INGENIERIA EN PREVENCION DE RIESGOS

Taller Numero 1 de
Contabilidad.

Katerine Villalobos Gmez

Taller de contabilidad
En la empresa Somos Capos S.A se realizan las siguientes operaciones:
1. Compra de cajas protectoras de extintores, para habilitar las diversas dependencias de la
empresa por un monto de $250.000 las que se pagaran al contado.
2. Facturacin por ventas de la empresa por un monto de $15.000.000 las cuales se pagaron,
en un 50% al contado y el resto con cheques a 30, 60 y 90 das.
3. Compra de un computador para el departamento de prevencin por un valor de $150.000 el
cual se pago con un pie de $50.000 y el saldo con un crdito directo.
4. Venta de un sonmetro, dado de baja, por un monto de $25.000 lo cual se realizo al
contado
5. Se pago a los proveedores, por facturas vencidas la cantidad de $100.000 directamente por
transferencia electrnica.
6. Se pago una cuota de $250.000 de un crdito hipotecario de $2.500.000
7. Se compro un furgn para el traslado segn del personal por $2.000.000, el que se pago
con un pie de $200.000 y el saldo en un crdito de consumo.
Datos Adicionales.
a)
b)
c)
d)

Capital : $10.000.000
Costo de la venta: 50% de las ventas.
Gastos de administracin 25 % de las ventas.
Impuesto a la renta: $1.050.000

Se pide:
a)
b)
c)
d)

Confeccionar el libro diario.

Confeccionar el libro mayor.
Confeccionar el balance
Confeccionar el estado de resultado.

A. Libro diario:
1. Cuenta EXTINTORES $250.000. Contracuenta CAJA BANCO $250.000.2. Cuenta CAJA BANCO $7.500.000.CLIENTES (30) $2.500.000.CLIENTES (60) $ 2.500.000.CLIENTES (90) $2.500.000. Contracuenta. VENTAS $15.000.000.3. Cuenta DPTO PREV $ 150.000. Contracuenta CAJA BANCO $50.000.CREDITO $ 100.000.4. Cuenta CAJA BANCO $25.000. Contracuenta SONOMETRO $25.000.5. Cuenta PROVEEDORES $100.000.Taller de Contabilidad.

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 Contracuenta CAJA BANCO $100.000.6. Cuenta CREDITO HIP $ 2.500.000. Contracuenta CAJA BANCO $250.000.CREDITO2 $2.250.000.7. Cuenta FURGON $ 2.000.000. Contracuenta CAJA BANCO $200.000.CREDITO3 $1.800.000.B.

Libro Mayor.

EXTINTORES
DC
AH
$250.000

CAJA BANCO
DC
AH
$7.500.000
$250.000
$25.000
$50.000
$100.000
$250.000
$200.000
CLIENTES
DC
AH
$7.500.000

VENTAS
DC

AH
$15.000.00
0

DPTO PREV
DC
AH
$150.000

CREDITO
DC
AH
$100.000

SONOMETRO
DC
AH
$25.000

Taller de Contabilidad.

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PROVEEDORES
DC
AH
$100.000

CREDITO HIP
DC
AH
$2.500.000

CREDITO2
DC
AH
2.250.000

FURGON
DC
AH
2.000.000

CREDITO3
DC
AH
$1.800.00
0

C. Libro de Saldos.
Cuenta
EXTINTORES
CAJA BANCO
CLIENTES
VENTAS
DEPTO PREV
CREDITO
SONOMETRO
PROVEEDORE
S
CREDITO HIP
CREDITO2
FURGON
CREDITO3
SUB TOTAL
CUADRAR
TOTAL

Deudor
$0
$850.000
$7.500.000
$0
$0
$100.000
$0
$0

Acreedor
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$100.000

Perdida
$250.000
$0
$0
$0
$150.000
$0
$0
$0

Ganancia
$0
$0
$0
$15.000.000
$0
$0
$25.000
$0

$0
$2.250.000
$0
$1.800.000
$12.500.000
$2.525.000
$15.025.000

$0
$0
$0
$0
$100.000
$14.925.000
$15.025.000

$2.500.000
$0
$2.000.000
$0
$4.900.000
$10.125.000
$15.025.000

$0
$0
$0
$0
$15.025.000
$0
$15.025.000

Taller de Contabilidad.

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CUADRADO

D. Estado de Resultado.
Activo
Circulante
Caja Banco
$850.000.Clientes
$7.500.000.Mercadera
$3.000.000.Sub Total
$11.350.000.Permanentes
Terreno
$2.500.000.Planta industrial
$3.200.000.Maquinaria
$150.000.Sub total
$5.850.000.Total de Activos
$17.200.000.-

Proveedores
Acreedores
Sub Total

Permanentes
Acreedores
$250.000.Capital
$10.000.000.Utilidad
$2.700.000.Sub total
$12.950.000.Total de pasivos
$17.200.000.-

Ingresos por ventas

$15.000.000.-

Costo de la venta

$7.500.000.-

Margen de Ganancia

$7.500.000.-

Gastos de administracin

$3.750.000.-

Utilidad bruta

$3.750.000.-

Impuesto a la renta

$1.050.000.-

Utilidad liquida

$2.700.000.-

Taller de Contabilidad.

Pasivo
Circulante
$100.000.$4.150.000.$4.250.000.-

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