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Pedido de compra com diferimento de ICMS

Descrio do Processo: Alguns materiais vendidos por determinados


fornecedores emitem notas fiscais com uma determinada porcentagem de
diferimento de ICMS. Estas notas devem permanecer com a base de clculo
total e com a alquota original da operao, porm o montante do ICMS ser
reduzido de acordo com a porcentagem indicada na nota fiscal.
Exemplo: Em uma determinada nota fiscal, a quantidade de material de
2.432,55 Kg e o preo unitrio destacado na nota de R$ 8,60. A alquota
de ICMS da operao de 17%, porm existe um diferimento de 29,411%
que deve ser aplicado sobre o montante do ICMS.
Os valores destacados na nota fiscal so:
Valor total da nota: R$ 20.919,93.
Alquota de ICMS: 17%
Montante de ICMS, aplicado o diferimento de 29,411% : 2.510,42.
O processo que deve ser efetuado :
1) Utilize a transao ZMM_ICMS_DIFER para efetuar o cadastro das
alquotas de diferimento para o fornecedor e material.

2) Efetue o clculo do preo lquido do material, considerando o


diferimento:
Preo lquido = Preo Bruto x ( 1 - (taxa icms x ( 1 taxa
diferimento)))
No nosso exemplo, o clculo ser :
Preo lquido = 8,6 x ( 1 ( 0,17 x ( 1- 0,29411))) = 7,567989
No pedido de compras devemos colocar o preo por 1000 unidades,
neste caso seria 7567,99/1000.

3) Criao do Pedido de compras

4) Entrada de mercadoria ( MIGO)

5) Entrada de Fatura (MIRO)

Simulao

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