MATERIA

PRIMA

GASTOS DE PRODUCCIN UNITARIA POR NIO

PRECIO/UNIDA
CONSUMO/NI
COSTO/NIO
D
O

Carne res
carne de cerdo
pescado
Pasta
cebolla
leche
carne de pavo
papa
aceite
pan
pasta
Jitomate
carne molida
Zanahorias
chicharos
frijol
/tortilla
naranjas
Fruta de
temporada
Azcar
Agua
fruta temporada
paales
TOTAL

85
80
65
5
3
10
75
8
17
2
5
16
85
7
18
43
13
7
10

91.83 gr
91.83 gr
91.83 gr
24.48 gr
12 gr
538.5 ml
120 gr
90 gr
3ml
3/4 pza
24.48 gr
9 gr
90 gr
60 gr
60 gr
45 gr
3 pza
3 pza
120 gr

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

7.80
7.34
5.96
0.12
0.04
5.38
6.75
0.72
0.05
1.50
0.12
0.14
7.65
0.42
1.08
1.94
1.30
4.20
1.20

16
13
10
176

45 gr
600 ml
71214.16 ml
3 pza

$
$
$
$
$

0.72
0.39
1.50
33.00
89.32

PRIMER AO DATOS GENERALES

Costo de 1 nio
$
2,679.55
comida mensual
costo de 450 nios
$
1,205,798.40
comida al mes
costo de 450 nios
$
14,469,580.80
comida al ao
Precio
Precio
Precio
mes
Precio
ao

por nio al mes

por nio al ao
por 450 nios al

$
$
$

4,600.00
55,200.00
2,070,000.00

por 450 nios al

24,840,000.00

Costo de salarios
totales anuales

3,902,400.00

Acumulado de costos
salario y cda
UTILIDAD PRECIOS
MENOS COSTO

23,838,980.80

1,001,019.20

Costo de construccin
ms terreno
Gastos de
Administracin Totales
Servicios Pblicos
(agua, Luz, tel.)
Equipo de transporte
Inmobiliario

5,467,000.00

201,253.00

129,320.00

$
$

120,000.00
2,500,000.00

BALANCE GENERAL
ACTIVO

PASIVO

Circulante

Circulante

Caja

15,600.00

Proveedores

14,469,580.80

Bancos

34,000.00

Acreedores

460,000.00

Clientes

24,840,000.00

Impuestos por pagar

200,000.00

Documentos por
cobrar
Deudores diversos

10,700.00

Documentos por pagar

120,000.00

13,500.00

Almacn

23,000.00

125,000.00

1,600,000.00

Fijo
Documentos por pagar a largo
plazo
Acreedores hipotecarios

Fijo
Equipo de oficina

13,000.00

Edificios

3,017,000.00

Crditos diferidos

Terrenos

2,450,000.00

Rentas cobradas por anticipado

345,000.00

Equipo de reparto

120,000.00

Intereses cobrados por

anticipado

200,400.00

Papelera y
artculos escritorio
Propaganda y
publicidad
Inmobiliario

5,000.00

3,000.00
Ventas

9,964,371.47

Costo de ventas

80,000.00

Gastos de ventas

62,737.00

2,500,000.00

Cargos diferidos

CAPITAL

Primas de seguros
adelantados
Gastos de instalacin

12,000.00

Gastos de administracin

4,386,136.00

25,000.00

Gastos y productos financieros

201,253.00

Intereses pagados por

anticipados

17,000.00

Otros gastos y productos

20,000.00

Impuestos sobre la renta

739,821.73

Prdidas y ganancias

4,500.00

Capital

120,000.00

TOTAL ACTIVO

33,098,800.00

TOTAL PASIVO Y CAPITAL

33,098,800.00

RESUMEN DE INVERSIONES
RESMEN
INVERSION FIJA

5,712,016.00

INVERSION DIFERIDA

214,110.00

CAPITAL DE TRABAJO

4,124,231.00

TOTAL

10,050,357.00

INVERSION FIJA

5,712,016.00

1) Terreno

2,450,000.00

2) Obra civil e instalaciones

3,017,000.00

3) Maquinaria

7,890.00

Herramienta y equipo auxiliar

54,782.00

equipo de oficina

37,344.00

equipo de transporte

120,000.00

imprevistos

25,000.00

INVERSIN DIFERIDA

214,110.00

Estudios y proyectos

135,765.00

Constitucin de la empresa

8,000.00

20,345.00

Capacitacin del personal

Asistencia Tcnica

Promocin

50,000.00

CAPITAL DE TRABAJO

4,124,231.00

Efectivo

4,500.00

Materias primas e insumos

120,000.00

Productos en proceso

3,718.00

Productos terminados

3,814.00

Refacciones y otros materiales

Inventarios

677.00

Sueldos y salarios

3,835,200.00

ctas por cobrar menos ctas x pagar

156,322.00

GASTOS DE VENTAS
SERVICIOS
PERSONALES
Sueldos
Prestaciones
Repercusiones
Comisiones 2.9%
Regalas 3.4% ventas

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

$
4,000.00
$
980.00
$
$
32,000.00
$
12,000.00

$
4,000.00
$
980.00
$
$
22,000.00
$
12,000.00

$
4,000.00
$
980.00
$
$
33,100.00
$
12,000.00

$
4,000.00
$
980.00
$
$
34,200.00
$
12,000.00

$
4,000.00
$
980.00
$
$ 31,000.00

$
120.00
$
780.00
$
13.00

$
120.00
$
780.00
$
13.00

$
120.00
$
780.00
$
13.00

$
120.00
$
780.00
$
13.00

$
120.00
$
780.00
$
13.00

$
433.00
$
421.00
$
3,100.00
$
1,500.00
$
4,700.00
$
1,300.00
$
1,050.00
$
340.00

$
433.00
$
421.00
$
3,100.00
$
1,500.00
$
4,700.00
$
1,300.00
$
1,050.00
$
340.00

$
433.00
$
421.00
$
3,100.00
$
1,500.00
$
4,700.00
$
1,300.00
$
1,050.00
$
340.00

$
433.00
$
421.00
$
3,100.00
$
1,500.00
$
4,700.00
$
1,300.00
$
1,050.00
$
340.00

$
433.00
$
421.00
$
3,100.00
$
1,500.00
$
4,700.00
$
1,300.00
$
1,050.00
$
340.00

$
62,737.00

$
52,737.00

$
63,837.00

$
64,937.00

$ 12,000.00

SERVICIOS PBLICOS
Energa elctrica
Telfonos
Agua potable

BIENES
Papelera
Limpieza
Combustibles
Monto y conservacin
Monto automotriz
Monto equipo oficina
Primas de seguros
Finanzas

TOTAL

PUESTO

PUERICULTU
RISTA
LIMPIEZA

CANTID
AD
REQUER
IDA
50
2

MDICO

ENFERMERA

$ 61,737.00

SUELDO POR
SEMANA

SUELDO POR
MES

Cantidad total por

mes

Sueldo Total por

ao

$
1,400.00
$
900.00
$
1,900.00
$
1,300.00

$
5,600.00
$
3,600.00
$
7,600.00
$
5,200.00

$
280,000.00
$
7,200.00
$
7,600.00
$
10,400.00

$
3,360,000.00
$
86,400.00
$
91,200.00
$
124,800.00

COCINERO

GUARDIA

NUTRILOGO

SUELDO
TOTAL
ANUAL

$
1,200.00
$
1,200.00
$
1,400.00

$
4,800.00
$
4,800.00
$
5,600.00

$
9,600.00
$
4,800.00
$
5,600.00

$
115,200.00
$
57,600.00
$
67,200.00
$
3,902,400.00

GASTOS DE FABRICACIN
SERVICIOS
PERSONALES

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5 AL 10

Sueldos

$ 3,902,400.00

$ 3,902,400.00

$ 3,902,400.00

$ 3,902,400.00

$ 3,902,400.00

Prestaciones

5,434.00

5,434.00

5,434.00

SERVICIOS
PBLICOS
Energa elctrica

432,000.00

432,015.00

432,050.00

2 telfonos

2,160.00

2,160.00

Agua potable

4,800.00

4,800.00

Papelera

750.00

Limpieza

122.00

Combustible

24,000.00

Mantenimiento

Primas de seguros
(1 camioneta)

5,434.00

5,434.00

$ 5,616,650.00

$ 5,616,665.00

2,160.00

2,360.00

2,440.00

4,800.00

4,800.00

4,800.00

750.00

750.00

750.00

750.00

122.00

122.00

122.00

122.00

24,000.00

24,000.00

24,000.00

24,000.00

900.00

900.00

900.00

900.00

900.00

370.00

370.00

370.00

370.00

370.00

2,300.00

1,650.00

3,200.00

4,500.00

13,200.00

13,200.00

13,200.00

13,200.00

BIENES

INDIRECTOS
Refacciones
p/mantenimiento
Insumos materiales

TOTAL

$ 4,386,136.00

13,200.00

$ 4,388,451.00

$ 4,387,836.00

$ 9,574,186.00

$ 9,575,581.00

GASTOS DE ADMINISTRACIN
SERVICIOS PERSONALES

87,000.00

Sueldos

58,948.00

Prestaciones

6,412.00

Honorarios del consejo

13,000.00

Honorarios abogado

7,000.00

Honorarios contador

4,700.00

Energa elctrica

4,985.00

Telfonos

2,160.00

Agua potable

SERVICIOS PBLICOS

780.00

BIENES
Papelera y arts de escritorio

3,200.00

Artculos para la limpieza

1,200.00

Combustibles y lubricantes

Monto eq de oficina

6,590.00

Monto Automotriz

3,400.00

Prima de seguros automviles

TOTAL

983.00

895.00

201,253.00

ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS

9,964,371.47

COSTO DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA

9,884,371.47

GASTOS ADMINISTRATIVOS

4,386,136.00

GASTOS DE VENTA

UTILIDAD OPERATIVA

GASTOS FINANCIEROS

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

IMPUESTOS SOBRE LA RENTA

739,821.73

UTILIDAD NETA

4,494,423.74

80,000.00

62,737.00
5,435,498.47

201,253.00
5,234,245.47

Escuela de Estudios
Superiores de Xalostoc.

ASIGNATURA:
PROYECTOS

INGENIERA DE

UNIDAD 3
ESTUDIO FINANCIERO
ESTANCIA INFANTIL

CATEDRTICO: Ing. Jos Luis Leyte Njera

Alumno: Caete Cabrera Vctor Aristeo

8 Ing Industrial
24/05/2016