Administracion Financiera

PRLOGO
En el siguiente prlogo pretendemos hacer una visin general de nuestro proyecto. En

estas lneas informaremos de los caminos que hemos elegido a lo largo de la creacin y
desarrollo del mismo.
La primera decisin importante fue la de enfrentarnos a la eleccin de empresa. Ambas
decidimos crear una empresa de servicios y en concreto nos decidimos por crear una
empresa de ayuda y cuidado a personas de la tercera edad en domicilios u hospitales
dada la creciente demanda que segn estudios, comprobamos que existe y lo convierte en
un nicho de mercado cuya necesidad de innovacin y mejoras en el servicio ofrecen
rentables posibilidades de explotacin.
Al profundizar en el sector al cual nos enfocamos, pudimos darnos cuenta que la empresa
en s, podra ser creada con ms facilidad que otras empresas en cuanto a gasto
econmico se refiere, ya que no necesitbamos hacer una inversin econmica
demasiado grande. Sin embargo como toda accin empresarial encontramos un problema
principal a enfrentar, el cual consista en: La organizacin de nuestro servicio.Para
solucionar dicho problema y otros ms que se pudieran derivar del mismo hemos hecho un
estudio de mercado completo, comprobando nmero de habitantes, clientes potenciales
etc. Hemos dividido los servicios que ofrecemos en pack para facilitar la organizacin y
desarrollarla metdicamente.
Desde un primer momento, tuvimos en cuenta que nuestro servicio estara ubicado en un
lugar semi-cntrico, abarcando en primer lugar las reas vecinas y que poco a poco, a lo
largo de cinco aos, ira expandindose por toda la ciudad, llegando a abarcar a los
pueblos vecinos; para lograr dicho objetivo, hemos tenido que hacer especial hincapi
convocando un mayor nmero de clientes, invirtiendo en mejoras como elementos de
transporte, servicios de fisioterapia y por supuesto haciendo esfuerzos de promocin y
publicidad para aumentar da a da nuestro participacin de mercado.
A lo largo del proyecto empresarial, analizaremos con rigor y objetividad puntos
importantes como el mbito, anlisis externo e interno, Anlisis DAFO, relacin gastosingresos o viabilidad de la empresa. Respecto a esta ltima, debemos destacar el hecho
de que el programa de viabilidad est ideado para una empresa comercial, por lo que la
nuestra, al ser de servicios tendra que ser adaptada a dicho programa debiendo de
aumentar los gastos del rea de administracin y del rea comercial, para obtener
resultados mas reales.
El tratamiento y proceso de esta informacin dado su volumen y complejidad, en la
implantacin de un negocio, ha constituido una ardua y cuidadosa tarea. La misma a la
que hemos dedicado mucho tiempo y esfuerzo con el fin de obtener una estructura que
nos permita iniciarnos en las labores empresariales.
A continuacin, presentamos el resultado final de nuestra investigacin y anlisis de
proyecto empresarial.
1. JUSTIFICACIN Y DESARROLLO DE LA IDEA DEL PROYECTO.

La empresa que hemos decidido proyectar es un servicio asistencial orientado a
personas menores, impedidas o enfermos.
Los motivos que nos han llevado a plantear este tipo de negocio son:
El aumento de las personas menores en el departamento de

Puno que se encuentra sin cobertura en los servicios que nosotros
pretendemos ofrecer.
El elevado nmero de personas menores que no disponen de plazas en

residencias, centros de da, etc.;
La incorporacin de la mujer cuidadora tradicional al mercado de

trabajo.
El gran avance de la medicina repercutiendo en la esperanza de vida

de personas enfermas o impedidas.
Para evitar el internamiento y permanecer en el domicilio propio el mayor

tiempo posible, en aquellas personas que no quieran abandonar su domicilio
para entrar en una residencia.
La demanda del negocio de ayuda a domicilio est y estar en aumento, debido al
crecimiento de la esperanza de vida, como consecuencia de la labor sanitaria y la cada de
la tasa de natalidad, dos fenmenos que han modificado la anmala estructura de la
pirmide de la poblacin espaola, con una tendencia evidente a su correccin, como
consecuencia de la corriente inmigratoria que est teniendo efectos muy profundos en la
demografa espaola. Es evidente que la corriente inmigratoria en Espaa est cubriendo
el desajuste derivado de la baja tasa de la natalidad, que sigue siendo una de las ms
bajas de Europa al no superar los 1.2 nacimientos por mujer.
Hacia el ao 2020 el nmero de personas en edad laboral se habr reducido y el tamao
de las generaciones de mayores ser anualmente creciente.
2. PAR SERVICIO-MERCADO.
Pretendemos ofrecer un servicio completo e integral para las personas que no disponen
de tiempo para cuidar a sus familiares en edad avanzada, as como para aquellas que
estn pasando por una enfermedad y no tenga quien los pueda atender, o incluso aquellas
que tengan una invalidez permanente, realizndose mayoritariamente en hospitales y
domicilios.
Nuestro mercado objetivo abarca el sector comprendido entre personas de 55 aos en
adelante o lo que es lo mismo 78.337 habitantes a las que corresponde una renta
comprendida entre 7.800 y 8.275, aunque estas cantidades no son del todo relevantes ya
que de todos es sabido de la economa sumergida existente en la ciudad de Crdoba, pero
nos sirve de ayuda para saber que nuestro negocio ir enfocado a un sector de renta
media-alta.
Servicios que ofrecemos:
Aseo personal, incluyendo: cambio de ropa, lavado de cabello y todo aquello

que requiera la higiene habitual.
Ayuda de apoyo a la movilizacin, tanto dentro del domicilio como en el

exterior.
Seguimiento de la toma de los medicamentos prescritos.
Ayuda en el levantamiento de la cama y acostar.
Acompaamiento a travs de la lectura y el entretenimiento mediante juegos,

paseos etc.
Visitas teraputicas (Fisioterapeuta y masajista)
Recogida y gestin de recetas y documentos relacionados con la vida diaria de

usuario.
Desplazamientos en nuestro vehculo especialmente adaptado para el servicio

de recogida de enfermos.
Asistencia en comidas.
Cmo llevar a cabo la idea?
Pretendemos ponernos en contacto con los clientes a travs de las llamadas de telfono o
visita a nuestra oficina, en ella le informaremos como est constituido nuestro servicio, que
ser mediante turnos de maana, maana-tarde, noche y 24 horas, dndole a conocer las
tarifas, los paquetes que ofrecemos y de las ofertas de las que se pueden beneficiar.
Una vez recogida la informacin (servicio/os a ofrecer, horas, das,...) realizaremos un
estudio del caso solicitado y posteriormente informaremos al cliente del coste total del
servicio.
As mismo esa informacin pasar a nuestro sistema de almacenamiento de datos, para ir
determinando que es lo que ms solicitan los clientes, y ese mismo dato nos permitir
realizar programas de fidelizacin con esos clientes potenciales.
El servicio:
Prestaremos varios servicios a la vez, a travs de los packs que nosotras hemos diseado
con la intencin de agrupar mejor los servicios y reducir el coste del cliente.
Independientemente de los packs, se podrn realizar visitas teraputicas que tendrn un
precio de 20 la media hora, as como recogida de enfermos en vehculo adaptado para
ello que costar 5 por desplazamiento.
- Pack de maana o tarde:
Ayuda en el levantamiento de la cama y acostar.
Aseo personal.
Asistencia de comida.
Acompaamiento.
El horario de este servicio ser si es de maana desde las 8:00 am hasta las 15:00 pm; si
el servicio es de tarde el horario ser de 14:00 pm a 21:00 pm.
El precio independientemente que sea de maana o de tarde ser de 600 / Da y ser
asistido por una sola persona con experiencia en ello.
Pack maana y tarde:
Ayuda en el levantamiento y acostar de la cama.
Aseo personal.
Ayuda al apoyo de la movilizacin.
Asistencia de comidas.
Seguimiento de medicamentos.
Recogida y gestin de recetas y documentos.
Acompaamiento.
El horario ser el comprendido entre las 9:00 am y 20:00 pm, de las cuales 2 horas sern
de descanso.
El precio establecido para este pack es de 70 / Da.
Ser asistido por una sola persona con experiencia en ello.
Pack de noche:
Ingesta de comidas
Ingestin de medicamentos
Acompaamiento
El horario esta comprendido desde las 22:00 pm hasta las 8:00 am. El precio de cada
noche ser de 70.
Ser asistido por una sola persona.
Pack 24 horas:
Se incluyen todos los servicios con excepcin de visitas teraputicas y de

desplazamiento para recogida de enfermos.
El servicio estar establecido en turnos de tres personas:
- El primer turno ser desde las 7:00 am hasta las 15: pm
- El segundo desde las 15:00 hasta las 23:00 pm
- El tercero desde las 23:00 hasta las 7:00 am.
El precio por da ser de 150 .
Por tanto nuestros objetivos sern:
Llegar a las necesidades de las familias antes que la competencia.
Cubrir toda el rea de Crdoba con nuestro servicio.
Mejorar la calidad de vida de las personas con dificultades en su autonoma.
Prevenir situaciones de soledad y aislamiento mediante el servicio de

acompaamiento.
A largo plazo contratar servicios de profesionales como masajista o

fisioterapeuta que nos permitan aumentar nuestro pblico objetivo.
Singularidad:
Servicio 24 Horas.
Atencin especializada al mantenimiento de la

higiene personal para encamados e incontinentes, a fin de evitar la formacin
de lceras.
Segmentos:
Ancianos en Domicilios u Hospitales.
Enfermos encamados.
Ancianos impedidos.
Personas aisladas.
Minusvlidos.
Localizacin:
La situacin de nuestro local en primer momento lo situaremos en el barrio de San Andrs,
concretamente en el domicilio Sta. Mara de Gracia, 17.
La idea de situar esta empresa en esta zona se debe a la poca competencia que existe (ya
que no existen empresas que ofrezcan nuestro servicio en la zona, siendo lo ms similar
que se puede encontrar las residencias de ancianos), y al ser una zona de mucho trnsito,
ya que se encuentra ubicada en la zona de trabajo social situada en el centro de la ciudad,
que est constituida por 14 barrios, segn la delimitacin realizada por el Centro de
Procesos de Datos del Ayuntamiento (a partir de ahora CPD): Catedral, Centro Comercial,
Cerro de la Golondrina, La Magdalena, Molinos Altas, Ribera, San Basilio, San Cayetano,
San Lorenzo, San Pablo, San Andrs, San Pedro, San Francisco, Santa Marina, Tejares y
Vallellano.
El CPD agrupa estos barrios en tres macro barrios que son: Casco Histrico:
Axarqua (La Magdalena, Ribera, San Lorenzo, San Pablo-San Andrs, San Pedro-San
Francisco y Santa Marina), Casco Histrico: Villa (Catedral, Centro Comercial y San
Basilio) y Resto de Zona Centro (Cerro de la Golondrina, Molinos Altas, San Cayetano,
Tejares y Vallellano.
La superficie global de la ZTS es aproximadamente de 3,10 km2, lo que supone el
0,25% de la superficie del municipio. La poblacin total es de 52.432 habitantes y su
densidad de poblacin es de 169 habitantes por hectrea.
La zona es de nivel adquisitivo medio-alto y la demanda puede ser elevada debido a que la
nica competencia similar pueden ser las residencias de mayores que hay en nuestro
alrededor, Jess Nazareno, Campo Madre de Dios y asilo San Rafael, que solo ofrecen la
opcin de internamiento al contrario que nosotros que evitamos dicho internamiento. Ser
un servicio de los barrios de alrededores no descantando la posibilidad de ampliarlo a las
dems zonas o distritos, para poder aumentar la demanda.
mbito de la empresa:
DISTRIBUCIN DE LOS DISTRITOS EN EL AO 2001
DISTRITO
INTERVALO
HABITANTES
MUJERES
HOMBRE
S
De 55 en
adelante
10.247
5779
4468
De 55 en
adelante
13.910
5590
8320
De 55 en
adelante
1048
640
408
De 55 en
adelante
1500
851
649
De 55 en
adelante
9988
5707
4281
De 55 en
adelante
12526
7120
5406
De 55 en
adelante
2106
1329
777
De 55 en
adelante
1187
748
439
De 55 en
adelante
11436
6638
4798
10
De 55 en
adelante
14389
8343
6046
TOTAL
78337
42745
35592
Centro De Proceso De Datos Del Ayuntamiento De Crdoba.

De 78.377 habitantes mayores de 55 aos el 14,70% pertenece a mayores de 65 aos,
(poblacin a la que queremos abarcar) con un total de 46.529,61 habitantes.
Nuestro servicio ir dirigido a jubilados de 65 aos en adelantes por lo que:
En el primer ao nuestros servicios iran dirigidos a la zona San Andrs, San

Lorenzo y San Pablo. (Distrito 1). Si de 78.337 habitantes a partir de 55 aos
que dispone Crdoba, 10.247 pertenecen al distrito 1, de 46.529,61 habitantes
mayores de 65 obtendremos una capacidad de 6.086 habitantes de los cuales
abarcaramos a 1.800 habitantes.
En el segundo ao se realizarn servicios a los dems barrios que compone la

ZTS, abarcando 400 habitantes ms de los 6.086 existentes.
En el tercer ao abarcaramos los distritos de los alrededores; ampliando

nuestro servicio desde el distrito 2 al 10 orientado a la poblacin mayor que es
bastante extensa como podemos observar en el cuadro, aumentando as la
capacidad primaria, pasando a ser de 6.086 a 40.443 de los cuales
abarcaramos 1.900 habitantes ms con lo que sumariamos un total de 4.100
clientes a lo largo de los tres aos.
En el cuarto y quinto ao se realizarn servicios en pueblos cercanos a la

capital, como Almodvar que cuenta con 1.089 habitantes mayores de 65 aos,
Palma del Ro que cuenta con 2.873 habitantes y Villafranca que cuenta con 630
habitantes, siendo su capacidad aproximadamente de 4.600 habitantes de los
cuales llegaramos a 1.650 ms con respecto a los aos anteriores, de los
cuales 800 seran para el cuarto ao y el resto, 850 habitantes para el quinto
ao, con un total a lo largo de los 5 aos de 5.750 habitantes.
(Fuente Instituto Estadstica Andaluca)
Horizonte Temporal: a continuacin vamos a analizar la actividad del servicio

a domicilio, desde el comienzo hasta el quinto ao de actividad:
Ao 1: en el primer ao se comenzara la actividad en el centro de

Crdoba capital. Los servicios que se ofreceran seran los ya indicados
excluyendo el servicio de fisioterapia y masajes.
Ao 2: en el segundo ao seguiramos ofreciendo los mismos

servicios, contratando a un fisioterapeuta.
Ao 3: compraramos un vehculo especialmente adaptado para el

desplazamiento y servicio de recogida de enfermos que nos contraten. Tambin
contrataremos ms personal gracias a los beneficios obtenidos en aos
anteriores y a la creciente demanda.
Ao 4: se ofrecern los mismos servicios, desplazamientos,

masajes, pero en pueblos cercanos.
Ao 5: compraramos otro elemento de transporte.

3. ANLISIS EXTERNO.
ENTORNO ECONMICO:
NIVEL MUNDIAL:
En los aos futuros el centro de gravedad de la economa mundial se
desplazar hacia el rea Asia-Pacfico. La Gran China representa casi una
cuarta parte -un 24%- del PIB mundial, mientras que los pases de la ASEAN
-sudeste asitico- se han convertido en la primera potencia exportadora
mundial, con un 21% del total.
El peso comercial de una Europa ampliada a 30 pases (UE 30) se ha
reducido sustancialmente -el 17% de las exportaciones mundiales frente al
23% en 2000- mientras que la Gran China ha crecido en sus exportaciones
del 12% en 2000 al 17% en 2050 y juega de igual a igual con la UE. La
regin Japn-Corea ha sufrido un deterioro an mayor que la UE en sus
ventas al exterior -baja del 18% al 11%-, mientras que el bloque del Tratado
de Libre Comercio (TLC), formado por EEUU, Canad y Mxico,
prcticamente consigue mantener su cuota de mercado, pasando del 15% al
14%.
Si estas tendencias se confirmaran, la ampliacin de la UE a 30 estados, no
sera suficiente para garantizar el mantenimiento de la paridad con EEUU. La
Unin Europea ira perdiendo progresivamente peso en el panorama mundial
segn avanzara la globalizacin, con destino a una lenta pero inexorable
salida de Historia, que retrotraera el papel de Europa en el mundo al que
tena antes de la revolucin industrial del siglo XIX.
Las razones de este declive, se basan en el fallo de los dos motores que
empujan la prosperidad a largo plazo de las naciones: la demografa y la
productividad del trabajo. Si se prolongan las curvas actuales, la tasa de
fecundidad europea -1,4 hijos por mujer- se mantendran por debajo de la
tasa de reposicin de la poblacin, de 2,1 hijos, y sera demasiado pobre
para salir del invierno demogrfico. Algo similar ocurrira en Rusia y en
Japn-Corea, mientras que el bloque TLC, se mantendra cerca de la tasa de
reposicin y recibira adems cerca de 50 millones de inmigrantes en el
periodo 2000-2050. China tambin sufrira un envejecimiento de su
poblacin, pero el conjunto de Asia vera como su poblacin sigue creciendo.
La expansin de la economa mundial durante 2001 ha sido muy inferior a la

esperada a finales del ao pasado. La realidad ha superado, inclusive, las
proyecciones ms conservadoras, ubicando a 2001 como el ao de menor
crecimiento mundial en cerca de dos dcadas. En particular, mientras que en
octubre de 2000 el Banco Mundial anticipaba un crecimiento global para
2001 de 3.4 por ciento, los ltimos pronsticos disponibles sealan una
expansin de slo 1.3 por ciento. Ms importante an es el hecho de que la
etapa recesiva actual se ha extendido, a diferencia de ocasiones anteriores, a
los principales bloques econmicos.
La economa mundial durante los primeros meses de 2001 se agudiz como
consecuencia de los ataques terroristas a las ciudades de Nueva York y
Washington. Los atentados afectaron el desempeo de la economa mundial y
retrasaron el inicio de una eventual recuperacin a travs del deterioro de la
confianza de consumidores e inversionistas, de los mayores costos de
transaccin asociados al comercio internacional por motivos de seguridad y de
la reduccin de los recursos disponibles en los mercados financieros
internacionales. Asimismo, el menor dinamismo de la economa mundial podra
repercutir negativamente sobre el precio de las materias primas en los
mercados internacionales.
Una recesin en los Estados Unidos debilitar an ms la ya de por s frgil
dinmica de las economas emergentes.
CONCLUSIONES:
Segn estudios futuros podemos deducir que la ampliacin de la UE ir
perdiendo peso segn vaya avanzando la globalizacin, debido a factores como
la demografa y la productividad del trabajo, conllevando al nacimiento de
menos hijos y a tener un mayor ndice de poblacin anciana, lo que supone que
nuestro proyecto no solo ser rentable ahora sino que se presume que lo
seguir siendo en muchos aos en adelante, ya que conforme va aumentando
la poblacin van aumentando los servicios y por tanto sus necesidades.
Europa no ser el nico continente ya que tambin sufrir las mismas
consecuencias China.
En el 2001 se registr el menor crecimiento mundial fallando las estadsticas de
un 3,4 previsto a un 1,2 extendindose a los principales bloques econmicos.
Aunque dbilmente iba creciendo la economa este crecimiento se vio frenado
por los ataques terroristas del 11 de Septiembre en EEUU.
Esto nos lleva a deducir que hay que tener en cuenta el envejecimiento de la
poblacin.
NIVEL EUROPEO:
Ms de 80 ancianos han fallecido solos en sus domicilios este ao. La soledad
es uno de los problemas ms serios que se presentan en la vejez y, si Espaa
contina la tendencia del resto de Europa, parece que la situacin empeorar
en unos aos, ya que la media de la Unin Europea es que el 36 por ciento de
los mayores de 65 aos viven solos, frente al 14 por ciento de Espaa. La
relacin entre el anciano y su familia, as como el papel de uno y otra en la
sociedad han evolucionado en las ltimas dcadas debido a la mayor esperanza
de vida, la asistencia sanitaria, la incorporacin al mundo laboral de la mujer, el
cambio del formato de familia y el desplazamiento de las zonas rurales hacia las
urbanas.
Esto nos influira, de manera que aumentaramos el n de clientes debido a los
mayores que se encuentran solos.
En cuanto a la jubilacin, la poblacin de Europa Occidental est envejeciendo
por encima de lo tcnicamente necesario para financiar a los futuros jubilados.
La tasa de dependencia, que es la relacin entre la poblacin en edad de
trabajar (15 a 64 aos) y la poblacin mayor a los 65 aos, crecer del 25%
actual al 50% para 2050. Por lo tanto, habr una menor proporcin de
cotizantes en relacin a la poblacin pasiva en las prximas dcadas. El
envejecimiento de la poblacin reducir paulatinamente a la poblacin en edad
de trabajar, lo cual impactar negativamente sobre la masa de recursos para
garantizar la sostenibilidad del sistema de reparto.
Las estimaciones del Banco Mundial o la OCDE, basadas en supuestos bastante
optimistas, prevn que de continuar el actual sistema de pensiones sin
modificaciones el gasto pblico destinado a cubrir las pensiones aumentar 5
puntos porcentuales del PIB o ms en el ao 2030. A esto le deberamos
adicionar el aumento de los gastos mdicos (unos 4 puntos porcentuales del
PIB) que se generarn como consecuencia natural del envejecimiento de la
poblacin. Ambas erogaciones (pensiones y salud) que hoy se sitan en el 18%
del PIB, pasaran a un 28% del PIB para el ao 2050. El valor actual de este
gasto adicional llegara a superar el 100% del PIB, un nivel significativamente
mayor al nivel medio de la deuda pblica actual de la Unin Europea (70% del
PIB).
o
NIVEL NACIONAL:
En Espaa el cuidado domstico a los millones de enfermos que hay
(solo entre los mayores de 65 aos hay 1.053.336 personas que
necesitan ayuda cotidiana) se reparte entre las hijas 32,3%, otros
parientes 14,8%, profesionales 8,7% y los hijos 5,9%. El resto otros.
Hace slo una dcada existan en Espaa 5,5 millones de personas mayores de
65 aos, mientras que el ao pasado la cifra se increment hasta alcanzar los
siete millones. De stos, el porcentaje de mayores que vivan solos era del 12,6
por ciento en 1998, llegando al 14,99 por ciento en 2002, lo que supone que
1.050.000 personas mayores de 65 aos viven solas en Espaa. En Andaluca,
esta cifra se sita en 121.688 personas.
Segn un estudio elaborado por el Centro Residencial Novo Sancti Petri, del
grupo SATE, los mayores de 80 aos representan el 22,5 por ciento del colectivo
(3,8 por ciento de la poblacin), y se calcula que en 2050 representarn el 10
por ciento de la poblacin global espaola. En esta lnea, el incremento neto
de personas mayores de 65 aos es de 150.000 individuos por cada ao que
pasa.
En el interior de la pennsula, la poblacin de mayores de 65 aos posee las
tasas de concentracin ms altas, dndose una mayor densidad en las reas
urbanas. As, el 65 por ciento de las personas mayores vivan en ciudades en
1999, el 29 por ciento en ncleos de interior y slo un 6 por ciento resida en
zonas rurales. Esta concentracin agrava an ms el sentimiento de soledad de
los ancianos, por las caractersticas propias de la ciudad, con menos relaciones
interpersonales y mayor anonimato.
Por sexos, el 75 por ciento de los mayores que viven solos son mujeres, debido
a que su esperanza de vida es mayor, mientras que slo el 25 por ciento
restante son hombres. Adems, la mitad son mayores de 75 aos y el 25 por
ciento tiene ms de 80 aos.
La inmensa mayora de los discapacitados son personas de avanzada edad.
Concretamente, se calcula que de los tres millones y medio de personas que
sufre algn tipo de discapacidad en Espaa, al menos dos millones tienen ms
de 65 aos. Y el 86,5 por ciento de los ancianos dependientes son cuidados por
apoyo informal, a pesar de que una de cada cinco personas mayores necesita
algn tipo de ayuda, ya sea para andar, comer o realizar las tareas domsticas
ms bsicas. As, slo el 2 por ciento de los mayores de 65 aos reciben
servicio de ayuda a domicilio, un porcentaje similar se da en Andaluca, donde
los usuarios de este servicio apenas superan los 21.000 dentro de un colectivo
de ms de un milln de personas.
Por otro lado, son los mismos mayores quienes se niegan a abandonar
sus domicilios -donde generalmente ha transcurrido toda su vida o buena
parte de ella- en muchos casos, resistindose al traslado a alguna residencia.
Slo el 3,19 por ciento de las personas de ms de 65 aos son usuarios de
residencias para la Tercera Edad, un sector copado por el capital privado al que
no todos pueden acceder. Segn los datos de SATE, el 74 por ciento de las
plazas son ofertadas por el sector privado (el 60 por ciento financiadas por el
usuario y el 14 por ciento, concertadas), frente a un 25% de personas que
demandan cuidados a domicilios.
Las pensiones del Sistema de la Seguridad Social suben este ao un 2 por 100,
igual que la inflacin prevista, y tendrn garantizado el mantenimiento ntegro
de su poder adquisitivo mediante una paga adicional que se abonar a todos los
pensionistas para compensar el 0,9 por 100 de desviacin de los precios en
1999. As se recoge en el Real Decreto sobre revalorizacin de las pensiones de
la Seguridad Social para el ao 2000. A la revalorizacin de las pensiones, a la
paga extraordinaria por la desviacin del ndice de Precios al Consumo (IPC) y
su consolidacin en el 2000, y a la mejora de las pensiones mnimas fruto del

acuerdo entre Gobierno y Sindicatos, se dedicarn en total ms de 300.000
millones de pesetas. Secretara de Estado para la Comunicacin.30/Dic/1999.
A partir de 2015 el coste de las pensiones superar a los ingresos. Y debido al
creciente nmero de jubilaciones, el coste de pensiones al amparo del actual
sistema de pensiones pasar de representar un 9 por ciento del PIB espaol en
2015 a un desmesurado 17 por ciento del PIB en 2050.
CONCLUSIONES:
La soledad de los ancianos empeorar en un futuro solo del 10% previsto un 2%
recibir ayuda a domicilio por lo que desde nuestro punto de vista sern
negocios rentables todos los que tengan que ver con los ancianos y por tanto el
nuestro.
o
NIVEL PROVINCIAL:
Crdoba cuenta con una poblacin activa de 284.000 siendo la tasa de
actividad del 51,31% y la tasa de paro del 26,62%.; aumentando este ltimo en
un 6% respecto al ao anterior.
Los sectores que ms han ido aumentando han sido la construccin y en
especial la joyera,(siendo el gran sector cordobs) producindose una
disminucin en el sector de servicios.
El IPC de Crdoba alcanza una tasa del 4,7%
Nos encontramos antes un ciclo de crecimiento de la economa lo que alienta a
la poblacin a no tener tantos reparos a la hora de invertir su dinero, permitirse
unos mayores lujos o disponer de mejores servicios como los nuestros.
La actuacin del estado en funcin al gasto publico nos afectara de forma
indirecta, solo si la poltica expansiva fuera muy importante y la renta de los
particulares aumentara de forma considerable. Esto hace que la decisin entre
solicitar nuestro servicio que implica comodidad pero gasto de dinero o no
hacerlo se inclinara mas a nuestro favor.
Las decisiones sobre los impuestos, sin embargo nos afectaran ms
directamente, como empresarios que somos.
Si disminuyen los impuestos aumentan los beneficios de la empresa o se puede
invertir en dar un mejor trato a los trabajadores, si aumentara, seria muy
perjudicial tanto para nuestra empresa como para el poder adquisitivo de
nuestros clientes.
Con respecto al tipo de cambio no nos afectara porque no somos una empresa
industrial y mucho menos explotadora.
El Ciclo econmico es fundamental para la economa del pas, en general,
ausencia de no-solo para la empresa de servicios, como en nuestro caso, ya que
si la economa pasa por una etapa de expansin todo ser favorecida por el
aumento de la renta de los particulares, y si por el contrario se ve atravesando
un periodo de recesin ser muy perjudicial porque aumentaran los impuestos y
disminuir la renta de los particulares que son la causa de que disminuyan
tambin nuestros beneficios.
CONCLUSIONES:
Debido al crecimiento de la economa y la renta la poblacin podr permitirse

tener una mejor calidad de vida y gastar ms en servicios, por lo que la gente
encontrar en nuestro servicio un apoyo necesario al que podrn acceder sin
dificultad.
ENTORNO SOCIO-POLTICO:
El estado del bienestar espaol, que aade a la capacidad adquisitiva de la
poblacin espaola a travs de transferencias y servicios pblicos y sustrae de
esa capacidad a travs de impuestos y tasas, rebaja el nivel de pobreza
(definido como la mitad de la renta mediana del pas) de un 28% de la
poblacin a un 10,4%, reduciendo as la pobreza en un 63,1%.
El efecto redistributivo del estado el bienestar espaol es algo mayor entre los
ancianos, debido primordialmente a las pensiones de vejez, sin las cuales el
68% de los ancianos en Espaa serian pobres. Tal reduccin de la pobreza es,
mucho menor entre los nios entre los que alcanza solo un 38,2%. Estos niveles
de pobreza son indicadores de las desigualdades sociales de renta y propiedad
en Espaa, una de las mas altas en la Unin Europea.
Esta escasa equidad de las polticas publicas del Estado espaol se basa en la
herencia historia de 40 aos de una dictadura cuyo resultado de aquella
herencia Espaa es uno de los pases de la Unin Europea de menor numero de
trabajadores de atencin socio-medico comunitaria por cada mil ancianos.
La democratizacin del Estado espaol canalizo las demandas populares de
mayor equidad, sobre todo a partir de los aos 80, debido al aumento de la
progresividad fiscal, al aumento del gasto pblico y muy en especial a la
extensin de la cobertura de la sanidad de las pensiones y de la educacin.
En realidad, el Estado espaol gasta en pensiones menos en trminos
porcentuales que la media de la Unin Europea y ello a pesar de que la
estructura demogrfica espaola es parecida al resto de la Unin europea. Es
ms segn las proyecciones del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social, el
gasto en pensiones sobre el PIB ser de 11,8% en el ao 2030 un porcentaje
menor que el gran numero de pases de la Unin Europea gasta hoy. Espaa
gasta menos en pensiones y otros captulos del estado de bienestar que de lo
que su nivel econmico permite.
ENTORNO TECNOLGICO:
El sector tecnolgico en la medicina y en concreto en el cuidado de ancianos ha
experimentado un cambio espectacular.
Europa observa cmo est aumentando progresivamente la poblacin de
personas mayores y con esto, crece el nmero de personas afectadas por
enfermedades crnicas o de carcter degenerativo. El gasto mdico aumenta
aun a pesar de todas las medidas de contencin aplicadas por los gobiernos
mientras que los mecanismos de seguridad social se encuentran afectados y en
crisis que amenazan hasta su propia supervivencia, al menos en sus formas
actuales de estructura y funcionamiento. La asignacin de recursos para
asegurar y mejorar la calidad de vida a estos pacientes crnicos, ancianos y
discapacitados ser una prioridad social a corto plazo y va a exigir la adopcin
de soluciones en el mbito de la Telemedicina. Una solucin global a este
problema sera la creacin de programas de atencin hospitalaria a domicilio,
de tal forma que los pacientes crnicos o terminales, discapacitados y ancianos

pudieran beneficiarse del contacto con el entorno familiar y, al mismo tiempo,
disponer de atencin profesional a travs de sistemas telemticos adecuados al
uso de mdicos y pacientes. Como ha ocurrido anteriormente en otras reas de
actividad (transporte, comercio, etc.) la utilizacin masiva en el campo sanitario
de Servicios Avanzados de Comunicaciones modificar en muchos e
importantes aspectos la manera en que hoy en da es practicada la medicina.
4. ANLISIS DEL SECTOR.
El establecimiento en el mercado de empresas de servicios especializadas en el
cuidado de ancianos, personas enfermas, minusvlidos, est siendo muy
reciente.
En Espaa existe un amplio mercado potencial para las empresas de este
mbito.
En la estructura demogrfica del municipio de Crdoba se observa un cierto
grado de envejecimiento como indica el achatamiento de su base en los tramos
de edad comprendidos entre 0 y 19 aos, y el ensanchamiento de la cspide
de la pirmide. Esta forma es tpica de poblaciones maduras.
El ndice de vejez (poblacin mayor de 65 aos / poblacin menor de 15 aos)
alcanza un valor en el ao 2000 del 97,74% lo que significa quepor cada 100
jvenes menores de 15 aos, hay 98 ancianos. Sin embargo, en 1991
haba 53 ancianos por cada 100 menores de 15 aos. A lo largo de la dcada,
este indicador ha ido creciendo, lo que pone de manifiesto el progresivo
envejecimiento de la poblacin.
Por tanto se har cada vez mas necesario satisfacer las necesidades
crecientes del colectivo de poblacin con mas de 64 aos que alcanza
ya el 15,2% de la poblacin.
Los distritos 7, 3 y 8 con 6.195, 3.370 y 4.153 habitantes respectivamente, son
los que presentan el grado de envejecimiento mas elevado, con porcentajes de
poblacin de menores de 15 aos que representan el 12,38%, 12,37% y 14,71%
del total de habitantes, y mayores de 64 aos, del 23,8% , 19,79% y 19,45% .
En los distritos 6 y 2 aunque posee una estructura de poblacin mas parecida a
una pirmide, con mayor porcentaje de poblacin joven, ha comenzado a
detectarse el envejecimiento.
PIRMIDE DE POBLACIN DE LA CIUDAD DE CORDOBA
Las entidades privadas dirigidas al sector son cada vez ms numerosas. En

el municipio de Crdoba existen 20 asociaciones de mayores, 16 centros de da
pblicos en el municipio, donde se desarrollan actividades culturales, talleres de
sicologa, gimnasia y mantenimiento, etc. alguno de los cuales ofrecen los
servicios de trabajadores sociales.
Desde el rea de Asuntos Sociales del Ayuntamiento de Crdoba se desarrollan
tres servicios dirigidos a la poblacin anciana: el servicio
domstico (prestacin de carcter complementario y transitorio
realizada en el domicilio personal o familiar, que proporciona,
mediante personal cualificado y supervisado, una serie de atenciones
preventivas, formativas, asistenciales y rehabilitadoras a individuos y
familias con dificultades para permanecer en su medio habitual)de
carcter personas (372 beneficiarios y 243 en listas de espera durante el ao
2000), el servicio de comidas a domicilio (233 beneficiarios) y el servicio
de tele asistencia domiciliaria (239 beneficiarios).
En cuanto a la oferta vamos a destacar el nmero de centros residenciales
globales que hay en Espaa, tanto pblico como privado:
En enero de 1999 se contabilizaban en Espaa 198.358 plazas residenciales, lo
que supone un ndice de cobertura de 3,20 % sobre la poblacin > de 65 aos.
De ellas algo ms de 78.000 son pblicas. El resto, aproximadamente un 65%,
pertenecen al mbito estrictamente privado. Esta puntualizacin ofrece una
perspectiva realista del esfuerzo personal y familiar de las personas mayores
que, necesitadas de este recurso, deben costerselo con sus propios medios.
Los datos disponibles sobre las caractersticas de estas plazas residenciales nos
indican que es necesaria la realizacin de empresas de servicios en los
prximos aos para que en la mayora de ellos pueda ser accesible este gasto.
A pesar de que el grado de implantacin y desarrollo de los servicios sociales en
Espaa es an insuficiente, por debajo de las ratios europeas, este sector ha
experimentado un notable avance en la dcada de los 90. Algunos recursos,
como los Centros de Da o la Tele asistencia, eran prcticamente desconocidos a
principios de los 80. Actualmente podemos contabilizar ms de 7.000 plazas
para personas dependientes en estos centros y 50.000 usuarios de tele
asistencia, disponible en la mayora de nuestros municipios.
En relacin a las posibles empresas competidoras y a su ubicacin hemos visto
que la zona donde nosotros actuaremos (distrito 1) esta descubierta ya que no
existe ningn centro cercano al nuestro.
Las empresas que operan en Crdoba son:
ASICOR SL: Servicio de acompaamiento y/o asistencia en hospitales y

domicilio.
Asistencia a domicilio AZAHAR. Pasaje Pintor Monserrat,1, (Santa Rosa)
SATEIN S.L Calle Repblica Argentina, 2, 14005 Crdoba
Particulares (personas que por su cuenta se dedican al cuidado de ancianos,

enfermos y nios).
5. ANLISIS INTERNO.
FACTORES PERSONALES:
Las promotoras de este proyecto somos unas personas con gran inters y
capacidad para desarrollar este proyecto debido a los conocimientos del sector
(que poseemos por personas ajenas) en el que pretendemos ubicar el negocio.
Seremos nosotras las que asumamos la responsabilidad y la direccin de la
empresa, como ocurre en toda organizacin destacando a su vez la capacidad
de decisin ante las situaciones de tensin que se nos pueda presentar por
parte de nuestros clientes. El enfoque de empresa que tenemos en mente
resaltar por la creatividad y visin de futuro.
FACTORES TECNICOS:
Contamos con conocimientos del sector de asistencia geritrica necesaria para

realizar nuestros servicios, as como amistades que nos pueden asesoran sobre
esta materia y que a su vez nos han facilitado una cartera de clientes
favorecindose as nuestro negocio.
Adems poseemos unos conocimientos mnimos de informtica necesarios para

trabajar con un software especfico que nos ayude a controlar mediante una
base los pack que se incluyen, clientes, etc.
Pretendemos ser una empresa moderna en la que las que tengan cabida
servicios especiales (fisioterapia) y podamos ofrecer al cliente un servicio actual
y eficiente.
FACTORES DE GESTIN:
La gestin de la empresa correr por nuestra cuenta ya que contamos con la

titulacin necesaria para ello. Conllevando a abaratar los costes de gestora y
asesora y aumentar el rendimiento de Interservi y por tanto los beneficios.
La caracterstica principal de nuestra empresa en temas de gestin ser la

libertad de horario desviando en todo momento las llamadas para poder ser
atendidas y tener siempre personal dispuesto a cubrir cualquier servicio.
FACTORES FINANCIEROS:
Disponemos en principio de 3.000 que emplearemos para los primeros gastos

de la empresa.
6. ANLISIS DAFO.
OPORTUNIDADES:
El sector servicios se encuentra en auge ya que la

poblacin tiende a crecer.
El aumento de la poblacin mayor, aumenta la demanda de

este tipo de servicio.
Crecimiento de la demanda debido a las residencias de

mayores existentes en los alrededores
Buena imagen ante los clientes que demanden este

servicio ya que nuestros servicios son atractivos para los demandantes del
servicio.
El barrio de San Andrs donde ubicaremos nuestro centro

es una zona optima para la ejecucin de nuestra labor ya que la zona esta
rodeada por un lado por el hospital de ancianos Jess Nazareno y por otros por
el asilo San Rafael y por el de Campo Madre de Dios que nos facilitarn trabajo
que ellos no pueden atender.
Es una zona de medio- alto poder adquisitivo por lo que

pueden aumentar nuestros servicios.
AMENAZAS:
Aunque pocas, hay empresas en la ciudad que realizan
servicios parecidos.
La subida de la inflacin produce una prdida del poder
adquisitivo.
Desconfianza de las personas ante una novedad
FORTALEZAS:
Amplio horario, servicio permanente.
Al estar nuestro centro en zona semicentro podemos
abarcar varios distritos.
Atencin individualizada.
Tenemos contactos que nos facilitarn clientes como ya
hemos mencionado en el apartado de localizacin.
Gran empeo en sacar adelante a la empresa (motivacin,
constancia,)
o
DEBILIDADES:
Insuficiente experiencia al ser nuestro primer negocio y

desconocer su manejo.
El tamao de nuestra empresa es pequeo.

7. FORMA JURDICA DE LA EMPRESA.
La forma jurdica que hemos elegido para crear nuestra empresa ha sido
una Sociedad Limitada, ya que es la que ms se adapta a nuestra empresa y
a nuestro capital.
Es una sociedad mercantil cuyo capital mnimo es de 3.005,06 (500.000
Pts.), integrado por las participaciones sociales, con la gran ventaja de que
stos no respondern personalmente de las deudas sociales (ser en funcin
del capital social aportado), ni siquiera cuando se agote el patrimonio social ya
que no tienen responsabilidad subsidiaria.
Los requisitos de la constitucin son:
La sociedad se constituir mediante escritura pblica, que deber ser inscrita

en el Registro Mercantil. Con la inscripcin adquirir la sociedad de
responsabilidad limitada su personalidad jurdica.
Los pactos que se mantengan reservados entre los socios no sern oponibles a
la sociedad.
Ser de aplicacin a la sociedad en formacin y a la sociedad irregular lo

dispuesto en los artculos 15 y 16 de la Ley de Sociedades Annimas.
Se debe presentar el modelo 600 del ITP/AJD, junto con la escritura de
la sociedad, en el Registro de la Propiedad indicando cul va a ser la cuota
tributaria. Tenis que formalizarlo antes de 30 das hbiles desde el
otorgamiento de la escritura pblica. Supone el 1% del capital social.
La inscripcin en el Registro Mercantil de la Provincia, se trata de donde est el
domicilio social adjuntando escritura de constitucin, Certificado Negativo de
denominacin social y carta de pago del ITP/AJD.
Debe realizarse en el plazo de dos meses desde el otorgamiento de la escritura.
El coste est en funcin del capital social (si es 6010.12 de euros, pagaris
120.20 euros; si es entre 6010.12 y 30050.61 de euros, sern 150.25 euros).
La declaracin censal da a conocer algunos datos importantes como la
declaracin del inicio de la actividad, la declaracin previa al inicio de las
operaciones y la solicitud de cdigo de Identificacin Fiscal. As, os daris de
alta en el censo del I.V.A. y la empresa queda registrada en hacienda para las
declaraciones de impuestos.
Se solicita en la Agencia Estatal de Administracin Tributaria rellenando el
impreso 036 o 037 (simplificada). Respecto a lo dems, es igual que en el caso
de empresario individual.
En los estatutos se har constar, al menos:
La denominacin de la sociedad.
El objeto social, determinando las actividades que lo integran.
La fecha de cierre del ejercicio social.
El domicilio social.
El capital social, las participaciones en que se divida, su valor nominal y su

numeracin correlativa. El beneficio obtenido ser repartido un 60% entre los
socios y un 40% para reserva.
El modo o modos de organizar la administracin de la sociedad, en los trminos

establecidos en esta Ley.
Los trmites para constituir una sociedad de responsabilidad limitada son:
Solicitar y obtener una certificacin negativa de denominacin del Registro

Mercantil conforme no existe otra empresa con el mismo nombre.
Apertura en una entidad bancaria de una cuenta corriente, donde

depositaremos la cantidad para constituir la sociedad.
Otorgar Escritura Pblica de Constitucin ante notario.
Solicitar el NIF provisional en la Delegacin de Hacienda correspondiente.
Realizar la declaracin censal de comienzo de actividad.
Autoliquidar el ITP y AJD, que grava la constitucin de una sociedad (1% del
capital).
Darse de alta en el IAE.
Dar de alta en el Rgimen Especial de Trabajadores autnomos de la S.S. a los

Inscribir la sociedad en el Registro Mercantil Central, para lo que se deber
entregar: una copia de la escritura de constitucin, la autoliquidacin del ITP y
AJD y fotocopia del NIF.
Canjear en Hacienda la tarjeta provisional del NIF por la definitiva (Deber

llevar la escritura de constitucin de la sociedad).
10. Dar de alta a la sociedad en la Seguridad Social.
11. Legalizar en el Registro Mercantil los libros de la sociedad: libro de actas
y libro de registro de socios.
8. REA DE ORGANIZACIN.
Organigrama.
*reas bsicas de actividad: rea administrativa-financiera, comercial y gestin
de servicio.
rea administrativa y financiera: este departamento se encargar de la

gestin general de la empresa, tanto contable como con las relaciones de
administracin. En esta rea se efectuarn los cobros de clientes, pagos de
salarios, realizacin de contratos, entrevistas... La funcin de este
departamento tambin ser estudiar el prstamo que solicita la empresa y todo
lo relacionado con los gastos que conlleva las relaciones con las entidades
bancarias
El ao productivo de nuestra empresa ser:
-Das naturales: 365
-Domingos: 52
-Festivos: 14
-Vacaciones: 30
-Das laborales 269 Das
o
rea Comercial: esta rea ser la principal para llevar a cabo el desarrollo de
la empresa, al ser una empresa de servicios la atencin al cliente ser el
objetivo principal que llevar en la mayora de las ocasiones a consumar el acto
de comercializacin del servicio ofrecido.
En cuanto al rea de marketing su funcin principal ser encargarse de la
publicidad que dar a conocer a la empresa, de la manera que se expondr
posteriormente en el plan de marketing.
El horario laboral del local ser:
HORARIO
MAANA
TARDE
Lunes a viernes
9:00 a 14:00
17:00 a 21:00
Sbados
9:30 a 13:30
HORARIO VERANO
Lunes a viernes
Sbados
o
8:30 a 1:30
17:30 a 21:30
9:00 a 14:00
rea Gestin de servicio (RR.HH):

- Empleados:
*Contratacin: el tipo de contratos que ofreceremos a nuestros empleados ser
a jornada completa por tiempo indefinido y tiempo parcial.
*Formacin: nuestros empleados debern poseer, segn el trabajo que vayan a
realizar los siguientes ttulos o certificados:
Aquellos que se vayan a dedicar al cuidado de ancianos, precisarn de
experiencia, no haciendo falta titulacin salvo en el caso de masajes y visitas
terapeutas que contrataremos a un fisioterapeuta.
*Seleccin: teniendo en cuenta que aquellos que los que cuidarn a ancianos y
discapacitados estarn trabajando muy directamente con el pblico , creemos
que ser necesario que stos presten especial atencin a su fsico, ya que , la
primera impresin en nuestros clientes es un factor decisivo para el xito de
nuestros servicios.
*Para conseguir las personas "adecuadas", acudiremos al INEM, empresas de

trabajo temporal, y posiblemente tendremos en cuenta algn contacto entre
amigos y familiares.
-Horario y retribucin:
*El horario de trabajo se establecer en funcin de si trabaja slo maana o
tarde, maana y tarde o noche no siendo concreto, puesto que depender de
los clientes que tengamos.
*Los turnos para vacaciones se establecer segn contrato y se fijar de comn
acuerdo entre la empresa y el trabajador, de conformidad con lo establecido en
su caso en los convenios colectivos sobre la planificacin anual de las mismas.
Para aquellos empleados que slo hayan trabajado una fraccin del ao, la
duracin de las vacaciones ser proporcional a dicha fraccin.
La empresa elaborar un calendario de vacaciones en el que figurar las pocas
en la que los distintos trabajadores pueden disfrutarlas con una antelacin
mnima de dos meses.
*La retribucin del trabajo realizado, por parte de los clientes, ser bien en
efectivo y en mano al empleado que haya desarrollado la actividad por
adelantado o al trmino de la actividad o bien mediante ingreso en cuenta
bancaria en un plazo de 15 das desde que se realiz la actividad o termin el
servicio.
La retribucin asignada para los empleados ser:
o
Para los que realicen el pack de maana o tarde en combinacin con el de

noche el sueldo se estipular en 900 incluidos los pluses de nocturnidad y
turnicidad.
Para los que realicen el pack de maana y tarde se estipular un sueldo de

1000 establecindose dos horas de descanso.
Para los que realicen el pack de 24 horas cobrarn incluido el plus de

nocturnidad y de turnos 800
La labor realizada por el fisioterapeuta ser remunerada con 12 en sesiones de

media hora.
Los desplazamientos sern realizados por una de las socias, que junto con el
cargo de direccin tendrn una remuneracin de 1.200 ms una parte
proporcional de los beneficios obtenidos por la empresa.
- Reparto de tareas: un socio se encargar de la administracin y la financiacin
de la empresa y el otro desempear las funciones relacionadas con el rea de
marketing.
Las dos conjuntamente atendern a los clientes.
9. INVERSIN INICIAL.
GASTOS DE CONSTITUCIN:
- Permiso de apertura: ................................................. 3000,5
GASTOS DE PRIMER ESTABLECIMIENTO:
Publicidad (primer ao): ............................................. 600

INMOVILIZADO MATERIAL:
Mobiliario:
2 Mesas de oficina: ................................................ 300
2 Sillas de oficina: ................................................. 150
2 Sillas de clientes: ................................................ 100
Estanteras para archivadores: ........................... 350
EPI: ...........................................................................1.200
Telfono contestador / fax: ................................ 360

INMOVILIZADO INMATERIAL:
Aplicaciones Informticas: .......................................... 120

MATERIAL DE OFICINA:
Folios:................................................................................... 15
Bolgrafos:............................................................................10
Calculadoras:.......................................................................20
Archivadores:....................................................................125
OTROS GASTOS PARA EL INICIO DE LA ACTIVIDAD:
- Contrato de telfono:..................................................... 150
Suministros:...................................................................... 200
Gastos de personal (uniforme):..................................... 100
Alquiler del local:............................................................. 300

TOTAL INVERSIN MNIMA INICIAL:........... 7.100
10. PLAN DE FINANCIACIN.
AO 1:
Con respecto a la financiacin de nuestra empresa, vamos a establecer dos
hiptesis:
1 Hiptesis:
Contamos con unos fondos propios de 3000 (1500 cada socio) que
emplearamos para los gastos de apertura, por lo que para hacer frente a la
inversin inicial requerida necesitamos una financiacin ajena siendo lo ms
necesario para nosotras un prstamo bancario que dedicaramos para hacer
frente al inmovilizado. Por tanto se va a pedir un prstamo de 4.100 con
vencimientos a 2 aos. La entidad nos cobra unos intereses de 6,45%, por lo
que supondr un coste de 2.250 anuales. Al finalizar el vencimiento del
prstamo se habr pagado 4.500 entre la devolucin del capital y el prstamo.
Capital social 3.000
Exigible a L/p 4.100
Total pasivo 7.100

2 Hiptesis:
Contamos con unos fondos propios de 1.500 (750 cada socio) que
emplearamos para los gastos y el resto de inversin inicial lo obtendramos
mediante un prstamo bancario que dedicaramos para el resto de gastos e
inmovilizado. En esta segunda hiptesis el prstamo a pedir sera de 5.600, a
un inters de 6,45%, suponiendo un coste de 3.073,72 anuales. Al vencimiento
se pagar un total de 6.147,44 entre la devolucin del capital y el prstamo.
Capital social 1.500
Exigible a l/p 5.600
Total pasivo 4.100

Durante este primer ao los ingresos estimados oscilaran en torno a los
100.000 , los cuales servirn para la contratacin de personal.
AO 2:
Obtendramos unos ingresos de 130.000 debido al aumento de clientes. Estos
ingresos nos permitiran hacer frente a todos los gastos y disponer de un fondo
de maniobra que habr aumentado respecto al ao anterior.
AO 3 Y 4:
En estos aos seguira aumentando el fondo de maniobra debido al aumento de
los ingresos de aos anteriores por lo que podramos hacer frente a la compra
del vehculo y a la contratacin de personal.
AO 5:
En este ao como se volveran a incrementar los ingresos y nos servira para
hacer frente a la compra del segundo vehculo.
11. PLAN DE MARKETING.
El marketing es una combinacin de actividades dirigidas a satisfacer las
necesidades del consumidor, intentando conseguir un beneficio.
Objetivos de Marketing:
Ser lderes en el servicio de cuidado a domicilio de personas de la tercera edad

en el distrito 1 de la ciudad de Crdoba en el primer ao.
Aumentar la facturacin con un servicio impecable y eficiente que permita, la

consolidacin y el crecimiento hacia las dems distritos en los aos venideros.
Sub-objetivos de Marketing:
Ganar participacin de mercado:
Total: al ser un servicio nuevo, es necesario copar todo el distrito 1, primero con
personas que no estn en ninguna residencia ni asilo. Posteriormente arrebatar
mercado a dichas residencias para ancianos.
Por reas geogrficas: en el primer ao enfocados a la zona 1 (San Andrs, San

Lorenzo y San Pablo), en el segundo ao consolidarnos en la zona 1, y para el
tercer ao crecer hacia las distritos 2 al 10.
Por lneas de servicio: logrando que cada pack sea lo mas profesional posible,
mediante capacitaciones constantes y brindando asesorias constantes a
clientes internos como externos.
Aumentar los ingresos:
Total: Adicionalmente al cuidado de ancianos se brindar servicio de Terapeutas

(Fisioterapeuta y masajista).
Otros servicios: Servicio de transporte en unidades especializadas.
Penetracin de mercado efectiva:
Total: del 25% al 45 % del mercado.
Mejora en el servicio: del 2% al 3%.
Recursos humanos: del 7% al 10%.
Imagen Global
Del 15% al 25% en el primer ao
Aumento sucesivo del 8 al 10% para los restantes aos.

a. ESTRATEGIAS DE MARKETING
Estrategias de cartera.(Servicio - mercado)
Lneas de
productos
Servicios
Criterios de actuacin
Horario de 8:00 a 15:00 o de
14:00 a 21:00, el costo es de
30E.
Pack Maana o
Tarde
*Ayuda en el levantamiento
Al paciente se le brinda todas
de la cama y acostar.
las comodidades, asistencias
*Aseo personal.
y control adecuado, siempre
con limpieza, orden y un trato
*Asistencia de comida.
humano clido, para que se
*Acompaamiento.
sienta satisfecho.
Pack Maana y
Tarde
*Ayuda en el levantamiento Horario de 9:00 a 20:00, y el

y acostar de la cama.
costo es de 50E/da.
*Aseo personal.
*Ayuda al apoyo de la
movilizacin.
*Asistencia de comidas.
*Seguimiento de
medicamentos.
*Recogida y gestin de
Al paciente se busca
atenderlo de la mejor manera
durante ese periodo de
tiempo, brindndole
comodidad, control y buen
trato. Se busca que se sienta
bien atendido y brindarle
momentos de esparcimiento y
entretenimiento.
recetas y documentos.
*Acompaamiento.
Horario de 22:00 a 8:00, el
costo es de 60E.
* Seguimiento de comidas
*Seguimiento de
medicamentos
Pack de Noche
*Acompaamiento
El paciente ser bien atendido

en la ingesta de sus comidas,
se le llevara control de
medicinas y se le vigilar toda
la noche hasta las primeras
horas de la maana que
recibir su atencin matinal
Horario de 7:00 a 15:00, de
15:00 a 23:00 y de23:00 a
7:00. El costo es de 120E/da.
*Se incluyen todos los

servicios con excepcin de
visitas teraputicas y de
desplazamiento para
recogida de enfermos.
Pack 24 horas
*El servicio estar

establecido en turnos de
tres personas:
El paciente en todo momento

estar bien atendido, cuidado
y sobretodo se buscar
entretenerlo y hacer que pase
momentos agradables con el
personal a cargo, la
diferencialidad es la
cordialidad y el trato para con
el paciente
b. ESTRATEGIA FUNCIONAL DE MARKETING MIX

Estrategias de productos:
Cuatro diferentes packs para el cuidado de personas de la tercera edad,

relacionados con las necesidades familiares como la compaa de ancianos,
asistencia y cuidado mas especializado en caso de enfermedades y atencin
personalizada.
Los packs se han diseado en base a las necesidades y posibilidades de las

familias y a futuro se irn implementando y mejorando con nuevos servicios en
la medida que as lo solicite el mercado, pero dado que uno de los atributos de
la gerencia es la proactividad en todo momento se buscarn proponer al
mercado objetivo innovaciones y mejoras en el servicio.
Los servicios se mejorarn ao a ao sobre la base de :
Estudios de mercado, seleccin de personal idneo, anlisis de costes, y

viabilidad.
Se apoyarn aquellos packs que tienen mayor potencial de venta y que

diferencian a posibles competidores, todo ello se lograr con actividades de
nuevos productos y alianzas para investigacin, as como auditorias de calidad
y necesidades de informacin.
Estrategias de Precios:
Los precios se fijan en funcin del mercado y no segn los costes internos.
Ello supone:
Conocer con quin se compite (su nivel de precios) : as siguiendo las directrices
marcadas por las empresas competidoras cuyos precios oscilan entre 6E y 9E la
hora, hemos decidido proponer precios que son mnimos pero que van de
acuerdo al mercado y que nos permiten obtener ganancia y cubrir costos ( para
empezar). El costo principal es el material humano que es de vital importancia
para nuestro negocio, por ello se contempla ese costo en el precio como
principal. Adems se han tomado en cuenta criterios relevantes de nuestra
empresa como duracin, horarios, urgencia etc...
Por otro lado tambin se ha tenido en cuenta el importe que est dispuesto a
invertir el cliente como la importancia del cliente y la imagen de prestigio que
otorga esa referencia, pues est comprobado que un cliente satisfecho
comunica dicha satisfaccin a 5 personas en promedio.
La especializacin del negocio tambin contribuye a determinar el precio, para

nuestro caso no es solo un servicio para personas de la tercera edad si no que
es individualizado a cada persona.
Estrategias de Distribucin
Formar y consolidar la oficina del distrito 1 en crdoba y enfocarnos en una

primera etapa hacia las zonas de San Andrs, San Lorenzo y San Pablo.
Utilizar esa oficina para reforzar y contribuir en el posicionamiento de ese

distrito.
En esta oficina se organizarn reuniones con clientes para explicarles todo

acerca de neutro servicio.
Que siempre estn presentes en la comunicacin externa: tarjetas de visita,

papelera, publicidad, folletos explicativos del servicio y material grfico.
Estrategias de Promocin
Se utilizar nuestra red de contactos para promover el servicio as tambin

realizaremos visitas a hogares de clientes potenciales.
Se realizaran dentro de esta estrategia de promocin estrategias de marketing

directo, en donde se realizarn contactos con clientes potenciales de una base
de datos y se les enviar folletos, se les invitar para que se acerquen a nuestra
oficina y se les propondr los packs y los beneficios de optar por nuestro
servicio.
Nuestros contactos en centros de ancianos son tambin de mucha importancia

porque ellos promovern nuestro servicio, asimismo estableceremos pactos con
residencias de ancianos para lograr una mayor difusin de nuestros servicios.
c. PLANES DE ACCION
Plan de comunicacin externa
Objetivos y
Metas
Anuncio del
servicio
Responsabl
e
Acciones
Plazo
Campaa publicitaria simple:
Primer
Directora de
trimestre comercializac
*Elaboracin y entrega de
Folletos grficos del servicio.
*Contacto telefnico con
nuestras amistades y residencias
de ancianos.
*Contacto con clientes
potenciales mediante cartas
impresas y e-mail para la
posterior visita o encuentro.
del ao
en curso
in y
Marketing
Segundo
tercer y
cuarto
trimestre
s del ao
en curso
Directora de
comercializac
in y
Marketing
*Marketing directo: a travs de

envo de folletos y cartas.
*Material grfico de
presentaciones como:
Dossier de lneas de servicio,
afiches y otros.
*Envo de e-mail y seguimiento
va telefnica y de citas a
clientes potenciales.
Reforzar la
accin
comercial
*Presentaciones en clubes de
entretenimiento de la tercera
edad como centros de Taichi y
otros
Plan de Accin comercial

Objetivos y
Metas
Acciones
Plazo
Responsable
Primer mes
del ao de
funcionami
ento del
negocio
Directora
comercial
*Hacer listados de
clientes.
*Nombrar responsables
de contacto.
*Definir el fichero de
clientes
Fomentar el
mercado
Reforzar la
atencin a
clientes
actuales y
potenciales
*Planificar y controlar la
*Frecuencia de llamadas,
envo de cartas y visitas.
*Clasificar a los clientes.
Proceso de puesta en
marcha del servicio.
Segundo
mes del ao
de
Proceso de argumento del funcionami
servicio.
ento
Proceso de seguimiento
del negocio
de packs ofertados
Directora
comercial en
coordinacin con
la Directora de
Recursos
humanos.
Control de los packs

ofertados y vendidos
*Seguimiento de aquellos
packs vendidos con
contacto a clientes para
evaluar el servicio y estn
satisfechos.
*Crear e ir actualizando la
base de datos con
clientes para realizar con
ellos ofertas futuras.
*Mantener el contacto
con los clientes va
telefnica y e-mail
Refuerzo para
la
*Envos de tarjetas para
comercializaci cumpleaos y
n
felicitaciones.
Directora
comercial en
coordinacin con
la directora de
Recursos
Permanente humanos.
d. PRESUPUESTO DEL PLAN DE MARKETIN EN UN HORIZONTE DE 5

AOS.
Utilizaremos varios medios publicitarios para dar a conocer nuestra empresa,
los mtodos a utilizar son:
Inscripcin en las pginas amarillas: Se mostrarn nuestros servicios ms

relevantes as como nuestro telfono y direccin de Internet.
Anuncios en pginas de Internet especializadas en la tercera edad. Se pagara

mediante cuota anual.
As mismo registraremos nuestro dominio en la red para evitar sea robado

nuestro nombre de empresa en la web. Este dominio ser pagado anualmente.
Anuncios en prensa.
Buzoneo: ser vital para darnos a conocer en el mbito de la empresa, se

contratara la realizacin de los folletos a una imprenta as como su diseo
Batas, sudaderas y bolgrafos: Todo el personal de la empresa llevar una bata

blanca con el logotipo de la empresa (Con lo que pretendemos afianzar la
imagen global de la empresa) el cual encargaremos su realizacin a una
empresa de publicidad. As pues las sudaderas y bolgrafos las utilizaremos
alternativamente segn nuestras prioridades a clientes o en eventos en los que
pretendemos darnos a conocer al llegar el nombre y logotipo de la empresa
haciendo de medios publicitarios.
Patrocinios: Participaremos activamente en la promocin de diversos actos

como pueden ser verbenas populares, organizacin de excursiones a diversos
lugares de Andaluca o concursos de gimnasia a nivel regional donde es alto el
ndice de participacin de la tercera edad contribuyendo econmicamente con
estas entidades en la puesta en marcha de dicho evento a cambio de carteles
publicitarios, o pequea conferencia donde hablaremos de nuestra empresa
haciendo pequeos obsequios y sorteos que den lugar a captar la atencin.
e. ESTIMACIN DE INGRESOS
Se estima que ao a ao se ira creciendo en un 15% a 40% en un escenario
medio y con la base de 1.800 personas como clientes potenciales. Ser
creciente tanto en ingresos como en el aumento de servicios como el transporte
o las visitas teraputicas.
En los dos ltimos aos el crecimiento ser menor por que, se estima la
presencia de nuevos competidores y posibles alianzas entre ellos.
PREVISION DE INGRESOS Y CLIENTES POR ACTIVIDAD A 5 AOS
SERVICIO
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
PACK MAANA O TARDE
48.000
54.000
96.000
108.000
120.000
PACK NOCHE
28.000
31.500
56.000
63.000
70.000
PACK MAANA Y TARDE
38.500
42.000
70.000
84.000
91.000
6.000
15.000
45.000
52.500
60.000
1.200
2.000
2.800
4.000
PACK 24 HORAS
FISIOTERAPEUTA
DESPLAZAMIENTO
TOTAL
750
1.500
2.750
120.500 143.700 269.750 311.800 347.750
INCREMENTO EN %
19%
88%
16%
12%
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
PACK MAANA O TARDE
800
900
1600
1.800
2.000
PACK NOCHE
400
450
800
900
1.000
PACK MAANA Y TARDE
550
600
1000
1.200
1.300
PACK 24 HORAS
50
100
300
350
400
FISIOTERAPEUTA
150
250
350
500
DESPLAZAMIENTO
150
300
550
1.800
2.200
4.100
4.900
5.750
MEDIA DE CLIENTES AL AO
SERVICIO
TOTAL
Clculo ao 1:
- PACK MAANA O TARDE: 900 * 60 = 54.000

- PACK NOCHE: 500 * 70 = 30.000
- PACK MAANA Y TARDE: 650 * 70 = 39.000
- PACK 24 HORA: 150 *150 = 18.000
- FISIOTERAPEUTA: para el segundo ao sera: 150 * 8 = 1.200
- DESPLAZAMIENTO: para el tercer ao sera 150 * 5 = 750
f. AREA DE PRODUCCIN
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
48.000
54.000
96.000
108.000
120.000
Clientes
800
900
1600
1.800
2.000
Mano de obra
2,97
3,35
5,94
6,69
7,43
I. Noche
28.000
31.500
56.000
63.000
70.000
Clientes
400
450
800
900
1.000
Mano de obra
1,49
1,67
2,97
3,35
3,71
I. Maana o tarde
I. Maana y tarde
38.500
42.000
70.000
84.000
91.000
Clientes
550
600
1000
1.200
1.300
Mano de obra
2,04
2,23
3,71
4,46
4,83
6.000
15.000
45.000
52.500
60.000
50
100
300
350
400
Mano de obra
0,18
0,37
1,12
1,30
1,49
Total Mano de obra
6,68
7,62
13,74
15,8
17,46
I. 24 Horas
Clientes
En el ao 1 el personal a contratar ser:
Para el primer pack maana o tarde y segundo noche sern necesarias tres
personas una por cada (2,97 + 1,49 = 4,46) turno ya que los trabajadores
cobrarn plus de turnos y nocturnidad, por lo que el restante pasar al pack 24
horas.
Para el tercer pack de maana y tarde aunque sale 2,04 personas, sern
necesario solamente una persona, el resto pasara al pack 24 horas.
Para el cuarto pack de 24 horas con slo 0,56 empleados no es suficiente, ya

que una misma persona no puede realizar 24 horas de trabajo, por lo que como
mnimo son necesarias 3 personas repartidas entre las 24 horas.
Para el cargo de direccin estarn las dos socias.

Para el ao 2 no se modificar la plantilla por lo que se mantendr en 7
empleados.
Para el ao 3 se incrementar en un total de 12 trabajadores siendo la
reparticin: 3 personas ms para el pack de maana o tarde y noche y otras 2
para el pack maana y tarde.
Para el ao 4 y 5 no se incrementar la plantilla, se mantendr en 12
trabajadores.
12. GASTOS ANUALES.
En este apartado haremos una estimacin aproximada de los gastos anuales
que sern necesarios para la actividad:
GASTOS ANUALES
Concepto
Gasto
ao 1
Gasto
ao 2
Gasto
ao 3
Gasto
ao 4
ao 5
Alquiler local
6.000
6.000
6.000
6.000
6.000
400
400
400
400
400
Seguro
Agua
360
360
360
360
360
Luz
1.080
1.080
1.080
1.080
1.080
Telfono
2.500
3.000
3.700
3.900
4.000
Elem.Transporte
15.000
Amort.
Inmovilizado
330
Amort. Gtos.
Constit.
3.600
330
Reparac. del
local
Tributos
Financiero
Salarios
Publicidad
Total
9.000
3.330
3.330
4.800
720
720
720
6.500
720
720
264,45
136,36
102.000
103.800
105.000
150.600
152.400
3.300
3.845
7.420
8.400
9.785
120.554,
45
126.171
143.010
174.790
188.545
13. COSTES
Para delimitar el objeto de clculo de coste vamos a tomar como referencia de
coste el pack, empleando para ello el mtodo de costes completos,
dividindose estos a su vez en coste indirecto y directo.
A continuacin se ofrecen los cuadros de los aos 1, 3 y 5 a los que est
proyectada la empresa y posteriormente un anlisis de los mismos.
Costes indirectos ao 1
Concepto
Alquiler local
Comercial
Administra
cin
Gestin
servicio
Total
1.500
2.000
2.500
6.000
Seguro
400
400
Agua
216
144
360
Luz
648
432
1.080
Telfono
600
900
1.000
2.500
Elem.Transporte
Amort.
Inmovilizado
165
Amort. Gtos.
Constit.
3.600
3.600
720
720
264,45
264,45
Tributos
Financiero
165
330
Salarios
Marketing
3.300
Total
2.400
6.264
8.625,45
3.665
18.554,45
Total costes gestin de servicio / horas anuales realmente productivas

= coste indirecto promedio de 1 hora de gestin de servicio
Si nuestro ao productivo es de 269 das que al multiplicar por 24 horas dan

6.456 horas y se estima que de las cuales realmente se producirn un 85%, las
horas anualmente productivas sern de 5.487,6.
Luego el coste indirecto promedio de una hora de gestin de servicios ser igual
a: 3.665 / 5.487,6 = 0,67
Coste industrial = costes directos (7 horas de sueldo) + la estimacin
del tiempo consumido 90 min. (1,5 h) en la gestin del servicio.
El coste de la hora ser:
Coste industrial = 5 + (0,67 * 1,5)= 6
P = Gastos comercial y admn. / ventas del ao
Coeficiente estructura = 1 / 1-p
Coste empresarial de pack maana o tarde ser:
p = 14.889,45 / 120.500 = 0.12
Coeficiente estructura = 1 / (1 - 0,12)= 1,14
Coste empresarial = 6 * 1,14 = 6,84
Coste del pack de maana o tarde = 6,84 * 7 = 47,88
Concepto
Alquiler local
Comercial
Administra
cin
Gestin de
servicio
Total
1.500
2.000
2.500
6.000
Seguro
400
400
Agua
216
144
360
Luz
648
432
1.080
1.500
600
Telfono
Elem.Transporte
1.600
15.000
Amort.
Inmovilizado
3.700
15.000
1.665
1.665
3.330
Amort. Gtos.
Constit.
Tributos
720
720
Financiero
Salarios
Publicidad
Total
7.420
26.284
7.420
5.961
5.765
38.010
El coste indirecto promedio de una hora de gestin de servicios ser igual a:

5.765 / 5.487,6 = 1,05
El coste industrial para el pack de maana o tarde ser, si la hora se cobra a 5:
Coste industrial = 5 + (1,05 * 1,5)= 6,56
p = 32.245/ 269.750 = 0.12
Coste empresarial = 6,56 * 1,14 = 7,48
Coste del pack maana o tarde = 7,48 * 7 =52,36
Concepto
Alquiler local
Comercia
l
Administra
cin
Gestin de
servicio
Total
1.500
2.000
2.500
6.000
Seguro
Agua
216
400
400
144
360
Luz
648
432
Telfono
1.700
600
Elem.Transporte
9.000
Amort.
Inmovilizado
1.080
1.700
4.000
9.000
2.400
2.400
4.800
Amort. Gtos.
Constit.
Tributos
720
720
Financiero
Salarios
Publicidad
Total
9.785
22.849
9.785
6.696
6.600
38.145
El coste indirecto promedio de una hora de gestin de servicios ser igual a:

6.600/ 5.487,6 = 1,20
El coste industrial para el pack de maana o tarde ser, si la hora se cobra a 5:
Coste industrial = 5 + (1,20 * 1,5)= 6,80
p = 29.545 / 347.750= 0.09
Coste empresarial = 6,80 * 1,10 = 7,48
Coste pack maana o tarde = 7,48 * 7 = 52,36
Anlisis de costes:
Para el estudio de costes, se han clasificado como hemos comentado al
principio los costes en directos e indirectos segn el mtodo de costes
completos; los sueldos y salarios se han aplicado como mano de obra directa al
servicio y el resto como coste indirecto.
Los costes indirectos se han imputado en funcin de lo siguiente:
Alquiler: se distribuye en funcin de los metros cuadrados en los que se

desarrollan las distintas reas.
Seguro: en el rea de administracin que es donde se gestiona.
Agua y luz: en base a los metros cuadrados.
Telfono: en funcin del nmero de llamadas.
Tributos y amortizaciones: al rea donde se gestiona.
Gastos financieros: al rea de financiera.
Publicidad: se ha aplicado al rea comercial.
Los sueldos y salarios se han aplicado como mano de obra directa al servicio.
El coeficiente de estructura lo hemos calculado teniendo en cuenta los gastos
de estructura y la estimacin de las ventas de cada uno de los aos,
obtenindose as un coeficiente en el ao 1 y 3 de un 1,14, bajando un poco en
el ao 5 con un coeficiente de un 1,10 aproximadamente.
Finalmente, el coste empresarial se ha calculado a travs del coste industrial
multiplicndolo por el coeficiente de estructura.
A continuacin presentamos las tablas correspondientes al 1,3 y 5 ao, las
cuales hemos dividido en dos reas: Administrativa y comercial y Gestin de
servicios, esta ltima la hemos clasificado en costes directos e indirectos. A
partir del coste total obtenido del pack maana o tarde hemos realizado el
escandallo.
AO 1:
REAS
EUROS
5,89
12,3
CD
35
73,0
CI
6,.99
14,7
47,88
100
ADTVA - COMERCIAL
GESTION DE SERVICIOS:
TOTAL
Beneficio diario = 60 - 47,88= 12,12

Nuestro coste variable unitario en relacin con el precio ser: si nuestro coste
es a 5 hora, y el pack de maana o tarde tiene 7 horas el coste total ser de
35, luego el coste variable unitario ser: 35 /60 = 0,58
AO 3:
REAS
EUROS
6,44
12,3
CD
35
66,8
CI
10,92
20,9
52,36
100
ADTVA - COMERCIAL
TOTAL
Beneficio diario = 60 -52,36= 7,64

El descenso del beneficio con respecto al ao 1 es inferior debido al incremento
de personal y compra de elemento de transporte sin subida de precios.
AO 5:
REAS
EUROS
4,76
9,1
CD
35
66,8
CI
12,6
24,1
52,36
100
ADTVA - COMERCIAL
TOTAL
Beneficio = 60 - 52,36= 7,64
Aunque el coeficiente de estructura es ms bajo y el coste industrial ms alto

con respecto a los aos anteriores, no se aprecia ningn aumento o descenso
del beneficio con respecto al ao 3 ya que sale el mismo coste total del pack
maana o tarde.
14. ANLISIS ECONMICO-FINANCIERO. VIABILIDAD.
A continuacin realizaremos un estudio sobre el programa de viabilidad
adaptado a dos hiptesis. En dicho programa se introducir en primer lugar en
el apartado de decisiones datos como: compras de inmovilizado,
amortizaciones, prstamos obtenidos, intereses, ventas, coste de ventas, plazo
de cobro,... Una vez introducidos los datos iniciales, el programa realizar el
resto de apartados como, balance, presupuesto de tesorera, ratios,
rentabilidad,....
Decisiones:
1 Hiptesis:
DECISIONES
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
25
25
25
a) Inversiones
Compras Inmov. 1
1.320
Tasa amortiz. 1 (%)
25
Compras Inmov. 2
15.000
AO 5
Tasa amortiz. 2 (%)
20
20
20
b) Financiacin
Prstamos L.P.
1.985
2.115
13.878
16.168
31.400
41.900
44.269
120.500
143.700
269.750
311.800
347.750
58
58
58
58
58
14.889
18.566
32.245
20.190
29.545
35
35
35
35
35
269
269
269
269
269
Plazo cobro vtas. (das)
15
15
15
15
15
Plazo pago compras

(das)
30
30
30
30
30
Coste Financiero L.P.(%)

Ampliacin Capital
Dividendos
Prstamos C.P.
Coste Financiero C.P.
(%)
c) Explotacin
Ventas
Coste de ventas (%)
Gastos Generales
Impuestos Sociedades
(%)
d) Circulante
Rotacin de Stocks
2 Hiptesis:
DECISIONES
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
25
25
25
AO 5
a) Inversiones
Compras Inmov. 1
1.320
Tasa amortiz. 1 (%)
25
Compras Inmov. 2
15.000
Tasa amortiz. 2 (%)
20
20
20
b) Financiacin
Prstamos L.P.
Coste Financiero L.P.(%)
2.712
2.888
13.858
16.168
31.400
41.900
44.269
120.500
143.700
269.750
311.800
347.750
58
58
58
58
58
14.889
18.566
32.245
20.190
29.545
385
35
35
35
35
Ampliacin Capital
Dividendos
Prstamos C.P.
Coste Financiero C.P. (%)
c) Explotacin
Ventas
Coste de ventas (%)
Gastos Generales
Impuestos Sociedades
(%)
d) Circulante
Rotacin de Stocks
269
269
269
269
269
Plazo cobro vtas. (das)
15
15
15
15
15
Plazo pago compras

(das)
30
30
30
30
30
Balance de situacin:
1 Hiptesis:
BALANCE DE SITUACIN
ACTIVO
INICIAL
AO 1 AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Inmov. 1
1.320
1.320
1.320
1.320
1.320
Inmov. 2
15.000
15.000
24.000
A. Acum.
-330
-660
-3.990
-6.990
Existencias
448
534
1.003
1.159
1.293
Realizable
4.952
5.905
11.086
12.814
14.291
88.901
140.029
168.138
166.332
202.051
Disponible
7.100
39.760 53.137
Total Activo
7.100
46.480 60.567 116.649
PASIVO
Capital
3.000
Reservas
Resultado
Exig. L.P
Exig. C.P
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
9.252
20.031
41.019
68.953
52.468
69.833
73.782
23.130 26.948
4.100
2.115
Ctas. Pagar
Total Pasivo
18.236 21.368
7.100
41.150
45.703 59.055 115.136
52.479
56.317
164.818
200.537
2 Hiptesis:
BALANCE DE SITUACIN
ACTIVO
INICIAL
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Inmov. 1
1.320
1.320
1.320
1.320
1.320
Inmov. 2
15.000
15.000
24.000
A. Acum.
-330
-660
-3.990
-6.990
Existencias
448
534
1.003
1.159
1.293
Realizable
4.952
5.905
11.086
12.814
14.291
Disponible
7.100
38.983
51.625
87.387
138.515
166.624
Total Activo
7.100
45.703
59.055
115.136
164.818
200.537
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
Reservas
9.239
20.018
41.005
68.939
Resultado
23.097
26.948
52.468
69.833
73.782
2.888
18.218
21.368
41.150
52.479
56.317
PASIVO
Capital
Exig. L.P
Exig. C.P
Ctas. Pagar
5.600
Total Pasivo
7.100
45.703
59.055
115.136
164.818
200.537
Interpretacin y comentario de la cuenta de resultados:

1 Hiptesis:
CUENTA DE RESULTADOS
AO
1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Ventas
120.5
00
143.700
269.750
311.800
347.750
Coste de Ventas
69.89
0
83.346
156.455
180.844
201.695
Margen Bruto
50.61
0
60.354
113.295
130.956
146.055
Gastos Generales
14.88
9
18.566
32.245
20.190
29.545
330
330
3.330
3.000
35.72
1
41.458
80.720
107.436
113.510
136
B.A.I
35.58
4
41.458
80.720
107.436
113.510
Impuestos
12.45
4
14.510
28.252
37.603
39.729
RESULTADOS
23.13
0
26.948
52.468
69.833
73.782
Amortizacin
B.A.I.I.
Gastos Financieros
2 Hiptesis:
CUENTA DE RESULTADOS
AO
1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Ventas
120.5
00
143.700
269.750
311.800
347.750
Coste de Ventas
69.89
0
83.346
156.455
180.844
201.695
Margen Bruto
50.61
0
60.354
113.295
130.956
146.055
Gastos Generales
14.88
9
18.566
32.245
20.190
29.545
330
330
3.330
3.000
35.72
1
41.458
80.720
107.436
113.510
186
B.A.I
35.53
4
41.458
80.720
107.436
113.510
Impuestos
12.43
7
14.510
28.252
37.603
39.729
RESULTADOS
23.09
7
26.948
52.468
69.833
73.782
Amortizacin
B.A.I.I.
Gastos Financieros
En la cuenta de resultados de las dos hiptesis cabe destacar que los mismos
son positivos y adems van incrementando, debido al aumento de las ventas a
lo largo de los 5 aos.
De la misma manera tambin se puede observar un aumento del coste de
ventas.
El margen bruto del ejercicio se incrementa claramente durante los cinco aos,
experimentando el mayor aumento del segundo al tercer ao, con una
diferencia aproximada de 50.000.
Los gastos generales experimentan tambin un aumento con una diferencia del
primer ao al ltimo de unos 15.000 y las amortizaciones se mantienen
constantes durantes el segundo y tercer ao, subiendo en el cuarto ao por la
compra de inmovilizado y bajando en el quinto por el trmino del primer
inmovilizado comprado.
Los gastos financieros solo aparecen en el primer ao ya que el prstamo es
liquidado en el segundo ao. No obstante la diferencia entre una hiptesis y
otra es pequea, no variando as en los dems aos y por tanto obtenindose
los mismos resultados.
Los gastos provenientes del Impuesto Sobre Sociedades se incrementarn o
disminuirn en mismo porcentaje que se incremente el margen bruto.
Finalmente indicar que los resultados finales son en los cinco ejercicios
analizados muy positivos, aunque decelera dicho aumento de los dos ltimos
aos con respecto a los otros ya que el aumento es menor.
Interpretacin y comentario de ratios:

RATIOS
AO 1
AO 2
770,99
898,26
Solvencia
2,48
2,79
2,45
2,93
3,26
Tesorera
2,45
2,76
2,43
2,91
3,24
Disponibilidad
2,16
2,49
2,16
2,67
2,99
Endeudamiento
0,44
0,.35
0,35
0,.32
0,28
Calidad de la deuda
0,10
Devolucin de gtos.
Financ.
0,00
Rotacin activo fijo
91,29
108,86
204,36
236,21
263,45
2,67
2,41
2,67
2,02
1,89
Rentabilidad
Rotacin activo
circulante
AO 3
AO 4
AO 5
1.748,93 2.327,78 2.459,38
Umbral de rentabilidad
35,45
44,21
76,77
48,07
70,34
Fondo de maniobra.
26,93
38,21
59,89
101,52
127,40
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
3.497,87
4.655,56
4.918,77
1 Hiptesis:
2 Hiptesis:
RATIOS
Rentabilidad
1.539,8
2
1.796,51
Solvencia
2,44
2,72
2,42
2,91
3,24
Tesorera
2,41
2,69
2,39
2,88
3,21
Disponibilidad
2,14
2,42
2,12
2,64
2,96
Endeudamiento
0,46
0,36
0,36
0,32
0,28
Calidad de la deuda
0,14
0,00
0,00
0,00
0,00
Devolucin de gtos.
Financ.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Rotacin activo fijo
91,29
108,86
204,36
236,21
263,45
2,71
2,47
2,71
2,04
1,91
Umbral de rentabilidad
35,45
44,21
76,77
48,07
70,35
Fondo de maniobra.
26,17
36,69
58,33
100,01
125,89
Rotacin activo circulante
A continuacin vamos a analizar los principales ratios de una empresa:
Ratio de Rentabilidad: este ratio relaciona el resultado del ejercicio con los
recursos propios de los que se cuenta.
En nuestro caso, nuestro ratio de rentabilidad es demasiado elevado en los
cinco aos analizados, aumentando de forma creciente en ambas hiptesis,
siendo la ltima casi el doble que la primera debido a que el prstamo es mayor
en la segunda hiptesis que en la primera, por lo que al aumentar la deuda
aumenta la rentabilidad.
Ratio de Solvencia: la solvencia indica la capacidad que tiene la empresa para

responder a sus compromisos, por tanto mide la relacin entre el activo
circulante y el pasivo circulante, por lo que cuanto mayor sea este ratio, menor
ser la probabilidad de que nuestra empresa tenga dificultades financieras a
corto plazo.
Luego, observando la hiptesis primera como la segunda, el ratio es mayor que
1, lo que viene a decir que la empresa puede responder a sus deudas sin
ningn tipo de problema, siendo este positivo a lo largo de los 5 aos; aunque
se produzca en el tercer ao de ambas hiptesis un ligero descenso, este se
vuelve a recuperar en ao sucesivos.
Comparando las dos hiptesis la primera tiene mayor capacidad para afrontar
deudas aunque con poca diferencia respecto a la segunda.
Ratio de Tesorera: indica la capacidad que tiene la empresa para afrontar las
deudas a corto plazo solamente con la tesorera, componindose esta del
realizable cierto (clientes) y el disponible.
En ambas hiptesis destacamos que dicho ratio se diferencia muy poco del
anterior, ya que al ser una empresa de servicios las existencias son mnimas. El
ratio oscila entre 2,45 - 3,24 para la primera hiptesis y de 2,41 - 3,21 para la
segunda hiptesis, ambas de manera ascendente, por lo que la empresa tiene
cada vez ms disponible y realizable para afrontarlas. Para una rotacin de
stocks de 1, dichos ratios salen negativos.
Comparando la dos hiptesis, en la primera la empresa sera capaz de afrontar
esta circunstancia aunque con poca diferencia con respecto a la segunda.
Ratio de Disponibilidad: indica la relacin entre el disponible y las deudas a

corto plazo. En nuestro caso el ratio es muy positivo debido a que no tenemos
deudas a corto plazo. En ambas hiptesis va aumentando ligeramente aunque
con un pequeo descenso en el tercer ao que se recupera en los aos
posteriores. El ratio obtenido en las dos hiptesis es de muy poca diferencia
entre ambas. Al igual que en el de tesorera, con una rotacin de stocks de 1,
los ratios son negativos.
Ratio de Endeudamiento: sirve para medir la capacidad de la empresa para

soportar endeudamiento externo, compara el exigible a c/p y a l/p con el total
de activo. Este ratio debe ser menor que 1, ya que si es mayor o igual indica
que el capital ha disminuido. En las dos situaciones es menor que 1 y en ambas
va descendiendo durante cada ao.
Calidad de la Deuda: este ratio resulta del cociente entre el exigible a corto y el
exigible a largo ms el exigible a corto. Cuanto menor sea el valor de este ratio
la deuda ser de mejor calidad en lo que a plazos se refiere.
En nuestro caso slo tenemos deuda el primer ao, ya que durante los prximos
no tenemos deuda alguna, siendo esto beneficioso para la empresa.
Ratio de gastos financieros: relaciona los gastos financieros con las ventas. En
nuestro caso no existen devolucin de gastos financieros, ya que en los aos
sucesivos no pedimos prstamo alguno.
Ratio de Rotacin de Activo Fijo: comprueba el rendimiento que se obtiene de

los activos, se calcula por el cociente entre las ventas y el activo fijo; cuanto
mayor es el ratio ms elevado es el beneficio en relacin al activo fijo. En
nuestro caso, en ambas hiptesis son iguales dicho ratio adems de ser
demasiado elevado, pudindose ser debido a que nuestra empresa es de

servicios.
Ratio de Rotacin de Activo Circulante: el clculo es similar al anterior, resulta

del cociente entre las ventas y el activo circulante. En las dos hiptesis dicho
ratio es elevado, un poco inferior en la primera, al ofrecer nuestra empresa un
servicio, ya que no dispone de prcticamente de activo circulante.
Umbral de Rentabilidad: se obtiene del cociente entre los gastos generales y el

margen bruto multiplicado por las ventas. En nuestro caso en las dos hiptesis
el umbral de rentabilidad va aumentando a lo largo de los aos, pasando de un
35,45% del primer ao a un 70,35% del ltimo ao.
Fondo de Maniobra: es la parte del pasivo fijo que financia el activo circulante.
En nuestra empresa se puede observar que a medida que avanzan los aos va
aumentando el fondo de maniobra. En ambos casos el aumento es similar.
La distribucin de los beneficios ser:
El 40% a reserva.
El 60% a los socios.
Interpretacin y comentario del presupuesto de tesorera:

1 Hiptesis:
PRESUPUESTO
DE TESORERA
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
115.548
142.74
7
264.570
310.07
2
346.273
Prstamos
Ampl. Capital
Ventas
TOTAL COBROS
115.548
AO5
142.74
310.07 346.27
7
264.570
2
3
Compra Inmov.
1.320
15.000
9.000
Devol. Prstamos
1.985
2.115
Gastos generales
14.889
18.566
32.245
20.190
29.545
Gtos. Financieros
136
13.87
16.168
31.480
41.900
Dividendos
Compras MP y
M.O.
64.557
94.793
TOTAL PAGOS
82.888
129.36
258.94 318.16
9
228.807
3
4
FLUJO
32.660
13.777
35.763
51.129 28.108
SALDO FINAL
39.760
53.137
88.901
140.02 168.13
9
8
AO 1
AO 2
AO 3
165.394
207.27
3
237.719
2 Hiptesis:
PRESUPUESTO
DE TESORERA
Ventas
AO 4
AO5
115.548 142.747 264.570 310.072 346.273
Prstamos
Ampl. Capital
115.54
8
142.74
7
264.57
0
310.07
2
346.27
3
Compra Inmov.
1.320
15.000
9.000
Devol. Prstamos
2.712
2.888
Gastos generales
14.889
18.566
32.245
20.190
29.545
Gtos. Financieros
186
13.858
16.169
31.481
41.900
TOTAL COBROS
Dividendos
Compras MP y M.O.
64.557
94.793
165.394 207.273 237.719
TOTAL PAGOS
83.664
130.10
5
228.80
7
258.94
4
318.16
4
FLUJO
31.883
12.641
35.763
51.128
28.108
SALDO FINAL
38.983
51.625
87.387
138.51
5
166.62
4
El presupuesto de tesorera permite hacer las previsiones de tesorera a corto,

medio o largo plazo y consiste en conjugar sobre un horizonte de tiempo
determinado (en nuestro caso 5 aos), los pagos y cobros futuros de la empresa
con el fin de tomar las medidas correctoras para evitar desajustes.
A continuacin analizaremos el presupuesto de tesorera que hemos
proyectado.
El total de cobros de nuestra empresa experimenta un aumento a lo largo de los
cinco aos, no disminuyendo en ningn momento.
Las partidas de compras de inmovilizado durante los cinco aos se producen en
el primer, tercer y quinto ao, siendo la mayor compra la del tercer ao.
En cuanto a la devolucin de prstamos, solamente se realiza un nico
desembolso que es en el primer ao, de 136 para la primera hiptesis y de 186
para la segunda, no habiendo as demasiada diferencia.
En cuanto a los gastos generales van aumentando a lo largo de los cinco aos,
pasando a ser el doble desde el primer al quinto ao. Los gastos financieros solo
se pagan el primer ao al no tener ms deudas en aos posteriores.
En relacin a los flujos de tesorera, se puede observar que es mayor en el
primer ao, disminuye en el segundo casi la mitad, vuelve aumentar en el
tercero y cuarto y vuelve a disminuir en el quinto, pudindose ser debido al
coste empresarial que aumenta a partir del tercer ao.
El saldo final va en aumento no teniendo en ningn momento ningn saldo
negativo, siendo beneficioso para la empresa.
15. ANLISIS DE LA TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) Y VALOR ACTUAL
NETO (VAN).
A continuacin vamos a comentar los resultados obtenidos en el programa SF7.
Este programa analiza varios factores para la creacin de la empresa para ver si
la inversin inicial llevada a cabo por la empresa es viable segn una serie de
elementos con el VAN, TIR Y PayBack.
El Valor Actual Neto (VAN) nos indica la cantidad de riqueza que la empresa
espera obtener como consecuencia de la inversin, es decir, consiste en la
actualizacin de los flujos netos de caja que produce el proyecto. Para
actualizarlos utilizaremos el coste de capital de la empresa, que se calculara
mediante una media ponderada entre el coste de los fondos ajenos y los fondos
propios. En nuestro caso sera:
Coste financiacin ajena: 6,45% (es el TAE del prstamo pedido)
Coste financiacin propia: 4% (rentabilidad que se obtiene depositando el

capital de fondos propios en un depsito a plazo fijo a 10 aos)
El coste de capital ser:

3000 x 4% = 120
4100 x 6,45% = 264,45
(120 + 264,45) / 7.100 = 5,4%
La Tasa Interna de Retorno (TIR) viene a decir el tanto por ciento de beneficio
que anualmente se obtiene por cada euro que se invierte en el proyecto. En
nuestro caso se obtiene una rentabilidad del 618%, siendo este valor
demasiado elevado. Para que pudiramos obtener datos ms reales tendramos
que aumentar el rea comercial y de administracin en la misma proporcin
que han aumentado las ventas de un ao a otro.
Por ltimo se analizarn los resultados obtenidos en el PayBack, este nos indica
el periodo que tarda en recuperarse el desembolso inicial invertido a travs de
los flujos netos de caja. En nuestro caso el PayBack indica que la inversin
inicial que invertimos la recuperaremos en el primer ao.
Para el anlisis TIR - VAN, los porcentajes han sido:
24% en los saldos negativos.
5,4% en Tasa de actualizacin VAN
6% en los saldos positivos.

Anlisis Financiero de Inversiones: clculo:
Periodicidad: anual.
Duracin en n de periodos: 5
Fecha de origen: 1/01/04
Desembolso inicial: 3.000
VALOR ACTUAL DE ENTRADAS (V.A.E.): 410.795
VALOR ACTUAL DE SALIDAS (V.A.S.): 3.000
VALOR ACTUAL NETO (V.A.N.): 407.795
INDICE DE RENTABILIDAD AGREGADO (I.R.): 136,93
VALOR FINAL DE ENTRADAS (V.F.E.): 522.541
VALOR FINAL DE SALIDAS (V.F.S.): 3.816
VALOR FINAL NETO (V.F.N.): 518.725
PAYBACK DESCONTADO AL COSTE DE CAPITAL: periodo1
VAN OPTIMIZADO:437.249
TASA INTERNA DE RETORNO (T.I.R.): 618%

16. CONCLUSIONES SOBRE LA VIABILIDAD.
Tras el estudio y observacin de los resultados obtenidos en el anlisis de
viabilidad para los cinco primeros aos de la empresa, consideramos que
cumple los requisitos necesarios para la idea de nuestro negocio que habamos
propuesto, ya que la rentabilidad obtenida es bastante aceptable, obtenindose

para el primer ao un 770% con respecto al 5 ao que se obtiene una
rentabilidad casi cuatro veces ms, aproximadamente un 2.500%. Para que los
datos fueran ms reales se deberan de aumentar los gastos de administracin
y comercial.
La mayor parte de los resultados obtenidos, tanto en la cuenta de resultados,
como en el presupuesto de tesorera son positivos dando fe as a la viabilidad
econmica de la empresa, aumentando en la cuenta de resultado de 23.130
para el primer ao a 73.782 en el quinto ao, casi dos veces ms y en el
presupuesto de tesorera de 39.760 para el ao primero a 168.138 para el
quinto; sin embargo como se ha explicado anteriormente si la rotacin de
stocks fuese 1, tanto el disponible, como los flujos de tesorera y el saldo final
saldran negativos, asemejndose quizs ms a la realidad.
En un futuro puede que dichos beneficios sean ms elevados al tratarse de un
servicio que no est cubierto totalmente y al aumento progresivo de la
poblacin mayor o puede que se mantengan dichos beneficios por la posible
competencia que pueda existir.
En cuanto al 618% obtenido en la tasa interna de retorno (TIR) y a los 408.000
aproximadamente del valor actual neto (VAN) al ser demasiados elevados
habra que pensar la posibilidad que de fuese un poco menor para que se
asemejase ms a datos reales.
17. BIBLIOGRAFA.
Anuario estadstico de Andaluca 2003
Centro De Proceso De Datos Del Ayuntamiento De Crdoba.
Vicen Navarro. Bienestar insuficiente, democracia incompleta.
http://www.atlas.org.ar/Archivos/CrisisModeloReparto.doc
http://www.cocemfe.es/actualidad/publicaciones/ayuda+a+domicilio.htm
http://www.seg-social.es/imserso/mayores/docs/info2000Cap1.pdf
http://www.juntadeandalucia.es/institutodeestadistica/sima/htm/sm14021.htm
http://www.eurosur.org/CEMCI/enero2000.htm
http://www.cajasur.es
Antonio Toms Miranda Olivn. Cmo elaborar un plan de empresa?
www.camaracordoba.com
http://www.siecan.org/informacion/guia_empresas/Cap3a.html
http://www.seg-social.es/imserso/mayores/docs/info2000Cap1.pdf
http://www.juntadeandalucia.es/institutodeestadistica/sima/htm/sm14021.htm
3 http://www.atlas.org.ar/Archivos/CrisisModeloReparto.doc
http://www.cocemfe.es/actualidad/publicaciones/ayuda+a+domicilio.htm
http://www.eurosur.org/CEMCI/enero2000.htm
Fuente: Vicen Navarro. Bienestar insuficiente, democracia incompleta.
Centro de proceso de datos Ayuntamiento de Crdoba

Coste empresarial = Coste industrial * coeficiente de estructura

Administracion Financiera

Enviado por

Dados do documento

Título original

Direitos autorais

Formatos disponíveis

Compartilhar este documento

Compartilhar ou incorporar documento

Opções de compartilhamento

Você considera este documento útil?

Este conteúdo é inapropriado?

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

Administracion Financiera

Enviado por

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

PRLOGO

En el siguiente prlogo pretendemos hacer una visin general de nuestro proyecto. En

1. JUSTIFICACIN Y DESARROLLO DE LA IDEA DEL PROYECTO.

El aumento de las personas menores en el departamento de

El elevado nmero de personas menores que no disponen de plazas en

La incorporacin de la mujer cuidadora tradicional al mercado de

El gran avance de la medicina repercutiendo en la esperanza de vida

Para evitar el internamiento y permanecer en el domicilio propio el mayor

Servicios que ofrecemos:

Aseo personal, incluyendo: cambio de ropa, lavado de cabello y todo aquello

Ayuda de apoyo a la movilizacin, tanto dentro del domicilio como en el

Seguimiento de la toma de los medicamentos prescritos.

Ayuda en el levantamiento de la cama y acostar.

Acompaamiento a travs de la lectura y el entretenimiento mediante juegos,

Visitas teraputicas (Fisioterapeuta y masajista)

Recogida y gestin de recetas y documentos relacionados con la vida diaria de

Desplazamientos en nuestro vehculo especialmente adaptado para el servicio

Ayuda en el levantamiento de la cama y acostar.

Pack maana y tarde:

Ayuda en el levantamiento y acostar de la cama.

Ayuda al apoyo de la movilizacin.

Recogida y gestin de recetas y documentos.

Se incluyen todos los servicios con excepcin de visitas teraputicas y de

Llegar a las necesidades de las familias antes que la competencia.

Cubrir toda el rea de Crdoba con nuestro servicio.

Mejorar la calidad de vida de las personas con dificultades en su autonoma.

Prevenir situaciones de soledad y aislamiento mediante el servicio de

A largo plazo contratar servicios de profesionales como masajista o

Atencin especializada al mantenimiento de la

Ancianos en Domicilios u Hospitales.

Centro De Proceso De Datos Del Ayuntamiento De Crdoba.

En el primer ao nuestros servicios iran dirigidos a la zona San Andrs, San

En el segundo ao se realizarn servicios a los dems barrios que compone la

En el tercer ao abarcaramos los distritos de los alrededores; ampliando

En el cuarto y quinto ao se realizarn servicios en pueblos cercanos a la

Horizonte Temporal: a continuacin vamos a analizar la actividad del servicio

Ao 1: en el primer ao se comenzara la actividad en el centro de

Ao 2: en el segundo ao seguiramos ofreciendo los mismos

Ao 3: compraramos un vehculo especialmente adaptado para el

Ao 4: se ofrecern los mismos servicios, desplazamientos,

Ao 5: compraramos otro elemento de transporte.

La expansin de la economa mundial durante 2001 ha sido muy inferior a la

su consolidacin en el 2000, y a la mejora de las pensiones mnimas fruto del

Debido al crecimiento de la economa y la renta la poblacin podr permitirse

de tal forma que los pacientes crnicos o terminales, discapacitados y ancianos

Las entidades privadas dirigidas al sector son cada vez ms numerosas. En

ASICOR SL: Servicio de acompaamiento y/o asistencia en hospitales y

Asistencia a domicilio AZAHAR. Pasaje Pintor Monserrat,1, (Santa Rosa)

SATEIN S.L Calle Repblica Argentina, 2, 14005 Crdoba

Particulares (personas que por su cuenta se dedican al cuidado de ancianos,

Contamos con conocimientos del sector de asistencia geritrica necesaria para

Adems poseemos unos conocimientos mnimos de informtica necesarios para

La gestin de la empresa correr por nuestra cuenta ya que contamos con la

La caracterstica principal de nuestra empresa en temas de gestin ser la

Disponemos en principio de 3.000 que emplearemos para los primeros gastos

El sector servicios se encuentra en auge ya que la

El aumento de la poblacin mayor, aumenta la demanda de

Crecimiento de la demanda debido a las residencias de

Buena imagen ante los clientes que demanden este

El barrio de San Andrs donde ubicaremos nuestro centro

Es una zona de medio- alto poder adquisitivo por lo que

La subida de la inflacin produce una prdida del poder

Desconfianza de las personas ante una novedad