EL CAFICULTOR, S.A. DE C.V.

CATLOGO DE CUENTAS
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DESCRIPCIN

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ACTIVO
CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
Caja
Caja general
Caja chica
Bancos
Cuentas Corrientes
City
Hiotecario
Cuentas de Ahorro
City
Hiotecario
Equivalentes al efectivo
Depsitos a plazo
City
Hiotecario
Fondos en trnsito
Depsitos bancarios
INVERSIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO
Depsitos a plazo
Depsitos a plazo de 90 a 360 das
City
Hiotecario
Instrumentos financieros a corto plazo
Inversiones financieras a corto plazo
Inversiones financieras a corto plazo - Partes Relacionadas
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
Cuentas por cobrar comerciales
Locales
Exteriores
Prestamos y Anticipos a Empleados
Prestamos a empleados

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DESCRIPCIN
Efectivo
Anticipos a empleados
Efectivo
Anticipos a proveedores
Locales
Exteriores
Documentos por cobrar
Depsitos en Garanta
Depsitos
Garanta
R. ESTIMACIN PARA CUENTAS INCOBRABLES
Cuentas por cobrar comerciales
Documentos por cobrar
IVA - CREDITO FISCAL
Por Compras Locales
Por Importaciones e Internaciones
Retenciones - IVA
Percepciones - IVA
Remanente de IVA
IMPUESTOS POR RECUPERAR
Pago a Cuenta - ISR
Remanente de Ejercicios Anteriores
Anticipo de Pago a Cuenta Ejercicio Actual
INVENTARIOS
Bodega de insumos agrcolas
Fertilizantes
Insecticidas
Herbicidas
Fungicidas
Adherentes
Reguladores de Ph
Productos de limpieza
Concentrado Tilapias
Bodega de combustibles y repuestos
Combustibles y lubricantes
Repuestos
Productos terminados
Caf
Pergamino

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DESCRIPCIN
Entregado a beneficio
R. Deterioro de los inventarios
Bodega de insumos agrcolas
Productos terminados
R. Obsolescencia y mermas de inventarios
Bodega de insumos agrcolas
Productos terminados
PAGOS ANTICIPADOS
Seguros
Alquileres
Publicidad y propaganda
Papelera y tiles
IVA-Pendiente de Aplicar
Gastos por aplicar
Caa
Intereses
Comisiones bancarias
Honorarios
Caf
Intereses
Comisiones bancarias
Honorarios
Costos pendientes de aplicar
Caa
Caf
PLANTACIONES EN DESARROLLO
Caa siembra
Materia prima e insumos
Semillas
Fertilizantes
Insecticidas
Herbicidas
Fungicidas
Adherentes
Reguladores de Ph

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DESCRIPCIN
Pita
Mano de obra
Limpia
Preparacin de tierra
Siembra
Fertilizacin
Aplicacin de insecticidas
Aplicacin de herbicidas
Aplicacin de fungicidas
Rozado
Riego de agua
Reparacin de caminos y bordas
Aporco
Cercado
Cultivadoras
Elevar sombra
Aplicaciones areas
Gastos indirectos
Alquiler de tierra
Transporte
Combustibles y lubricantes
Vigilancia
Caf semillero
Materia prima e insumos
Semillas
Fertilizantes
Insecticidas
Herbicidas
Fungicidas
Adherentes
Reguladores de Ph

Mano de obra
Limpia
Preparacin de tierra
Siembra
Fertilizacin

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DESCRIPCIN
Aplicacin de insecticidas
Aplicacin de herbicidas
Aplicacin de fungicidas
Riego de agua
Cercado
Sombra provicional
Gastos indirectos
Transporte
Combustibles y lubricantes
Vigilancia
Caf Vivero
Materia prima e insumos
Adquisicin
Arbolitos de caf
Fertilizantes
Insecticidas
Herbicidas
Fungicidas
Adherentes
Reguladores de Ph
Bolsas

Mano de obra
Limpia
Preparacin de tierra
Siembra
Fertilizacin
Aplicacin de insecticidas
Aplicacin de herbicidas
Aplicacin de fungicidas
Riego de agua
Cercado
Sombra provicional
Llenado de bolsas
Gastos indirectos
Transporte
Combustibles y lubricantes

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120101
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1201010102
120102

DESCRIPCIN
Vigilancia
Caf en establecimiento
Materia prima e insumos
Adquisicin
Arbolitos de caf
Fertilizantes
Insecticidas
Herbicidas
Fungicidas
Adherentes
Reguladores de Ph
Bolsas

Mano de obra
Limpia
Estaquillado
Ahoyado
Piloneado
Siembra
Fertilizacin
Aplicacin de insecticidas
Aplicacin de herbicidas
Aplicacin de fungicidas
Cercado
Sombra provicional
Gastos indirectos
Transporte
Combustibles y lubricantes
Vigilancia
Comisiones bancarias
Pagos CNR
NO CORRIENTES
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
No depreciables
Terrenos
Costo de adquisicin
Mejoras en terrenos
Depreciables

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DESCRIPCIN
Edificaciones
Instalaciones
Maquinaria agrcola
Equipo de oficina
Equipo de transporte
Herramientas y equipo menor
ACTIVOS BIOLGICOS
Plantaciones de caa
Plantaciones de caf
R. DEPRECIACIN ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Edificaciones
Instalaciones
Maquinaria agrcola
Equipo de oficina
Equipo de transporte
Herramientas y equipo menor
R. DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
Edificaciones
Instalaciones
Maquinaria agrcola
Equipo de oficina
Equipo de transporte
Herramientas y equipo menor
R. AGOTAMIENTO ACUMULADO DE PLANTACIONES
Plantaciones de caa
Plantaciones de caf
OBRAS EN PROCESO
Edificaciones
Centro turstico
Despulpador
Instalaciones
Maquinaria agrcola
Equipo de transporte
INTANGIBLES
Software y Sistemas

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CDIGO
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210101
21010101
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21010305

DESCRIPCIN
Costo de Adquisicin
Amortizacin
Deterioro Acumulado Software y Sistemas
PROPIEDADES DE INVERSION
Terrenos
Costo de Adquisicin
Cambios en Valor Razonable
Deterioro Acumulado de Terrenos
Edificios
Costo de Adquisicin
Cambios en Valor Razonable
Depreciacin Acumulada Edificios
Deterioro Acumulado de Edificios
INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO
Inversiones permanentes
Acciones
Partes relacionadas
ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO
Impuesto Diferido
PASIVO
CORRIENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
Cuentas por pagar comerciales a corto plazo
Proveedores
Locales
Exteriores
Documentos por pagar a corto plazo
Contratos a corto plazo
Letras de cambio
Pagar
Acreedores Comerciales
Pago a Cuenta de Impuesto Sobre Renta
Servicios de Energa Elctrica
Servicio de Agua
Tasas Municipales
Servicios Profesionales

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21020201
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DESCRIPCIN
Cuotas Patronales Por Pagar
Cuota Patronal-ISSS
Cuota Patronal-AFP
Insaforp
IPSFA
Retenciones
Cuota Laboral-ISSS
Cuota Laboral-AFP
Cuota Laboral-IPSFA
Procuradura General
Retencin ISR
Provision Para Obligaciones Laborales
Fondos CASSA-RSE
PRSTAMOS A CORTO PLAZO
Prstamos bancarios
City
Hipotecario
Porcin de prstamos bancarios a largo plazo
City
Hipotecario
Sobregiro bancario
Prestamo no bancarios
INTERESES POR PAGAR
Intereses bancarios
City
Hipotecario
Intereses no bancarios
EXCEDENTES POR PAGAR
Asociados
BENEFICIOS A EMPLEADOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
Sueldos y salarios
Vacaciones
Aguinaldos
Indemnizacin

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31
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3102
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310202
3103
310301

DESCRIPCIN
Beneficios por asociados fallecidos
Ajuste Salarial
IVA - DEBITO FISCAL
Por ventas locales

IMPUESTOS POR PAGAR

ISR Corriente
IVA Por pagar
Impuestos municipales
Impuesto Ad Valorem
Pago a cuenta y retenciones ISR
NO CORRIENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
Cuentas por pagar a largo plazo
Documentos por pagar a largo plazo
PRSTAMOS A LARGO PLAZO
Prstamos bancarios
City
Hipotecario
Prstamos no bancarios a largo plazo
BENEFICIOS A EMPLEADOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
Beneficio por terminacin de contrato
Beneficios por asociados fallecidos
PASIVO POR IMPUESTO DIFERIDOS
Impuesto diferido
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SOCIAL
Acciones
RESERVAS
Legal
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades de ejercicios anteriores

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CATLOGO DE CUENTAS
CDIGO
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410101
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4101010215
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4101010217

DESCRIPCIN
Prdidas de ejercicios anteriores
RESULTADOS DEL EJERCICIO
Utilidad del ejercicio
Prdida del ejercicio
SUPERVIT DONADO
Supervit donado
AJUSTES Y EFECTOS POR VALUACIN Y CAMBIOS DE VALOR RAZONABLE
Efectos por conversin
CUENTAS DE RESULTADO DEUDOR
COSTOS DE OPERACIN
COSTOS DE EXPLOTACIN
Caa
Materia prima e insumos
Materia prima e insumos
Semillas
Fertilizantes
Insecticidas
Herbicidas
Fungicidas
Adherentes
Reguladores de Ph
Productos de limpieza
Melaza
Mano de obra
Limpia
Preparacin de tierra
Siembra
Fertilizacin
Aplicacin de insecticidas
Aplicacin de herbicidas
Aplicacin de fungicidas
Riego de agua
Reparacin de caminos y bordas
Aporco
Cercado
Cultivadoras
Elevar sombra
Aplicaciones areas
Carrileado
Requema
Rose de semilla

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CDIGO
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DESCRIPCIN
Gastos indirectos
Alquiler de tierra
Transporte
Combustibles y lubricantes
Vigilancia
Intereses
Comisiones bancarias
Honorarios
Agotamiento
Pagos CNR
Caf
Materia prima e insumos
Arbolitos de caf
Fertilizantes
Insecticidas
Herbicidas
Fungicidas
Adherentes
Reguladores de Ph
Arbolitos de sombra
Mano de obra
Limpia
Siembra
Fertilizacin
Aplicacin de insecticidas
Aplicacin de herbicidas
Aplicacin de fungicidas
Riego de agua
Reparacin de caminos y bordas
Cercado
Poda
Deshije
Estaquillado
Ahollado
Agobio
Placeado
Descombro
Gastos indirectos
Transporte

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DESCRIPCIN
Combustibles y lubricantes
Vigilancia
Intereses
Comisiones bancarias
Honorarios
Agotamiento
Pagos CNR
Accesorios
Analisis de Suelos
COSTOS DE RECOLECCIN
Caa
Rondas
Caporales
Recoleccin
Chequeros
Querqueros
Transporte
Talonarios
Combustibles y lubricantes
Mochadores
Seguros
Limpieza en Carretera
Alce
Barrida
Alimentacin
Caf
Caporales
Recoleccin
Transporte
Pesado
Combustibles y lubricantes
Sacos
Pitas
Alimentacin
COSTOS DE COSECHA DEL PERIODO
Caa
Caf
COSTO DE VENTA
Caa
Caf

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DESCRIPCIN
GASTOS OPERACIN
DE ADMINISTRACIN
Sueldos y salarios
Honorarios
Impuestos
Depreciaciones y amortizaciones
Papelera y tiles
Mantenimiento y reparaciones
Comunicaciones
Atenciones sociales
Seguros
Isss
Afp
Viticos
Transporte
Combustibles y lubricantes
Energa elctrica
Agua
Vigilancia
Indemnizacin
Vacaciones
Aguinaldos
Auditora
Capacitaciones
Cuentas incobrables
Matrculas y refrendas
Utensilios de Aseo y Limpieza
GASTOS DE VENTA
Publicidad y propaganda
Honorarios
Impuestos
Depreciaciones
Papelera y tiles
Mantenimiento y reparaciones
Comunicaciones
Atenciones sociales
Seguros
Isss
Afp
Viticos

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DESCRIPCIN
Transporte
Combustibles y lubricantes
Energa elctrica
Agua
Vigilancia
Indemnizacin
Vacaciones
Aguinaldos
Capacitaciones
Cuentas incobrables
GASTOS DE MANTENIMIENTO Y REPARACIN
Maquinaria agrcola
Repuestos
Combustibles y lubricantes
Materiales
Mecnicos
Operarios
Depreciaciones
Accesorios
Energa elctrica
Solventes y materiales de limpieza
Equipo de transporte
Repuestos
Combustibles y lubricantes
Materiales
Mecnicos
Operarios
Depreciaciones
GASTOS POR DETERIORO
Deterioro de los inventarios
Bodega de insumos agrcolas
Productos terminados
Deterioro de Propiedades planta y equipo
Edificaciones
Instalaciones
Maquinaria agrcola
Equipo de oficina
Equipo de transporte

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DESCRIPCIN
Herramientas y equipo menor
Deterioro de activos Biolgicos
Plantaciones de caa
Plantaciones de caf
GASTOS NO OPERACIONALES
GASTOS FINANCIEROS
Intereses
Comisiones bancarias
Honorarios
OTROS GASTOS NO OPERACIONALES
Depreciaciones
Prdida en venta de activo fijo
Combustibles y lubricantes
Mecnicos
Operarios
Panteo de lea
Matrculas y refrendas
Gastos por diferencial de IVA
Gastos por actividades y productos marginales
CUENTAS DE RESULTADO ACREEDOR
INGRESOS DE OPERACIN
VENTAS
Caa
Caf
INGRESOS NO OPERACIONALES
INGRESOS FINANCIEROS
Intereses por depsitos bancarios
Intereses por prstamos
Dividendos
Regalias e insentivos
Intereses por ventas al crdito
OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES
Lea
Madera
Reversin de Deterioro

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DESCRIPCIN
Bodega de insumos agrcolas
Productos terminados
Edificaciones
Instalaciones
Maquinaria agrcola
Equipo de oficina
Equipo de transporte
Herramientas y equipo menor
Utilidad en actividades y productos marginales
Ingresos por diferencial de IVA
CUENTA LIQUIDADORA
CUENTAS LIQUIDADORAS DE RESULTADOS
PRDIDAS Y GANANCIAS