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UNIVERSIDAD EAN
FACULTAD DE POSTGRADOS
ESPECIALIZACION EN NEGOCIOS Y
FINANZAS INTERNACIONALES
BOGOTA DC
Mayo 2012
ASESOR
HECTOR TAVERA SANTOYO
Autores
PEDRO ALONSO CALDERON MARTIN
OSCAR JAVIER NUEZ GUACANEME
UNIVERSIDAD EAN
FACULTAD DE POSTGRADOS
ESPECIALIZACION EN NEGOCIOS Y
FINANZAS INTERNACIONALES
BOGOTA DC
Mayo 2012
RESUMEN
En este proyecto de creacin de empresa cuyo tema principal es la exportacin y
comercializacin de rosas a Holanda se analiza tanto los factores sociales,
econmicos y financieros que rodean el entorno del negocio europeo del sector
floricultor, como las variables internas de la organizacin que mediante estrategias
y polticas logran consolidar la empresa a nivel internacional. En este contexto se
aplican conceptos de competitividad y estrategia para incursionar de forma
importante en estos mercados globalizados. Finalmente con este trabajo de
investigacin se vislumbra la viabilidad financiera que permitir la puesta en
marcha del proyecto Fantasy Rose S.A.S.
ABSTRAC
This project of company creation whose main role is the export and trade of roses
to the Netherlands. Analyzes the social, economic and financial environment
surrounding the European flower industry and internal factors of the organization to
succeed in consolidating the company internationally through strategies and
policies development. Under this context, competitiveness and strategies are
applied to access successfully, into these global markets. . Finally with this
research is discerned the financial viability which will permit the implementation
and operation of the project "Fantasy Rose SAS".
TABLA DE CONTENIDO
1- ) INTRODUCCION ______________________________________________________ 10
2- ) JUSTIFICACION _______________________________________________________ 11
3- ) FORMULACION DEL PROBLEMA _________________________________________ 13
4- ) OBJETIVOS __________________________________________________________ 14
4.1 -) Objetivo General ________________________________________________________ 14
4.1 -) Objetivos Especficos _____________________________________________________ 14
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7 - ) ESTUDIO DE MERCADO________________________________________________ 36
7.1-) Investigacin de mercado__________________________________________________ 36
7.1.1-) Objetivo General _____________________________________________________________ 36
7.1.2-) Objetivos Especficos __________________________________________________________ 36
40
41
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41
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10 - ) CONCLUSIONES _____________________________________________________ 69
11 - ) GLOSARIO _________________________________________________________ 71
12 - ) BLIBIOGRAFIA ______________________________________________________ 72
INDICE DE TABLAS
Tabla # 1
Indicadores Macroeconmicos de Holanda
Pg. 24
Tabla # 2
Anlisis DOFA
Pg. 28
Tabla # 3
Definicin y perfil de cargos de FANTASY ROSE S.A.S
Pg. 33
Tabla # 4
Mercado potencial de FANTASY ROSE S.A.S
Pg. 37
Tabla # 5
Factor clave del Producto
Pg. 38
Tabla # 6
reas sembradas de Uchuva por Departamento (2002)
Pg. 40
Tabla # 7
Porcentaje de Ajuste del Ao Gravable de las Rosas
Pg. 43
Tabla # 8
Costo Aproximado por Tallo
Pg. 44
Tabla # 9
Base de datos de potenciales clientes
Pg. 47
Tabla # 10
Composicin de las Rosas
Pg. 52
Tabla # 11
Tamao de caja de Cartn
Pg. 54
Tabla # 12
Unidades de Empaque
Pg. 55
Tabla # 13
Aporte socios fundadores
Pg. 55
Tabla # 14
Proyeccin TRM 2012- 2016
Pg. 56
Tabla # 15
Proyeccin ventas y unidades vendidas 2012- 2016
Pg. 57
Tabla # 16
Proyeccin Ventas por ao (1-5)
Pg. 58
Tabla # 17
Proyeccin costos por ao (1-5)
Pg. 58
Tabla # 18
Proyeccin inflacin - var. % anual Dic. 12 Dic. 15
Pg. 59
Tabla # 19
DTF 90 das E.A. promedio mensual Dic. 12 Dic. 15
Pg. 59
Tabla # 20
Crecimiento Econmico Variacin anual del PIB
Real 2012 2015
Pg. 60
Tabla # 21
Proyeccin Porcentaje de Ajuste del ao gravable
Pg. 60
Tabla # 22
Gastos mensuales Fantasy Rose S.A.S mes 1
Pg. 61
Tabla # 23
Proyecciones gastos anuales Fantasy Rose S.A.S.
Pg. 61
Tabla # 24
Distribucin gastos administrativos y de ventas.
Pg. 62
Tabla # 25
Proyeccin anual Estados financieros Balance General (0-5) Pg. 63
Tabla # 26
Proyeccin anual Estados financieros
Estado de Resultados (0-5)
Pg. 64
Tabla # 27
Proyeccin ventas vs costo de ventas
Pg. 65
Tabla # 28
Principales indicadores financieros FANTASY ROSE S.A.S Pg. 65
INDICE DE GRAFICOS
Grafico # 1
Principales mercados de exportacin de Rosas Colombianas Pg. 12
Grafico # 2
Comportamiento TRM 2012 - 2016
Pg. 56
Grafico # 3
Ventas por ao Miles
Pg. 57
Grafico # 4
Unidades vendidas por ao
Pg. 58
Grafico # 5
Gastos Administracin Vs Ventas
Pg. 62
1- ) INTRODUCCION
Con el presente trabajo de investigacin se pretende recopilar, sistematizar y
analizar informacin cuantitativa y cualitativa que se ver reflejado en la creacin
de una empresa comercializadora y exportadora de rosas. Para tal fin
consideramos pertinente dar como nombre a la empresa FANTASY ROSE
S.A.S.
Escogimos la comercializacin y exportacin de Rosas, porque lo consideramos
un mercado potencial, que tiene grandes posibilidades de crecer y generar
beneficios econmicos adems que contribuye al desarrollo econmico del pas
generando empleo.
Sin lugar a dudas FANTASY ROSE S.A.S tendr un estudio de pre-ejecucin el
cual contendr estudios., de mercado, de la competencia, organizacional y
financiero. Tambin se recopilar informacin de
entidades COMO
ASOCOLFLORES, PROEXPORT, BANCOLDEX con el nimo de sacar la
mxima utilidad mediante sus aportes en cuanto a financiamiento, asesora y
respaldo gremial. Con esta investigacin y con el anlisis de los diferentes
escenarios consideramos que tenemos un porcentaje alto para concretar la idea
mediante la creacin de la empresa FANTASY ROSE S.A.S y lograr los
objetivos propuestos en este trabajo.
Para esto se tiene planeado dentro de la estructura organizacional tener un
Gerente General y un Gerente Comercio Exterior, con un nivel de inversin de
$20.000.000, que proyecten a la organizacin con gran visin empresarial.
Debemos destacar a la empresa K-Roll Flowers Limitada, que es una empresa
familiar que logr crecer, generar grandes niveles de utilidad y tambin nos
ampli la visin de negocio, mostrndonos toda su trayectoria empresarial.
Con este trabajo aplicaremos los conocimientos adquiridos en la especializacin
de Negocios y Finanzas Internacionales, demostrando que la exportacin y
comercializacin de Rosas a Holanda tiene una gran oportunidad para invertir.
10
2- ) JUSTIFICACION
Este
trabajo pretende tener la base suficiente para crear una empresa
comercializadora y exportadora de Rosas a Holanda con su correspondiente
anlisis financiero, de mercado y de su estructura organizacional mostrando que
se pueden obtener unos mrgenes de rentabilidad altos, considerndolo como
una buena decisin de inversin para las personas que quieran invertir en un
negocio con buenas perspectivas de crecimiento.
Nosotros partimos de que las flores se encuentran en el sptimo lugar del total de
la participacin de las exportaciones colombianas con un 3% en los meses de
enero y febrero de 2011, solo es superada por el petrleo con un 35.5%, otros
productos con un 23.1%, el carbn con un 16.7%, el caf con un 7.0%, Fueloils
4.6% y con un 3% en Oro1.
Para productos como el oro, el petrleo y el carbn, los cuales estn dentro de los
principales productos de exportacin, no lo consideramos como una opcin viable
porque existen barreras de entrada (alto nivel de inversin), que generan la
dificultad para poder invertir y lograr en el corto plazo o largo plazo una tasa
interna de retorno considerable, con el nivel de inversin que empezar
FANTASY ROSE S.A.S. Con base a este anlisis y otros que mostramos en el
transcurso del trabajo nuestro proyecto se enfocar en el mercado de las flores
focalizado en la comercializacin y exportacin de Rosas a Holanda.
Como consecuencia de ello, y del anlisis de la investigacin que se soporta en
los captulos siguientes, tanto tericos como trabajo de campo, veremos que el
nivel de inversin inicial es bajo, lo que nos permitir crecer gradualmente para
afianzar una empresa que comercialice y exporte rosas a Holanda y se sostenga
en el tiempo.
Si observamos en las ltimas dcadas para el caso que nos concierne del sector
floricultor y ms aun la exportacin de rosas, los mayores volmenes de
exportacin estn destinados a Estados Unidos, haciendo que en pocas de crisis
poltica siempre estemos supeditados a dicho pas, con el objeto de buscar nuevas
oportunidades de negocio para el sector floricultor. FANTASY ROSE S.A.S
quiere llegar al mercado Europeo a travs de Holanda, que es su puerta de
entrada.
1
11
Grafico # 1
Principales mercados de exportacin de Rosas Colombianas
177.4
150
100
50
0
Total
10.1
ESTADOS UNIDOS
JAPON
PAISES BAJOS
177.4
10.1
http://www.productosdecolombia.com/main/Colombia/Flores.asp
12
13
4- ) OBJETIVOS
14
5- ) MARCO DE REFERENCIA
5.1-) Marco Terico
Nuestro estudio parte de un sistema de recoleccin general de informacin para
llegar a unos puntos particulares como lo es el de la creacin de empresa, uno
de nuestros propsitos es ver el comportamiento de las exportaciones durante
los ltimos aos y la participacin del mercado de las flores, la informacin en
este aspecto es de fcil acceso y se encuentra en forma extensa a travs de las
diferentes gremios que apoyan y promueven las exportaciones como lo es
PROEXPORT, del gremio que unifica las empresas de este sector como lo es
ASOCOLFLORES.
Tambin hemos fundamentado nuestro estudio en el comportamiento de la tasa
de cambio ya que es un factor determinante que debemos tener en cuenta
dentro de las posibles variables que van a afectar los ingresos de la empresa.
Otros factores en nuestra investigacin que revisaremos son los requisitos
fitosanitarios que exige la Unin Europea y adems las tendencias a nivel
mundial que se deben seguir en los proceso que se generan en el cuidado del
medio ambiente, esto comprende la utilizacin de productos amigables con el
medio ambiente, as como el cuidado de la salud de las personas que laboran
en los invernaderos y el aporte social que estas empresas generan a la
sociedad.
5.1.1-) la exportacin en Colombia3
En trminos generales la exportacin es la salida de mercanca del territorio
aduanero nacional, que para el caso que nos ocupa en el trabajo de
investigacin serian las rosas a Holanda. Pero tambin podemos ver la
exportacin cuando salen productos a una zona franca industrial de Bienes y
Servicios, en los trminos previstos en el Decreto 2685/994. Pero de acuerdo
con el enfoque que le damos a nuestro proyecto de comercializacin y
exportacin de Rosas a Holanda, no nos interesa en el corto plazo el concepto
de zonas francas, porque nuestra lnea de negocio es entregar el producto
directamente en Holanda a los clientes de este pas.
De acuerdo con el nuevo Estatuto Aduanero (Decreto 2685 del 28 de Diciembre
de 1999, Artculo 11 Pargrafo nico), cuando se trate de envos fraccionados o
mltiples que sumados superen los mil dlares americanos (US$1.000.oo), las
3
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19
http://www.minambiente.gov.co/documentos/2039_Zeiky_primera_puerta_de_entrada_al_mundo.pdf
https://www.mincomercio.gov.co/mipymes/publicaciones.php?id=23342
7
http://www.ccpasto.org.co/index.php/Programa-exportador-Zeiky/programa-de-formacion-exportadora-zeiky.html
6
20
En los pasos siguientes, Min comercio hace alusin a que se debe solicitar una
clave de acceso al sistema muisca para la autorizacin de embarque. Y por
ultimo hacen referencia a las formas de pago y el reintegro de divisas. Estos
pasos son muy importantes, pero debemos tener presente que estos pasos
hacen parte de la puesta en marcha y son requisitos fundamentales para poner
nuestro producto en Holanda, nosotros estamos analizando la posibilidad de
viabilizar tanto financiera como tcnicamente este proyecto.
1. Exportacin
Tal y como se mencion en el marco terico, y para profundizar an mas, la
exportacin es la salida de mercanca del territorio aduanero nacional, legalmente,
pueden ser bienes y servicios nacionales, con el objetivo de ser usados o
consumidos en otro pas8. Para nuestro pas Colombia, las rosas son un producto
importante de exportacin, pero como cualquier producto que se transporta a otra
pas, debe cumplir con una serie de exigencias del pas destino, que para
Fantasy Rose S.A.S es Holanda.
2. Arancel
El arancel por su parte es un impuesto o gravamen que es aplicado a bienes que
sern importados.
Segn el Departamento de Impuestos y Aduanas Nacionales, la descripcin
especfica del perfil de la mercanca es la siguiente: Plantas Vivas y productos
de la mercanca. Flores y Capullos, cortados para ramos y adornos, frescos,
secos, blanqueados, teidos, impregnados o preparados de otra forma. (Decreto
2589 del 27 de diciembre de 2006, Ministerio de Comercio, Industria y Turismo.
Diario Oficial No. 46494 PAG.193). Su ndice alfabtico arancelario es Rosas
Frescas y su cdigo de nomenclatura es 06.03.11.00.00.
8
http://cursos.aiu.edu/Mercadotecnia%20Internacional/PDF/Tema%204.pdf
21
5. Re-exportacin Holandesa
Holanda es un mercado esencial para la importacin y re-exportacin de flores y
plantas a nivel mundial. Aunque la mayora del producto se cultiva en el pas,
otra parte se importa y ms tarde se re-exporta a otros pases aprovechando el
excelente sistema de distribucin del que goza el pas, dada su favorable
situacin geogrfica en el Mar del Norte, la moderna y avanzada infraestructura
para el transporte de mercancas y personas (Puerto de Rterdam y Aeropuerto
de Schiphol en msterdam).
As como el desarrollo logstico y de distribucin, este pas se constituye en la
puerta de entrada a Europa, un centro importante para las empresas que operan
a nivel mundial en el mercado de la re-exportacin, nico hacia el resto de
Europa y Asia, fundamentalmente en el sector de flores, frutas y verduras.
22
Fuente: http://www.melodiasdelmundo.com.ar/PAISES/HOLANDA/MAPA.gif
23
1. ECONOMIA
Por medio del PIB podemos analizar que la economa de Holanda a empezado a
crecer despus de los bajos mrgenes que tuvo en aos anteriores, como lo
muestra que en el ao 2008 tuvo una variacin frente al 2007 de 1.9%, y para el
ao 2009 con relacin al 2008 fue de -3.9%, empez a obtener unos niveles de
crecimiento considerables pasando a 1.7% en el 2010 11 . Esto muestra
dinamismo en la economa y aumenta las expectativas de crecimiento lo que a
su vez nos genera un menor temor de invertir en productos de exportacin y que
tengan como destino Holanda12.
En vista de lo anterior este es un criterio importante para tomar la decisin de
comercializar y exportar Rosas a Holanda, y de acuerdo con el Informe
Econmico Comercial, los pases Bajos tiene una renta per cpita a nivel
mundial muy alta, representado dentro de las calificaciones como uno de los 10
pases con este galardn. Adems de esto se ve la posibilidad que nos sirva de
entrada para mirar otros mercados de la unin europea, lo que nos genera en el
largo plazo grandes beneficios econmicos.
Indicadores
Macroeconmicos
PIB-Tasa de Variacin Real
(%)
INFLACION- Media Anual (%)
% de Desempleo de la
Poblacin Activa
2008
2009
2010
1,9
-3,9
1,7
2,5
1,2
1,3
3,8
4,8
5,4
http://purace.unicauca.edu.co/DeInteres/Exportacion/documentos/Perfil%20paises/Holanda.pdf
Informe Econmico Comercial-Elaborado por la oficina econmica y Comercial de Espaa en la Haya.
24
http://www.losviajeros.com/index.php?name=Forums&file=viewtopic&printertopic=1&t=100635&postdays=0&postorder=asc
&start=0
14
http://www.plataformaurbana.cl/archive/2010/09/30/ranking-los-10-mejores-aeropuertos-del-mundo/
25
6 - ) ESTUDIO DE LA ORGANIZACION
El Objetivo del estudio Organizacional es buscar las necesidades de la compaa
y del personal que requiere la compaa, la estructura y estilos de direccin, los
mecanismos de control, as como establecer las fortalezas y debilidades de la
estructura.
Oportunidades
La creciente demanda de la comunidad europea, por las flores
colombianas.
Sistema de preferencias arancelarias (SGP) firma del tratado de libre
comercio.
26
Amenazas
La competencia de pases como Ecuador que viene desarrollando nuevas
variedades de rosas y frica por el bajo costo de su mano de Obra.
Otro punto a tener en cuenta es la fluctuacin de la TRM, la cual afecta
gravemente cuando hay revaluacin disminuyendo la competitividad del
sector.
Afectacin del medio ambiente, el no tener un control en los productos
qumicos que se utilizan afecta la sostenibilidad en el tiempo de este cultivo
Fortalezas
Excelente calidad en el servicio
La calidad del producto ofrecido
Debilidades
Producto perecedero
Costo del transporte
Mayores costos al momento de ofrecer el producto ya que somos una
empresa comercializadora y no Productora.
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OPORTUNIDADES
Aumento
demanda
Europa de las rosas
Sistema preferencial
aranceles
FORTALEZAS
SERVICIO AL CLIENTE
CALIDAD
PRODUCTO
DE
DEBILIDADES
COSTOS ALTOS EN
LOS FLETES
MAYOR PRECIOS DE
COMPRA
A
LOS
PRODUCTORES
AMENAZAS
a Competencia de pases
como ecuador y frica
de
Fluctuacin de la TRM
Cuidado
del
medio
Apoyo entidades estatales ambiente
ESTRATEGIAS FO
ESTRATEGIAS FA
Por medio del servicio al Diversificacin
de
cliente se conquistara al pases a donde se
mercado europeo
exporta
Tecnificacin y control
de productos que cuiden
Estrategias de negociacin el medio ambiente
Reconocida calidad del
producto colombiano en los
mercados internacionales
estrategias do
estrategias da
Lograr
alianzas
Lograr
mejores estratgicas
para
negociaciones en los fletes minimizar
costos
y
para poder acceder a otros asegurar niveles de
mercados
cumplimiento en entrega
Por medio de las ferias Ser ms competitivos en
lograr alianzas estrategias el mercado con precio y
para mejorar los precios
calidad
Tener pleno conocimiento
de los productores, que
ofrecen una flor con altos
estndares de calidad
28
29
Por su parte el circulo en color rojo nos muestra que las Rosas que se exportaran
a Holanda su ptalo es de color rojo y generando una serie de sentimientos
encontrados como lo son el poder (los artistas caminan por la alfombra roja), y la
gratitud en razn a que nuestros clientes estarn regalando rosas a las personas
que ellos consideran importantes en sus vidas. Esta enmarcando todo, lo que deja
entre ver que siempre vamos a tener que combinar el producto de alta calidad,
optimizando los recursos naturales de nuestro pas, con las diferentes estrategias
empresariales lo que posicionara a nuestra empresa a nivel internacional.
Tambin se debe recalcar que el rojo significa festividades, das memorables y
que esa fecha especial debe ser solamente la de existir alegra.
Un pas como Colombia, tiene una gran cantidad de recursos naturales que hacen
parte de su cultura y el alto porcentaje de verde inspira que los productos que
ofreceremos son frescos, de alta calidad y que cumplen con las expectativas de
nuestros clientes. Por eso si observamos la imagen corporativa, el nombre de la
empresa FANTASY ROSE S.A.S est rodeado de naturaleza, colorido y
esperanza.
30
6.2.3-) Misin
FANTASY ROSE S.A.S. es una empresa dedicada a la comercializacin y
exportacin de rosas que busca satisfacer la necesidad de los clientes mediante
productos de alta calidad, generando continuos procesos de distribucin
(empaques) que estn acordes con los estndares internacionales de calidad.
6.2.4-) Visin
FANTASY ROSE S.A.S ser una empresa reconocida a nivel internacional en el
ao 2016 como una empresa lder en la comercializacin y exportacin de Rosas,
entregando nuestros productos en los tiempos acordados con los clientes y
cumpliendo con las fichas tcnicas de negociacin.
31
6.3.2-) Organigrama.
Gerencia General
Pedro Calderon
Gerente Comercio
Exterior
Contador
Oscar Nuez
( Por definir)
Asistente
Administrativo
( Por definir)
Fuente: Elaboracin propia
32
CARGO
GERENTE
GENERAL
GERENTE
COMERCIO
EXTERIOR
FUNCIONES
ESPECIFICAS
-Preparar descripciones de
tareas y objetivos individuales para cada rea
funcional liderada por su
gerente.
-Desarrollar programas de
entrenamiento para
potenciar sus capacidades
y las de sus subalternos.
-Ejercer un liderazgo
dinmico y ejecutar los
planes y estrategias
determinados, en busca de
nuevos mercados y
acercamiento con socios
comerciales.
-Medir continuamente la
ejecucin y comparar
resultados reales con los
planes y estndares de
ejecucin (autocontrol y
Control de Gestin)
-Proponer estrategias de
orientacin del concepto del
producto con objetivos de
rentabilidad y de asignacin
eficiente de los recursos.
-Mejorar las ventajas
competitivas mediante
programas de mercadeo
bien integrados que
coordinen el precio, el
producto, la distribucin y
las comunicaciones de la
oferta de nuestros bienes.Coordinar de manera
PERFIL
Especialista en Negocios
y Finanzas
Internacionales con
habilidades y conocimientos
para asumir cargos
administrativos orientados a
la planeacin estratgica,
sentido de liderazgo,
conocimiento de modelos
de mejoramiento continuo y
normatividad legal vigente
para procesos de
exportacin. Persona
capacitada para trabajar
bajo presin, con alto
sentido de responsabilidad,
honestidad y excelentes
relaciones interpersonales.
Especialista en Negocios
y Finanzas
Internacionales que tenga
un alto grado de
conocimiento en la
investigacin de mercados
externos, que evale y
realice seguimiento a los
clientes y competidores.
Debe realizar el proceso de
gestin ante las entidades
bancarias. Hacer
seguimiento en todos los
procesos de exportacin.
SALARIO
1.200.000
1.200.000
33
CONTADOR
ASISTENTE
ADMINISTRATIVO
integral la labor de
mercadeo y ventas,
garantizando un
crecimiento de ventas, con
mrgenes de contribucin
razonable y
posicionamiento de
empresa
*Realizar la validacin del
ingreso de la informacin
contable.
* Preparar los estados
financieros mensualmente.
* Realizar la preparacin y
presentacin de los
respectivos Impuestos
* Atender los
requerimientos de la DIAN.
* Asesorar la gerencia en
los diferentes aspectos
contables y tributarios.
Realizar las funciones que
le sean requeridas por la
gerencia general y la
Gerencia
de
comercio
exterior.
*Elaboracin de informes.
*Mantener el archivo al da.
*Asegurar
la
confidencialidad
de
la
empresa
Profesional de Contadura,
con amplia experiencia,
excelentes relaciones
interpersonales, manejo
eficiente del tiempo, alto
grado de puntualidad,
responsabilidad y
honestidad. (Contrato por
Honorarios).
Estudiante de 8vo
Semestre de Administracin
de Empresas o Carreras
afines, con conocimiento en
comercio exterior, buenas
relaciones interpersonales,
manejo de hojas de clculo
y disponibilidad de tiempo
completo.
450.000
700.000
34
http://www.secretariasenado.gov.co/senado/basedoc/ley/2008/ley_1258_2008.html
35
7 - ) ESTUDIO DE MERCADO
Con nuestro estudio de mercado, pretendemos crear un marco de referencia que
nos permita, explorar clientes potenciales en el mercado Holands, para la
comercializacin de rosas colombianas, la capacidad econmica para pagar este
tipo de producto es un atractivo adems teniendo en cuenta que no se considera
de vital importancia, establecindose como un producto suntuoso.
36
POSICION
1
2
3
4
5
6
7
8
ESTADOS UNIDOS
RUSIA
REINO UNIDO
CANADA
ESPAA
JAPON
PAISES BAJOS
ALEMANIA
SUBTOTAL 8
MUNDO
PARTICIPACION
CREC.
2001
2006
2001
2006
2001
1
5
2
3
4
7
6
8
1
2
3
4
5
6
7
8
79%
2%
5%
2%
2%
1%
1%
1%
94%
100%
81%
4%
4%
2%
2%
1%
1%
1%
99%
100%
6200%
275%
20%
49%
46%
117%
50%
95%
65%
100%
. (Tomado del artculo publicado en Avanza Portal para el Desarrollo Colombiano. Asocolflores, Direccin de Promocin
y Comunicaciones, 29 de Agosto del 2008).
37
FACTOR CLAVE
Solucin Que brinda
Demanda
Aranceles
Accesibilidad
Costos Y precio
Totales
CAF
4
4
4
5
4
21
UCHUVAS
4
4
4
5
4
21
ROSAS
4
4
4
5
5
22
38
El Caf
Imagen: http://www.cafemesa.com/noticias/
La Uchuva
Imagen: http://uchuva.wordpress.com/
39
40
Las primeras rosas cultivadas eran de floracin estival, hasta que posteriores
trabajos de seleccin y mejora realizados en oriente sobre algunas especies,
fundamentalmente Rosa gigantea y R. chinensis dieron como resultado la "rosa de
t" de carcter re floreciente. Esta rosa fue introducida en occidente en el ao
1793 sirviendo de base a numerosos hbridos creados desde esta fecha.
7.3.3-) Ficha Tcnica
7.3.3.1-) Taxonoma y Morfologa
Se trata de un cultivo muy especializado que ocupa 1.000 ha de invernadero en
Italia, 920 ha en Holanda, 540 ha en Francia, 250 en Espaa, 220 en Israel y 200
ha en Alemania.
Los pases Sudamericanos han incrementado en los ltimos aos su produccin,
destacando, Mxico, Colombia (cerca de 1.000 ha) y Ecuador.
La produccin se desarrolla igualmente en frica del Este: Zimbabwe con 200 ha y
Kenia con 175 ha.
En Japn, primer mercado de consumo en Asia, la superficie destinada al cultivo
de rosas va en aumento y en la India, se cultivan en la actualidad 100 ha.
41
42
Se deben colocar las patas contra las paredes del half box y todas las
cabezas una encima de la otra(para evitar maltrato severo)
los zunchos con su respectivo cinturn para el maltrato y una sbana
blanca (1/4 de papel) para tapar los cartones que se usan.
se empaca 1 metro, 90,80 y 70 cm 150 tallos por hb, 60 cm 200 tallos por
hb 50 cm 200 tallos por hb, 40 cm 250 tallos por hb.
Hacer la respectiva marcacin segn cliente.
Entregar a tiempo en la aerolnea correspondiente.
PAAG
333.200.000
2,47%
341.430.040
2,51%
348.600.071
3,29%
360.069.013
43
COSTO
0.16 A 0.22 USD
0.24 A 0.30 USD
0.30 A 0.38 USD
http://www.infoagro.com/flores/flores/flores_UE.htm
44
Fuente: http://www.delejos.com
45
19
Fuente: ASOCOLFLORES.
46
NOMBRE
PAIS
ZONA
HOLANDA
HOLANDA
HOLANDA
HOLANDA
HOLANDA
HOLANDA
HOLANDA
HOLANDA
HOLANDA
HOLANDA
HOLANDA
HOLANDA
HOLANDA
HOLANDA
HOLANDA
HOLANDA
HOLANDA
HOLANDA
HOLANDA
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
HOLANDA
HOLANDA
HOLANDA
HOLANDA
HOLANDA
HOLANDA
HOLANDA
HOLANDA
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
47
Fuente: http://guiacolombia.com.co/exportadores-de-flores/empresas-guia.html
48
Ecuador
Fuente: http://www.languagecourse.net/escuela-academia-columbus-ecuador-quito.php3
49
Calidad
Precio
Cumplimiento
50
8 - ) ESTUDIO TECNICO
8.1-) Operacin
FANTASY ROSE S.A.S es una empresa especializada en la exportacin de
Rosas a Holanda, la cual cuenta con una red de empresas productoras que
abastecen nuestras diferentes rdenes de compra acorde a las necesidades de
los pedidos de nuestros clientes.
Una vez definido el pedido de las rosas en las diferentes fincas productoras,
estas son etiquetadas con la informacin de FANTASY ROSE SAS de acuerdo al
convenio comercial realizado entre las diferentes fincas productoras de rosa, se
proceden a etiquetar los tabacos (previamente empacados por la finca productora)
con el logo y la razn social de la empresa, conservando la cadena de frio
adecuada para la manipulacin del producto, una vez empacado y etiquetado el
producto, se transporta al aeropuerto el Dorado de Bogot a la respectiva lnea de
carga donde se entrega con la respectiva remisin con fotografas previas al
cargue donde se evidencie el estado del producto.
Fuente: http://www.minambiente.gov.co/documentos
51
TANINOS
(HASTA UN 24%)
ACEITE ESENCIAL
(HASTA UN 0,04%)
GLICSIDOS FLAVNICOS
QUERCITRINA.
GLICSIDOS ANTOCINICOS :
GERANIOL, CITRONELOL,
FARNESOL Y EUGENOL
ACIDO
CIANINA
FEENILETLICO,
LINALOL,
NEROL,
20
20
52
53
temperatura con la que la flor sale del cuarto frio y de esta manera asegurar la
calidad y la durabilidad de la misma.21
Teniendo en cuenta los requerimientos anteriormente expuestos las Rosas se
empacan en tabacos que son cajas elaborados con cartn corrugado, el cual es
un material compuesto que est hecho de un o ms hojas corrugadas pegadas
entre si y adheridas a unas hojas lisas de acuerdo con el largo del tallo el cual
determina la unidad de empaque.
Nomenclatura del
Tamao
Tabaco
Full = 2 Tabacos
Cuarto = 1/2 tabaco
Largo (cm)
105
105
52,5
Ancho
(cm)
25
50
20
Alto
(cm)
25
25
25
21
54
Cantidad
100 y 150 tallos x tabaco
100 y 150 tallos x tabaco
150 tallos x tabaco
150 y 200 tallos x tabaco
200 y 250 tallos x tabaco
250 a 300 tallos x tabaco
un
de
en
de
9 - ) ANALISIS FINANCIERO
FANTASY ROSE Inicia sus operaciones con un capital inicial de $ 20.000.000 los
cuales son aportados por sus socios Fundadores:
Nombre
Oscar Nez
Pedro Caldern
Totales
Aporte
10.000.000
10.000.000
20.000.000
%
50%
50%
100%
55
1850
1800
1813
1764
1777
1729
1755
1720
1830
1780
Objetivo TRM
1800
1780
1760
1740
Objetivo
1720
1700
1680
Dic-31
2012
Dic-31
2013
Dic-31
2014
Dic-31
2015
Dic-31
2016
56
Como producto de la variacin del TRM tenemos una fluctuacin en los ingresos
de la compaa. Si observamos las unidades vendidas estas crecen ao tras ao,
mientras que analizando el comportamiento de las ventas estas en el segundo ao
decrecen a raz de la tasa de cambio.
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
276.419
275.201
278.912
286.894
306.996
19.361
19.711
20.381
21.074
21.791
310,000
300,000
290,000
280,000
270,000
260,000
250,000
Ao
1
Ventas Por Ao Miles 276,419
Ao
2
275,201
Ao
3
278,912
Ao
4
286,894
Ao
5
306,996
Proyeccin de Ventas:
Nuestra proyeccin de ventas est dada por nuestras metas corporativas dado
que no se poseen datos histricos, sin embargo en nuestro estudio de mercado
hemos inferido de acuerdo a los estudios realizados durante el desarrollo del
trabajo las metas de ventas y el crecimiento ao tras ao. Segn las grficas
57
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
22,000
21,500
21,000
20,500
20,000
19,500
19,000
18,500
18,000
Unidades Vendidas Por Ao
Ao 1
19,361
Ao 2
19,711
Ao 3
20,381
Ao 4
21,074
Ao 5
21,791
58
Una de las ventajas competitivas que tenemos, son los contactos con algunos
productores de la sabana que estn dispuestos a darnos 30 das de plazo el
pago de los pedidos, al igual nosotros consideramos que durante el primer ao de
funcionamiento no se dar crdito, lo que repercutir en un buen manejo de los
recursos evitando sobrecostos como intereses y dems costos por
endeudamiento.
9.1-) Proyecciones Macroeconmicas
Con el fin de realizar estimaciones acertadas que nos permitan mostrar unas cifras
acordes a las fluctuaciones econmicas que presenta nuestro pas tomamos
como base de nuestro estudio las proyecciones econmicas realizadas por el
grupo de asesores econmicos del Helm Bank, que a continuacin detallamos y
las cuales nos sirvieron de base para la proyeccin de ventas, costos, gastos y
estados financieros.
Mximo
4,85%
4,70%
4,30%
3,90%
Objetivo
3,40%
3,80%
3,50%
3,30%
Fin
Fin
Fin
Fin
ao
ao
ao
ao
Mnimo
4,75%
5,25%
5,50%
5,10%
Mximo
6,00%
6,50%
7,00%
6.2%
Objetivo
5,25%
6,00%
6,00%
5,50%
59
Tabla # 20. Crecimiento Econmico Variacin anual del PIB Real 2012
2015
Crecimiento Econmico - Variacin anual del PIB real
Rango de pronstico Helm Econmico
Mnimo
2012
Ao
3,11%
2013
Ao
3,00%
2014
Ao
4,00%
2015
Ao
3,50%
Mximo
5,68%
5,00%
6,00%
5,50%
Objetivo
4,52%
4,00%
5,50%
5,00%
PAAG AO 2
1,81%
PAAG AO 3
2,60%
PAAG AO 4
2,90%
PAAG AO 5
2,50%
60
operar nuestra compaa como los servicios pblicos, los puestos de trabajo
con que operara la compaa,
Gerente General, Contador, Asistente
Administrativo entre otra serie de gastos. Dentro de las ventajas que hemos
visualizado es una estructura organizacional bsica que cubre los frentes en que
se desarrollara la compaa.
Tabla # 22. Gastos mensuales Fantasy Rose S.A.S mes 1
CONCEPTO
GERENTE GENERAL
GERENTE COMERCIO EXTERIOR
CONTADOR
ASISTENTE ADMINISTRATIVO
Luz Elctrica
Agua
Suministros de oficina
Otros
TOTAL MES
Mes 1
$
$
$
$
$
$
$
$
1.200.000,00
1.200.000,00
450.000,00
700.000,00
150.000,00
120.000,00
250.000,00
300.000,00
4.370.000
PAAG
2.60
PAAG
2.90
PAAG
2.5
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
CONCEPTO
GERENTE GENERAL
14.400.000 14.660.640 15.041.817 15.478.029 15.864.980
GERENTE COMERCIO EXTERIOR 14.400.000 14.660.640 15.041.817 15.478.029 15.864.980
CONTADOR
5.400.000 5.497.740 5.640.681 5.804.261 5.949.368
ASISTENTE ADMINISTRATIVO
8.400.000 8.552.040 8.774.393 9.028.850 9.254.572
Luz Elctrica
1.800.000 1.832.580 1.880.227 1.934.754 1.983.123
Agua
1.440.000 1.466.064 1.504.182 1.547.803 1.586.498
Suministros de oficina
3.000.000 3.054.300 3.133.712 3.224.589 3.305.204
Otros
3.600.000 3.665.160 3.760.454 3.869.507 3.966.245
52.440.000 53.389.164 54.777.282 56.365.823 57.774.969
TOTAL MES
Fuente: Elaboracin propia
61
Ao 1
Gastos De Ventas
Gastos de
Administracin
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
14.400.000
14.660.640
15.041.817
15.478.029
15.864.980
38.040.000
38.728.524
39.735.466
40.887.794
41.909.989
60,000
40,000
20,000
AO 1
AO 2
Gastos De Ventas
AO 3
AO 4
AO 5
Gastos de Administracion
62
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
14.000.000
38.261.172
37.011.778
41.819.093
49.891.039
60.891.110
22.933.432
23.242.670
23.907.821
25.583.037
-229.334
-232.427
-239.078
-255.830
14.000.000
38.261.172
59.715.876
64.829.336
73.559.783
86.218.316
3.000.000
5.000.000
6.500.000
10.500.000
12.500.000
15.500.000
-1.000.000
-2.300.000
-4.400.000
-6.900.000
-10.000.000
3.000.000
4.000.000
4.200.000
6.100.000
5.600.000
5.500.000
2.500.000
3.000.000
3.500.000
4.000.000
4.500.000
5.000.000
-428.571
-928.571
-1.500.000
-2.142.857
-2.857.143
2.500.000
2.571.429
2.571.429
2.500.000
2.357.143
2.142.857
500.000
700.000
900.000
1.100.000
1.300.000
1.500.000
-140.000
-320.000
-540.000
-800.000
-1.100.000
BALANCE
GENERAL
Activo
Efectivo
Cuentas X
Cobrar
Provisin
Cuentas por
Cobrar
Total Activo
Corriente:
Maquinaria y
Equipo de
Operacin
Depreciacin
Acumulada
Maquinaria
y Equipo de
Operacin
Muebles
y Enseres
Depreciacin
Acumulada
Muebles y
Enseres
Equipo
de Oficina
Depreciacin
Acumulada
Equipo de
Oficina
Total Activos
Fijos:
500.000
560.000
580.000
560.000
500.000
400.000
6.000.000
7.131.429
7.351.429
9.160.000
8.457.143
8.042.857
ACTIVO
20.000.000
45.392.601
67.067.304
73.989.336
82.016.925
94.261.173
Pasivo
63
Cuentas X
Pagar
Proveedores
Impuestos X
Pagar
16.381.023
16.601.907
17.077.015
18.273.598
8.379.558
7.600.036
7.265.403
7.323.812
8.516.064
PASIVO
8.379.558
23.981.059
23.867.310
24.400.827
26.789.662
20.000.000
20.000.000
20.000.000
20.000.000
20.000.000
20.000.000
1.701.304
3.244.342
4.719.439
6.206.394
5.954.565
12.126.715
18.027.103
23.974.926
17.013.043
15.430.376
14.750.969
14.869.557
17.290.191
37.013.043
43.086.245
50.122.027
57.616.099
67.471.511
45.392.601
67.067.304
73.989.336
82.016.925
94.261.173
Patrimonio
Capital Social
Reserva
Legal
Acumulada
Utilidades
Retenidas
Utilidades del
Ejercicio
20.000.000
PATRIMONIO
PASIVO +
PATRIMONIO
20.000.000
Fuente: Elaboracin propia
ESTADOS FINANCIEROS
PROYECTADOS
ESTADO DE
RESULTADOS
FANTASY ROSE
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
ESTADO DE
RESULTADOS
Ventas
306.996.441
Costos
219.283.172
Depreciacin
1.568.571
1.980.000
2.891.429
3.402.857
4.114.286
Otros Costos
977
972
1.006
Utilidad Bruta
Gasto de
Ventas
Gastos de
Administracin
77.832.601
76.648.910
76.796.747
78.565.843
83.597.977
14.400.000
14.660.640
15.041.817
15.478.029
15.864.980
38.040.000
38.728.524
39.735.466
40.887.794
41.909.989
Provisiones
Utilidad
Operativa
Utilidad antes de
impuestos
229.334
3.092
6.652
16.752
25.392.601
23.030.412
22.016.372
22.193.368
25.806.256
25.392.601
23.030.412
22.016.372
22.193.368
25.806.256
Impuestos (35%)
8.379.558
7.600.036
7.265.403
7.323.812
8.516.064
64
Utilidad Neta
Final
17.013.043
15.430.376
14.750.969
14.869.557
17.290.191
Ao
1
2
3
4
VENTAS AO
1
VENTAS AO
2
276.419.103
275.201.187
278.912.034
286.893.855
275.201.187
278.912.034
286.893.855
306.996.441
COSTO DE
VENTAS
AUMENTO
EN VENTAS
196.572.276
199.222.882
204.924.182
219.283.172
-0,44%
1,35%
2,86%
7,01%
DEPRECIACIONES
UTILIDAD
OPERACIONAL
UTILIDAD
NETA AO1
UTILIDAD
NETA AO2
AUMENTO
EN
LA
UTILIDAD
1.980.000
2.891.429,00
3.402.857,00
4.114.286,00
23.030.412
22.016.372
22.193.368
25.806.256
17.013.043
15.430.376
14.750.969
14.869.557
15.430.376
14.750.969
14.869.557
17.290.191
-9%
-4%
1%
16%
1
2
3
4
ACTIVO
CORRIENTE
CXC
PASIVO
CORRIENTE
CXP
45.392.601
64.829.336
73.559.783
86.218.310
22.933.432
23.242.670
23.907.821
25.583.037
23.981.059
23.867.310
24.400.827
26.789.662
7.600.036
7.265.403
7.323.812
8.516.064
PROVEEDORES
16.381.023
16.601.907
17.077.015
18.273.598
Pasivos
totales
ACTIVOS
TOTALES
23.981.059
23.867.310
24.400.827
26.789.662
67.067.304
73.989.336
82.016.925
94.261.173
65
Liquidez
Razn Corriente
Razn financiera
Razn Corriente
Fuente: Elaboracin propia
Calculo
Activo Corriente /
Pasivo Corriente
ME
D
Vec
es
Parmetro para el
sector comercial
> 1,3 < 3,0
Resultado del
cliente
1,89
66
pasivos corrientes con sus activos corrientes. Vemos que FANTASY ROSE
genera excedentes de efectivo que podran invertirse en acciones o ampliacin de
la empresa.
Razn financiera
Capital Neto de trabajo
Fuente: Elaboracin propia
Calculo
Activo Corriente Pasivo Corriente
ME
D
$
Parmetro para el
sector comercial
Mnimo el 30% del
Pasivo Corriente
Resultado del
cliente
89
% 21.411.542
Endeudamiento
Razn
financiera
Calculo
MED
Nivel de
endeudamiento
Total pasivos / Total activos %
Fuente: Elaboracin propia
Parmetro para
el sector comercial
MAXIMO 50%
Resultado
del cliente
0,36
EBITDA
22
http://www.gerencie.com
67
Razn
financiera
Calculo
Utilidad Operacional + Depreciaciones y
EBITDA
Amortizaciones
Fuente: Elaboracin propia
Resultado del
cliente
25.010.412,00
FANTASY ROSE S.A.S:, refleja una utilidad considerable tal como se refleja en
la tabla anterior en su primer ao de operaciones, fundamento bsico al momento
de tomar la decisin de continuar con la operacin, y una de las principales
expectativas de un inversionista.
68
10 - ) CONCLUSIONES
FANTASY ROSE S.A.S es un proyecto de creacin de empresa
Comercializadora y Exportadora de Rosas a Holanda, que busca incursionar
en el mercado y ser reconocida a nivel internacional. Para ello nosotros como
Profesionales, analizamos una serie de variables macroeconmicas, sociales,
financieras y tcnicas, adems de los aspectos internos de la empresa para
generar un concepto de viabilidad que permita invertir en la empresa.
La experiencia que trasmiti la investigacin en el sector floricultor y ms
especficamente de K- Roll Flowers Limitada, permite tener una visin ms
global y objetiva no solamente del negocio de las flores sino de cualquier sector
empresarial. A nuestro parecer aunque tenemos todo el conocimiento terico
adquirido a travs de la especializacin de Negocios y Finanzas
Internacionales, este tipo de indagaciones nos permiten estar aun ms cerca de
la realidad del negocio.
Fantasy Rose S.A.S debe ser estricto en los procedimientos de recibo de los
productos por parte de los proveedores tener muy claro cul es la experiencia y
reputacin de las agencias de carga que realizaran el proceso de envo de las
flores a Holanda, asegurando la confianza en los clientes mediante la entrega
oportuna y de productos de calidad.
Otro de los puntos que tenemos como ventaja competitiva es la baja inversin que
se har en su etapa inicial, gracias al conocimiento de importantes contactos en el
sector que nos permitir apalancarnos a 30 das, y adems en la consecucin de
clientes. Los procesos se establecern inicialmente pago de contado para poder
garantizar un capital de trabajo holgado que nos permita un ptimo funcionamiento
de la compaa.
Se debe resaltar la importancia sobre la responsabilidad del seguimiento y
monitoreo a la revaluacin del peso frente al dlar, ya que como se ha observado
a lo largo del proceso de investigacin, histricamente a sido factor de crisis en el
sector. Es por ello que Fantasy Rose S.A.S debe tener un concepto visionario
que permita prever situaciones futuras y tener polticas de choque que logren
minimizar los impactos negativos sobre la empresa. En los primeros tres aos, se
debe tener bastante cuidado por la alta sensibilidad frente a los cambios polticos,
econmicos y sociales, ya que Fantasy Rose S.A.S, hasta ahora est abriendo
mercados, consolidando su producto y generando sus niveles de estabilidad y
rentabilidad.
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Todo negocio debe tener un aspecto social y generar un impacto positivo, es por
ello que Fantasy Rose S.A.S, est comprometido con la implementacin de
polticas internas de capacitacin para su personal, que permita su crecimiento
profesional y personal, lo que a su vez lleva al mejoramiento continuo de los
procesos de la empresa. Esto es fundamental porque lograra compenetrar todo el
personal y generara que se logren los objetivos propuestos por la organizacin
generando empleo y calidad de vida a sus colaboradores.
Un hecho importante que desde hace aos viene desarrollndose con EEUU es el
TLC (tratado de Libre Comercio) el cual entr en vigencia a partir del 15 de mayo
del 2012, hacia EL Futuro debemos considerar incursionar en este mercado
ampliando los horizontes de la compaa, esto debido a las ventajas que nos
traer este TLC, al incrementar el comercio. No obstante debemos precisar que el
arancel para las rosas a EEUU era de cero debido al acuerdo ATPDEA Ley de
Promocin Comercial Andina y Erradicacin de la Droga creada por el gobierno de
los Estados Unidos para fortalecer las economas de Bolivia, Colombia, Ecuador y
Per, y apoyarlos en su lucha contra el narcotrfico, sin embargo este acuerdo
tena unos vencimientos y muchas veces por la demora en la renovacin del
mismo nos veamos afectados en algunos meses mientras era nuevamente
aprobado. Entonces concluimos que el TLC le dar estabilidad a largo plazo, y la
ventaja adicional de nuevos clientes.
Todas estas conclusiones antes mencionadas no tienen ninguna validez y no
serian posibles sin la viabilidad financiera del proyecto. Por una parte se tiene un
respaldo a las obligaciones de la empresa, es decir por cada peso se tiene 1.89
para su pago, el cual es importante para este tipo de empresas de exportacin,
por otro lado se observa el incremento en las ventas, pasando del ao 2 al ao 3
del 1.35% al 2.86% respectivamente y en cuanto a la utilidad neta en esos mismos
aos se pasa el -4% al 1%, y en el ao 4 se llega al 16%, mostrando la viabilidad y
las grandes posibilidades de invertir, adems que se evidencia un porcentaje
bastante superior en el primer ao frente al indicador de Capital neto de trabajo.
Reiteramos la ventaja de la compaa al no incurrir en endeudamiento con
terceros ni en el sector financiero.
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11 - ) GLOSARIO
71
12 - ) BLIBIOGRAFIA
[En
lnea]
[citado 10-10-
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