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O que , sua importncia, como administrar e muito mais

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Contedos
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Introduo

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Perodo de controle

O que o fluxo de caixa


Qual sua importncia para empresa?
Estratgias de administrao
Fluxo de caixa x Capital de giro: entenda
as diferenas

A necessidade de se registrar todas


as operaes
Como evitar que o caixa entre no
vermelho
QuantoSobra

Tudo que voc precisa saber sobre fluxo de caixa

Introduo

Fluxo de caixa uma expresso financeira, contbil e comercial muito


usada no mundo corporativo hoje em dia, mas que ainda gera dvidas
entre empreendedores. Qual exatamente o significado desse conceito?
Qual sua importncia para a empresa? Saiba as respostas para essas e
outras perguntas por meio das informaes a seguir. Confira:

Tudo o que voc precisa saber sobre fluxo de caixa

O que o fluxo de caixa


Primeiramente, importante conceituar o que vem

A definio de Fluxo de Caixa


do Sebrae

a ser o fluxo de caixa. Toda empresa precisa se


programar financeiramente, por isso realiza um controle
sobre o capital que entra e sai de seu caixa em

(http://www.sebrae.com.br/Sebrae/Portal%20Sebrae/Anexos/0_fluxo-de-caixa.pdf):

determinado perodo de tempo. O fluxo de caixa

Fluxo de Caixa um Instrumento de

consiste

justamente

nas

expectativas

(que

so

gesto financeira que projeta para

calculadas com base nos resultados de perodos

perodos futuros todas as entradas e

anteriores) de entrada e de sada de dinheiro (em

as sadas de recursos financeiros da

espcie, em pagamentos, em descontos, etc.) do caixa

empresa, indicando como ser o

da empresa.

saldo de caixa para o perodo


O objetivo do fluxo de caixa a manuteno

projetado.
De

fcil

elaborao

para

as

empresas que possuem os controles


financeiros bem organizados, ele
deve ser utilizado para controle e,
principalmente, como instrumento na
tomada de decises

adequada das operaes financeiras da empresa. O


empreendedor deve saber quanto pode gastar, quanto

tem a receber, quais so os valores que se espera para


o perodo seguinte, etc. Essas informaes subsidiam
futuras decises acerca de emprstimos, investimentos,
consignaes e distribuio de lucros entre scios, por
essa razo so to importantes.

Tudo o que voc precisa saber sobre fluxo de caixa

Qual sua importncia para empresa?


So

vrias!

Inicialmente,

padro

das

operaes de fluxo de caixa fornece as informaes


mais importante que um empreendedor pode ter para
a manuteno da empresa. Ele sabe com quanto
dinheiro pode contar, qual a tendncia do fluxo
financeiro da empresa (de crescimento ou de
reduo de rendimentos), como andam as despesas,
etc.
O objetivo final do empreendedor gerar lucro
para os scios da empresa. Uma viso atual sobre o
estado

das

contas

empresariais

(ativos

em

Ou seja, o fluxo de caixa a ferramenta

conformao de um planejamento estratgico para a

com a qual o empreendedor pode

obteno de mais lucro. Se o empreendedor percebe

contar

que o fluxo de caixa tem diminudo, seja em funo

objetivas sobre a realidade financeira da

de gastos excessivos, seja em funo de uma

empresa. Sua atualizao peridica e

reduo

voltar ao

bastante frequente, a depender dos

planejamento da empresa e repensar a estratgia

mecanismos de gesto financeira a

para os prximos meses.

disposio da empresa. Informaes

circulao,

grau

das

de

vendas,

liquidez,

etc.)

necessrio

auxilia

Alm disso, necessrio contar com as

sobre

para

fornecer

capital

informaes

fixo

(mquinas,

informaes do fluxo de caixa para tomar decises

equipamentos, automveis, imveis e

como a tomada de emprstimos (para cobrir

outros investimentos de baixa liquidez)

eventuais desfalques financeiros) e a realizao de

so

investimentos. Se h sobra de dinheiro e no h

necessitam de menor frequncia de

contingenciamento de verbas, por que no investir

atualizao.

menos

volteis,

em algum setor da empresa?

Tudo o que voc precisa saber sobre fluxo de caixa

portanto

Estratgias de administrao
Como

administrar

fluxo

de

caixa?

Idealmente, sua empresa conta com ferramentas


automatizadas

de

verificao

de

saldos,

despesas, ativos e recebveis. Essas operaes


so

normalmente

realizadas

por

meio

de

softwares de gesto financeira, que atualizam de


forma

automtica

as

informaes

criam

relatrios, grficos, extratos de informaes, etc.


Para qualquer administrador de empresas, necessrio equilibrar as sadas e
entradas de fundos no caixa da empresa. Isso pode ser feito por perodos, pois alguns
negcios so sazonais (maior movimentao em determinadas pocas do ano), o que

exige o contingenciamento de fundos para a manuteno de gastos fixos dos meses


seguintes.
Para empresas com negcios mais regulares, objetiva-se diminuir ao mximo o
perodo de compensao de recebveis (principalmente cheques, ttulos de crdito e
outras formas de pagamento a prazo aceitas por sua empresa), bem como aumentar o
prazo de quitao das despesas da empresa. Essa estratgia proporciona maior folga
financeira e fluxo de caixa para a realizao de investimentos.

Tudo o que voc precisa saber sobre fluxo de caixa

Fluxo de caixa x Capital de giro:


entenda as diferenas
Capital de giro tem um conceito distinto,
porque envolve a liquidez de outros ativos
da
empresa,
como
estoques
de
mercadorias, principalmente aqueles de
fcil venda. Tambm podem ser includos
nesse capital bens da empresa que
possuam maior liquidez, como matriaprima e outros produtos de fcil
comercializao. O fluxo de caixa lida com
ativos efetivamente lquidos, como o saldo
em contas bancrias, no caixa da
empresa, etc.
Perodo de controle

A necessidade de se
registrar todas as
operaes
Para que o fluxo de caixa seja efetivo e
reflita a realidade financeira da empresa,
preciso registrar todas as operaes em
curso. Essa recomendao pode parecer
desnecessria,

mas

muitas

empresas

deixar de controlar algumas operaes de


caixa realizadas em espcie (compra e
venda em dinheiro), por exemplo. Isso
pode acarretar erros substanciais em

Para controlar o fluxo de caixa,


necessrio fixar um perodo de referncia
para a anlise financeira a ser realizada.
Por exemplo, se sua empresa realiza
muitas vendas e pagamentos em um
espao de tempo muito curto, a
elaborao de relatrios de fluxo de caixa
a cada ms pode ser defasada em relao
s efetivas necessidades da direo. Ao
contrrio, se a maioria das operaes for
feita mensalmente (no final ou no comeo
do ms, por exemplo), a elaborao de
relatrios dirios ou mensais poder
representar
trabalho
excessivo
e
desnecessrio para o setor contbil da
empresa.

relao efetiva disponibilidades de


fundos, bem como necessidade de
readequar certas prticas comerciais. Por
essa

razo,

prefira

sistemas

automatizados de pagamento, controle e

recebimento de fundos em benefcio da


empresa. Ser mais fcil e eficiente
controlar as operaes dessa forma.

Tudo o que voc precisa saber sobre fluxo de caixa

Como evitar que o caixa entre no vermelho


Evitar que sua empresa entre no vermelho uma tarefa difcil, que necessita de anlise
minuciosa do fluxo de caixa e das operaes comerciais em curso no mbito empresarial. O
primeiro passo manter um sistema de controle de informaes atualizado sobre o fluxo de
caixa da empresa. Posteriormente, ao perceber oscilaes preocupantes, como o aumento
de despesas e a reduo de rendimentos, preciso corrigir prticas de gesto
eventualmente inadequadas. Por exemplo, podem ser feitas redues de gastos,
investimentos em setores mais produtivos, readequao de estratgias de marketing, etc.

Essas so as principais informaes sobre o fluxo de caixa, sua importncia e as dicas de


manuteno dessa importante ferramenta gerencial. Dvidas? Sugestes? Deixe aqui seus
comentrios e mantenha-se atualizado!

Tudo o que voc precisa saber sobre fluxo de caixa

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Tudo o que voc precisa saber sobre fluxo de caixa