.08.15
Segn Planilla de Cobranza N 1001, el personal de cobranza realiza el depsito
en caja delas cobranzas a clientes realizadas en el da por un total S/. 6,000.
05.08.15
Segn nmero de operacin OP-12451, se confirma el depsito en cuenta
corriente realizado por el cliente MARIANITOS SERVICE SAC por un total de S/.
8,400, esto es por el importe de la Factura N 001-0001001 emitida el mes pasado
de una venta de mercaderas.
05.08.15
Segn nmero de operacin OP-14254, se confirma el depsito en cuenta
corriente realizado por el cliente ROWLING PACK, por concepto de anticipo de
venta de mercaderas a entregarse en el presente mes, S/. 10,400.
06.08.15
Se procede al depsito en cuenta corriente de las cobranzas del da 05.08.15
13.08.15
Segn Planilla de Cobranza N 1002, el personal de cobranza realiza el depsito
en caja delas cobranzas a clientes realizadas en el da por un total S/. 2,800.
14.08.15
Se procede al depsito en cuenta corriente de las cobranzas del da 13.08.15
14.08.15
Con cheque N 457814 se procede al pago de $ 1,000 que viene a ser el importe
de la Factura N 001-0000201 de la empresa COMPUTECH SAC, esto es por la
compra de una PC core I7. TC a emplear S/. 3.120.
14.08.15
Segn Planilla de Cobranza N 1003, el personal de cobranza realiza el depsito
en caja de las cobranzas a clientes realizadas en el da por un total S/. 3,450.
14.08.15
Con fondos de la caja chica, se procede al pago de la Factura N 001-00024564
por la compra de tiles de limpieza por un total de S/. 89.
15.08.15
Con cheque N 457815 se procede al pago de los impuestos del periodo Julio-15
consignados en el PDT 621, los conceptos pagados es por Pago a Cuenta
Mensual del IR de 3rapor S/. 2,300.00, e IGV por S/.8,700.00, total S/. 11,000
15.08.15
Se procede al depsito en cuenta corriente de las cobranzas del da 14.08.15
15.08.15
Segn Planilla de Cobranza N 1004, el personal de cobranza realiza el depsito
en caja delas cobranzas a clientes realizadas en el da por un total S/. 2,500.

15.08.15
Con cheque N 457816 se procede al pago de los impuestos del periodo Julio-15
consignados en el PDT 601 Planilla Electrnica, en ella se procede a la
cancelacin de Essalud S/.600, ONP S/. 400, total S/. 1,000.
15.08.15
Mediante carta enviada al Banco Financiero, se procede a autorizar la trasferencia
de Fondos para el depsito de la primera quincena de los sueldos del personal por
el mes de agosto; total trasferido S/. 14,000.
16.08.15
Se procede al depsito en cuenta corriente de las cobranzas del da 15.08.15
17.08.15
Con cheque N 457817 se repone fondo fijo segn rendicin de cuenta por un total
de S/.210; el responsable del fondo es la Srta. Magaly Torre
22.08.15
Con cheque N 457818 se hace entrega de S/. 3,800 al trabajador Mario Moreno
por concepto de entrega a rendir; esto es para la realizacin de varias compras.
28.08.015
Va transferencia de fondos de la cuenta corriente, se procede al pago de los
siguientes servicios:
Servicio de Luz ELECTRO LUZ SAA S/. 140
Servicio de Agua SERVIAGUA SAA S/. 85
Serv. Telfono-Internet SERVTEL SAA S/. 240
30.08.15
Con cheque N 457819 se procede al pago de la factura N 001-0245185 del
proveedor MANITAS SAC, S/. 2,800, por servicios de personal
30.08.15
La corporacin SHOGUN SAA nos deposita en Cta. Cte. el importe de la factura
N 001-010010 por un total de S/. 21,000
31.08.15
Mediante carta enviada al Banco Financiero, se procede a autorizar la trasferencia de fondos
para el depsito del saldo de la planilla de sueldos del mes; total trasferido S/. 15,000.
Nota:
Con las operaciones expuestas se pide llenar los siguientes formatos: Formato
1.1. LIBRO CAJA y BANCOS - Detalle de los Movimientos del Ejecutivo Formato
1.2 LIBRO CAJA y BANCOS - Detalle de los Movimientos de la Cuenta Corriente

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERODO:

ago-15

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN
SOCIAL:

20010030854

NMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO

FECHA DE

DESCRIPCIN DE

O CODIGO UNICO
DE LA
OPERACION

LA
OPERACIN

LA OPERACIN

101-080001

04.08.15

101-080002

05.08.15

101-080003

13.08.15

101-080004

14.08.15

101-080005

14.08.15

101-080006

14.08.15

101-080007

15.08.15

101-080008

15.08.15

101-080009

16.08.15

101-080010

17.08.15

planilla de cobranza n 1001

deposito en cta. cte.
planilla de cobranza n 1002
deposito en cta. cte.
planilla de cobranza n1003
pago compra de tiles
deposito en cta. cte.
planilla de cobranza n1004
deposito en cta. cte.
reposicin de fondo fijo

CONSTRUCTORA TORRE DE LA CRUZ E.I.R.L

SALDOS Y MO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

CDIGO

DENOMINACIN
emitidas en cartera

1212
1041

cuentas corrientes
operativas
emitidas en cartera

1212
1041
1212

cuentas corrientes
operativas
emitidas en cartera
emitidas

4212
1041

cuentas corrientes
operativas
emitidas en cartera

1212
1041
104

cuentas corrientes
operativas
cuentas corrientes
operativas
TOTALES

DEUDOR

6,000.00

0.0

0.00

6,0

2,800.00

0.0

0.00

2,8

3,450.00

0.0

0.00

89.

0.00

3,4

2,500.00

0.0

0.00

2,5

210.00

0.0

14,960.00

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MO

CUENTA CORRIENTE"
PERODO:
ago-15
RUC:
20010030854
APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIN O RAZN
SOCIAL:
CONSTRUCTORA TORRE DE LA CRUZ E.I.R.L
ENTIDAD FINANCIERA:
BANCO DE CREDITO BCP

CDIGO DE LA CUENTA
CORRIENTE:
NMERO
CORRELATIV
O DEL
REGISTRO O
CODIGO
UNICO DE LA
OPERACIN

001-2005-4578542
OPERACIONES BANCARIAS

FECHA DE
LA
OPERACI
N

104-08001

05.08.15

104-080002

05.08.15

104-080003

05.08.15

104-080004

14.08.15

104-080005

14.08.15

104-080006

15.08.15

104-080007

15.08.15

104-080008

15.08.15

104-080009

15.08.15

104-080010

16.08.15

104-080011

17.08.15

104-080012

22.08.15

104-080013

28.08.15

104-080014

28.08.15

104-080015

28.08.15

104-080016
104-080017

30.08.15
30.08.15

MEDI
O DE
PAGO
TABLA
(1)
001
001
001
001
007
007
007
001
003
001
007
007
003
003
003
007
001

DESCRIPCI
N DE LA
OPERACIN
Cobranza fac/.
001-001001
depsito en
cta. Cte.
cliente
depsito en
cta. Cte.
depsito en
cta. Cte.
pago f/.0010000201
pdt 621 igvir /julio 09
pdt 601
essaludonp/julio 09

APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIO
N O RAZN
SOCIAL

NMERO DE
TRANSACCIN
BANCARIA, DE
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
O DE CONTROL
INTERNO DE LA
OPERACIN

MARIANITOS
OP-12451
SERVICE SAC
ROWLING
OP-14254
PACK SAC
CONST.
TORRE DE LA
CRUZ EIRL
CONST.
TORRE DE LA
CRUZ EIRL
COMPUTECH
CH/457814
SAC
SUNAT/BC DE
CH/457815
LA NACION

SUNAT/BC DE CH/457816
LA NACION
CONST.
depsito en
TORRE DE LA
cta. Cte.
CRUZ EIRL
SEGN
depsito de la RELACION DE
quincena
TRABAJ.
CONST.
depsito en
TORRE DE LA
cta. Cte.
CRUZ EIRL
reposicin de MAGALY
fondo fijo
TORRE
CH/457817
entrega a
MARIO
rendir
MORENO
CH/457818
pago recibo
ELECTRO LUZ
n 01234567
SAA
pago recibo
SERVIAGUA
n 09996666
SAA
pago recibo
SERVITEL
n 07777444
SAA
pago f/.0010245185
MANITAS SAC CH/457819
Cobranza fac/. SHOGUN SAA

CUENTA CONTABLE
ASOCIADA

CDI
GO

DENOMINA

1212

EMITIDOS EN
CARTERA

122

ANTICIPO DE
CLIENTES

101

CAJA

101

CAJA

4212

EMITIDAS

401

GOBIERNO CE

401

GOBIERNO CE

101

CAJA

1412

ADELANTO DE
REMUNERACIO

101

CAJA

102
1413

FONDOS FIJOS
ENTREGA A RE
CUENTA

4212

EMITIDAS

4212

EMITIDAS

4112

EMITIDAS

4212
1212

EMITIDAS
EMITIDAS EN

003
104-080018

15.08.15

001-001010
pago saldo de SEGN
la planilla del RELACION DE
mes
TRABAJ.

CARTERA
1412

ADELANTO DE
REMUNERACIO

TOTALES