La productora serrana

presupuesto auxiliar
periodos octubre noviembre y diciembre
octubre
Presupuesto de ventas
ventas al contado (60%)
ventas a credito (40%)
total ventas

1,635,000.00
1,090,000.00
2,725,000.00
octubre

Presupuesto de cobranzas
ventas de contado
1,635,000.00
cobranzas
a 30 dias
1,090,000.00
total
2,725,000.00
descuento por pronto pago
-10,900.00
rebajas s/vtas
-32,700.00
devoluciones
-13,625.00
total cobranzas
2,667,775.00
octubre
Presupuesto de compras
Inventario final
369,670.00
costo de venta
953,750.00
total necesario
1,323,420.00
inventario inicial
381,500.00
total compras
941,920.00
octubre
Pagos por compras
compras de contado
compras de credito
Pagos
a 30 dias (30%)
a 60 dias (20%)
a 90 dias (50%)
total
descuento
rebajas
devoluciones
pagos a proveedores

noviembre

diciembre

1,584,300.00 1,664,100.00
1,056,200.00 1,109,400.00
2,640,500.00 2,773,500.00 8,139,000.00
noviembre

diciembre

1,584,300.00 1,664,100.00
1,090,000.00 1,056,200.00 1,109,400.00
2,674,300.00 2,720,300.00 1,109,400.00
-10,900.00
-10,562.00
-32,362.00
-31,686.00
-33,282.00
-97,668.00
-13,202.50
-13,867.50
-40,695.00
2,618,511.50 2,662,588.50
noviembre

diciembre

388,290.00
396,690.00
924,175.00
970,725.00
1,312,465.00 1,367,415.00
369,670.00
388,290.00
942,795.00
979,125.00 2,863,840.00
noviembre

diciembre

94,192.00
847,728.00

94,279.50
848,515.50

97,912.50
881,212.50

257,512.50
157,500.00
396,112.50
811,125.00
-12,166.88
-18,838.40
-9,419.20
770,700.53

254,318.40
171,675.00
393,750.00
819,743.40
-12,296.15
-18,855.90
-9,427.95
779,163.40

254,554.65
881,212.50
169,545.60
169,703.10
429,187.50
423,864.00
853,287.75 1,474,779.60
-12,799.32
-37,262.34
-19,582.50
-57,276.80
-9,791.25
-28,638.40
811,114.68

octubre
noviembre
Presupuesto de gastos operacionales
sueldos al personal
136,250.00
136,250.00
comisiones
95,375.00
93,600.50
vacaciones
68,125.00
68,125.00
bonos diversos
27,120.00
27,120.00
otros gastos operacionales
1,710.00
1,710.00
aportes patronales
10,900.00
10,900.00
servicios publicos
163,300.00
170,425.00
alquileres operativos
2,500.00
2,500.00
gastos de la gerencia
1,600.00
1,600.00
gastos de vehiculo
750.00
750.00
impuestos municipales
2,900.00
2,900.00
prestaciones sociales
1,400.00
1,400.00
amortizacion plusvalia
38.33
38.33
amortizacion intangibles
90.00
90.00
gastos de seguro
5,000.00
amortizacion de seguro
260.42
260.42
depreciacion edificaciones
5,000.00
5,000.00
dep vehiculo
3,500.00
3,500.00
dep maq
5,600.00
5,600.00
dep muebles y enseres
3,042.86
3,042.86
dep equipo
2,000.00
2,000.00
total gastos operativos
531,461.61
541,812.11

diciembre
136,250.00
95,210.50
68,125.00
27,120.00
1,710.00
10,900.00
166,390.00
2,500.00
1,600.00
750.00
2,900.00
1,400.00
38.33
90.00
677.08
5,000.00
3,500.00
5,600.00
3,042.86
2,000.00
534,803.77

octubre
noviembre
diciembre
presupuesto de pagos de gastos operativos
sueldos al personal
136,250.00
136,250.00
136,250.00
comisiones
35,980.34
95,375.00
93,600.50
vacaciones
817,500.00
bonos diversos
27,120.00
27,120.00
27,120.00
otros gastos operacionales
1,710.00
1,710.00
1,710.00
aportes patronales
10,900.00
10,900.00
10,900.00
servicios publicos
163,300.00
170,425.00
166,390.00
alquileres operativos
2,500.00
2,500.00
2,500.00
gastos de la gerencia
1,600.00
1,600.00
1,600.00
gastos de vehiculo
750.00
750.00
750.00
impuestos municipales
2,700.35
2,900.00
2,900.00
prestaciones sociales
1,400.00
1,400.00
1,400.00
total gastos operativos
384,210.69
450,930.00 1,262,620.50
octubre
noviembre
presupuesto de otros ingresos de efectivo
intereses de colocaciones
825.00
825.00
intereses de inversiones
166.67
166.67

408,750.00
284,186.00
204,375.00
81,360.00
5,130.00
32,700.00
500,115.00
7,500.00
4,800.00
2,250.00
8,700.00
4,200.00
115.00
270.00
5,000.00
1,197.92
15,000.00
10,500.00
16,800.00
9,128.57
6,000.00

95,210.50

10,900.00

2,900.00

diciembre
825.00
166.67

2,475.00
500.00

cobro exigibles comerciales

cobro exigibles no comer
total otros ingresos de efec

991.67

991.67

20,000.00
26,400.00
47,391.67

octubre
noviembre
diciembre
presupuesto de otros egresos de efectivo
gtos de int s/hipoteca
3,718.75
3,718.75
3,718.75
compra de herramientas
2,450.00
reemplazo de equipo
2,700,000.00
prima en acciones
7,500.00
seguro por pagar
2,500.00
2,500.00
total otros egresos
3,718.75
16,168.75 2,706,218.75

20,000.00
26,400.00

11,156.25

inv f
inv i

cto d vtas
compras

septiembre
agosto
julio
381,500.00
381,500.00
329,000.00
381,500.00
329,000.00
367,500.00
953,750.00
822,500.00
918,750.00
953,750.00
875,000.00
880,250.00

Amortiz. Plusvalia
Amortiz. Intangibles

5 aos
5 aos

Detalle de la propiedad planta y equipo

Costo
Vida Util
10,000.00
125,000.00
17,500.00
84,000.00
21,300.00
16,000.00
273,800.00

Terreno
Edificaciones
Vehiculos
Maquinaria
Muebles y enseres
Equipos

25
5
15
7
8

La productora serrana
presupuesto de efectivo
periodos octubre noviembre y diciembre
octubre

1,805,737.50

Entrada de efectivo
Saldo inicial
presupuesto cobranzas
presupuesto otros ingresos
Total efectivo disponible

3,500.00
2,667,775.00
991.67
2,672,266.67

Salidas de efectivo
pagos a proveedores
egresos por gastos operativos
presupuestos otros egresos
Total salidas de efectivo
efectivo minimo necesario
Total efectivo necesario
Exceso (necesidad) de efectivo

770,700.53
384,210.69
3,718.75
1,158,629.97
3,500.00
1,162,129.97
1,510,136.70

Gastos financieros
prestamos recibidos en efectivo

intereses pagados en efectivo

amortizacion de prestamos
colocacion de efectivo
intereses ganados en colocacion
retiros de colocacion
total gestion financiera
saldo final de caja

-1,510,136.70

-1,510,136.70
3,500.00

La productora serrana
estado de resultados
periodos octubre noviembre y diciembre
ventas
descuentos en ventas
rebajas sobre ventas
devoluciones sobre evntas
ventas brutas
Costo de ventas
inventario incial
compras
descuento
rebajas
devoluciones
inventario final
costo de ventas
utilidad bruta en vesntas
gastos operativos
sueldos al personal
comisiones
vacaciones
bonos diversos
otros gastos operacionales
aportes patronales
servicios publicos
alquileres operativos
gastos de la gerencia
gastos de vehiculo
impuestos municipales
prestaciones sociales
amortizacion plusvalia
amortizacion intangibles
amortizacion de seguro
depreciacion edificaciones
dep vehiculo

dep maq
dep muebles y enseres
dep equipo
total gastos operativos
utilidad operativa
otras operaciones
ingresos por intereses de colocaciones
ingresos por intereses de inversiones
gastos de intereses de hipoteca
intereses ganados en colocacion
total otras operaciones
utilidad antes de impuestos
La productora serrana
estado de resultados
periodos octubre noviembre y diciembre
Activos
disponible
colocaciones
exigibles comerciales
inventarios diversos
seguro prepagado
propiedad planta y equipo
depreciacion acumulada
inversiones
otros activos no corrientes
plusvalia
intangibles
total activos
pasivos y patrimonio
cuentas por pagar
comisiones por pagar
aportes patronales por pagar
impuestos municipales por pagar
impuestos por pagar
prestaciones sociales
capital social preferente
capital social comun
prima en acciones
reservas varias
utilidades acumuladas

Depreciacion
5,000.00
3,500.00
5,600.00
3,042.86
2,000.00
19,142.86

Aos de Uso
11
3.5
10.5
2.75
3

errana
efectivo
bre y diciembre
noviembre
3,500.00
2,618,511.50
991.67
2,623,003.17

diciembre
3,500.00
2,662,588.50
47,391.67
2,713,480.17

779,163.40
811,114.68
450,930.00 1,262,620.50
16,168.75 2,706,218.75
1,246,262.15 4,779,953.93
3,500.00
3,500.00
1,249,762.15 4,783,453.93
1,373,241.02 -2,069,973.77

Dep.
Acumulada
55,000.00
12,250.00
58,800.00
8,367.86
6,000.00
140,417.86

70,000.00
22,750.00
75,600.00
17,496.43
12,000.00
197,846.43

-1,393,376.17
20,135.16
-1,373,241.02
3,500.00

-38,713.51
38,713.51
2,069,973.77
2,069,973.77
3,500.00

errana
ltados
bre y diciembre
8,139,000.00
-32,362.00
-97,668.00
-40,695.00
7,968,275.00
381,500.00
2,863,840.00
-37,262.34
-57,276.80
-28,638.40
-396,690.00
-2,725,472.46
5,242,802.54
408,750.00
284,186.00
204,375.00
81,360.00
5,130.00
32,700.00
500,115.00
7,500.00
4,800.00
2,250.00
8,700.00
4,200.00
115.00
270.00
1,197.92
15,000.00
10,500.00

16,800.00
9,128.57
6,000.00
-1,603,077.49
3,639,725.05
2,475.00
500.00
-11,156.25
58,848.66
50,667.41
3,690,392.47

errana
ltados
bre y diciembre

3,500.00
917,252.61
3,215,500.00
396,690.00
6,927.08
2,705,188.00
-197,846.43
12,500.00
6,000.00
2,185.00
5,130.00
7,073,026.27
1,474,779.60
95,210.50
10,900.00
2,900.00
6,000.00
28,700.00
220,000.00
400,000.00
7,500.00
230.00
4,218,326.42
6,464,546.52