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DE LOI DE
FINANCES
2017
28 SEPTEMBRE 2016
prsent par
MICHEL SAPIN
CHRISTIAN ECKERT
PRSENTATION
GNRALE DU
PLF 2017
Sommaire
Le bilan
b
budgtaire
e et fisc
cal du quinque
q
ennat
Une
e stratgiie budgttaire paya
ante
La prrvision de dficit 3,3
3 % du PIB p
pour 2016 et
e 2,7 % en 2017
2
est maaintenue. Au
u total,
lefforrt global de redresseme
ent des comp
ptes publics sur lensem
mble du quinnquennat aura t
consiidrable. Dans un contex
xte macroco
onomique pa
articulireme
ent difficile nootamment marqu
m
par la
a crise de la zone euro puis
p
par les tensions dfflationnistes, cest plus dde 2 points de
d PIB
de d
ficit qui auront t rsorbs en 5 ans. Cet efffort budgta
aire permettrra la France de
passe
er sous le se
euil des 3 % lan procha in et donc de sortir de la
a procdure pour dficit public
excesssif dans laquelle elle estt entre en 2
2009.
La sttratgie bud
dgtaire du gouverneme
ent sest ap
ppuye sur une haussee temporaire
e des
prlvvements obligatoires et une matrisse de la dp
pense publiq
que dans la dure perm
mettant
denvvisager de nouvelles
n
ba
aisses dimp
pts mesu
ure de lam
mlioration dees dficits. Cette
appro
oche a t la fois nce
essaire, la sittuation budgtaire et la crise
c
de la zoone euro appelant
au plu
us grand srrieux, et paya
ante dans la dure.
Une de
ette publiq
que qui se
s stabilis
se enfin
Lam
mlioration du
d solde public sur la d
dure du qu
uinquennat aura permiss de stabilis
ser la
dette
e publique aprs
a
presqu
ue 10 anne
es de hauss
se continue.. Aprs avoirr atteint 96,2
2 % du
PIB e
en 2015, la dette publique
e atteindrait 9
96,1 % en 20
016 puis 96 % en 2017.
volution
de
e la dette pu
ublique entrre 2007 et 20
017 (en % du
u PIB)
La de
ette publique
e aura ainsi augment dun peu plu
us de 6 poin
nts de PIB ssur lensemb
ble du
quinq
quennat conttre plus de 25
5 points lors du quinquen
nnat prcde
ent.
Cette
e stratgie dassainissem
ment des com
mptes public
cs aura notam
mment perm
mis la Fran
nce de
ralisser des con
nomies consiidrables su r la charge dintrt
d
de la
l dette. Le maintien du statut
de va
aleur refuge de
d la dette frranaise lui a
aura en effett permis de bnficier
b
duune baisse de
e taux
dint
rt considrrables puisqu
uelle emprun
nte aujourdh
hui moins de
d 0,3 % 100 ans.
E
Effet
des me
esures du qu
au de vie, dclin
uinquennat sur le nivea
par catgorie
c
de
e transferts et
e dcile de niveau de vvie
Prise
es dans leu
ur ensemble
e, ces mes ures ont pe
ermis dacc
crotre la reedistributivit du
syst
me socio-ffiscal, en so
outenant les
s revenus des
d
mnage
es les plus modestes et en
augm
mentant la contribution
c
n des plus a
aiss. Cettte plus grande redistribuutivit du sys
stme
socio
o-fiscal se trraduit par une baisse d
des ingalit
s de niveau
u de vie deepuis le db
but du
quinq
quennat et a permis de rduire
r
le no
ombre de pe
ersonnes viva
ant sous le sseuil de pau
uvret.
Selon
n les estima
ations du do
ossier thm atique du Rapport
R
Eco
onomique Soocial et Financier
annexx au prsent PLF, les mesures vottes par le Gouverneme
G
ent auraient aainsi augme
ent la
redisttributivit du
u systme socio-fiscal
s
d
de 8,3% au
u sens de lindice de G
Gini au cou
urs du
quinq
quennat et rduit le nombre
n
de personnes vivant sous le seuil de pauvrett de
360 0
000 personne
es dont 160 000 enfants..
2014
-11
2015
-17
2016
-18
2017
-19
-5
-9
-10
-1
-2
-3
-11
- 23
-
0
-11
-
-24
- 32
-1
-2
-
-4
-36
-2
-3
-
- 34
-1
-3
-
-5
- 39
Coupls au plan pour linvestissement et en faveur des TPE/PME ainsi quau plan emploi, ces
mesures reprsenteront un montant de 36 Md en 2016 et prs de 40 Md en 2017 en faveur
des entreprises et de lemploi.
Le Pacte amplifie la baisse du cot du travail initie par la mise en place du CICE. En
2017, les cotisations des employeurs et des travailleurs indpendants auront t allges
de 10 Md :
les cotisations que les employeurs versent aux URSSAF (hors cotisations dassurance
chmage) bnficient dune exonration complte au niveau du SMIC et les cotisations
familiales pour les salaires allant jusqu 1,6 fois le SMIC ont t baisses de 1,8 point
partir de dbut 2015 (5 Md en 2017) ;
la baisse de 1,8 point sur les cotisations familiales employeurs a t tendue aux salaires
compris entre 1,6 et 3,5 SMIC partir du 1er avril 2016 (4 Md en 2017) ;
Les travailleurs indpendants bnficient depuis 2015 dune rduction des cotisations
familiales de 1 Md, cette rduction sera renforce en 2017 hauteur de 0,15 Md pour
les artisans. Une mesure spcifique en faveur des agriculteurs a par ailleurs t dcide
en 2016.
Par ailleurs, pour en augmenter les bnfices sur lemploi et linvestissement, le taux du
CICE sera port de 6 7 % sur les salaires verss en 2017, pour un cot supplmentaire
de plus de 3 Md compter de 2018. Les entreprises pourront linscrire dans leurs comptes
ds 2017 et recourir au prfinancement.
Le Pacte modernise et allge la fiscalit des entreprises. La contribution sociale de
solidarit sur les socits (C3S) a t supprime pour 280 000 entreprises. En 2015, une
10
premire tape est intervenue sous la forme dun abattement dun cot de 1 Md qui a permis
deux tiers des assujettis, des petites et moyennes entreprises, de ne plus payer cette
contribution. En 2016, un deuxime abattement dun cot global de 1 Md a t mis en place,
exonrant ainsi 80 000 entreprises de taille intermdiaire. En 2017, seules les 20 000 plus
grandes entreprises sont encore assujetties cette contribution.
La contribution exceptionnelle sur limpt sur les socits (IS) a galement t supprime en
2016, pour un cot de 3 Md. Par ailleurs, le taux nominal de lIS passera progressivement de
33 1/3 % actuellement 28 % pour toutes les entreprises en 2020, avec une premire tape
ds 2017 pour les petites et moyennes entreprises (PME) pour un cot de 0,3 Md.
En complment, plusieurs mesures ont t mises en place afin de favoriser lemploi dans
les TPE et les PME, qui emploient 50% des salaris en France. Par ailleurs, dans le cadre du
plan de soutien linvestissement et lactivit, mis en place dbut avril 2015, et afin de
soutenir linvestissement productif, la mesure de suramortissement ouverte tous les secteurs
a t prolonge jusquen avril 2017 et tendue aux industries numriques.
Ces mesures en faveur de la production et de lemploi portent leurs fruits. Le CICE et le Pacte
de responsabilit et de solidarit ont permis de restaurer le taux de marge des entreprises, qui
a dsormais quasiment retrouv son niveau historique davant-crise et lconomie a renou
avec les crations nettes demploi dans le secteur marchand.
Les mesures dlargissement dassiette de limposition des bnfices ont contribu
rduire les carts dimposition entre PME et grandes entreprises. La premire de ces
mesures a t la mise en place dune limitation de la dductibilit des intrts demprunt 75 %
pour viter de trop avantager le financement des entreprises par lendettement plutt que par le
recours aux fonds propres. La seconde a limit limputation des dficits sur un exercice 1 M
ou 50% du bnfice. La rorientation du Pacte de responsabilit en 2017 avec le choix de
renforcer le CICE qui bnficie toutes les entreprises (la moiti de la crance bnficie aux
PME) plutt que la suppression de la dernire tranche de C3S qui nauraient concern que les
20 000 plus grandes entreprises, et le choix de dbuter la baisse du taux de limpt sur les
socits par les PME permettra damplifier cette convergence.
11
+ 4%
+1,3% par an
en moyenne
entre 2013-2017
+ 3%
+ 2%
+ 1%
+ 0%
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Cet effort confirme la priorit donn la rduction des dficits publics par une matrise continue
de la dpense, engage ds le dbut du quinquennat, et renforce compter de 2014, en
conformit avec les engagements pris dans le cadre de la LPFP 2014-2019.
En consquence, la part des dpenses publiques dans le PIB1 aura continment diminu
depuis 2013. Elle aura ainsi baiss de 1,5 point en 5 ans, pour atteindre 54,6% du PIB en 2017
(hors crdits dimpts).
12
Ces rsultats ont t atteints, alors mme que lvolution du contexte macro-conomique et
scuritaire a conduit revoir compter de 2016 la trajectoire dconomies prvue initialement.
La faible inflation constate entre 2014 et 2016 (0,4 % en 2014, 0,0 % en 2015 puis 0,1 %
prvu en 2016 au sens de lIPCHT) a dgrad le rendement de certaines mesures
dconomies, et a ncessit de prendre des mesures complmentaires en cours danne 2015
et 2016, annonces dans le programme de stabilit. Dans le mme temps, les conomies sur
ltat ont t adaptes, en raison des moyens nouveaux allous la lutte contre le terrorisme et
la protection des Franais, dont le cot sur 2015-2017 peut tre estim 4 Md.
Sur 2015-2017, ce sont donc 46 Md dconomies qui ont t ralises.
Cette matrise de la dpense publique a permis au gouvernement de remplir ses objectifs :
rduire le dficit tout en laissant des marges budgtaires pour financer des mesures
dallgement des prlvements obligatoires en faveur des entreprises et des mnages.
13
14
volution en taux
x de lONDA
AM depuis lo
origine (%)
Sur le
e reste de la
a sphre soc
ciale, des rfformes importantes ont t
menes, qui continue
ent de
ocations fam
porte
er leurs fruitss : la modula
ation des allo
miliales en fo
onction des revenus votte en
S pour 2015, la refonte de
es modalitss de revaloris
sation des prrestations voote en LFSS
S pour
LFSS
2016, laccord AG
GIRC-ARRCO
O du 30 octo
obre 2015.
Des mesures de
e redressem
ment compl
mentaires pour 2017 ont t an nonces da
ans le
progrramme de sttabilit et prrsentes da
ans le cadre
e du PLFSS,, notammentt la poursuitte des
effortts portant su
ur les dpen
nses de fon
nctionnement et daction
n sociale dees organismes de
scurrit sociale, le renforcem
ment de la lu tte contre la
a fraude aux cotisations eet aux prestations
dans le cadre du plan nationa
al de lutte co
ontre la fraude prsente
e le 14 septeembre 2016, ainsi
que des recette
es supplme
entaires (fisccalit du ta
abac notamment). Des conomies
s sont
gale
ement attend
dues en 2017
7 de la reng
gociation de la
l convention
n dassurancce-chmage.
15
Le b
budget 2017
2
To
outes les dpense
es nouvellles et baisses dim
mpt son
nt financ
es
Lvo
olution du dficit public entre 2015 ett 2017 prvue par le projet de loi dess finances es
st plus
progrressif que ce
elui prvue dans
d
la loi de
e programma
ation des fina
ances publiqques, compte
e tenu
des b
bons rsultats obtenus en
n 2014 et 20 15, et confirm
me lobjectif dun dficit 2,7 % en 2017.
Prv
vision de d
ficit public (en % du
u PIB)
Cette
e trajectoire confirme pa
ar ailleurs le
es engageme
ents pris dans le prograamme de sttabilit
davriil 2016.
Toute
efois, le gou
uvernement a dcid d
dapporter ce
ertains ajusttements deppuis le printtemps
notam
mment pourr, entre-autre
es, financerr certaines de
d ses prio
orits essenttielles (duc
cation,
scurrit et emplo
oi) par une r
orientation de la derni
re tape du pacte de reesponsabilit et de
solida
arit.
Afin d
de tenir ses engagemen
nts budgtai res, et notamment son objectif de ddficit 2,7 % en
2017, lensemble de ces nouv
velles mesure
res sont finan
nces et dta
ailles de maanire prcis
se.
16
Mesures de financement :
14 Md
Nouvelles mesures : 9 Md
Dpenses de l'tat
(hors dotations aux
collectivits)
5,7
1,2
1,5
Dpenses de sant
0,7
1,0
Baisse de cotisations
artisans
0,1
1,2
0,3
1,9
Baisse d'IR
1,0
1,2
0,7
1,3
17
En troisime lieu, des conomies sont attendues de la monte en charge moins rapide
quattendue de certaines rformes engages ces dernires annes, hauteur de 350
millions deuros :
la nouvelle allocation verse au titre du cong parental, pour laquelle les dpenses se sont
avres jusqu prsent infrieures aux prvisions initiales.
la rforme du capital dcs, qui sachvera en 2017
la loi dadaptation de la socit au vieillissement, les concours financiers initialement
prvus excdant le niveau qui sera effectivement mobilis.
la liquidation unique des rgimes aligns (LURA) dont la mise en uvre en juillet 2017
conduira mieux tenir compte de la dure totale des carrires.
Enfin, de nouvelles conomies dans la gestion des organismes de scurit sociale et des
dpenses daction sociale sont attendues en 2017, soit 270 millions deuros supplmentaires.
Les modalits de recouvrement de certains impts sont revues, permettant de gnrer
1,3 milliard deuros de recettes supplmentaires en 2017, sans alourdir les prlvements
sur les entreprises. Les mesures prvues par le PLF concernent :
un largissement du cinquime acompte dimpt sur les socits, qui concerne moins de
1 000 entreprises pour un rendement de 0,5 Md
une harmonisation des versements de prlvement forfaitaire obligatoire sur les produits
dpargne, qui est sans impact sur les mnages et a pour effet de rduire la trsorerie des
tablissements financiers (0,4 Md) ;
linstauration dun acompte sur la majoration de TASCOM, pour 0,1 Md ;
la suppression de petites niches fiscales pour 0,1 Md ;
la mise en place dune mesure anti-abus lISF, pour 0,05 Md.
Le PLFSS prvoit galement une mesure de simplification du versement de la taxe sur les
vhicules de socit, qui produit 0,2 Md.
Les dcaissements du programme dinvestissements davenir seront rduits de 1,2 Md par
rapport la prvision du programme de stabilit, cette nouvelle trajectoire tant cohrente avec
une lgre progression par rapport 2016.
Les dpenses de contentieux fiscaux ont t revues la baisse de 0,7 Md.
La charge de la dette est revue la baisse de 1,2 Md compte tenu du maintien un bas
niveau des taux dintrt.
Enfin, il est anticip la poursuite de la matrise de la dpense locale, dans la continuit des
constats faits pour 2015 et 2016, soit une rvision la baisse de 1 Md, cohrente avec un
objectif de progression de la dpense locale (ODEDEL) de 2 % en 2017.
Les autres mesures de financement sont dcrites infra.
18
Cela a conduit augmenter de 3,7Md les recettes de lIR, mais de seulement 0,7Md les recettes
globales par rapport au prlvement forfaitaire libratoire (PFL) de 3 Md qui prxistait la barmisation
19
dont le bnfice croissait avec le revenu - a galement t rduit avec la refiscalisation des
heures supplmentaires (1,5 Md), la fiscalisation des majorations de pension (1,2 Md) et des
complmentaires sant (1 Md).
Les mesures prises au dbut du quinquennat pour faire face la situation trs dgrade des
finances publiques a aussi conduit majorer limpt de mnages aux revenus moyens ou
modestes, malgr les deux revalorisations de la dcote prvues en 2013 et en 2014 (-0,5 Md).
La contribution de tous a en effet t demande pour reprendre le contrle de nos finances
publiques et mettre fin la hausse brutale de la dette publique.
Depuis 2014, compte tenu de la baisse ininterrompue du dficit public, du redmarrage de la
croissance et des marges dgages par les conomies ralises sur la dpense, le
Gouvernement a dcid de rendre aux Franais une partie des efforts qui leur avaient t
demands :
La priorit a t de restaurer la situation des contribuables aux revenus les plus modestes,
qui taient entrs dans limposition du fait des mesures accumules depuis 2011. Ds
2014, la rduction dimpt exceptionnelle (-1,3 Md) dcide par le Gouvernement a
permis de rendre non imposables nouveau 2 millions de contribuables.
En 2015, prs de 9,5 millions de mnages ont pu bnficier de la suppression de la
premire tranche du barme de limpt dcide fin 2014 (-3 Md y compris prennisation
de la RI exceptionnelle).
En 2016, cette dmarche a t prolonge pour porter 5 Md les baisses cumules
dimpt sur le revenu, au bnfice de 12 millions de mnages. Avec cette nouvelle tape,
le pacte de responsabilit et de solidarit dcid en 2014 a donc t intgralement mis en
uvre.
Cette dynamique se poursuivra. Le Gouvernement prsente dans ce projet de loi de
finances pour 2017 une 4e baisse dimpt conscutive sur le revenu des mnages de
1 Md, pour porter le total 6 Md depuis 2014. Cette nouvelle baisse bnficiera plus
de 5 millions de mnages (cf. fiche mesure).
Cette dernire tape dallgement de limpt des classes moyennes est complte par une
mesure bnficiant spcifiquement aux retraits aux revenus modestes. compter des
dpenses engages en 2017, le crdit d'impt accord pour les dpenses de services
domicile sera gnralis lensemble des contribuables, notamment les plus modestes. Alors
que lavantage fiscal bnficiait jusqu prsent aux retraits imposables, le Gouvernement
propose de ltendre lensemble des retraits, y compris ceux qui ne sont pas imposables,
pour que laccs aux aides domicile soit gal pour tous.
Au total, les hausses dimpt sur le revenu prises en dbut de quinquennat ont t compenses
par les allgements dcids partir de 2014.
et qui ntait pas comptabilis en impt sur le revenu. Il sagissait donc en partie dune mesure de
primtre.
20
Au to
otal, limpt sur
s le revenu aura progre
ess comptab
blement de 13,9
1
Md enttre fin 2012 (cest-dire
e le dernier barme vot
par la majo
orit prcdente) et fin 2017.
2
Cette volution es
st due
pour 6,2 Md lvolution sp
pontane dess revenus d
clars lim
mpt sur le reevenu du faitt de la
croisssance et pou
ur 5,1 Md deux mes ures de priimtre sans impact sur lle pouvoir dachat
des m
mnages (lintgration du prlveme
ent forfaitaire
e libratoire limpt suur le revenu
u et la
transfformation de
e la prime pour
p
lemplo
oi en prime dactivit). Les
L
mesuress dcides par le
gouve
ernement prcdents ont quant elle
es contribues pour 5,5 Md la hauusse des rec
cettes,
dont 0,7 Md liss la suppre
ession de la demi-part de
es veuves, 1,5 Md lis au gel du ba
arme
8 Md lis la suppression du crd
dit dimpt sur
s les intr
ts demprunnt de la rsid
dence
et 1,8
princiipale. Enfin, les mesure
es dcidess par le Gou
uvernement actuel auroont conduit une
baissse de 2,8 Md
.
Ainsi, mme en tenant
t
compte des mes
sures dcid
des par la majorit
m
prcdentes (demipart des veuves
s et gel du barme), le
es effets de
es mesures de haussees sur le po
ouvoir
dach
hat ont t globalement compens
ss pour le
es 8 premie
ers dciles de revenus
s. Les
mesu
ures dcide
es par le gou
uvernement o
ont ainsi nottamment perrmis de neuttraliser totale
ement
une p
perte de pou
uvoir dachat des dciles 4 8 de 1,3
3 Md dcid
de par la maajorit prc
dente
pour les annes 2013
2
et 2014
4.
21
Rpartition de la va
ariation dIR
R entre 2012
2 et 2017
par dcile
d
de revenu dclarr par unit de consommation (en Md)
NB : le
les mesures de
d soutien secttoriel, notamm
ment sur les pllus-values (imm
mobilires et m
mobilires), le
e
renforrcement du CIITE ou la supp
pression du CIITEPA ne son
nt pas prises en
e compte danns ce graphiqu
ue.
3/ Un
n soutien lemploi et
e la prod
duction
Le P
Pacte de responsabilit
r
, le CICE
E et les diffrentes mesures
m
fisccales comm
me le
suram
mortissement, montent en
e puissance
e depuis 201
14. Ainsi, le CICE, qui eest gal 6%
% des
rmunrations ve
erses au cours de lann
e civile lors
squelles son
nt infrieuress 2,5 SMIC
C, aura
redon
nn aux entrreprises 18 milliards
m
de
euros sur la
anne 2016..
Les deux vagu
ues dallge
ements de cotisations
s sociales ont reprseent 9 milliards
deurros ces deu
ux dernires
s annes : e
en 2015 da
abord avec une
u
baisse de 1,8 poin
nt des
cotisa
ations familiales pour les salaires en-dessous
s de 1,6 SM
MIC et une exonration
n des
er
cotisa
ations URSS
SAF au nivea
au du SMIC, puis en 201
16 compter du 1 avril , pour les sa
alaires
comp
pris entre 1,6
6 et 3,5 SM
MIC. Par aille
eurs, la rduction des cotisations
c
faamiliales pour les
travailleurs indpe
endants a re
eprsent 1 m
milliard deurros en 2015.
effets positifss sont consta
ats : depuiss un an (mi-2
2015 mi-2016), 120 0000 emplois ne
ets ont
Les e
t crs dans le
e secteur ma
archand. Le cchmage ba
aisse, aussi bien
b
le taux dde chmage
e qui
9,6% revient son niveau de fin 2012
2. Les marge
es des entre
eprises retroouvent leur niveau
n
dava
ant-crise (31,7% la fin du
d 2e trimestrre 2016).
Le PL
mprend une
e nouvelle a
annuit du Pacte
P
de res
sponsabilit et de solid
darit,
LF 2017 com
afin d
de parvenirr comme annonc un
n quantum de
d 40 Md de
d mesures de soutien pour
les e
entreprises.. Compte te
enu de la bonne apprropriation du
u CICE parr lensemble
e des
entre
eprises, il a t
dcid de
e le renforcerr en 2017. So
on taux pass
sera de 6 7 %. Cette mesure
m
ubstitue la
a suppressio
on de la dern
nire tranche de C3S, qui
q naurait concern qu
ue les
se su
20 00
00 plus grand
des entrepris
ses, alors qu
ue le CICE b
nficie tou
utes les entreeprises, y co
ompris
aux P
PME (qui b
nficient de
e la moiti d
de la cranc
ce). Ce renfo
orcement coonstitue un nouvel
n
allge
ement de plu
us de 3 Md au bnfice
e des entreprrises, qui len
nregistrerontt dans leur co
ompte
ds 2
2017 et pourrront recourir des mca nismes de prfinanceme
ent.
22
Le PLF 2017 contient galement la mesure de baisse du taux normal de limpt sur les
socits pour parvenir 28% en 2020 sur tous les bnfices de toutes les entreprises. Cette
baisse se fera en 4 tapes :
ds 2017 pour l'ensemble des petites et moyennes entreprises (PME), jusqu' 75 000 de
bnfices
en 2018, pour l'ensemble des entreprises jusqu' 500 000 de bnfices ;
en 2019, pour les entreprises ralisant un chiffre d'affaires (CA) infrieur un milliard
d'euros sur l'ensemble de leurs bnfices ;
en 2020, pour l'ensemble des entreprises.
Si le squencement de cette diminution dimpt sur les socits donne la priorit aux PME,
cette mesure, avec cette trajectoire, offre aux entreprises la visibilit ncessaire.
Le dispositif des jeunes entreprises innovantes (JEI) permet de jeunes PME de moins de
8 ans et dont 15% des charges sont des dpenses de recherche, de bnficier dexonrations
fiscales (exonration dimpt sur les socits et d'impts directs locaux sur dlibration des
collectivits) sera reconduit, une tude de la Commission europenne layant class premier
parmi les dispositifs de soutien la recherche-dveloppement. Le dispositif comprend en outre
un volet social consistant en une exonration de cotisations sociales patronales, qui est
prenne. Lefficacit de ce dispositif est largement reconnue. Cest pourquoi, il sera prorog
jusquau 31 dcembre 2019. Cette mesure nemporte pas de consquence sur le dispositif
dexonration sociale, qui est prenne.
Enfin, Dans un esprit de simplification du paysage fiscal, le PLF 2017 prvoira galement la
suppression de deux petites taxes (la taxe sur les boues et la taxe annuelle due par les
laboratoires de biologie mdicale) et de 6 petites niches fiscales devenues inefficaces.
23
24
25
26
dans le champ du plafonnement compter de 2017, et les prlvements sur les trsoreries
excdentaires sont poursuivis.
La rforme de la politique immobilire de ltat, la dmatrialisation des changes
entre administrations et avec les usagers, et le renforcement de la fonction achats,
chantiers ambitieux de modernisation de la gestion publique, contribuent pleinement aux
efforts dconomies des ministres en 2017. Ainsi, les conomies ralises sur les achats
atteindront 650 M en 2017.
Les concours de ltat aux collectivits territoriales continuent de diminuer hauteur
de 2,8 Md en 2017.
27
Excution
LFR 2012
Excution
2013
Excution
2014
Excution
2015
LFI 2016
PLF 2017
TOTAL
4 118
-7 172
-2 584
6 934
14 331
13 847
29 474
4 118
-7 172
-2584
-1 074
- 1 202
2 684
-5 230
28
29
30
31
CONTACTS PRESSE
Cabinet de Michel Sapin
Tl. : 01 53 18 41 13
sec.mef-presse@cabinets.finances.gouv.fr
Cabinet de Christian Eckert
Tl. : 01 53 18 45 04
sec.sebud-presse@cabinets.finances.gouv.fr
economie.gouv.fr
CHIFFRES
CLS DU PLF
2017
PLF 2017
PLF 2017
PLF 2017
Les principales hypothses et mesures du budget 2017
Depuis le programme de stabilit davril, le Gouvernement a
maintenu son hypothse de croissance de 1,5% en 2016 et
en 2017 ainsi que la trajectoire de rduction du dficit public
3,3% cette anne et 2,7% en 2017. Dans ce cadre, des
ajustements ont eu lieu depuis le printemps pour dgager
des moyens accrus en faveur de ses priorits essentielles
(ducation, scurit et emploi) grce une rorientation de
la dernire tape du Pacte de responsabilit et de solidarit.
Ce sont ainsi prs de 7 Md de moyens supplmentaires
qui sont allous aux secteurs prioritaires en 2017:
- Lcole et lenseignement suprieur bnficient de 3Md
de moyens nouveaux. 11712 postes supplmentaires
seront crs au ministre de lducation nationale et
lenseignement suprieur et 950 dans les universits,
permettant ainsi de respecter lengagement de crer 60000
postes dans lenseignement sur le quinquennat;
- Les crdits supplmentaires en faveur de la scurit
slvent prs de 2 Md. Ces moyens ont pour vocation
de garantir la capacit des forces de scurit et de la justice
assurer la protection des Franais. Pour la premire
fois depuis 2009, une loi de programmation militaire est
non seulement tenue, mais galement dote de moyens
nouveaux;
- La mobilisation en faveur de lemploi, raffirme par le
Prsident de la Rpublique loccasion de lannonce du
plan durgence en faveur de lemploi en janvier 2016, et
amplifie cet t par la prolongation jusquau 31 dcembre
2017 de la prime lembauche dans les petites et moyennes
entreprises, se traduit par des moyens nouveaux trs
importants, de prs de 2 Md.
3
PLF 2017
Enfin, le recouvrement de limpt fera lobjet dune
modernisation sans prcdent, avec linstauration du
prlvement la source.
La baisse du dficit et la reprise de lactivit permettra au
ratio de dette publique de se stabiliser et mme de refluer
lgrement. Aprs 96,2% fin 2015, le ratio dendettement
atteindrait ainsi 96,0% fin 2017. La dette publique naura
ainsi augment que de 6 points de PIB sur lensemble
du quinquennat contre plus de 25 points au cours de la
priode 20072012.
2012
2015
2016
2017
Environnement international
Taux de croissance du PIB aux tats-Unis (en %)
Taux de croissance du PIB dans la zone euro (en %)
Prix la consommation dans la zone euro (en %)
2,2
2,6
1,5
2,1
-0,9
2,0
1,6
1,5
2,5
0,0
0,2
1,1
112
53
42
45
1,29
1,11
1,11
1,12
conomie franaise
2087
2181
2232
2287
0,2
1,3
1,5
1,5
1,3
1,9
2,3
2,4
-0,9
1,6
1,9
1,5
-0,3
1,5
1,8
1,6
2,6
3,7
4,9
4,5
Exportations (en %)
2,5
6,1
0,9
3,5
Importations (en %)
0,7
6,6
2,1
4,0
1,9
0,0
0,1
0,8
-67,6
-45,7
-45,3
-48,9
-4,8
-3,5
-3,3
-2,7
PLF 2017
Prvisions conomiques et de finances
publiques pour 20152017
En comptabilit nationale
Excution 2012
Excution 2015
-3,5
-1,9
2016
-1,6
2017
-1,1
1,0
0,4
0,3
0,5
-4,8
-3,5
-3,3
-2,7
-3,9
-3,3
-3,3
-3,0
-0,1
-0,1
-0,1
0,0
-0,2
0,0
0,0
-0,1
-0,6
-0,2
0,0
0,3
89,6
96,2
96,1
96,0
43,8
44,7
44,5
44,5
56,0
55,5
55,0
54,6
3,1
0,8
1,4
1,6
1,9
0,0
0,1
0,8
0,2
1,3
1,5
1,5
Trajectoire de dficit
public nominal
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
0%
-1 %
-2 %
-3 %
-2,5
-2,7
-3,2
-3,5
-4 %
-4,0
-5 %
-5,1
-3,3
-4,0
-4,8
-6 %
-7 %
-6,8
-7,2
-8 %
Trajectoire de dficit
public structurel
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
0%
-1 %
-2 %
-3 %
-4 %
-5 %
-6 %
PLF 2017
volution de la dette publique
depuis 2007 (% de PIB)
100 %
80 %
40 %
0%
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
Solde gnral
du budget de ltat
En milliards deuro,
comptabilit budgtaire
2012
Excution 2015
LFI 2016
Rvis
2016
PLF 2017
Dpenses nettes*
370,7
366,7
377,2
374,3
381,7
Recettes nettes
282,5
294,5
303,5
301,7
307,0
59,5
69,3
72,1
71,5
73,4
40,8
33,5
32,8
30,5
29,4
133,4
141,8
144,6
145,0
149,4
13,5
13,8
15,9
15,9
16,2
21,2
21,7
22,4
23,0
24,1
14,1
14,4
15,6
15,8
14,5
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
1,0
1,6
1,4
2,7
5,4
-87,1
-70,5
-72,3
-69,9
-69,3
10
PLF 2017
Dpenses de ltat
CP, en Md
PLF 2017
(format
constant)
LFI 2016
PLF 2017
(format
courant)
224,7
232,1
234,4
216,1
223,4
225,6
8,6
8,7
8,8
9,1
9,1
9,2
-0,4
-0,4
-0,4
20,2
19,1
19,08
244,9
251,2
253,5
50,3
47,4
47,3
295,2
298,6
300,8
Charge de la dette
44,5
41,8
41,8
46,2
48,0
48,0
385,9
388,3
390,6
Prvision dinflation
0,1%
+0,80%
-0,14%
11
LFI 2016
structure 2017
(crdits de paiement en milliards deuros hors contributions directes de ltat au CAS Pension)
PLF 2017
3,07
2,88
2,02
2,32
2,94
3,12
2,48
2,62
2,61
2,55
0,50
0,51
0,04
0,02
Culture
2,53
2,70
Dfense
31,84
32,44
1,34
1,37
8,92
8,99
conomie
1,63
1,64
17,97
18,11
0,63
0,57
47,97
50,06
8,24
8,17
0,94
1,06
Justice
6,60
6,89
0,56
0,57
Outre-mer
2,02
2,03
0,73
0,69
Pouvoirs publics
0,99
0,99
25,93
26,75
6,32
6,25
2,92
3,14
Sant
1,32
1,26
Scurits
12,54
12,98
16,90
17,65
Enseignement scolaire
12
0,65
0,74
13,47
15,30
PLF 2017
Schma demplois tat
(Budget gnral et budgets annexes) (en ETP)
LFI 2016
PLF 2017
Plafond
demplois
PLF 2017
(ETPT)
-115
-48
13834
-149
-80
10225
-20
30533
140
140
18062
-160
-140
12471
n/a*
-3
283
-30
11189
2300
464
273294
-2068
-1540
141307
8561
11712
1015603
-932
-500
29825
Intrieur
4770
1746
285435
4761
2286
249271
-540
36164
2225
2100
83226
-160
12306
Outre-mer
196
5505
11617
Police + Gendarmerie
Hors Police + Gendarmerie
Justice
13
83
150
-192
-150
9523
14433
13887
1933705
-100
10679
-2
-40
763
-102
-40
11442
14331
13847
1945147
Crations demplois
dans les secteurs prioritaires 20122017
LFR du
16 aot
2012
Crations dans
l'ducation
nationale
dont tat
dont EPLE
Crations dans
l'enseignement
agricole
dont tat
dont EPLE
Crations dans les
universits
TOTAL "priorit
enseignement"
Police et
gendarmerie
Justice
dont ministre
de la Justice
dont juridictions
administratives
Finances
(douanes et Tracfin)
TOTAL "priorit
scurit et justice"
Priorit Dfense
compter de 2015
LFI
2013
LFI
2014
LFI
2015
PLAT
2015*
et LPM
actualise
LFI
2016
PLF
2017
20122017
4621
8781
8804
9421
10711
11662
54000
4621
8781
8804
9421
8561
2150
11662
51850
2150
80
230
180
165
165
180
1000
50
30
200
30
150
30
140
25
140
25
140
40
820
180
1000
1000
1000
1000
1000
5000
10011
9984
10586
11876
12842
60000
480
405
405
538
4761
2286
8875
4701
520
590
635
683
2260
2160
6848
480
555
600
683
2225
2100
6643
40
35
35
35
60
205
40
500
500
1040
1040
1261
7521
4946
16763
-7500
7500
2300
464
2764
4126
8761
21697
18252
79527
3101
8761
18522
17212
72197
30817
39578
61275
79527
27702
36463
54985
72197
1000
995
14
PLF 2017
volution des effectifs 20122017 en ETP
(budget gnral et budgets annexes)
Excution Excution Excution Excution
LFR 2012
2013
2014
2015
LFI 2016
PLF 2017
TOTAL
volution des
effectifs
4 118
-7 172
-2 584
6 934
14 331
13 847
29 474
volution des
effectifs hors PLAT
et actualisation de
la LPM
4 118
-7 172
-2 584
-1 074
-1 202
2 684
-5 230
2013
2014
2015
2016
2017
0%
-0,4
-3,4
-5 %
-6,8
-10 %
-7,2
-9,7
-10,8
-12,5
-13,3
-13,2
-15 %
-15,4
-17,5
-20 %
Total : Rgime gnral+ Fonds de solidarit vieillesse
15
Rgime Gnral
-4,2
MINISTRE DE LCONOMIE
ET DES FINANCES
www.economie.gouv.fr
www.performance-publique.gouv.fr
#PLF2017
SECRTARIAT DTAT
AU BUDGET
ET AUX COMPTES PUBLICS
FICHES
MISSIONS DU
PLF 2017
Sommaire
Agriculture, alimentation, fort et affaires rurales ....................................................................3
Action extrieure de ltat ...........................................................................................................5
Administration gnrale et territoriale de ltat ........................................................................7
Anciens combattants, mmoire et liens avec la Nation ...........................................................9
Aide publique au dveloppement ............................................................................................ 11
Concours financiers de ltat aux collectivits territoriales ............................................... 13
Conseil et contrle de ltat ..................................................................................................... 15
Culture ........................................................................................................................................ 17
Dfense....................................................................................................................................... 19
Charge de la dette et trsorerie de ltat ................................................................................ 21
Direction de laction du Gouvernement .................................................................................. 23
conomie ................................................................................................................................... 25
cologie, dveloppement et mobilit durables ...................................................................... 27
Enseignement scolaire ............................................................................................................. 29
galit des territoires et logement .......................................................................................... 31
Gestion des finances publiques et des ressources humaines ........................................... 33
Immigration, asile et intgration .............................................................................................. 35
Justice ........................................................................................................................................ 37
Recherche et enseignement suprieur ................................................................................... 39
Medias, livre et industries culturelles ..................................................................................... 41
Outre-mer ................................................................................................................................... 43
Politique des territoires ............................................................................................................ 45
Rgimes sociaux et de retraite ................................................................................................ 47
Sant ........................................................................................................................................... 49
Scurits .................................................................................................................................... 51
Solidarit, insertion et galit des chances ........................................................................... 53
Sport, jeunesse et vie associative ........................................................................................... 55
Travail et Emploi ........................................................................................................................ 57
Le prlvement sur les recettes de ltat au profit de lUnion europenne ....................... 59
Le ministre concern
Ministre de lagriculture,
de lalimentation et de la fort
Crdits du budget
gnral*
2017
2,9 Md
3,1 Md
lments dexplications
Les actions de prvention contre les maladies animales, les zoonoses et les organismes
nuisibles aux vgtaux sont renforces pour se prmunir contre les risques de crises
sanitaires et garantir la scurit et la qualit de lalimentation.
Le soutien la filire fort-bois se poursuit avec des engagements de ltat sur les
investissements forestiers. Le nouveau contrat dobjectifs et de performance (COP) de
lOffice national des forts (ONF) prvoit en outre la stabilit des effectifs de loprateur.
Crdits du budget
gnral*
2017
2,9 Md
2,9 Md
lments dexplications
Le ministre des affaires trangres et du dveloppement international (MAEDI) met en
uvre laction extrieure de ltat, la diplomatie culturelle et dinfluence ainsi que le
commerce extrieur et la promotion du tourisme. Son action en matire daide publique au
dveloppement est retrace dans la mission ponyme.
Les contributions de la France aux organisations internationales reprsentent prs dun
tiers des dpenses de la mission.
Un plan de renforcement des moyens de lutte contre le terrorisme et de protection des
communauts et intrts franais l'tranger vise consolider leffort de scurisation
existant.
Lvolution des effectifs sinscrit dans une stratgie de redploiement vers les zones
gographiques prioritaires.
5
La rationalisation et la valorisation du
parc immobilier ltranger seront
poursuivies. Une contribution de 60 M
sera consacre au dsendettement de
ltat.
Ladaptation du rseau du Quai dOrsay se
traduit par un redploiement des effectifs
et
des moyens
vers
les
zones
gographiques prioritaires. Leffort de
rduction des effectifs slve -115 ETP,
hors scurit, sur lensemble du ministre.
Les moyens de fonctionnement des
ambassades diminuent de -4%.
Les
oprateurs
dinfluence
ont
galement suivi cette mme dynamique,
tout en mettant en uvre des rformes
structurelles importantes (redploiement,
rationalisation du rseau, etc.).
Crdits du budget
gnral*
2017
2,0 Md
2,3 Md
lments dexplications
La mission Administration gnrale et territoriale de l'tat participe la mise en uvre
de trois responsabilits fondamentales du ministre de lintrieur : garantir lexercice des
droits des citoyens dans le domaine des grandes liberts publiques, assurer la prsence
et la continuit de ltat sur lensemble du territoire de la Rpublique et mettre en uvre,
au plan local, les politiques publiques nationales.
Plus de 60 % des crdits de la mission sont constitus de dpenses de personnel, parmi
lesquels trois quarts sont consacrs aux effectifs des prfectures et sous-prfectures.
La tenue des lections prsidentielle et lgislatives en 2017 contribue expliquer la
Orientations pour 2017
hausse sensible des crdits du budget 2017. noter que le primtre de la mission est
largi avec le transfert du fonds interministriel de prvention de la dlinquance (FIPD)
dans le budget 2017.
Crdits du budget
gnral*
2017
2,6 Md
2,5 Md
lments dexplications
La mission interministrielle Anciens combattants, mmoire et liens avec la Nation
regroupe les dispositifs en faveur des anciens combattants et victimes de guerre, ou de leurs
ayants-cause ainsi que les actions visant au renforcement de lesprit de dfense et de
citoyennet, notamment par le biais de la Journe Dfense et Citoyennet (JDC) et de la
politique mmorielle.
Participation aux
efforts partags dconomie
10
Crdits du budget
gnral*
2017
2,5 Md
2,6 Md
lments dexplications
Le Gouvernement poursuit un effort significatif en faveur du dveloppement : +133 M en
PLF 2017 par rapport la LFI 2016 (+4 %) aprs une premire augmentation en 2016 de
+106 M (dont taxes affectes). Paralllement, leffort est maintenu en matire de
mobilisation des taxes affectes (taxe de solidarit sur les billets davion et taxe sur les
transactions financires) avec 738 M au bnfice du climat et de la sant.
En tant que 2e contributeur, la France participe activement aux outils daide europens : les
moyens allous augmentent ainsi fortement dont +50 M en faveur du fonds europen de
dveloppement (FED) au bnfice notamment des zones en crise et en conflit.
linternational.
Llaboration
dune
stratgie
daide
multilatrale est en cours afin de poursuivre
une plus grande efficacit des moyens, la
rationalisation
et
une
plus
grande
concentration des dispositifs daide publique.
Laide bilatrale sera mieux priorise.
12
47,3 Md dont :
44,2 Md de prlvements sur recettes au profit
des collectivits territoriales
3,1 Md de crdits budgtaires
Ministre de lintrieur
2017
Concours financiers
aux collectivits
50,1 Md
47,3 Md
dont prlvements
sur recettes de ltat
47,3 Md
44,2 Md
dont mission
Relations avec les
collectivits
territoriales
2,8 Md
3,1 Md
lments dexplications
Les concours financiers de ltat au profit des collectivits territoriales poursuivent leur
diminution en 2017, soit - 2,8 Md par rapport la LFI 2016. Cette baisse permet toutefois
de limiter la contribution au redressement des finances publiques du bloc communal qui
est rduite de moiti par rapport 2016.
Le fonds de soutien linvestissement du bloc communal est reconduit et dot de 1,2 Md
dont 216 M seront spcifiquement flchs vers les contrats de ruralit et transfrs sur le
programme 112 au sein de la mission Politique des territoires et 150 M seront
consacrs au financement des pactes mtropolitains dinnovation prvus dans le cadre du
pacte tat-Mtropoles du 6 juillet 2016.
Les montants de dotations de prquation verticale continuent de progresser en 2017
(+317 M en 2016). La dotation de solidarit urbaine est rforme pour recentrer le
nombre de communes dfavorises bnficiaires, et mieux rpartir sa progression.
13
14
Crdits du budget
gnral*
2017
0,5 Md
0,5 Md
*Conformment la loi de programmation des finances publiques, le plafond de crdits de la mission est prsent hors
contribution directe de l'tat aux pensions des fonctionnaires civils et militaires.
lments dexplications
La mission Conseil et contrle de ltat regroupe les crdits du Conseil dtat et des autres
juridictions administratives, de la Cour des comptes et des juridictions financires, du Haut
Conseil des finances publiques et du Conseil conomique, social et environnemental.
15
Le
Conseil
conomique,
social
et
environnemental, dont les membres ont t
renouvels en 2016, renforcera son activit
consultative et sa visibilit, en sappuyant
plus largement sur tous les modes
dexpression citoyenne. Il bnficiera pour
ses travaux dun effectif renforc par la
cration de 10 postes.
Le
Conseil
conomique,
social
et
environnemental a, depuis 2012, conduit de
nombreuses rformes, notamment celle de
son rgime de retraite, dont la soutenabilit
a t restaure, celle de son rgime
comptable et financier, ainsi que de son
rglement intrieur.
16
Culture
Le ministre concern
Ministre de la culture
et de la communication
Crdits du budget
gnral*
2017
2,5 Md
2,7 Md
lments dexplications
Le soutien la cration atteint 777 M et finance prioritairement le soutien la cration
indpendante dans tous les territoires et linvestissement en faveur du renouveau des
quipements culturels existants.
La politique de transmission et de dmocratisation de la culture (551 M) a pour objet
dune part, de financer la cration du fonds national pour l'emploi prenne dans le
spectacle, et dautre part, de renforcer les moyens pour la jeunesse travers lducation
artistique et culturelle et lenseignement suprieur relevant du ministre de la culture.
Enfin, le secteur du patrimoine (muses, architecture, archologie, entretiens des
monuments historiques, politique archivistique), qui reprsente 33 % des dpenses de la
mission, a pour priorit dinvestir en faveur des monuments historiques et des oprateurs
patrimoniaux.
17
accompagner la prennisation de
lemploi dans le domaine du spectacle
vivant et enregistr ;
18
Dfense
Le ministre concern
Ministre de la dfense
Crdits du budget
gnral*
2017
31,8 Md
32,4 Md
lments dexplications
Les crdits de la mission slvent 32,4 Md auxquels il convient dajouter 0,25 Md de
ressources exceptionnelles, soit 0,4 Md supplmentaires par rapport lannuit 2017 de
la loi de programmation militaire actualise du 28 juillet 2015.
Ces ressources supplmentaires permettent de financer les mesures dcides par le
Prsident de la Rpublique lors du conseil de dfense du 6 avril 2016 : arrt des
diminutions deffectifs, priorit donne la protection du territoire national, lquipement
et lactivit oprationnelle, mesures destines amliorer la condition du personnel, et
renforcement de certains axes prioritaires tels que la cyberdfense et le renseignement.
compter du 1er janvier 2017, lcole navale devient oprateur de ltat et sera rattache
au programme 178 Prparation et emploi des forces de la mission.
19
20
Crdits du budget
gnral
LFI 2016
Prvision actualise
2016
2017
44,5 Md
41,6 Md
41,8 Md
remonter
progressivement courant 2017 et atteindraient
-0,10 % fin 2017 pour le BTF 3 mois.
21
22
Crdits du budget
gnral*
2017
1,3 Md
1,4 Md
lments dexplications
La mission Direction de laction du Gouvernement regroupe des entits rattaches au
Premier ministre dans un ensemble budgtaire commun, dans un souci defficacit et de
bonne gestion, ainsi que les moyens de fonctionnement des directions dpartementales
interministrielles et des directions rgionales places sous lautorit du prfet.
La priorit est donne au renforcement de la scurit des systmes dinformation et la
monte en puissance des services de renseignement. ce titre, 87 % des crations
demplois sont consacres la monte en puissance de lAgence nationale de la scurit
des systmes dinformation (ANSSI) et au Groupement interministriel de contrle (GIC).
Des augmentations de moyens sont galement prvues afin de renforcer les dispositifs de
protection des liberts et la transparence de la vie publique.
23
XXXX
XXX
24
conomie
Le ministre concern
Ministre de lEconomie et
des Finances
2017
1,6 Md
1,6 Md
Crdits du budget
gnral*
Personnel
21%
48%
DG Trsor
Oprateurs
9%
6%
5%
DGE
INSEE
Autres
11%
lments dexplications
Les crdits ports par la mission conomie ont pour objectif de favoriser la mise en
place dun environnement propice une croissance durable et quilibre de lconomie
franaise. Les politiques conduites visent ainsi soutenir lemploi, restaurer la
comptitivit des entreprises, dvelopper les exportations et lattractivit de notre territoire,
protger les consommateurs et favoriser la cration dentreprises via des financements
nouveaux.
Le PLF 2017 poursuit les grandes orientations du budget triennal 2015-17 en respectant
les principaux objectifs de la mission dans un contexte budgtaire contraint. Les directions
et oprateurs relevant de cette mission contribuent leffort partag dconomies,
notamment par une rduction de leurs effectifs de respectivement 136 et 16 ETP.
Les
acteurs
agissant
auprs
des
entreprises, principalement BPI France, la
Direction gnrale des entreprises (DGE) et
Business France, sont conforts dans leurs
missions afin de favoriser le dveloppement
des PME et des ETI.
Les
dpenses
de
fonctionnement,
dintervention et dinvestissement de la
mission seront stables en crdits de
paiement par rapport 2016, tout en
poursuivant la dmarche doptimisation des
interventions publiques portes par la
mission et ses oprateurs.
de
136
26
Crdits du budget
gnral*
2017
8,9 Md
9,0 Md
lments dexplications
La mission cologie, dveloppement et mobilit durables a t largie aux crdits
permettant de financer les charges du service public de llectricit, notamment les
tarifs sociaux de lnergie.
Dans le contexte de ladoption de la loi pour la reconqute de la biodiversit, de la
nature et des paysages, promulgue le 8 aot 2016, et de la mise en uvre de ses
principales dispositions, lAgence franaise de la biodiversit (AFB) sera cre le 1er
janvier 2017, et les moyens financiers consacrs la biodiversit seront rehausss
en 2017.
Les dpenses oprationnelles de lAgence de financement des infrastructures de
transport de France (AFITF) sont portes de 1,76 Md en 2015 2,2 Md en 2017
grce la prennisation de laffectation dune part de la taxe intrieure de consommation
sur les produits nergtiques (TICPE).
la
Socit
du
Grand Paris (SGP) a accompagn sa
monte en charge.
28
Enseignement scolaire
Les ministres concerns
Ministre de lducation
nationale, de lenseignement
suprieur et de la recherche
Ministre de lagriculture,
de lagroalimentaire et de la
fort
Crdits du budget
gnral*
2017
48,0 Md
50,1 Md
lments dexplications
La mission interministrielle Enseignement scolaire finance la scolarisation de plus de
12 millions dlves de la maternelle au lyce. Elle couvre lenseignement gnral,
technique, professionnel et agricole, public et priv, et emploie prs de la moiti des
agents de ltat.
La mission porte les ressources ncessaires la poursuite des objectifs inscrits dans la loi
dorientation et de programmation pour la refondation de lcole de la Rpublique du 8
juillet 2013 visant notamment dvelopper les potentialits de tous les lves.
Lessentiel de cette dpense est constitu des dpenses de personnel pour la
rmunration des enseignants. Conformment la priorit donne lducation, les
crations demplois sur le primtre de la mission seront poursuivies. En 2017, 11 802
emplois seront ainsi crs (dont 140 dans lenseignement agricole) et lindemnit de suivi
et daccompagnement des lves du 1er degr sera revalorise.
29
30
Crdits du budget
gnral*
2017
18,0 Md
18,1 Md
lments dexplications
Un dispositif
daide
aux
maires
btisseurs a t mis en place pour
accompagner les communes dans leur
effort de construction de logements en zone
tendue.
Le gouvernement a mis en uvre un plan
de rnovation nergtique de lhabitat
(PREH) visant rnover 500 000
logements par an. Lagence nationale de
lhabitat (ANAH) y contribue fortement avec
un objectif fix 100 000 rnovations en
2017, contre 13 000 en 2012.
32
Ministre de la fonction
publique
Crdits du budget
gnral*
2017
8,2 Md
8,2 Md
lments dexplications
33
leurs
plans
de
transformation directionnels.
34
Crdits du budget
gnral*
2017
0,9 Md
1,1 Md
lments dexplications
Face lamplification de la crise migratoire en Europe et la dcision daccueillir
30 000 rfugis en France, plusieurs mesures en faveur de laccueil et de
lhbergement des demandeurs dasile ont t dcides, et notamment une
acclration du dlai moyen de traitement des dossiers de demande dasile et la
cration de 7 000 places dhbergement.
Les effectifs des oprateurs seront renforcs en gestion 2016 hauteur de + 68 ETP
lOFII et de + 100 ETP lOFPRA, qui seront inscrits en loi de finances rectificative.
Le budget 2017 prend galement en compte la rforme du droit dasile qui doit
contribuer acclrer le traitement de la demande dasile, ainsi que le renforcement
des moyens de loffice franais de protection des rfugis et des apatrides (OFPRA)
et des capacits dhbergement.
35
36
Justice
Le ministre concern
Ministre de la justice
Crdits du budget
gnral*
2017
6,6 Md
6,9 Md
*Conformment loi de programmation des finances publiques, le plafond de crdits de la mission est prsent hors
contribution directe de l'tat aux pensions des fonctionnaires civils et militaires.
lments dexplications
Les crations demplois au ministre de la justice se poursuivront hauteur de 2 100 en
2017, notamment pour intensifier la lutte contre la radicalisation et le terrorisme via le
renforcement des effectifs et des moyens des services pnitentiaires accompagner
louverture de nouveaux tablissements pnitentiaires et renforcer les services dinsertion
et de probation (+ 1.255 emplois) ; et renforcer les services de la protection judiciaire de
la jeunesse (165 emplois).
Les 600 emplois en faveur des juridictions et laugmentation significative de leurs moyens
accompagneront les mesures de modernisation portes par le projet de loi Justice du
XXIme sicle, afin damliorer le service rendu aux justiciables.
Une enveloppe de 1 157 M en autorisations dengagement permettra de lancer un
nouveau programme immobilier pnitentiaire en vue de la cration de 4 300 places en
maisons darrt et de 2 500 places dans 28 nouveaux quartiers de prparation la sortie,
afin de faire face la surpopulation carcrale et de mettre en uvre les prconisations
du rapport au Parlement sur lencellulement individuel.
Dans la continuit de la rforme vote en loi de finances initiale pour 2016, la rtribution
des avocats apportant leur concours laide juridique connatra sa plus importante
revalorisation depuis 2007.
38
Crdits du budget
gnral*
2017
25,9 Md
26,7 Md
lments dexplications
Dans la continuit des quatre annes prcdentes, 1 000 emplois sont crs en 2017
dans les tablissements denseignement suprieur.
39
des
moyens
des
tablissements
denseignement suprieur (+330 M dont
100 M au titre de la dmographie
tudiante).
40
Crdits du budget
gnral*
2017
0,6 Md
0,6 Md
lments dexplications
Les crdits ddis la presse - qui reprsentent plus de 45 % des crdits de la mission permettent dune part de financer les abonnements de ltat et les missions dintrt
gnral de lAgence France-Presse et dautre part de garantir le maintien du pluralisme du
secteur en soutenant sa diffusion et linnovation face aux dfis de la rvolution numrique.
Le soutien au pluralisme des radios associatives locales et des mdias de proximit
progresse de 1,7 M.
Des crdits hauteur de 277 M permettent dassurer le fonctionnement et
lenrichissement de la Bibliothque nationale de France et de la Bibliothque publique
dinformation et dencourager la diversit et le renouvellement de la cration en matire de
livre et dindustries culturelles.
Les dpenses du compte de soutien au cinma atteignent 707 M, notamment pour mieux
soutenir la distribution et lexportation des uvres franaises
41
42
Outre-mer
Le ministre concern
Ministre des outre-mer
Crdits du budget
gnral*
2017
2,016 Md
2,032 Md
lments dexplications
1,04 Md (soit plus de la moiti des crdits de la mission), seront mobiliss au service
de lemploi et de la comptitivit des entreprises ultramarines.
43
Conformment
aux
engagements
prsidentiels,
la
dotation
globale
dautonomie de Polynsie franaise sera
ramene son montant initial (+10 M par
rapport 2016) et le plan SMA 6 000
men son terme, avec la formation prvue
de 6 000 jeunes volontaires. Un programme
de formation des cadres sera galement
mis en uvre Mayotte, sur le modle du
dispositif Cadres Avenir de NouvelleCaldonie.
44
Crdits du budget
gnral*
2017
0,7 Md
0,7 Md
lments dexplications
La mission Politique des territoires a pour finalit de promouvoir lgalit des territoires
en rduisant les ingalits, dassurer la continuit territoriale et de soutenir un partenariat
fort entre ltat et les collectivits territoriales.
Les crdits inscrits en PLF 2017 sur cette mission permettent la mise en uvre des
mesures issues des comits interministriels galit et citoyennet et aux ruralits,
traduisant la mobilisation renforce du Gouvernement au service de lgalit de tous les
territoires, quil sagisse des quartiers de la politique de la ville ou des espaces ruraux, qui
feront lobjet de nouveaux contrats de ruralit .
Ces crdits permettent galement de financer la monte en charge de la nouvelle
gnration de contrats de plan tat-Rgion 2015-2020, de soutenir les nouveaux contrats
de ville, signs en 2015 pour fdrer dans une dmarche partenariale lensemble des
acteurs au bnfice des territoires et daccompagner le nouveau programme de
renouvellement urbain port par lAgence nationale de la rnovation urbaine.
46
Ministre de lenvironnement,
de lnergie et de la mer
Crdits du budget
gnral*
2017
6,3 Md
6,3 Md
0%
11%
13%
52%
19%
Crdits destins au
financement du rgime
de retraite de la SNCF
Crdits destins au
financement du rgime
de retraite des mines
Crdits destins au
financement du rgime
de retraite des marins
Crdits destins au
financement du rgime
de retraite de la RATP
Crdits destins au
financement des autres
rgimes spciaux
lments dexplications
Les caractristiques dmographiques des diffrents rgimes de retraite subventionns par
la mission sont similaires et marques par un fort dsquilibre cotisants / pensionns. Ce
dsquilibre est maximal pour les rgimes ferms (cest--dire les rgimes qui nacceptent
plus de nouveaux cotisants), comme celui des mines ou de la SEITA. Il est galement trs
important dans les rgimes des marins, des agents de la SNCF ou bien de la RATP. Ces
rgimes sont donc dans limpossibilit de sautofinancer. La solidarit nationale, au travers
des subventions budgtaires destines quilibrer ces rgimes, vient donc compenser
leur dsquilibre dmographique.
L'encadrement des charges de gestion administrative des caisses de retraite
subventionnes par ltat participe l'effort transversal demand lensemble des
organismes de scurit sociale en matire de rduction des frais de fonctionnement
courant et de diminution des effectifs.
47
En
2017,
ltat
accompagnera
la
dcroissance des rgimes ferms et
continuera de faire voluer les rgimes
ouverts en cohrence avec les orientations
gnrales dcides par le Gouvernement
dans le cadre de la loi n2014-40 du 20
janvier 2014 garantissant lavenir et la
justice du systme de retraites.
48
Sant
Le ministre concern
Ministre des affaires
sociales et de la sant
Crdits du budget
gnral*
2017
1,3 Md
1,25 Md
lments dexplications
La diminution des crdits entre le budget 2016 et le budget 2017 sexplique par le transfert
des crdits de prvention ports par le fonds dintervention rgional (FIR) vers lassurance
maladie. Cette diminution est partiellement compense par la hausse des crdits attribus
laide mdicale dEtat (AME), principal poste de dpense de la mission avec 815 M.
La mission participe au financement de six agences sanitaires suite au regroupement de
trois oprateurs au sein de lagence nationale de sant publique (ANSP) en 2016.
49
Une
meilleure
efficience
et
une
gouvernance plus efficace des politiques
de sant ont t recherches avec la
rationalisation des circuits de financement
entre ltat et lassurance maladie. Le
financement intgral de la Haute autorit de
sant (HAS) par lassurance maladie a
galement
permis
de
renforcer
lindpendance de cette instance dans
lexercice de ses missions.
Enfin, laccs pour tous la sant, y
compris des personnes en situation
irrgulire grce lAME, a t raffirm au
nom des principes humanistes avec la
suppression du droit de timbre. En parallle,
le Gouvernement sest attach contenir
cette dpense afin de contribuer leffort de
redressement des comptes publics en
rformant le panier de soins et en
poursuivant la rforme de la tarification de
lAME.
50
Scurits
Le ministre concern
Ministre de lintrieur
Crdits du budget
gnral*
2017
12,5 Md
13,0 Md
lments dexplications
51
renforcer
de
manire
significative les capacits daction des
forces de scurit. Au total, depuis 2013,
8 796 emplois ont t crs dont 6 802 au
titre de la lutte contre le terrorisme et
limmigration clandestine. En outre, 600 M
de
crdits
de
fonctionnement
et
52
Crdits du budget
gnral*
2017
16,9 Md
17,7 Md
lments dexplications
Un quart de la mission (soit prs de 4,3 Md) financera la prime dactivit, issue de la
er
fusion au 1 janvier 2016 du volet activit du revenu de solidarit active et de la prime
pour lemploi.
53
Le transfert du financement
de la protection juridique des majeurs
54
Crdits du budget
gnral*
2017
0,7 Md
0,7 Md
lments dexplications
La mission consacrera en 2017 les deux tiers de ses crdits (477 M) en faveur de la
jeunesse et de la vie associative et un tiers (261 M) en faveur du sport.
390 M (56 % des crdits) permettront de financer le service civique, soit une
augmentation des moyens consacrs au dispositif de plus de 30 % par rapport au budget
2016 (295 M), pour un objectif de 150 000 jeunes en 2017 aprs 110 000 en 2016.
La lutte contre les ingalits daccs la pratique sportive sera renforce par la mise en
uvre dun plan spcifique de rattrapage des quipements sportifs pour lOutre-mer pour
lequel un abondement exceptionnel de 10 M est prvu en PLF 2017.
Le soutien la candidature de la ville de Paris aux jeux olympiques et paralympiques de 2024
est raffirm par la reconduction dune mesure exceptionnelle de 10 M.
55
la
simplification des dmarches et une
meilleure connaissance de la vie associative.
Conformment aux dcisions du comit
interministriel lgalit et la
citoyennet du 13 avril 2016, les actions
dducation populaire en faveur du vivre
ensemble au profit des habitants des
56
Travail et Emploi
Le ministre concern
Ministre du Travail,
de l'Emploi, de la Formation
Professionnelle et du
Dialogue Social
Crdits du budget
gnral*
2017
13,5 Md
15,3 Md
lments dexplications
Le soutien direct lemploi prend la forme des contrats uniques dinsertion et des emplois davenir
(2,4 Md), des aides lembauche pour les petites et moyennes entreprises mises en place dans le
cadre du plan durgence pour lemploi (1,9 Md) et pour le dveloppement de lapprentissage. Les
autres aides lemploi sont essentiellement constitues des mesures en faveur de linsertion par
lactivit conomique (0,8 Md), et des travailleurs handicaps (0,4 Md).
Les mesures en faveur des jeunes (0,7 Md), en progression de 0,2 Md par rapport 2016, afin de
financer principalement lentre de 150 000 nouveaux jeunes en Garantie jeunes en 2017, et la mise
en place du nouveau parcours d'accompagnement contractualis vers l'emploi.
Les exonrations de cotisations sociales portent principalement sur les services la personne
(2 Md), sur les contrats dapprentissage (1,3 Md), et sur linsertion par lactivit conomique
(0,2 Md).
Les dpenses dindemnisation des demandeurs demploi sont principalement constitues par la
participation de ltat au financement du rgime de solidarit (1,3 Md).
57
58
Crdits du budget
gnral
2017
20,2 Md
19,1 Md
lments dexplications
Lors du Conseil europen de fvrier 2013, les chefs dtat et de gouvernement ont adopt
le cadre financier pluriannuel pour la priode 2014-2020. Ce cadre fixe les plafonds
annuels maximum de crdits du budget europen.
La contribution de la France au budget de lUnion europenne, qui prend la forme dun
prlvement sur recettes, dpend notamment de deux lments : lestimation des besoins
de financement de lUnion, dune part, et les prvisions de ressources propres de lUnion
dont, notamment, la contribution dquilibre des tats membres dautre part.
59
60
PRINCIPALES
MESURES
BUDGTAIRES DU
PLF 2017
Sommaire
Rpartition de la dotation globale de fonctionnement
et fonds de soutien linvestissement local ..................................................................... 3
Baisse des plafonds des taxes affectes des organismes
chargs de missions de service public ............................................................................. 5
Ressources de laudiovisuel public ................................................................................... 7
Rforme du financement interministriel de la Politique
Immobilire de ltat (PIE) Rnovation du compte
daffectation spciale Gestion du patrimoine immobilier de ltat ........................... 9
Dmatrialisation de la propagande lectorale ............................................................... 11
Renforcement des politiques en faveur de linsertion ................................................... 13
Lancement du troisime programme d'investissements d'avenir ............................... 15
Revalorisation de laide juridictionnelle .......................................................................... 17
Modification du barme du bonus-malus automobile .................................................... 19
Ainsi, comme annonc par le Prsident de la Rpublique lors du 99 congrs des maires de
France, ces travaux feront lobjet dune loi spcifique portant rforme de la DGF, qui sera
prsente une fois la rflexion du Parlement aboutie et qui prendra en compte la nouvelle carte
intercommunale.
Le PLF 2017 met dores et dj en uvre un certain nombre damliorations consensuelles
relatives la rpartition de la DGF, notamment en matire de prquation verticale via le
recentrage de la dotation de cohsion et de solidarit urbaine (DSU). Les rformes proposes
sappuient sur les travaux conduits depuis 2015 sur la rforme de la DGF, en particulier ceux
des groupes de travail des commissions des finances de lAssemble nationale et du Snat
dbut 2016, ainsi que sur la concertation mene par le Gouvernement avec les lus locaux au
sein du comit des finances locales (CFL).
Comme annonc par le Prsident de la Rpublique, le PLF maintient et renforce le fonds de
soutien linvestissement local instaur en 2015.
Descriptif de la mesure
La rforme de la DSU, mise en uvre dans le PLF, va favoriser les communes les plus
pauvres.
Le Gouvernement propose galement une hausse des montants consacrs la prquation
dune ampleur identique celle ralise en 2016, soit 317 M. Cette augmentation, ralise
chaque anne depuis 2015, compense, pour les collectivits les plus pauvres, les effets de la
contribution au redressement des finances publiques.
Le fonds de soutien linvestissement local slve quant lui 1,2 Md et se dcompose
ainsi :
une enveloppe de 600 M sera destine soutenir les projets des territoires ruraux :
une enveloppe sera mobilise pour cofinancer les contrats de ruralit dont la cration a
3
Descriptif de la mesure
Le projet de loi de finances pour 2017 poursuit le mouvement engag depuis 2012 :
Recette estime
A primtre constant, la baisse des plafonds des taxes affectes est de 11 M par rapport
2016 et la somme des prlvements sur fonds de roulement, dcoulant des dispositions du
projet de loi de finances pour 2017 et de la LFI 2015, slve 350 M, soit un effort total
de 361 M.
Descriptif de la mesure
Compte tenu de la progression prvisionnelle du nombre de foyers assujettis la contribution
laudiovisuel public (CAP) et de lindexation de son montant sur linflation, une hausse du
montant de la CAP de 1 en mtropole et en outre-mer est ncessaire, pour financer
lensemble des priorits identifies. En 2017, la CAP slvera donc 139 en mtropole et
89 dans les dpartements doutre-mer.
Laffectation de TOCE France Tlvisions est quant elle stabilise au mme niveau quen
2016, soit 141 M.
Descriptif de la mesure
Larticle comporte quatre dispositions principales.
Les deux premires dispositions permettront de lui assurer des recettes prennes et
dynamiques, intgralement alloues au financement de projets vertueux pour le patrimoine de
ltat. Tout dabord, le CAS Immobilier verra ses moyens renforcs par la fin de la contribution
obligatoire au dsendettement prleve sur les produits de cessions immobilires. Ensuite, le
renforcement des moyens interministriels se traduira par louverture des recettes du CAS
immobilier des redevances doccupation du domaine de ltat.
Par ailleurs, dans un souci de simplification et de meilleure cohrence densemble, le CAS
Immobilier portera dsormais galement les dpenses de restructuration et dentretien du
propritaire portes jusqualors par le Programme 309 Entretien des btiments de ltat .
Ainsi, lensemble des crdits interministriels de la PIE seront regroups sur un seul et mme
support, afin de contribuer une meilleure lisibilit de cette politique. Enfin, des dpenses
dinvestissement ou dentretien du propritaire sur les infrastructures oprationnelles de la
9
dfense nationale pourront dsormais tre finances sur le CAS afin dassurer la mise en
uvre de la loi de programmation militaire (LPM).
10
Descriptif de la mesure
Aujourdhui, avant chaque scrutin, les 47 millions dlecteurs reoivent leur domicile une
enveloppe de propagande comprenant les circulaires ainsi que les bulletins de vote des
candidats qui lont souhait. Ltat prend en charge les frais lis la mise sous pli de ces
documents ainsi que laffranchissement des enveloppes de propagande. Il rembourse
galement le cot du papier et limpression des circulaires et bulletins de vote aux listes de
candidats ayant obtenu au moins 5 % des suffrages exprims.
Le Gouvernement souhaite moderniser les modalits de diffusion de la propagande,
corriger les dysfonctionnements actuels et en rduire les cots conomiques et
environnementaux. Le projet de loi de finances pour 2017 propose cet effet de modifier les
dispositions applicables la diffusion aux lecteurs de la propagande lectorale pour les
lections lgislatives qui seront organises en 2017. Des modalits dapplication spcifiques
sont prvues pour loutre-mer afin de tenir compte de particularismes locaux qui diffrent de la
situation mtropolitaine. Le rgime de propagande de llection prsidentielle, relevant du
domaine rglementaire, sera modifi dans le mme sens par dcret.
La mesure propose saccompagne de garanties renforces, conformes aux impratifs
dmocratiques de protection des droits et dinformation des lecteurs : la mise en ligne sur un
site internet public des circulaires et des bulletins de vote des candidats ; la mise
disposition pour consultation, dans chaque mairie, prfecture et sous-prfecture, dune
circulaire de chaque candidat ; et une campagne mdiatique renforce.
11
12
Descriptif de la mesure
La rforme des minima sociaux se dcline selon quatre orientations : la simplification de laccs
aux prestations pour lutter contre le non-recours, une meilleure articulation des minima sociaux
et des revenus dactivit, un meilleur accompagnement des personnes handicapes et la
relance des politiques dinsertion.
La stabilisation des montants de prestations verss aux bnficiaires du revenu de solidarit
active (RSA) limite les rvisions en cours de trimestre, sur le modle de la prime dactivit, tout
en prenant en compte les changements importants de situation (unions, sparations, reprise
dactivit).
Les modalits dintressement la reprise dactivit des bnficiaires de lallocation de
solidarit spcifique (ASS) sont revues en facilitant leur accs la prime dactivit.
Les bnficiaires de lallocation temporaire dattente (ATA) pourront bnficier directement du
RSA ou du parcours daccompagnement contractualis vers lemploi avec notamment la
Garantie jeunes, ce qui se traduira par des montants dallocation au moins quivalents et par un
accompagnement plus adapt.
Les rgles de cumul entre lASS et lallocation aux adultes handicaps (AAH) sont clarifies.
Les dmarches administratives des personnes handicapes sont allges grce une
meilleure articulation du bnfice de lAAH et de celui dune pension de retraite.
Les conditions daccs des travailleurs non-salaris au RSA et la prime dactivit sont
alignes sur le droit commun.
Dautres mesures visant renforcer les changes dinformations entre les organismes ou
permettant la dmatrialisation de demandes (RSA notamment) seront appliques par ailleurs
en 2017.
13
Cot de la mesure
La rforme des minima sociaux permet, pour un cot modr (+4,8 M en 2017), de clarifier et
damliorer la lisibilit du systme de solidarit. En 2017, la cration du fonds dappui aux
politiques dinsertion apportera une ressource supplmentaire de 50 M aux dpartements.
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Descriptif de la mesure
Alors que laction des PIA 1 et 2 tait organise autour de secteurs conomiques, celle du
PIA 3 se structure de lamont vers laval de la chane de valeur. Les trois priorits poursuivies
sont 1/ le progrs de lenseignement suprieur et de la recherche, avec, outre la poursuite de
lexcellence universitaire, un engagement au profit de la formation continue et de lducation
numrique ds le collge (2,9 Md) ; 2/ la valorisation de la recherche (3 Md), qui permettra de
porter 5,9 Md la proportion des fonds tourns vers la recherche, damplifier laction des
structures de transfert de technologie cres dans les prcdents PIA et de tester les
innovations dans des dmonstrateurs ou des territoires dinnovation (living labs) ; 3/ et
lacclration de la modernisation des entreprises (4,1 Md), afin daccrotre leur transition
numrique et daccompagner leur croissance en France comme ltranger.
Chacune de ces priorits concourra la transformation de la socit en contribuant la
transition vers le monde numrique et limpratif du dveloppement durable, avec un objectif
de 60 % de leffort tourn vers cette thmatique.
La mise en uvre du PIA 3 reposera enfin sur un nombre rduit doprateurs, recentrage de
nature accrotre lefficacit et le ciblage de ses interventions, et sur une proportion plus leve
de prises de participations en fonds propres (4 Md) de nature renforcer lactivit de capital
risque en France, essentielle la modernisation du tissu productif.
Cot de la mesure
Le troisime programme dinvestissements davenir reprsente un montant de 10 Md. Cette
somme sera dcaisse au profit des bnficiaires finaux sur une dure de 10 ans.
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16
Descriptif de la mesure
Larticle du projet de loi de finances pour 2017 a pour objet de mettre fin la modulation
gographique de lunit de valeur de rtribution et de crer une unit de valeur unique dont le
montant est revaloris 30 HT.
Cot de la mesure
Le cot de la mesure est estim 8,8 M en 2017 et 35,3 M en 2018.
17
18
Descriptif de la mesure
er
un malus permettant dviter les effets de seuil du prcdent barme, dsormais liss
de 50 pour les modles de vhicule mettant plus de 127 g CO2 /km jusqu 10 000
pour les vhicules mettant plus de 191 g CO2/km. Ce nouveau barme de malus
propos permet dquilibrer budgtairement le dispositif de bonus/malus, tout en
garantissant lincitation conomique la baisse des missions de CO 2 des vhicules
neufs vendus pour se rapprocher progressivement de l'objectif de 95 grammes d'ici
2020.
un nouveau bonus en faveur des vhicules deux roues motoriss, dont les contours
seront prciss dans les semaines venir, va tre mis en place ;
la prime globale 10 000 en cas de mise la casse dun vhicule diesel de plus de
10 ans sera reconduite, en faisant voluer le bonus lectrique de 6 300 6 000 , et
le surbonus de 3 700 4 000 . Un plafond sur le prix des vhicules bnficiant du
bonus sera galement introduit ;
le bonus en faveur des vhicules hybrides non rechargeables ( full hybride ) qui tait
de 750 en 2016 sera mis en extinction compter de 2017, dans la continuit de sa
diminution progressive ces dernires annes, afin de tenir compte de la maturit de
cette technologie.
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Recette estime
Le rendement supplmentaire li la mise en place du nouveau barme du malus est estim
124 M. Cela permettra datteindre un niveau de recettes totales estim 347 M en 2017 soit
un rendement identique au montant prvisionnel des dpenses 2017 de bonus, et globalement
quivalent celui constat au moment de la dernire volution du barme en 2014.
20
PRINCIPALES
MESURES
FISCALES DU
PLF 2017
Sommaire
Baisse de 20 % de limpt
sur le revenu des classes moyennes
Objectif de la rforme
e
Pour la 3 anne conscutive, le mouvement de baisse de limpt sur le revenu sest poursuivi
en 2016. Avec cette nouvelle tape, le volet solidarit du pacte de responsabilit et de solidarit
a t intgralement mis en uvre : il a bnfici 12 millions de foyers pour un montant total
de 5 Md.
Pour 2017, le Gouvernement a dcid de poursuivre le mouvement initi en 2014, allant ainsi
plus loin que les engagements initialement pris dans le Pacte de responsabilit et de solidarit,
afin de rendre aux Franais une partie des efforts fournis pour la remise en ordre de nos
finances publiques.
En 2017, la baisse de limpt sur le revenu se poursuivra pour un montant supplmentaire de
1 Md. Au total, les baisses dimpt sur le revenu dcides par le gouvernement depuis 2014
atteindront 6 Md.
Descriptif de la mesure
Cette nouvelle baisse prendra la forme dune rduction dimpt de 20 % pour tous les foyers
ayant un revenu fiscal de rfrence (RFR) infrieur certaines limites. Ce plafond, qui est fix
18 500 pour un clibataire, est doubl pour les couples et augment de 3700 par demi-part.
Un lissage des effets de la mesure jusqu 20 500 de RFR (ce seuil tenant compte de la
structure du foyer selon les mmes modalits), permettra dviter tout effet de seuil. Pour un
clibataire, la mesure portera donc ses effets jusqu 1,6 SMIC, et 3,8 SMIC pour un couple
avec 2 enfants.
Cette baisse bnficiera plus de 5 millions de foyers fiscaux des classes moyennes, qui
auront un gain moyen de prs de 200 .
Cas-types
Descriptif de la mesure
Le gouvernement propose de gnraliser l'ensemble des contribuables le crdit d'impt
accord pour lemploi dun salari domicile pour les dpenses de services domicile
exposes compter de 2017.
Cette mesure bnficiera 1,3 million de mnages au bnfice des personnes modestes,
principalement des retraits. En effet, plus de la moiti des bnficiaires de la mesure sont
gs de plus de 80 ans.
Cette mesure devrait permettre de crer terme 30 000 emplois supplmentaires en quivalent
temps plein dans le secteur. Elle apportera galement un soutien majeur aux retraits non
imposables qui recourent des aides domicile.
2017
2018
2019
2020
Gnralisation du taux 28 %
Renforcement du CICE
Le CICE a permis en 2016 dallger de 18 milliards deuros le cot du travail.
Les effets positifs sont constats : entre la mi-2015 et la mi-2016, 120 000 emplois nets ont t
crs dans le secteur marchand. En consquence, le taux de chmage au sens du BIT a
sensiblement baiss 9,6 %, et revient ainsi son niveau de fin 2012. Au-del des -coups au
mois le mois, le nombre dinscrits Ple emploi sinscrit dans une dynamique de baisse depuis
plusieurs mois. Par ailleurs, les marges des entreprises retrouvent leur niveau davant-crise
e
(31,7 % la fin du 2 trimestre 2016).
Dans ces conditions, le CICE sera renforc (son taux passe de 6 7 %), ce qui reprsentera en
2017 un nouvel allgement de plus de 3Md pour les entreprises.
Reconduction du dispositif JEI
Le dispositif des jeunes entreprises innovantes (JEI) permet de jeunes PME cres jusquau
31 dcembre 2016, qui ont moins de 8 ans et dont 15 % des charges sont des dpenses de
recherche, de bnficier dexonrations fiscales : exonrations dimpt sur les socits et
d'impts directs locaux sur dlibration des collectivits. Le dispositif comprend en outre un
volet social consistant en une exonration de cotisations sociales patronales.
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80 % (au lieu de 75 %) de lIS d au titre de lanne en cours pour les entreprises ayant
un chiffre daffaires compris entre 250 M et 1 Md ;
90 % (au lieu de 85 %) de lIS d au titre de lanne en cours pour les entreprises ayant
un chiffre daffaires compris entre 1 Md et 5 Md ;
98 % (au lieu de 95 %) de lIS d au titre de lanne en cours pour les entreprises ayant
un chiffre daffaires suprieur 5 Md.
Cette mesure, qui n'augmente pas le montant de l'impt finalement d par les entreprises,
er
sappliquera aux exercices ouverts compter du 1 janvier 2017.
Elle na donc pas dimpact sur le rsultat comptable des entreprises concernes, qui
enregistraient dj limpt d lanne dexercice. Le rendement attendu est de 520 M en 2017.
Cette mesure prenne na pas dimpact sur les recettes attendues sur les annes postrieures.
La mesure na pas pour effet de rduire les recettes de lanne 2018 : si le versement de la
recette 2018 est avanc 2017, celui de la recette 2019 sera avanc 2018.
Cration dun acompte de contribution additionnelle la TASCOM
Les modalits de paiement de la majoration de la taxe sur les surfaces commerciales
(TASCOM) sont modifies avec la cration dun mcanisme dacompte, qui existe pour la
plupart des autres impts professionnels : les exploitants des surfaces commerciales
suprieures 2 500 m devront sacquitter dun acompte hauteur de 50 % de la majoration de
la taxe sur les surfaces commerciales (TASCOM). Cet acompte sera imputable sur la plus
er
prochaine TASCOM due (soit le 1 janvier suivant).
13
Le rendement attendu du renforcement du 5 acompte de limpt sur les socits est de 520 M
en 2017. Cette mesure prenne na pas dimpact sur les recettes attendues sur les annes
postrieures.
Le rendement attendu de la cration dun acompte de contribution additionnelle la TASCOM
est de 100 M en 2017.
Le rendement attendu de lapplication dun acompte de prlvement forfaitaire sur les revenus
de capitaux mobiliers est de 380 M en 2017.
14
dune part, au titre de l'imposition des revenus perus par la victime, une dcharge de
paiement gale aux cotisations d'impt sur le revenu restant dues la date du dcs ou
devoir ;
Ces nouvelles mesures concerneraient non seulement les familles des victimes de terrorisme,
mais aussi des militaires dcds en opration extrieure ou de scurit intrieure, ainsi que
des sapeurs-pompiers, policiers et gendarmes, agents des douanes dcds dans
laccomplissement de leur mission et cits lordre de la Nation.
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de la taxe sur les boues : cette taxe dote dun faible rendement pour lEtat (moins
d1 M/an) cre une complexit fiscale et rglementaire superflue pour les entreprises ;
de la taxe annuelle due par les laboratoires de biologie mdicale, dont le rendement est
particulirement faible et dont le recouvrement prsente des cots de gestion levs ;
du crdit dimpt pour les primes dassurance contre les loyers impays, puisque ces
primes sont dj dductibles du revenu global des bailleurs et que des dispositifs plus
puissants poursuivent la mme logique ;
de la dduction du revenu global, des travaux de grosses rparations supports par les
nus-propritaires, disposition conduisant une ingalit avec les propritaires ;
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La rduction dimpt pour investissement locatif dans le secteur intermdiaire dans les
zones du territoire o il existe un besoin doffre locative, dit Dispositif Pinel
La rduction dimpt pour acquisition dun logement situ dans les rsidences pour
tudiants, pour personnes ges ou handicapes ou encore les rsidences de
tourisme, dit dispositif Censi Bouvard .
La reprise du march de la construction neuve (croissance forte des ventes aux investisseurs
er
en 2015 et au 1 trimestre 2016) montre lefficacit de ces dispositifs, en particulier du dispositif
Pinel instaur en loi de finances pour 2015.
Sagissant des rsidences de tourisme, conformment aux orientations du Conseil national de
la Montagne de septembre 2015, la priorit est de soutenir la rhabilitation du parc existant et
de lutter contre le phnomne des lits froids .
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en Outre-mer, du rgime des zones franches dactivit, qui prvoit des allgements
dimpts sur les bnfices et dimpts locaux au bnfice des PME. Le taux des aides
fiscales est dgressif partir de 2015 pour limpt sur les bnfices et de 2016 pour les
impts locaux. Afin de maintenir le soutien de ltat en faveur de ces territoires, le
mcanisme de dgressivit sera gel en 2017.
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d'une part, le total de cet impt et des impts dus en France et l'tranger au titre des
revenus et produits de l'anne prcdente ;
Ce mcanisme permet dassurer le respect des facults contributives des redevables de lISF.
Certains redevables diminuent leurs revenus imposables par capitalisation des revenus de
capitaux mobiliers dans une socit holding patrimoniale interpose ( cash box ).
Une clause anti-abus sera donc introduite pour redresser ces cas abusifs dans lesquels
l'interposition de socits holdings vise principalement optimiser le plafonnement alors que les
capacits contributives du contribuable sont accrues notamment par le recours certains types
d'endettement.
Les revenus qui ont servi financer le train de vie sans tre pris en compte dans le
plafonnement seront alors rintgrs dans le calcul du plafonnement.
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PLF 2017
PRLVEMENT
LA SOURCE
DE LIMPT
SUR LE REVENU
Sommaire
ditorial ..................................................................................................... 3
Pourquoi cette rforme ? ......................................................................... 4
Comment cela va-t-il se passer? ............................................................. 8
Comment la confidentialit sera-t-elle garantie ? ................................ 13
Que se passe-t-il pour les revenus de lanne 2017 ? ......................... 18
Pour les collecteurs, comment a marche? ......................................... 19
Quelques exemples ................................................................................ 21
Calendrier de la rforme ........................................................................ 26
ditorial
La rforme du prlvement la source permettra de supprimer le dcalage
dun an entre la perception des revenus et leur imposition. Dans une socit
o la linarit des parcours personnels comme professionnels nest plus la
norme, faire concider autant que possible les revenus et les impts que lon
acquitte sur ces revenus constitue un rel progrs. Pour ceux qui connaissent
des changements de situation financire et familiale, limpt sadaptera plus
vite. Oprationnel dans la plupart des grands pays dvelopps, le prlvement la source protgera ainsi les Franais qui doivent faire face aux alas
de la vie : il vite aux contribuables qui subissent dimportants changements,
parfois imprvisibles, des difficults de trsorerie. Pour les autres, dont la
situation est stable, limpt sera prlev sur douze mois, ce qui sera plus lisible.
Nous avons consult les partenaires sociaux et de nombreux acteurs institutionnels et associatifs. Le Gouvernement a galement consult le Conseil
dEtat sur larchitecture de la rforme et les parlementaires, qui auront
loccasion damender le texte lors de lexamen du Projet de Loi de Finances
qui souvre.
La rforme posait des questions, nous y avons rpondu, afin que les objectifs
soient bien partags et les moyens pour les atteindre soient bien compris.
La rforme que nous proposons permettra de garantir la simplicit pour les
collecteurs, de prserver la confidentialit des revenus du foyer vis--vis des
employeurs et de faire en sorte que le nouveau dispositif puisse sadapter aux
volutions varies des situations conomiques et sociales de nos concitoyens. Cest prcisment la finalit de cette modernisation du recouvrement,
qui permet limpt de mieux sadapter aux mutations, aux vnements de la
vie, sans en changer les principes de construction (conjugalisation, familialisation).
Les Franaises et Franais ne se trompent pas en approuvant, une large
majorit, cette modernisation du mode de prlvement de notre impt : fort du
travail de ses administrations, le Gouvernement est au rendez-vous !
Michel Sapin,
ministre de lconomie
et des Finances
Christian Eckert,
secrtaire dtat charg
du Budget et des Comptes publics
dans leur vie professionnelle quand ils sont salaris (entre dans la vie active, retraite, changement de poste, augmentation du salaire, perte demploi,
cration dentreprise, cong sabbatique) ou indpendants (fluctuations de
lactivit) ;
Le prlvement la source permet de rendre le paiement de limpt contemporain de la perception des revenus et dviter ainsi un tel dcalage. Cest l son
objectif principal. Cest aussi ce qui le diffrencie de la simple mensualisation
de limpt.
Le prlvement la source,
une ralit dj pour de nombreux pays
Ce qui change
La rforme introduit deux changements principaux : limpt devient contemporain
du moment o le revenu est peru et son mode de paiement volue.
La rforme concernera les traitements et salaires, les pensions, les revenus de remplacement (allocations chmage notamment), les revenus des indpendants (en particulier les bnfices agricoles) et les revenus fonciers. Ainsi, 98 % des revenus
soumis au barme progressif de limpt sur le revenu seront concerns par la
rforme.
La totalit des foyers fiscaux imposables dclarent au moins un type de revenu
imposable dans le champ de la rforme. Ainsi, que lon soit salari ou indpendant, actif ou retrait, chacun bnficiera de ce mode de prlvement contemporain
des revenus.
Selon la nature des revenus, deux modes de prlvement sont retenus :
Pour les traitements, salaires, pensions de retraites et revenus de remplacement, limpt sera prlev la source par le tiers versant les revenus
(employeur, caisses de retraites, etc.), en fonction dun taux calcul et transmis par ladministration fiscale.
Pour les revenus des indpendants et les revenus fonciers, limpt sur
les revenus de lanne en cours fera lobjet dacomptes calculs par
ladministration et pays mensuellement ou trimestriellement.
LE SAVIEZ-VOUS ?
Les revenus de capitaux mobiliers font dj lobjet dun prlvement
la source pour la plupart des contribuables.
Par ailleurs, les plus-values immobilires font galement lobjet dun
impt prlev la source par les notaires.
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Comment la confidentialit
sera-t-elle garantie ?
Le salari ne donnera aucune information
son employeur
Cest ladministration fiscale qui restera linterlocuteur du contribuable
Elle calculera le taux du prlvement pour chaque contribuable et le communiquera au tiers versant les revenus (employeurs privs ou publics, caisses de retraites, etc.).
Elle sera destinataire des ventuelles demandes de modulation de taux
dimposition exprimes par les contribuables.
Elle recevra les dclarations de revenus des contribuables, comme aujourdhui.
Elle calculera le montant final de limpt.
Elle recevra le paiement du solde dimpt ou procdera la restitution dun
ventuel trop-vers.
La seule information transmise au collecteur sera le taux de prlvement qui ne
rvle aucune information spcifique.
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LE SAVIEZ-VOUS ?
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Il ny aura pas de double imposition en 2018 sur les salaires, les retraites, les revenus de remplacement, les revenus des indpendants et les revenus fonciers rcurrents. Limpt normalement d au titre des revenus non exceptionnels perus en
2017 sera annul.
Les revenus exceptionnels par nature ainsi que les autres revenus exclus du
champ de la rforme perus en 2017, par exemple les plus-values mobilires et
immobilires, resteront imposs en 2018 selon les modalits habituelles. Enfin,
afin dviter les abus, la loi prvoira des dispositions particulires pour que les
contribuables qui sont en capacit de le faire ne puissent pas majorer artificiellement
leurs revenus de lanne 2017.
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linstar des taux des cotisations sociales, lintroduction du taux de prlvement sur le salaire et sa prsentation sur le bulletin de salaire se feront directement via le logiciel de paie.
Une concertation a t mene avec les diteurs de logiciels pour que la collecte soit la plus aise et la moins coteuse possible.
Cette rforme est adosse au dveloppement de la dclaration sociale nominative qui est une source majeure de simplification et dconomies pour les
entreprises.
BON A SAVOIR
Les entreprises reverseront
fiscale plusieurs jours aprs
Elles bnficieront dun effet
de 8 jours, 15 jours ou 3
lentreprise.
limpt ladministration
le versement du salaire.
positif sur leur trsorerie,
mois selon la taille de
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Les collecteurs qui ne seront pas concerns par la DSN au 1 janvier 2018 souscritont une dclaration simple et totalement automatise, qui leur permettra galement
de reverser le PAS collect et de rceptionner le taux de prlvement.
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Quelques exemples
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Calendrier de la rforme
2015
Mai
Juin
Automne
Dcembre
2016
Mars
Printemps
Automne
2017
Aot 2016
Dcembre 2017
Septembre
2018
1er janvier
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Entre en vigueur.
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CONTACTS PRESSE
Cabinet de Michel Sapin
Tl. : 01 53 18 41 13
sec.mef-presse@cabinets.finances.gouv.fr
Cabinet de Christian Eckert
Tl. : 01 53 18 45 04
sec.sebud-presse@cabinets.finances.gouv.fr
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www.economie.gouv.fr
www.performance-publique.gouv.fr
#PLF2017