ASSEMBLE NATIONALE

Commission des affaires trangres

Commission des finances, de lconomie gnrale et du contrle budgtaire

RPUBLIQUE FRANAISE
LIBERT GALIT FRATERNIT

Mission dinformation
sur l'extraterritorialit de la lgislation amricaine
Paris, le 5 octobre 2016

Extraterritorialit des lois amricaines : synthse des travaux de la mission

Lextraterritorialit de certaines lois amricaines, savoir lapplication de lois votes aux
Etats-Unis des personnes physiques ou morales de pays tiers en raison de liens parfois tnus
avec les Etats-Unis (un paiement en dollars par exemple), concerne essentiellement trois
domaines :
-

Les rgimes amricains de sanctions internationales

La lgislation relative la corruption dagents publics ltranger
Lapplication de la fiscalit personnelle amricaine aux citoyens amricains nonrsidents

Le rapport prsent aujourdhui peut, premire vue, et notamment au regard de son titre,
laisser prsager une approche juridique de cette question. En ralit, il traite denjeux larges et
stratgiques allant de la comptition conomique mondiale aux consquences dsastreuses de
la fiscalit amricaine pour certains franais binationaux en passant par le renseignement
conomique.
Lapplication des lois amricaines des entreprises et personnes franaises posent un
certain nombre de difficults.
En premier lieu, dans le domaine conomique et financier, de nombreuses entreprises
franaises et europennes ont vers des pnalits considrables pour des faits violant la
lgislation anticorruption amricaine ou le rgime amricain de sanctions internationales mais
survenus en dehors du territoire amricain. Les pnalits infliges ont explos partir de
2008. En lespace de quelques annes, le montant total des amendes verses par les
entreprises europennes, principalement vises par ces amendes, reprsente plus de
20 milliards de dollars. Certains exemples rcents en sont la parfaite illustration :
-

Lamende de presque 9 milliards de dollars paye par BNP Paribas pour violation des
sanctions internationales amricaines ;

Lamende de 772 millions de dollars paye par Alstom pour violation de la lgislation
amricaine anticorruption ;

Lamende de 398 millions de dollars paye par Total pour violation de la lgislation
amricaine anticorruption ;

Lamende de 800 millions de dollars pay par Siemens pour violation de la lgislation
amricaine anticorruption ;

126 rue de lUniversit 75007 PARIS Tl : 01.40.63.42.06 Fax : 01.40.63.42.97

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Lamende de 787 millions de dollars paye par le Crdit agricole pour violation des
sanctions internationales amricaines.

Ces prlvements sont suffisamment massifs pour tre perceptibles dans certaines grandeurs
macro-conomiques. Il en est ainsi en particulier de lamende record paye par BNP Paribas
en 2014 qui a affect lourdement la balance des transactions courantes de la France.
De mme, limpact systmique que ces amendes peuvent avoir dans le cadre des marchs
financiers est redouter. Par exemple, le dossier rendu public concernant la Deutsche Bank
qui ngocie actuellement une pnalit qui pourrait atteindre 14 milliards de dollars a agit
toutes les bourses europennes.
En second lieu, lextraterritorialit de lois fiscales amricaines est galement
particulirement prjudiciable pour une catgorie de binationaux, savoir les Amricains
accidentels . Ces personnes, nes aux tats-Unis et qui disposent donc de la nationalit
amricaine nont, cependant, aucun autre lien avec ce pays. Elles peuvent, nanmoins, tre
exposes des enqutes et dventuelles poursuites de ladministration fiscale amricaine qui
peuvent aboutir une interdiction de voyager aux tats-Unis et leur faisant courir le risque de
procdures engages contre eux par le fisc franais la demande de son homologue
amricain, mais aussi des difficults avec leurs banques (refus douverture de compte ou de
souscription de certaines assurances-vie).
***
Pour rpondre ces problmatiques, la rapporteure et le prsident de la mission ont,
dores et dj, largement contribu, lors de lexamen du projet de loi relatif la transparence,
la lutte contre la corruption et la modernisation de la vie conomique dit Sapin II ,
lintroduction :
-

de la convention judiciaire dintrt public, transaction pnale la franaise ;

dune disposition extraterritoriale permettant lventuelle poursuite, devant la justice

franaise, dentreprises trangres pour des faits de corruption commis ltranger ds
lors que lentreprise corruptrice a une quelconque activit conomique en France.

Ils souhaitent, toutefois, aller plus loin et considrent comme ncessaire de faire valoir auprs
des tats-Unis que certaines pratiques sont devenues abusives et que la France ne les
acceptera plus.
ce titre, la France doit exiger la rciprocit dans lapplication de certains accords
internationaux. Elle doit galement se doter darmes juridiques similaires aux tats-Unis pour
pouvoir lui imposer des politiques coopratives.
La mission estime, nanmoins, que la seule coopration ne permettra pas de rsoudre les
problmes apparus depuis quelques annes. Un rapport de force doit donc tre instaur et doit
se matrialiser, notamment, par une demande de clarification de la part des tats-Unis en ce
qui concerne les sanctions amricaines internationales.
Ces objectifs ne pourront, toutefois, tre atteints que par le renforcement des moyens affects
au renseignement conomique franais et par lamlioration de notre appareil judiciaire.
En consquence, la mission ouvre des pistes de rflexion aussi bien sur le plan national,
europen, bilatral ou encore international.

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Pistes de rflexion de la mission parlementaire

Sur le plan national

conduire son terme le processus lgislatif en cours depuis 2006 visant clarifier,
largir et renforcer la rpression des violations des sanctions internationales et embargos
appliqus par la France ;

au regard des rsultats de lexprience engage en matire de rpression de la

corruption (suite la loi relative la transparence, la lutte contre la corruption et la
modernisation de la vie conomique), envisager dintroduire un dispositif de transaction
pnale de mme inspiration (homologue par la justice et rendue publique) en matire de
violations des embargos par toutes entreprises ayant une activit en France.

amender la loi de blocage de 1968 en revoyant sa rdaction pour bien identifier les
informations rellement sensibles dont la transmission des autorits trangres doit tre
exclue ou restreinte ; en y prvoyant un encadrement strict du contrle/monitorat accept par
les entreprises franaises dans le cadre de transactions pnales avec des autorits trangres
(contrle de ladministration sur le choix des contrleurs/moniteurs et les informations
transmises ces autorits trangres) ; en renforant les sanctions pnales en cas de nonrespect de la loi, de sorte quelle soit plus crdible pour les autorits et juridictions trangres,
notamment amricaines, et puisse donc tre admise comme excuse lgale .

renforcer les moyens affects en France au renseignement conomique ; mieux

coordonner les diffrents services qui en sont chargs et faciliter la circulation des
informations entre ces services, le parquet national financier et la future Agence
anticorruption ; lever les obstacles juridiques injustifis celle-ci ; donner une vritable
priorit politique lintelligence conomique, ce qui implique une dimension
interministrielle.

mettre nos moyens de renseignement conomique au service de nos entreprises,

notamment pour les aider sassurer que leurs co-contractants iraniens ne sont pas,
directement ou indirectement, des personnes et entits restant sous sanctions.

Sur le plan europen

chercher surmonter les difficults rsultant de larticulation actuelle des dispositifs

de sanctions internationales dans lUnion europenne (diction au niveau communautaire de
dispositifs appliqus nationalement) par des mesures telles que la facilitation des changes
dinformations entre les services chargs de lapplication de ces sanctions dans les diffrents
tats membres ; la poursuite de lharmonisation des pratiques nationales, notamment en
matire de dlivrance de licences ; un effort dharmonisation de la rpression des violations,
qui devrait atteindre un minimum de crdibilit et de publicit dans tous les tats membres ;
un meilleur accs des juridictions europennes aux informations qui justifient les mesures
individuelles de gels davoirs, afin de limiter les cas o ces juridictions censurent ces
mesures ; le lancement dune initiative en vue de crer un office europen charg dappliquer
les mesures dictes par lUnion (gestion des licences, information des entreprises et le cas
chant investigation et sanction administrative des infractions), ventuellement par
largissement des missions de lOffice europen de lutte anti-fraude (OLAF).

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Lancer ou relancer le processus dactualisation du rglement europen de blocage de

1996, afin de ltendre, le cas chant, dautres lgislations amricaines que les lois
dAmato-Kennedy et Helms-Burton.

inviter les instances europennes enrayer le dclin de lusage international de leuro

dans les paiements depuis quelques annes et promouvoir la monnaie europenne comme
monnaie internationale.

Sur le plan bilatral

soit par la ngociation dun amendement laccord fiscal bilatral, soit par une action
diplomatique forte favorisant le vote dune disposition lgislative amricaine ad hoc, obtenir
un traitement drogatoire pour les Amricains accidentels leur permettant, soit de
renoncer la citoyennet amricaine par une procdure simple et gratuite, soit dtre exonrs
dobligations fiscales amricaines.

exercer laction diplomatique ncessaire pour que les engagements de rciprocit

complte pris par ladministration amricaine dans le cadre de laccord dit FATCA soient
tenus.

poursuivre les dmarches engages auprs de ladministration amricaine afin de

rendre effective lapplication de laccord sur le nuclaire iranien du 14 juillet 2015 en
obtenant des clarifications complmentaires sur la porte exacte des sanctions amricaines
restant en place (degr dimplication indirecte dans une opration dun US Person ayant pour
effet de faire tomber cette oprations sous les sanctions primaires ; caractre exclusif de la
liste prsente des entits sanctionnes dites SDN ; modalits dune ventuelle remise en
cause de laccord ou snapback) ; en invitant ladministration amricaine lever les
sanctions, notamment secondaires , dont la mise en uvre relve de lexcutif, ou prvoir
des exemptions (waivers) de porte gnrale ; en mettant en particulier laccent sur les
dispositifs les plus handicapants tels que le maintien de la prohibition des transactions dites
U-Turn pour assurer la compensation New-York doprations en dollars restant soumises
aux sanctions primaires (mais pas secondaires ), ou encore linterdiction douvrir aux
tats-Unis des comptes de correspondance pour les banques trangres impliques dans
certaines transactions en Iran.

Si tant est que la ngociation globale ne soit pas suspendue, insrer dans le Partenariat
transatlantique de commerce et dinvestissement (PTCI) :
des clauses de publicit et de transparence obligatoires du champ dapplication
extraterritoriale ventuelle des lgislations des parties ;
une obligation de rponse par les parties aux demandes dinformation des entreprises des
autres parties quant la conformit des oprations quelles envisagent ces lgislations ;
des engagements anti-corruption comprenant une clause de non bis in idem en cas de
poursuites par lune des parties et une exclusion des questions dapplication des lois anticorruption des dispositions darbitrage intertatique.

Sur le plan international

Expertiser la conformit des rgimes de sanctions internationales des tats-Unis aux

engagements pris dans le cadre de lOrganisation mondiale du commerce, ainsi que
lopportunit dune saisine de lorgane de rglement des diffrends de celle-ci dans un
contexte o lUnion europenne utilise galement de plus en plus linstrument des sanctions
conomiques. Si une telle saisine se rvle opportune, introduire un recours devant lorgane
de rglement des diffrends de lOrganisation mondiale du commerce.