REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA DEFENSA

UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL POLITCNICA
DE LA FUERZA ARMADA NACIONAL
UNEFA - NCLEO LARA

CONTROL INTERNO
INFORMTICO

Conceptos y definiciones de control

Conceptos y definiciones de control interno

Organizacin del rea de informtica

Anlisis, desarrollo e implementacin de sistemas

Operacin del sistema

Procedimientos
de
entrada
de
datos,
procesamiento de informacin y emisin de resultados

Seguridad del rea de sistemas

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Control:
Verificar que todo ocurra de acuerdo a

las reglas establecidas y las ordenes

impartidas
Medio
para
obtener
mayor
flexibilidad operativa y como un medio
de evitar el planteamiento de
operaciones cuando las variables sean
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desconocidas

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Objetivos del control:

Establecer estandares

Medir el cumplimiento
Evaluar el alcance de los planes
Proteger y salvaguardar los bienes y activos
de la empresa
Planear y evaluar el cumplimiento de las
actividades, funciones y operaciones de la
empresa
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Elementos bsicos del control:

Una caracterstica medible y controlable

para la que se conocen estndares
Un medio para medir las caractersticas
Un medio para comparar los resultados
reales con los estndares y evaluar las
diferencias
Un medio para efectuar cambios en el
sistema a fin de ajustarlos a las necesidades
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Factores fundamentales del control

El plan
Comparacin hechos Vs plan

Reajuste

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El control como sistema

Objetivos
Planes
Estndares

Anlisis de
hechos y
comparacin
con planes y
estndares

Acciones correctivas

Determinacin
de
desviaciones

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Control interno:
Adopcin de medidas en la empresa
con el propsito de disponer de
instrumentos que salvaguarden la
integridad de los bienes de la
institucin y ayuden a la administracin
y cumplimento correcto de las
operaciones de la empresa
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Controles internos sobre la organizacin del

rea de informtica
Direccin
Divisin del trabajo
Asignacin de responsabilidad y autoridad
Establecimiento de estndares y mtodos
Perfiles de cargos

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Controles internos sobre anlisis, desarrollo e

implementacin de sistemas
Estndares de metodologas de desarrollo
Estudios de factibilidad del sistema
Eficiencia y eficacia en el anlisis y diseo de sistemas
Efectividad y eficiencia en la implementacin
Efectividad y eficiencia en el mantenimiento
Optimizar el uso del sistema mediante documentacin

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Controles internos sobre

la operacin del sistema
Prevencin y correccin de errores de operacin
Prevenir la manipulacin fraudulenta de la informacin
Implementar y mantener la seguridad de la operacin
Confiabilidad, oportunidad, veracidad y suficiencia en
el procesamiento de la informacin

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Controles internos sobre procedimientos de entrada

de datos, procesamiento y emisin de resultados

Verificar la existencia y funcionamiento de los

procedimientos de entrada de datos
Comprobar que los datos sean correctamente procesados
Verificar la confiabilidad, oportunidad, veracidad y
suficiencia en el procesamiento de la informacin
Comprobar la oportunidad, confiabilidad y veracidad en
la emisin de resultados
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Controles internos sobre la

seguridad del rea de sistemas
Prevenir y evitar las amenazas, riesgos y contingencias
que incidan en el rea
Establecer medidas preventivas t correctivas para:
seguridad fsica del rea de sistemas
seguridad lgica de los sistemas
seguridad de las bases de datos
operacin de los sistemas computacionales
seguridad del personal de informtica
seguridad de las telecomunicaciones
seguridad de redes
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