PROYECTO DE

INVERSION
ELABORACION DE ALFAJORES

INTEGRANTES

INTRODUCCION

La eleccin del Proyecto de Inversin de elaboracin de ALFAJORES, se basa

principalmente porque los dulces se estn poniendo de moda adems que dentro
de este rubro destaca un dulce en particular que lleva varios aos de existencia,
algunas veces los coman a la hora del lonche; los siempre caseros y
clsicos alfajores.
Debido a esto se quiso satisfacer a los consumidores tomndolo como iniciativa
para emprender nuestro proyecto en esta rea que tiene bastante acogida por
diferentes pblicos
El principal objetivo de estudio del presente trabajo es la buena gestin de un
negocio que permita satisfacer las necesidades latentes o presentes en el
segmento de mercado al cual nos queremos dirigir, as como generar valor para
la organizacin, comunidad y accionistas. Otro objetivo de estudio es utilizar
tcnicas, herramientas y otros que permitan desarrollar de manera eficiente el
negocio, as como desarrollar habilidades que permita realizar un buen anlisis
del entorno para definir oportunidades de mercado, elementos econmicos y
financieros, que servirn de control, para la gestin del negocio
Entre los objetivos inmediatos del presente proyecto esta lograr la aceptacin del
producto en la ciudad de Lima como una alternativa deliciosa y alimenticia para
los nios, jvenes y en general a todo tipo de personas. Asimismo, como un
producto innovador, nutritivo y de fcil adquisicin.

RESUMEN EJECUTIVO

DEFINICION DEL PROYECTO

NOMBRE DEL PROYECTO:

1.1 PRODUCTO
1.1.1 Antecedentes

del

producto

La lcuma es una

fruta originaria de

los

peruanos,

andes

produccin

en

su

mayor

concentracin se encuentra en Ayacucho, Cajamarca, Ancash y Lima.

Cronistas e historiadores informan de su abundancia en el antiguo Per como
parte de su dieta, habindose hallado representaciones de esta fruta en
huacos y tejidos de las culturas pre inca.
Las principales variedades son la lcuma de seda y la lcuma de palo. La
primera tiene un alto contenido de agua y se come fresca, mientras que la
segunda es ms seca y es usada principalmente para hacer helados.
1.1.2

Descripcin del producto

El producto ser un postre nutritivo y natural, cuyo ingrediente principal ser
la lcuma. Este producto ser el mousse de lcuma con ingredientes que le
darn un sabor diferente al usual postre casero. El producto a ofrecer tendr
como nombre Moussito
Este postre se ofrecer en porciones de 100 gr. Inicialmente, pues a medida
que se consiga posicionamiento en el mercado y segn la demanda potencial
se pueden ofrecer diversas presentaciones de mayor tamao.
La Elaboracin y comercializacin de mousse de lcuma se har en envases
de 100 gr, el cual pueda ser de fcil adquisicin, tanto por las presentaciones
del producto como por los precios competitivos. El volumen total del producto
ser de 60 ml.

1.1.3 Especificaciones Tcnicas

La niacina, presente en grandes cantidades en esta especie, ayuda a
reducir el nivel de colesterol y triglicridos en la sangre, por lo que resulta
de vital importancia para el tratamiento de innumerables enfermedades,
especialmente la obesidad y malestares cardiovasculares. El caroteno
acta como un antioxidante, reduciendo los efectos del envejecimiento;
contrarresta las enfermedades que afectan los ojos como las cataratas y la
prdida de la visin por la degeneracin de la retina. Previene el cncer de
prstata y disminuye considerablemente las probabilidades de ataques
cardacos, adems de aumentar la eficacia de nuestro sistema
inmunolgico. Y todo esto presente en la lcuma.
Por su parte el hierro, presente tambin en proporciones importantes en
esta singular especie, constituye un elemento imprescindible para el
organismo humano dentro del grupo de los minerales. Sin el hierro
necesario, se sabe, nuestro cuerpo se torna lento debido a que una de sus
funciones ms importantes se vera afectada: oxidar la glucosa a fin de
convertirla en energa.
El hierro estimula as la inmunidad y la resistencia fsica. Asimismo, el
ltex de la lcuma se utiliza con gran xito contra todo tipo de afecciones
cutneas, en especial contra el herpes y las verrugas y sus hojas son
utilizadas como tintes naturales para teir productos textiles.
El mousse de lcuma envasado, tendr las siguientes especificaciones:
Humedad
PH
Espesor pelcula
Permeabilidad
Mesfilo
Psicrfilos

:
:
:
:
:
:

70% a 75%
Menor a 5,9
No menor a 75 micrones
No mayor de 25 a 40 ml/ m2/ 24 horas
Ausencia
Ausencia

Lactobacilus
Cadena fro
Conservacin

:
:
:

Ausencia
Constante durante la distribucin
Refrigerado a -1 a 5 c

1.1.4 Caractersticas del producto

Es preciso sealar las principales caractersticas que tiene la lcuma, el
insumo principal del producto, entre las que destacan:
- Frutal originario de la sierra peruana.
- Actualmente se cultiva entre los 0 y 2500 msnm.
- El rbol de donde se extrae el fruto alcanza de 15 a 20 metros de
-

altura.
Se adapta a climas tropicales con temperaturas bajas mayores a 12 0.
Su pulpa es suave, textura harinosa aroma muy agradable de color

amarillo-naranja.
Este fruto se puede consumir en su estado fresco o procesado ya sea
como harina o pulpa. Sin embargo, tiene mayor uso en la industria
alimentaria como insumo para la preparacin de helados, bebidas,
diversos postres e incluso saborizante de alimentos.

El Mousse de lcuma se caracterizara por:

Poseer un agradable sabor, natural, dado que esta de un fruto resistente

ya que como harina o pulpa congelada, resiste en condiciones de
transporte

almacenaje

optimo

largos

periodos

sin

perder

sus

caractersticas originales.

Poseer un alto valor nutricional y es una gran fuente de carbohidratos,

vitaminas y minerales.

Posee gran cantidad de niacina, caroteno, hierro y fibra, sustancias claves

para el correcto funcionamiento del organismo, buen funcionamiento del
sistema nervioso, reduccin del nivel de colesterol y triglicridos en la
sangre, asimismo gracias a estas nutrientes el producto tambin ser un
extraordinario energizante.

Es una crema suave y dulce balanceadamente, con un sabor agradable.

Elaborado con ingredientes naturales: lcuma, leche, etc.

Envases de fcil transporte, desechables y que no contaminan el medio

ambiente.

1.1.5 Usos del producto

El Mousse de lcuma envasado tendr como uso nico y exclusivo el

consumo directo como un postre.

1.1.4 Productos complementarios y sustitutos

El producto ser un postre similar al manjar, se podr consumir
directamente.
El mousse de lcuma se podr consumir con otros complementos, como
galletas, queques cremas de chantilly, entre otros e incluso si se refrigera
se puede consumir como un helado suave.
1.2 ANALISIS DE LA DEMANDA
1.2.1 Identificacin de los demandantes
Teniendo en cuenta que nuestro producto compite en el sector de dulces,
postres

golosinas,

tenemos

que

nuestro

mercado

objetivo

sera

principalmente nios y jvenes de los distritos de sectores socioeconmicos A

y B.
Como se describi en la Idea de Negocio, nuestro mercado sern todas las
personas, considerando todos los niveles socioeconmicos de la ciudad de
Lima (de forma inicial); para esto consideraremos como canales para llegar a
ellas, a: cadenas de farmacias, supermercados, tiendas; para acceder a las
ltimas hemos considerado el apelar a un Outsourcing, el cual pueda
ofrecerles nuestros productos.
Para tener ms certeza de aquellos canales con los que trabajaremos
debemos verificar el costo de contar con cada uno de ellos, as como el nivel
de impacto de cada uno de ellos en el mercado.
Para

lo

anterior

nos

dirigiremos

al

pblico

consumidor de estos canales, como personas que

acostumbran

dirigirse

farmacias

supermercados con la necesidad de comprar algn

suplemento alimenticio.

En el caso de las tiendas, buscaremos contactarnos con los dueos de ellas

para que nos mencionen la cantidad de productos como: Milo, Cocoa, etc se
consumen mensualmente.
1.2.2 ANALISIS DE LA DEMANDA
Para hallar la cantidad de la demanda actual; se aplico la recopilacin de
datos por fuentes primarias, a travs de una encuesta.
Antes de proceder al diseo, se procedi a hallar el tamao de la muestra,
para saber el nmero de personas a encuestar, resultando el tamao de
muestra 76. Ver Anexo N1.
La tcnica utilizada para la recoleccin de datos fueron las encuestas
diseadas por medio de una lluvia de ideas en el equipo, y considerando la
informacin necesaria por obtener, como el segmento de mercado, precio,
producto, plaza, promocin y publicidad. La encuesta fue desarrollada va
electrnica con la ayuda de una pgina web. Ver Anexo N2
Luego de realizada la encuesta se procedi al anlisis de datos por medio de
la tabulacin e interpretacin de las respuestas de cada una de las preguntas
de la encuesta. Ver Anexo N3.
Clculo de la demanda y de la produccin en el primer ao
Con los datos obtenidos por medio del proceso de encuesta realizado, se
calculan los principales valores estadsticos que permitirn calcular la
demanda.
La proyeccin se har en base a la pregunta N 6, donde se determinara la
demanda promedia.
Cuadro N 1: Clculo de la Demanda Promedio
ALTERNATIVA

CANTIDAD

XY

1 VEZ AL MES

23.33

77

77

2 VECES AL MES

13.33

44

88

3 VECES AL MES

16.67

55

165

4 VECES AL MES

26.67

88

352

6 8 + VECES AL MES

20.00

66

528

100

330

1,210

Fuente: Elaboracin Propia

Demanda promedio =

XY
N encuestas

Demanda promedio =

1,210 /330 =

3.67

La proyeccin para el horizonte de estudio se har teniendo en cuenta que la

demanda va a variar en relacin directa del crecimiento del mercado.
El mercado esta formado por 17, 480 compradores, la demanda ser 3.67 X
17,480 = 64,152 unidades de mousse de lcuma al mes, por tanto 64,152 x
12 = 769,824 anuales.

Proyeccin de la demanda
El anlisis se basa en la base poblacional del INEI, segn el siguiente cuadro:
Cuadro N 2: Calculo del Mercado Favorable

POBLACION
OBJTIVO

% MERCADO
PENETRADO

MERCADO
FAVORABLE

388,445

4.5

17,480

Fuente: Municipalidad de Ate y Elaboracin Propia

Tomando datos obtenidos de la poblacin estimada 2012 2015, se

calcul la tasa de crecimiento poblacional de nuestros posibles
consumidores del distrito de ate.
Por lo tanto estimamos que esta tasa de crecimiento ser de 0.0176 = 1.76%
anual. Para hallar la demanda de los aos proyectados utilizamos la siguiente
formula:

Vi = Vo (1 + i)

10

Cuadro N 3: Proyeccin de la Demanda

Fuente: Elaboracin Propia

1.3 ANALISIS DE LA OFERTA

El anlisis de oferta para el producto a ofrecer; mousse de lcuma se ha de
basar en datos proyectados basados en encuestas a panaderas y
pasteleras, quienes producen y elaboran el mousse de lcuma a pequea
escala, y por lo general por pedidos. Dado que las grandes industrias de
productos a base de lcuma, no tienen contemplado entre la gama de sus
productos al mousse de lcuma, solo han de ser sealados como referencia
de la situacin de las industrias que trabajan con nuestro insumo principal,
pero que sin embargo no constituyen una competencia directa a nuestro
producto, en este anlisis y proyecciones estadsticas.
1.3.1 Antecedentes de los productores de lcuma
Pases productores de lcuma
Las pases productores de lcuma son Colombia, Ecuador, Norte de Chile y
Per. El Per es el principal productor a nivel mundial con una participacin
de 88%. Las principales regiones de produccin a nivel nacional son: Lima
que concentra el 68% de la produccin y en menor escala Piura, Cajamarca,
La Libertad, Ica y Ayacucho.

11

 Per: principal productor de lcuma a nivel mundial

Per es el lder en la produccin de lcuma, con una produccin de 5,8
miles de TM en el ao 2002, destinado principalmente a la agroindustria
para la produccin de harina y pulpa de lcuma. Para el mercado
internacional se destina aproximadamente el 1% de la produccin de lcuma
principalmente para pedidos y muestras. A nivel local se abastece
principalmente la produccin de helados de Nestl.
Produccin y rendimiento de Lcuma por departamentos
Es posible encontrar lcuma durante todo el ao, sin embargo los meses
donde se concentra la mayor produccin son de noviembre a abril en los
valles de la costa y en los valles interandinos los meses de julio a agosto.
Existe un gran potencial gracias al clima propicio con que cuenta el Per
para la produccin de este fruto nativo.
Las principales variedades son la lcuma de seda y la lcuma de palo. La
primera tiene un alto contenido de agua y se come fresca, mientras que la
segunda es ms seca y es usada principalmente para hacer helados.

12

13

14

PRODUCCION Y RENDIMIENTO DE LUCUMA POR DEPARTAMENTO AO

2011

15

1.3.2 Identificacin de los Ofertantes

Existen diferentes productores de lcuma e industrias de principales
productos hechos a base de lcuma como yogurt, helados, torta, dulces,
etc., como se describe a continuacin:
Prolucuma
Prolcuma fue creada en 1999 con el apoyo de Prompex
a fin de unir esfuerzos individuales para la produccin,
procesamiento,

comercializacin,

investigacin

promocin de la Lcuma. Agrupa un importante nmero

de socios agricultores, lo cual le ha dado una posicin de
liderazgo en el mercado. Por el momento, cuentan con
algunos productos que se comercializan a nivel local e
internacional como: pulpa de lcuma congelada, harina de lcuma y lcuma
liofilizada.
Frutos Andinos SAC
Es una empresa procesadora y comercializadora de
productos naturales, que desarrollan productos derivados de
frutas del alta calidad; como su nombre lo dice nos
referimos especialmente a las frutas andinas como Lcuma,
Chirimoya, Sauco, Aguaymanto, Tangelo, etc. Su producto
principal es la Lcuma el cual procesamos por medio de una
deshidratadora y un molino, utilizando siempre los estndares de calidad
HACCP, esta fruta el cual como producto final obtenemos lo que es la Harina
de Lcuma el cual es un producto natural ya que no contiene preservantes y
ningn otro componente.
Nestl

16

Empresa chilena que ha lanzado productos en base a lcuma como el beso

de moza y los helados de lcuma como el sin parar.

17

18

A continuacin un diagrama del proceso que se realiza desde la produccin

de lcuma hasta el consumo final de los productos elaborados a base de
lcuma:

19

En base a las investigaciones realizadas, se concluye que las grandes

industrias que procesan lcuma ya sea para convertirla en harina de o
pulpa de lcuma, para comercializarla como insumo, o aquellas industrias
que elaboran sus producto a base de lcuma, no producen el mousse de
lcuma como lo hacen con sus productos a grandes escalas y por
volmenes, como es el caso del yogurt o el helado. Sin embargo estn
quienes elaboran el mousse de lcuma bajo pedido solamente como un
postre de comerse al instante, siendo reconocidas en este punto las
panaderas y pasteleras de la localidad.
Oferta de Mousse de Lcuma por Panaderas y Pasteleras
A continuacin, un resumen de la Oferta de mousse de Lcuma de las Principales
Pasteleras Panaderas de Lima Metropolitana, realizados en base a encuestas,
cuestionarios y proyecciones:
DISTRITO
Magdalena del Mar
San Isidro
Miraflores
Surco
Miraflores
Chorrillos
Jess Mara
Lince
San Isidro
San Miguel
San Martn de Porres
Surquillo
San Isidro

NOMBRE DE PASTELERIA

VENTA ANUAL

Sugar Free Pastelera

Gustos y Gustitos
Dolce Capriccio
Tortas Gaby
Vlady Repostera Fina
Tortas de la Casa
Dulcera y Pastelera Castaeda
Nonna Ana
Dulcefina
El Piombino
Pieros Pastelera Fina
Pastelera La Hogaza
La Confitera
Panaderas minoristas
Otras Pasteleras

26,500
20,500
30,700
19,700
17,800
14,700
9,600
15,700
4,800
16,800
17,500
2,800
11,600
62,800
101,000
372,500
Total
Cuadro N 4: Oferta Anual de Mousse de Lcuma en Lima

Fuente: Elaboracin propia y encuestas realizadas

De las empresas encuestadas solo se obtuvo tasa de crecimiento de las 2

empresas Dolce Capriccio 2% y Sugar Free Pastelera 1.12% lo que nos permiti
que se obtenga un promedio de 1.56%
1.3.3 Anlisis y Proyeccin de la Oferta

En el siguiente cuadro se considera la venta anual de las pasteleras y

panaderas de los distritos del cuadro anterior de unidades de Mousse de
Lcuma; es decir la oferta total actual, a partir de la cual calculamos la
proyeccin de la oferta, en la que estimaremos como
Vi = Vo (1 + i)

20

tasa de crecimiento ser de 0.0156 = 1.56% anual. Para hallar la oferta de los
aos proyectados, utilizamos la siguiente frmula:
Cuadro N 5: Proyeccin de la Oferta

Fuente: Elaboracin Propia

1.4 BALANCE ENTRE LA DEMANDA Y LA OFERTA

Mediante el balance de la demanda y oferta proyectada obtendremos el
mercado insatisfecho proyectado del mousse de lcuma, lo que permite
hallar el tamao del proyecto.
La diferencia entre la demanda y la oferta permitir hallar el mercado
insatisfecho, el cual se tratara de cubrir.
Cuadro N 6: Clculo de la Demanda Insatisfecha

Fuente: Elaboracin Propia en base a cuadros N 3 y 5

21

1.5 COMERCIALIZACION DEL PRODUCTO

1.5.1 Producto
El Mouse de lcuma tendr una contextura cremosa y densa, con el
color y aroma caracterstico de su ingrediente central: la Lcuma. El
proceso de preparacin del Mouse se hace con la simple mezcla o licuado
de sus ingredientes.
La presentacin del Mouse ser en frascos de plstico con capacidad para
175 ml. Sobre el envase, estamos pensando en que tiene que ser de
plstico semitransparente, con dibujos en colores vivos y llamativos que
indiquen su ingrediente principal.
Como un plus, se colocara junto con el producto, pequeas cucharas de
plstico o madera tipo helados en vasito.

1.5.2 Precio
Para poder determinar con precisin los costos unitarios del producto se
necesita cuantificar en detalle elementos de la cadena de valor:
Costos de materia prima
Costos de insumos
Costos Directos de fabricacin
Costos Indirectos de fabricacin
Costos Fijos
De acuerdo a los presupuestos proyectados de los costos anteriormente
descritos, el Precio de Venta del Mousse de Lcuma ser s/. 2.10
1.5.3 Plaza
Debido a las caractersticas del producto, vemos necesario que los puntos
de venta deben poseer sistemas de conservacin en fro, como
refrigeradoras. Los puntos de venta que se adecuan a las condiciones
que exigen nuestro producto seran:

Supermercados.

Autoservicios.

22

Bodegas con tradicin en la venta de dulces, postres y golosinas.

1.5.4. Promocin

Degustaciones. Se enviarn muestras del producto a los potenciales

clientes para que lo prueben y puedan comprobar que se trata de un
producto de calidad, con una presentacin adecuada y de agradable
sabor.

Relaciones Pblicas. Se distribuirn folletos a los clientes potenciales

en los cuales podrn obtener informacin acerca de los diversos
insumos utilizados y sus propiedades nutricionales.

1.5.5 Distribucin

Un canal de distribucin es el conjunto de personas y/o organizaciones

utilizado para que los productos lleguen desde el punto de produccin
hasta el lugar de venta. Estas personas y/o organizaciones pueden
pertenecer o no a la misma organizacin que el fabricante.
Tipos de Canales de Distribucin

23

En la eleccin del canal de distribucin para el producto Mousse de

Lcuma

se tendr en cuenta las caractersticas del producto y del

mercado, tal como se detalla a continuacin:

Caractersticas del producto:

El Mousse es un producto que se deteriora fcilmente por ser

perecedero, as que se hace necesario un canal corto.

El precio del producto es bajo por lo que un canal largo incrementara

el precio por los mrgenes de ganancia de los intermediarios

El volumen de produccin en sus inicios ser reducido por lo que es

conveniente un canal corto.

Caractersticas de los Intermediarios:
Compatibilidad con los productos que ofrecen. En el caso de las
panaderas y juguerias, nuestro producto es compatible con lo que

ofrecen.
La disponibilidad de estos negocios para expender nuestro producto
es alta ya que es una alternativa ms en su gama de productos que

ofrecen a sus clientes, adems de tener un porcentaje de ganancia.

Otro intermediario son los supermercados que ofrecen postres a sus
clientes en rea destinada para este fin.

Caractersticas del Mercado:

Nuestro mercado la Ciudad de Lima posee gran cantidad de clientes

concentrados en una pequea rea geogrfica,

por ello es

recomendable una cadena de distribucin corta.

Segmentacin de Mercado. En Lima los hbitos de compra son muy

variados por lo que es recomendable emplear varios canales.

El entorno jurdico, para comercializar este tipo de productos es
necesario cumplir con ciertas normas sanitarias. Por otro lado no hay
leyes que nos impidan u limiten la comercializacin de nuestro
producto.

24

En conclusin utilizaremos en un inicio un Canal de Distribucin corto

contando para ello como intermediarios a las panaderas, juguerias y
supermercados de nuestro mercado elegido.

Modalidad de Distribucin
En un inicio se usar la modalidad de Distribucin Selectiva con el fin de
tener pocos intermediarios pero confiables.
Logstica de salida
A continuacin se mencionan algunos canales que evaluamos emplear
para que nuestros productos lleguen a los clientes:
Mayorista: supermercados Metro, Wong, Plaza Vea
Minorista: tiendas pequeas especializadas en postres, ubicadas en
Surco,
San
Borja,
San
Isidro,
Miraflores.
El esquema de distribucin sera:

25

La distribucin se realizar mediante:

Modalidad de consignacin en las tiendas mayoristas
Venta del producto a tiendas especializadas en postres
Se debe revisar la distribucin ptima de los productos terminados, para
esto se deber utilizar una visualizacin de los posibles puntos de venta,
distribuidos como de la siguiente manera:
Un 80% dentro de los Supermercados.
Un 20% en tiendas especializadas.
Este dato se puede recoger del estudio de mercado realizado con
respecto a los puntos de mayor y menor preferencia de consumo y a los
distritos en los que se ubic la mayor acogida.
Teniendo esto y los puntos ya especficos de venta, se debe considerar la
ruta ptima, utilizando para esto los algoritmos ya conocidos para
encontrar rutas de menos recorrido.
Inicialmente se va a trabajar ofreciendo el mousse a bodegas,
supermercados, otras distribuidoras.
Para esto se contratar a una persona para que pueda vender el producto
a estos canales de distribucin previamente contactados por los gestores
del presente producto.
1.5.6 Transporte
Se contara con servicios de transporte que realicen las entregas en un
ambiente acondicionado para transportar alimentos. Se contratar a la
compaa de transporte logstico de precio ms cmodo.
Los servicios sern contratados para distribuir el producto mensualmente
a los supermercados. Los que tendr un costo promedio de s/. 300.00
mensuales.
1.5.7

Estrategias de Plan de Marketing

Ventajas Competitivas

26

El mousse lcuma posee caractersticas que le dan grandes ventajas para

desarrollar la calidad del producto y la idealizacin del mercado; entre los
que destacan: sabor nico de la lcuma, muy apreciado a nivel nacional e
internacional, y un alto contenido nutricional (contenido en la pulpa de
niacina o vitamina b3, caroteno, hierro y fibra, sustancias claves para el
correcto funcionamiento del organismo).
Polticas de calidad

Moussito busca la completa satisfaccin del cliente mediante el

ofrecimiento de deliciosos sabores.

Se busca tambin la excelencia de los productos basados en las

exigencias de las normas de higiene y conservacin.

El cliente ser de vital importancia para la retroalimentacin con respecto

al producto ofertado, esto para mejorar continuamente en los distintos
procesos.

Estrategia de Diferenciacin
Elegimos la Estrategia de Diferenciacin, como es sabido esta se basa en
la competitividad del producto y en la exclusividad que percibe el cliente
sobre el producto, sino debido a los atributos propios del producto (mezcla
original de ingredientes), que no se encuentran en productos parecidos al
nuestro.
1.5.8

Logstica
En vista que la produccin que se tendr debe hacerse a diario y la
lcuma es materia prima perecibles, se debe considerar que este
ingrediente se compre semanalmente. Tambin se debe considerar un
punto de pedido (Stock de seguridad) para cada ingrediente, si est por
debajo de dicho punto de pedido se realiza la compra, de lo contrario no,
el lote de compra debe ser el consumo mximo de dicho ingrediente para
un da, de este modo no se tendr contratiempos en cuanto a
abastecimiento.
En cuanto a los suministros o insumos (envases, etiquetas, cajas, etc), se
debe considerar tambin un Stock de seguridad (el cual debe cumplir con

27

el consumo que se realiza en un periodo de tiempo, por ejemplo una

semana, ajustado al lote econmico de compra que se calcule para cada
suministro).
Para llevar el control se debe considerar un Kardex que cumpla con llevar
el control de ingresos y salidas, para evitar prdidas de materias primas e
insumos, en dicho Kardex se debe llevar el control de cada compra como
ingreso, y para las salidas se debe contar con una receta para cada
producto (variable de acuerdo al relleno), de esta manera por cada
cantidad producida de cada producto se consumir una cantidad
determinada de todos los ingredientes e insumos que lleva.
Poltica de compras
Todas las compras se deben realizar al terminar toda la distribucin,
utilizando la misma movilidad, maximizando de este modo el uso del
activo, adems de comprar los ingredientes lo ms cercano posible a su
utilizacin y evitando su descomposicin o deterioro. Se dar prioridad
para la adquisicin de la materia prima e insumos, a proveedores que
ofrezcan productos de calidad y a un precio accesible, por lo que hemos
elegido entre los que se detallan a continuacin:

Lcuma fresca, esta ser adquirida a PROLCUMA (asociados de

Huaral y Ayacucho). La asociacin PROLCUMA ofrece Lcuma
fresca. En ocasiones se optara por la compra en el Mecado
Mayorista

Leche Condensada / Leche Evaporada,

ser adquirida en

GLORIA S.A.

Ans, Canela molida, ser adquirida en el Mercado Mayorista

A continuacin, la gestin que se ha de realizar en Industria de

Elaboracin de Mousse de Lcuma:

28

PROCESO DE ELABORACION Y GESTION DEL PRODUCTO

CAPITULO II: INGENIERIA DEL PROYECTO

29

2.1 PROCESO DE PRODUCCION

Es preciso sealar que para la elaboracin de nuestro producto Mousse de
Lcuma hemos de escoger entre uno de los procesos de elaboracin para
cualquier derivado de lcuma, entre los que estn: la harina de lcuma y la
pulpa de lcuma, segn se explica a continuacin:
Descripcin de la cadena productiva de la lcuma:
La cadena de valor de ambas estructuras se inicia con la cosecha del fruto de
lcuma, el cual se traslada a la planta de proceso para su seleccin, lavado
para limpiar de todo tipo de impurezas y agentes contaminantes, pelado y
extraccin de la semilla, finalmente se procede a trozar el fruto para su proceso
final.

Harina de Lcuma.- para obtener la harina se realiza un proceso de

deshidratado, para su molienda. Una vez que se tiene la harina, sta es
envasada y almacenada para su posterior embarque. La harina de lcuma
puede ser almacenada por aos sin perder sus caractersticas originales.

Pulpa de Lcuma.- Una vez trozada la lcuma, se realiza el pulpeado y

refinado para obtener una consistencia homognea de 15-18 Brix, luego es
estandarizado (grado de acidez, conservantes, y dems), seguidamente se
realiza el prensado donde se regula la cantidad de lquido y azcar. Una vez
realizado todos estos procesos se procede a congelar la pulpa en cmaras
de congelamiento por el sistema de tnel por aire forzado, logrando una
temperatura estable. Se empaca en bolsas de polietileno y cajas de cartn
corrugado para su posterior embarque. La vida til es de 24 meses en
almacenamiento a temperaturas de -18 C
PROCESO DE LA TRANSFORMACION DE LA LUCUMA

30

Proceso de produccin del Mousse de Lcuma

Dado que se cie mas para elaboracin del mousse de lcuma, hemos elegido
elaborarlo el producto a travs del pulpeado de lcuma, siendo el proceso
completo de elaboracin del mousse de lcuma como se detalla a
continuacin:
Almacenado: Despus de la compra de la lcuma, se contina con el
almacenado de la misma, hasta el momento del procesamiento.

31

 Lavado y desinfectado: Lavado por inmersin, es decir las frutas son

sumergidas en agua para que quede libre de tierra y otra impureza.
Posteriormente es baando por 5 min en una solucin de hipoclorito de
sodio a 100 ppm para disminuir la carga microbiana.
Pulpeado: En este proceso se realiza el pelado y extraccin de semillas de
la lcuma. La pulpeadora es usada para esto.
Trozado: Es importante cortar la lcuma para facilitar los procesos
posteriores.
Pasteurizado: La pulpa se pasteuriza en la chaqueta de vapor a 85c de
temperatura por 4 min para inactivar la carga microbiana.
Agregado de conservantes: se pueden agregar conservantes qumicos
como benzoato de sodio al, bisulfito de sodio o sorbato de sodio al 0.05%.
Mezclado: En el mezclado se ingresan todas las materias primas e insumos,
as sabemos que se ingresan: Leche evaporada, leche condensada,
saborizantes (ans, clavo de olor, canela molida, etc.) y pisco.
Licuado: Los ingredientes previamente mezclados son combinados en una
licuadora industrial.
Envasado: El preparado anterior ser envasado en unos envases de
plstico adaptados para contener 100 gr del producto.
Almacenado y congelado: Una vez listo el producto y para una mejor
conservacin del mismo se almacenar en una congeladora.

DIAGRAMA DE ELABORACION DE MOUSSE DE LUCUMA

32

2.2 FACTORES DE PRODUCCION

2.2.1 Maquinarias y Equipos
Las maquinarias y equipo que se requerir para el funcionamiento del
proyecto son:
Cuadro N 7: Maquinaria, Equipos requeridos para el rea de produccin

Fuente: Elaboracin propia

CANTIDA

COSTO

UNITARIO TOTAL

Mezcladora para balanceado

3,300.00

3,300.00

Licuadora industrial

2,700.00

2,700.00

Balanza electrnica

284.00

284.00

Cmara congeladora

3,000.00

3,000.00

Chaqueta de vapor

3,000.00

3,000.00

DESCRIPCIN

TOTAL

COSTO

12,284.00

33

Caractersticas de la mquina y equipos requeridas

Mezcladora para balanceado
- Marca: Henkel de acero inoxidable
- Corriente: monofsico? 220v y 0.95 kw
- Tasa: dimetro 35 cm
- Medidas: 55x43x90 cm
- Velocidad agitador: 110 / 180 / 400 rpm
- Capacidad de mezcla: 25 lt
- Capacidad de amasado: 3.5 kg
- Precio: $ 1100
Licuadora industrial:
-

30 Lts de capacidad

Completamente fabricada en acero inoxidable

Motor monofsico 220 v. de 3 hp.

Con ruedas para facilitar el movimiento

Vaso fijo, volcable y con mango.

Precio: $ 900

Balanza Electrnica
-

Capacidad: 5gr-30kg

Adaptador de 110v

Precio: $ 94.5

Cmara congeladora
-

Acero inoxidable

Mide 1.8x0.9x0.75m

Motor trifsico de 3/4HP 220v

Temperatura de congelamiento de hasta 18

Precio: $1300

Marmita Industrial
-

Capacidad para procesar 100 litros de producto.

Sistema de agitacin a 16 RPM. Arrancador directo.

34

Camisa para procesos de recirculacin de agua fra,

que permite realizar procesos de choques trmicos.

Sistema de volcado manual por medio de un reductor.

Precio: $ 220

Cuadro N8: Muebles, Enseres y otros Instrumentos

CANTIDA

COSTO

UNITARIO TOTAL

Mesa de Trabajo

100.00

100.00

Uniformes, implementos

20.00

100.00

Cajas Conservadoras porttiles

25.00

Estante

200.00

200.00

Extintor

150.00

150.00

Artculos de limpieza

5.00

20.00

DESCRIPCIN

TOTAL

COSTO

150.00

720.00
requeridos

Fuente: Elaboracin propia

Para el rea de administracin y ventas se requerirn los siguientes equipos

que permitan un adecuado manejo y control de las actividades del Centro
de Elaboracin del Mousse de Lcuma:

35

Cuadro N 9: Equipos y Otros del rea de Administracin y Ventas

DESCRIPCIN

CANTIDA
D

C. U.

TOTAL

Computadora

800.00

1,600.00

Impresora

200.00

200.00

Escritorio

250.00

750.00

Armario

280.00

560.00

Sillas

30.00

120.00

Mueble

60.00

120.00

Fax- Telfono

120.00

120.00

Archivador

200.00

400.00

TOTAL

3,870.00

Fuente: Elaboracin propia

2.2.2. Instalaciones Bsicas

Los requerimientos de espacios para el montaje del Centro de elaboracin
de Mousse, es como se describe a continuacin:
Sala de Fabricacin: Es un ambiente ventilado con piso y paredes de
concreto pintado. Su altura es de dos metros diez cm de concreto y el
resto se encuentra cubierto con mallas, lo que permite una adecuada
iluminacin y con un permanente control sanitario y de limpieza. Su rea
es de 28 m2.
Sala de Envasado: Es esta rea se realizara la ultima etapa de la
elaboracin del producto, se proceder a realizar el envasado el vacio y el
empaquetado del mousse de lcuma. Su rea es de 4 m2.

36

 Sala de Refrigeracin: En este ambiente se cuenta con el equipo de

refrigeracin, asimismo servir para almacenar el producto terminado. Su
rea es de 4 m2.
rea de Almacn y Recepcin: Esta rea ser destinada para la
recepcin y almacn de la materia prima; la lcuma fresca, por lo que se
encuentra

cercana al ingreso, para que los proveedores puedan

descargar los insumos requeridos de manera mas eficaz. Su rea es de

6 m2.
Instalacin de Oficinas: En este ambiente se contara con un hall y
modulo de atencin para atender a los clientes y proveedores, y tambin
con una oficina principal donde se llevara a cabo la administracin,
registros, controles y la contabilidad de las actividades de la empresa.
Tendr un rea de 33 m2
Servicios Higinicos y Vestuarios: Destinado para la higiene de los
trabajadores de la planta de produccin. Tendr un rea de 10.5 m2
Guardiana: Se realiza el control de ingreso y salida del personal ingreso
de proveedores, vehculos, etc. Tendr un rea de 2 m2
DISTRIBUCIN LAS OBRAS FSICAS E INSTALACIONES BSICAS
1m
SS.HH.

8m

3.5 m
VESTUARIO

ZONA DE PROCESAMIENTO

3m
ZONA DE

2m

AREA DE
ALMACEN Y

ENVASADO

3m
1m

3m

6m

RECEPCION
AREA DE
REFRIGER.

2m

3m

OFICINA

2m
Estacionamiento

4.5
m

1.5 m

37

SS
HH

GUAR
DIANIA

1.5
m

1m

3m

2.5
m

HALL
RECEPCION

INGRESO

12 m

INGRESO

10 m

Dado que el local que se ha de rentar cuenta con la infraestructura y los

espacios en base a lo cual hemos diseado el anterior grafico, no se
recurrirn en gastos de construccin ni de instalacin, ya que el local cuenta
con las siguientes instalaciones:

38

 Luz
El local cuenta con una instalacin de luz comercial. Adems cuenta con
lo siguiente:
-2 fluorescentes dobles para los dos ambientes de oficinas.
-3 fluorescentes para el ambiente de planta.
-1 fluorescente para el ambiente del almacn.
-1 fluorescente para el ambiente del Envasado.
-1 fluorescente para el ambiente del Refrigerado.
-1 caja de luz, con desconexin automtica en caso de sobrecarga.
-1 conexin lista para instalar 1 ventilador en el techo.
-Conexiones para instalar cartel luminoso en la fachada del local.
Agua
El local tiene instalado las tuberas de agua y desage, adems cuenta
con lo siguiente:
-1 Servicio higinico dentro del rea de la oficina
-1 Vestuario con Servicios higinicos independiente.
-Tanque de encendido automtico.
Telfono
El local cuenta con instalaciones para telfono y cableado telefnico. Se
deber contar con 3 telfonos, para lo siguiente:
-

Gerente

Planeador de Produccin y Compras

Vendedor

En conclusin se recurrirn a gastos de acondicionamiento para el montaje

de la planta y las oficinas en el primer mes. Con respecto a los servicios
bsicos, los costos los que se incurrirn sern mensuales, en base a los
precios del mercado y calculo de consumos aproximados, segn se detalla:
Costo de Servicio de Agua Potable
El costo por agua potable se realizar segn la relacin de tarifas siguiente.

39

Cu
adro N 10: Costo y Tarifa del Servicio de Agua Potable
Fuente: Sedapal

Aproximadamente, se estima un consumo promedio de 80 metros cbicos

por lo que el costo mensual por agua potable seria 140.00 mensual.
Costo de Servicio de Energa Elctrica
El costo por energa elctrica es el siguiente:
Cuadro N 11:
Servicio de

COSTOS
VARIABLES
COSTOS FIJOSConsumo
MONTO
de
Energa 2.09
Cargo Fijo
Manten. y Reposicin
0.69
Electrificacin
de Conexin Rural
Alumbrado Publico
0.35

Costo y Tarifa del

Energa Elctrica

Precio
Unitario
0.3014

S/./
kwH

0.0069

S/./
kwH

Fuente: Luz del Sur

El costo aproximado,
considerando

el

consumo de energa

en 2072 Kwh, es de 220.00 soles mensual.

Costo de Servicio de Telfono

El consumo de telfono se estima en 50 soles mensuales.
2.2.3. Personal calificado y no calificado
2.2.3.1. Personal del rea de Produccin
Mano de Obra directa
La mano de Obra Directa, personal que laborara en la elaboracin de
lcuma, interviniendo en el proceso productivo de manera directa, ser:

Jefe de Produccin: ser un Profesional

en Repostera,

encargado de las siguientes funciones:

-

Generar las recetas y controlar la preparacin del Mousse

de Lcuma y dems productos.

Innovar continuamente los productos que ofrecemos.

40

Generar rdenes e indicaciones para todos los operarios

encargados de la preparacin.

Coordinar con Compras las cantidades y especificaciones

de los insumos que se requiera.

Operario de Preparacin: Sera un tcnico en repostera, encargado

de cumplir con las indicaciones del profesional en repostera de la
manera ms eficiente posible, as como de asistirlo y operar las
maquinas en el proceso de preparacin y de llenar los registros de
produccin

Operarios de Control de Calidad: Es el encargado de verificar y

controlar todo el proceso de elaboracin de los productos, analizar las
muestras en cada etapa del proceso y que estas cumplan con los
estndares que maneja la empresa, as como de separar los
productos que salgan defectuosos u no cumplen con los mnimos
requeridos. Por ultimo tambin debern llenar registros de mermas y
generar reportes diariamente.

Operario de Empaque y Almacenamiento: Es el encargado de

envasar y empacar los productos en cajas segn las normas
sanitarias para alimentos perecibles, para luego almacenarlos
adecuadamente en los ambientes indicados para este tipo de
productos. Asimismo tambin se encargara de Coordinar con ventas
los pedidos que se tienen para alistarlos para su despacho.

Mano de Obra Indirecta

Operario de Limpieza: Es en encargado de la limpieza e higiene

del rea de produccin y aledaos.

2.2.3.2 Personal del rea de Administracin y Ventas

Dentro del rea de ventas y administracin se contara con:

41

Administrador: Sera el representante legal de la empresa y

encargado de dirigir y administrar la empresa. Entre sus principales
funciones estn: Dirigir, coordinar, supervisar y dictar normas para el
eficiente desarrollo de las actividades, as como elaborar planes,
proyectos de presupuesto de ingresos y gastos, celebrar todas las
operaciones comprendidas con el objeto de la empresa, ordenar los
gastos, reconocer y disponer los pagos a cargo de la Empresa.
Tambin tendr como funcin mantener y controlar un stock de
inventario de insumos y otros, Conseguir y realizar contratos con los
proveedores.

Personal de

Ventas: Tendr como funcin promocionar los

productos utilizando campaas de publicidad, ofertas, conseguir y

fidelizar clientes, generar informacin sobre las ventas, demanda,
llevar los pedidos a los clientes, hacer firmar la conformidad del
pedido por el cliente, as como informar sobre los acontecimientos
durante el viaje y con el cliente a ventas.etc. As como, realizar
informes mensuales para la Gerencia.
Cuadro N12: Resumen del personal requerido
CLASIFICACION DEL TRABAJO

PERSONAS

rea de Administracin / Ventas

Administrador

Personal de Ventas

rea de Produccin
Profesionales de repostera

Operario de preparacin

Operario de Control de calidad

Personal de empaque y almacenamiento

42

Fuente: Elaboracin Propia

Cuadro N13: Remuneraciones del Personal del rea de Produccin

Fuente: Elaboracin Propia

Cuadro N 14: Remuneraciones del Personal de Administracin y Ventas

Fuente: Elaboracin Propia

En base al cuadro anterior, de remuneraciones estimadas de la mano de obra

directa, a continuacin se presenta un cuadro de proyeccin para los futuros
aos.
En el Ao 0, en el mes en el que se montara y se har prueba pre- operativa,
se contara solo con un operario y el jefe de produccin. Cabe sealar, que

43

desde el Ao 0 hasta el Ao 1 se considerara que el personal estar trabajando

al 50%, el Ao 2 al 70%, en consecuencia,

el sueldo no cumplir con la

remuneracin mnima vital, por lo que el personal estar bajo contrato de

locacin de servicios.

Cuadro N 15: Presupuesto de Mano de de Obra directa

Fuente: Elaboracin Propia en base a Cuadro N13

La mano de obra indirecta, conformado solamente por el personal de limpieza

ser contratado por la modalidad de locacin de servicios, y los honorarios que
percibirn ser como sigue a continuacin:

Cuadr
o N 16: Presupuesto de Mano de de Obra Indirecta
Fuente: Elaboracin Propia en base a Cuadro N13

2.2.4 Materia prima e insumos

En la Fabricacin del producto mousse de lcuma se usara como insumo
central la variedad de Lcuma de Palo, fruta originaria de los andes
peruanos, caracterizada por su agradable sabor, aroma persistente y alto

44

valor nutricional (es una gran fuente de carbohidratos, vitaminas y

minerales).
A continuacin la materia prima para la elaboracin del mousse de
lcuma, por cantidad:
MOUSSE DE LCUMA - INGREDIENTES
(por 450 gr de producto)
COST
INGREDIENTES

CANTIDAD

OS
(S/.)
250 gr.

3 Lcumas (pulpa)

3,00

de vaso de leche evaporada

0,50

50 ml
130 gr
1/3 de lata de leche condensada

1,00

10 tapitas de pisco

0,80

Canela molida

0,05

20 ml
2 gr
3 gr
Ans y/o clavo de olor (para saborizar el pisco)

0,05

450 gr.
5,40
TOTAL
Cuadro N 17: Ingredientes requeridos para Mousse de Lcuma
Fuente: Elaboracin Propia

Para

la

comercializacin
se

de

mousse

de

lcuma

utilizara

envases

de

100 gr, el cual pueda ser

45

de fcil adquisicin, tanto por las presentaciones del producto como por
los precios competitivos.
Los envases sern similares a los que se usan en la industria de los
helados. Estos envases sern de plstico, y mostrarn el logo del
producto, as como informacin nutricional del mismo. Los

empaques

mencionarn las caractersticas nutricionales de la lcuma.

El producto se vender en envases de plstico termoformado de
poliestireno (PS) o polipropileno (PP).
El producto de 100 gr poseer un volumen aproximado de 60ml. Las
presentaciones sern diversas, los envases de plstico pueden ser de
diversas formas, como la siguiente:

El costo del envase de plstico

con logo impreso, de acorde a las
averiguaciones en el mercado, tienen un precio de s/. 50.00 el millar,
siendo el costo unitario del envase de s/. 0.05
Costo de Materia Prima

46

El Costo de materia prima por presentacin de 100 gr (costo unitario):

S/.0.55 Densidad del producto (aproximada): 1,10 gr/ml
Costo de materia prima por presentacin de 100 gr (costo unitario): S/.
0.60 (se detallar en la estructura de Costos).Densidad del producto
(aproximada): 1,10 gr/ml
Cuadro N 18: Costo de Materia Prima por Unidad de Producto

Producto a vender:
Peso
Dimensiones
Costo

gr.
ml.
S/.

100
60
0.60

47

Fuente: Elaboracin Propia en base a Cuadro N17

Proyeccin del Costo de materias Primas

Anteriormente se estim la demanda mensual en 450 L de producto, es
decir 500 Kg de producto al mes, y por ende 5,000 unidades de producto.
La siguiente tabla registra las cantidades mensuales requeridas de
materias primas e insumos:

48

Cuadro N19: Produccin de Mousse de Lcuma por Ao

Fuente: Elaboracin Propia en base a Cuadro N18

Cabe mencionar que la lcuma fresca es una fruta de temporada (venta

masiva

entre

enero

mayo),

producida

principalmente

en

el

departamento de Lima. A continuacin se muestra el precio de mayorista

promedio:

Cuadro N 20: Presupuesto de Materias Primas

49

Fuente: Elaboracin Propia en base a Cuadro N 19

2.3 PROGRAMA DE PRODUCCION

A continuacin se detalla el programa de produccin del proyecto,
considerando las unidades que se vendern por cada ao en base a la
capacidad instalada considerada para el tamao del proyecto. La
produccin del primer ao ser de 6,000 Kg de producto al mes, es decir
60,000 unidades de producto de mousse de lcuma de 100 gr cada una. El
primer ao se vender al 50 % de capacidad instalada, mientras que el
ao2 ser al 70% y los tres siguientes aos al 100%.

Cuadro N 21: Produccin

Proyectada

Fuente: Elaboracin Propia en base a Cuadro N 6

CAPITULO III: TAMAO Y LOCALIZACION

3.1 TAMAO
Para determinar el tamao del proyecto consideramos los siguientes anlisis:
Anlisis Tamao - Mercado
De acuerdo a la demanda insatisfecha

se podr vender hasta 60,000

unidades de producto en el primer ao.

50

Dado que en ninguno de los aos la oferta es mayor a la demanda de

mousse de lcuma, por el contrario existe una buena cantidad de demanda
insatisfecha, a partir de la cual se garantiza de por si la venta de unidades de
mousse con solo cubrir el 50 % de la demanda insatisfecha.
Analiza Tamao - Inversin
La inversin total que asciende a S/. 70,000.00, del cual S/. 40,000.00 es
aportado por los socios, y S/. 30,000.00 ser financiado por un prstamo
bancario, a una tasa mensual de 1.5 %, siendo cancelada en 1 ao y 8
meses, lo que permitir producir 60,000 unidades de producto el primer ao.
Capacidad instalada:
Se considera que la capacidad instalada ser para producir 60,000 unidades de
producto de acuerdo a nuestra capacidad de inversin y funcionamiento, de
esta manera se cubre aproximadamente un 16 % de la demanda insatisfecha.
Siendo en el primer ao la produccin el 50 % de la capacidad instalada, el 2
ao ser el 70% y el 3, 4 y 5 al 100% de la capacidad instalada.
3.2 LOCALIZACIN
3.1.1 Macro localizacin:

El establecimiento del proyecto estar ubicado en el departamento de

Lima, provincia de Lima, en Lima Metropolitana.

3.1.2

Micro localizacin:
El local estar ubicado en el distrito de Ate Vitarte, en un local de 120 m2
de material noble ubicado en la cuadra 20 de la av. Jos Carlos
Maritegui, a la altura del Km 7.5 de la Carretera Central.

51

Para determinar la micro localizacin del proyecto, se escogi entre los

distritos mas convenientes para el establecimiento del proyecto utilizando

52

el mtodo cualitativo por puntos, ya que este mtodo consiste en asignar

puntos a una serie de factores que se consideran importantes para la
localizacin del proyecto.
De acuerdo a las opiniones vertidas por los integrantes del grupo se
califico que el distrito de Ate Vitarte ser el lugar apropiado para la
localizacin del proyecto en mencin.
Entre los factores que justifican la eleccin de este distrito estn:

Factor de disponibilidad y accesibilidad al local :

El costo de alquiler de local es mas accesible y de un costo bajo mas
beneficioso.
Factor de Servicios:
El distrito cuenta los servicios bsicos de electricidad y telefona. Con
respecto a la disponibilidad de agua, esta zona cuenta con el servicio
de

agua

potable,

adems

cuenta

con

las

instalaciones

de

alcantarillado y desage.
Factor de disponibilidad y costo de mano de obra
calificada:
El proceso de elaboracin del mousse de lcuma requiere de mano
de obra capacitada, la cual se encuentra disponible en el distrito de
ate a un precio accesible.

Cuadro N 22: Factores de Localizacin

FACTORES

PESO

ATE

SAN JUAN DE
LURIGANCHO

SANTA ANITA

53

Disponibilidad

0.3

10

3.0

2.4

2.1

Cercana al mercado

0.3

2.4

3.4

1.8

Transporte

0.1

0.1

0.3

0.3

0.1

0.9

1.2

1.2

0.2

1.4

1.2

1.2

accesibilidad a local

Disponibilidad

de

servicios
Factores Ambientales
TOTALES

7.8

7.5

6.8

Fuente: Elaboracin Propia

CAPITULO IV: INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO

4.1 INVERSION
La inversin total del proyecto asciende a la cantidad de s/. 70,000.00, la cual
se encuentra compuesta por la inversin fija y capital de trabajo, como se
detalla a continuacin.
Cuadro N 23: Composicin de la Inversin Total
TOTAL
INVERSION
MONTO (S/.)
PARTICIPACIN
Inversin Fija
Inv. Activo Tangible
Inv. Activo Intangible
Capital de Trabajo
TOTAL

24,120.00

79.53%

45,880.00

20.17%

70,000.00

100.00%

23,024.00
1,096.00

54

Fuente: Elaboracin Propia en base a Cuadro N 24 y 27

4.1.1 Inversin Fija

La inversin fija requerida en el presente proyecto esta conformada
por los recursos necesarios para la adquisicin de activos, instalacin
y operacin de la planta. Esta inversin se realizara en el ao 0.
4.1.1.1 Inversin Fija Tangible
Esta relacionado con los bienes fsicos los que son sujetas a
depreciacin o desgaste tomando en cuenta la vida til.
Cuadro N 24: Inversin Fija Tangible

DESCRIPCIN

S/.

Instalaciones

6,150.00

Maquinaria y Equipo

16,874.00

TOTAL

23,024.00

Fuente: Elaboracin Propia en base a Cuadros N 25 y 26

Instalaciones :
El rea total de construcciones ser acondicionada, por lo que se
realizarn

montajes

instalaciones

necesarias

para

el

funcionamiento de las diferentes reas de la Planta de Produccin y

de las oficinas tambin. Por lo que se realizaran nuevas
instalaciones sanitarias y elctricas en algunos casos, as como de
seguridad y mejoras requeridas en todo el local.
Cuadro N 25: Costo de Instalaciones

INFRAESTRUCTURA
Mejoras en la infraestructura

COSTO PARCIAL
(S/.)

COSTO TOTAL
(S/.)
4,440.00

55

Oficinas

1,220.00

Planta de Produccin

2,350.00

SSHH Y Vestuarios

870.00

Instalacin de sanitarias

750.00

Instalaciones elctricas

960.00

COSTO TOTAL

6,150.00

Fuente: Elaboracin Propia

Equipo y maquinarias:
Los equipos y maquinarias requeridos para los diferentes procesos y
el adecuado funcionamiento dela Planta de Produccin, as como
para el rea de Administracin y Ventas, se muestra a continuacin
segn la zona en que se ubiquen, puesto que se encuentran
detallados en Factores de Produccin en el Capitulo II.
Cuadro N 26: Costo Total de Equipos, Maquinarias y Otros

DESCRIPCIN
Maquinarias y Equipos
Muebles, Enseres y otros

TOTAL
12,284.00
720.00

Equipos de Administracin y Ventas

3,870.00

TOTAL

16,874.00

Fuente: Elaboracin Propia en base a Cuadros N 7,8 y 9

4.1.1.2 Inversin Fija Intangible

Esta constituida por activos como los servicios y derechos
adquiridos necesarios para la puesta en marcha del proyecto.
Asimismo, los gastos que implican la constitucin de la empresa,
dado que la empresa se ha de constituir como Sociedad de
Responsabilidad Limitada SRL, en donde La responsabilidad de
los socios est limitada a su aporte, El capital est dividido en

56

participaciones iguales acumulables e indivisibles que no pueden

ser incorporados en ttulos valores ni denominarse acciones.
Posteriormente se ha de inscribirse en el RUC, en donde se optara
por inscribirse en el Regimen Especial, y en la REMYPE. Asimismo
contaremos con El Permiso o Autorizacin Sectorial de DIGESA
para registro sanitario de alimentos, el cual es una constatacin de
que cumples con las normas tcnicas de salud, de seguridad, de
infraestructura, etc. Asimismo tambin se solicitara la respectiva
licencia de funcionamiento a la Municipalidad de Ate.
La inversin de los

activos

intangibles son como se detalla a

continuacin.

Cuadro N 27: Inversin Fija Intangible

RUBRO

PRECIO

Estudio de pre-factibilidad

50.00

Reserva del nombre

16.00

Notario

200.00

Inscripcin Reg. Pblicos

140.00

Digesa

60.00

Gastos pre operativos (Instalacin y montaje)

450.00

Licencia Municipal

100.00

Impresin de facturas y otros comprobantes

TOTAL

80.00
1,096.00

Fuente: Elaboracin Propia

4.1.2 Capital de trabajo

El capital de trabajo es la disponibilidad econmica y material que
permitir cubrir las necesidades de operacin hasta recibir ingresos, el

57

cual incluye pagar los costos de produccin, gastos de administracin

y ventas, financieros y otros.
En el presente estudio se tiene como capital de trabajo un total de S/.
45,880.00 para cubrir la adquisicin de materia prima e insumos para
la elaboracin del mousse de lcuma, envases y etiquetas , mano de
obra directa como indirecta y otros gastos como luz, agua, telfono,
etc.

4.2 FINANCIAMIENTO
El financiamiento del proyecto estar dado por el aporte de capital y un
prstamo bancario, como se detalla a continuacin.

Cuadro N 28: Financiamiento Total

FUENTE

MONTO

PORCENTAJE

Deuda

30,000.00

42.86 %

Aporte de Capital

40,000.00

57.14 %

70.000,00

100.00 %

TOTAL

Fuente: Elaboracin Propia en base a Cuadros N 29 y 30

4.2.1 Financiamiento Interno

El financiamiento interno ascender a S/.40,000.00, y se dar por el
aporte de capital de 4 socios, cada uno aportara la suma de S/.
10,000.00 por igual, teniendo como participacin el 25 % del capital
total.
Cuadro N 29: Financiamiento Interno por Aporte de Socios

58

SOCIOS

APORTE

PARTICIPACION

Guillermo Condori, Mara

10,000.00

25%

Jeri , Deyvit

10,000.00

25%

Tovar Mestanza , Miluska

10,000.00

25%

Huanca Collanqui, Maribel

10,000.00

25%

40,000.00

100%

TOTAL CAPITAL
Fuente: Elaboracin Propia

4.2.2 Financiamiento Externo

El financiamiento externo se obtendr por un prstamo bancario que
otorgara el Banco de Crdito, el cual asciende a una suma de S/.
30,000.00 cancelable en 2 aos, en 20 cuotas mensual con una tasa
de inters anual del 18 %, siendo el inters mensual de 1.5 %

4.2.3 Amortizacin de la deuda

La deuda se amortizara en 20 cuotas mensuales iguales de S/.
1,500.00 durante 3 aos.
Cuadro N 30: Amortizacin de la Deuda

59

PERIODO

SALDO CAPITAL

AMORTIZACIN CAPITAL

30,000.00

1,500.00

28,500.00

1,500.00

27,000.00

1,500.00

25,500.00

1,500.00

24,000.00

1,500.00

22,500.00

1,500.00

21,000.00

1,500.00

19,500.00

1,500.00

18,000.00

1,500.00

10

16,500.00

1,500.00

11

15,000.00

1,500.00

12

13,500.00

1,500.00

13

12,000.00

1,500.00

14

10,500.00

1,500.00

15

9,000.00

1,500.00

16

7,500.00

1,500.00

17

6,000.00

1,500.00

18

4,500.00

1,500.00

19

3,000.00

1,500.00

20

1,500.00

1,500.00

TOTAL AMORTIZACION

10,000.00

60

Fuent

4.2.4 Intereses del prstamo

Los intereses se calcularan a base al saldo de la deuda restante por
cada pago de cuota siendo estos intereses el 18 % anual y el 1.5 %
mensual, al igual que la amortizacin se cancelara en la misma fecha,
en las 20 cuotas mensuales correspondientes.
Cuadro N 31: Intereses del Prstamo Bancario
PERIODO

SALDO

INTERES

30,000.00

450.00

28,500.00

427.50

27,000.00

405.00

25,500.00

382.50

24,000.00

360.00

22,500.00

337.50

21,000.00

315.00

19,500.00

292.50

18,000.00

270.00

10

16,500.00

247.50

15,000.00

225.00

13,500.00

202.50

12,000.00

180.00

10,500.00

157.50

61

9,000.00

135.00

7,500.00

112.50

6,000.00

90.00

4,500.00

67.50

3,000.00

45.00

10

1,500.00

22.50

TOTAL INTERESES

1,650.00

Fuente: Elaboracin Propia

4.2.5 Programa de Pagos

Cuadro N 32: Programa de pagos a la deuda por ao

62

Fuente: Elaboracin Propia en base a Cuadros N 30 Y 31

CAPITULO V: PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS

5.1 PRESUPUESTO DE INGRESOS

El ingreso de ventas por productos se determina de acuerdo al estudio de
mercado, considerando la venta total de la produccin estimada.
5.1.1 Ingresos por Venta de Productos

63

Los ingresos del proyecto constituye la venta de mousse de lcuma.

El clculo de las ventas de unidades de mousse de lcuma se ha
obtenido considerando un 100% del tamao del proyecto para cada ao,
siendo su valor de venta unitaria de S/ 1.80 (sin incluir IGV) en base al
anlisis obtenido de los ofertantes de este producto.

Cuadro N 33: Presupuesto de Ingresos por Ventas

Fuente: Elaboracin Propia y en base a Cuadro N 21

5.1.2 Otros Ingresos de operacin

Por los primeros aos, no se realizara la venta de otros productos hasta
lograr una buena posicin en el mercado, en donde empezaremos evaluar
la produccin de otros productos derivados de lcuma.

5.2 PRESUPUESTO DE COSTOS

Los gastos y costos que se incurren durante el proceso de

produccin,

gastos operativos y financieros, los cuales se encuentran detallados a

continuacin.
5.2.1 Costos de fabricacin

64

Los costos de fabricacin estarn constituidos por el consumo de materia

prima e insumos, la mano de obra directa y los costos indirectos de
fabricacin.
Cuadro N 34: Presupuesto de Costos de Fabricacin

Fuente: Elaboracin Propia en base a Cuadros N 15, 20 y 35

Materia Prima
La materia prima e insumos estn constituidos por los ingredientes
anteriormente descritos, junto con los envases con logo necesarios para
cumplir con el Programa de Produccin, calculados en el Presupuesto
de Costos de Materias Primas segn se puede ver en

Factores de

Produccin del Capitulo II, donde estn los costos totales de Materias
Primas e insumos a consumirse cada ao. Ver Cuadro N 20
Mano de Obra Directa
La Mano de Obra Directa, se considera al personal que interviene
directamente en el Proceso Productivo, siendo contemplados en el
proyecto un Jefe de Produccin y tres operarios segn se detalla en el
punto Factores de Produccin del Capitulo II.
Asimismo, se tiene calculado un Presupuesto de Mano de Obra Directa,
que determina el costo por las remuneraciones del personal directo para

65

cada ao, a partir del cual se considera los costos de mano de obra
directa para los costos de produccin.Ver Cuadro N 15
Costos Indirectos de Fabricacin
Los Costos Indirectos de Fabricacin estn conformados

por la

depreciacin de las maquinas y equipos de la Zona de Produccin, los

costos de servicios bsicos de luz, agua y telfono, alquiler de local
correspondientes a las reas de Produccin, y la Mano de Obra
Indirecta. A continuacin se detalla cada uno de los gastos y costos
considerados para calcular el total de los costos de fabricacin:

Para el clculo de servicios bsicos de Agua, Luz y Telfono se ha

calculado montos segn los precios de acorde al mercado y en base al
clculo aproximado de utilizacin del servicio, y para los costos
indirectos de fabricacin se considera los costos de servicios bsicos
del rea de Produccin. Estos servicios se calcularan en funcin de la
capacidad instalada de la empresa, puesto que en aos futuros se ha
de utilizar en mayor proporcin de acorde a la produccin .Cabe
sealar que para el Ao 0 el costo de los servicios bsicos ser por 1
mes. Ver Anexo N 4

Para el clculo de servicios de alquiler de local se ha calculado

montos segn los precios de acorde al mercado, y de los
locales disponibles segn las necesidades requeridas para el
montaje de la planta y sus oficinas. Se ha de considerar el
costo en

proporcin al espacio requerido para el rea de

produccin. Cabe sealar que para el Ao 0 el costo del

servicio de alquiler ser por 1 mes ms la garanta. Ver Anexo
N 5

Para el clculo de la depreciacin de las maquinas y equipos

de la Zona de Produccin, se ha de tomar la informacin de las
maquinarias y equipos con los que se cuenta, segn se puede
ver en el punto Factores de Produccin del Capitulo II. Las
maquinarias y equipos se depreciaran al 20 % anual en 5 aos,
a partir del ao1 .Ver Anexo N 6

66

La Mano de Obra Indirecta, conformada por el personal que no

interviene directamente en el proceso productivo, junto con los
Costos proyectados de la Mano de obra indirecta, han sido
calculados en un Presupuesto de Mano de Obra Indirecta, se
pueden observar con detalle en el punto Factores de
Produccin del Capitulo II. Cabe sealar que para el Ao 0 se
considerara

que el personal trabaje por 1 mes al 50% de

capacidad instalada. Ver Cuadro N 16

Cabe sealar que para el Flujo de Caja, los Costos Indirectos de
fabricacin deben ser considerados sin las depreciaciones, dado que las
depreciaciones de las maquinas, equipos, de la Zona de Produccin no
representan salida de dinero o efectivo que pueda considerarse en el
Flujo de Caja. Por lo tanto a continuacin se puede ver en el siguiente
cuadro en detalle; el total de los Costos Indirectos de Fabricacin que se
ha de considerar para el Estado de Ganancias, y el total de los Costos
Indirectos de Fabricacin menos el total de las depreciaciones , el cual se
ha de considerar para el Flujo de Caja.

Cuadro N 35: Costos Indirectos de Fabricacin

Fuente: Elaboracin Propia en base a Cuadro N 16 y Anexos N 4,5 y 6

67

5.2.2 Gastos de Operacin

Los Gastos de Operacin son segn se detalla continuacin:

El clculo del costo de servicios bsicos de Agua, Luz y

Telfono

es de acorde a los precios de mercado, siendo

calculados de manera proporcional de acuerdo al consumo de

cada rea, por lo que para este presupuesto se considera los
costos de los servicios bsicos del rea de Administracin y
Ventas a partir del Ao 1. Estos gastos sern fijos. Ver Anexo
N 6

Para el clculo de servicios de alquiler de local se ha calculado

montos segn los precios de acorde al mercado, y de los
locales disponibles segn las necesidades requeridas para el
montaje de la planta y sus oficinas. Se ha de considerar el
costo en proporcin al espacio

para el

rea donde

funcionaran las oficinas de la empresa. Ver Anexo N 5

Las Remuneraciones de Administracin y Ventas son los

sueldos fijos y permanentes del personal que trabajara en las
oficinas y se encargaran del control y manejo administrativo,
junto con el personal encargado de las ventas y distribucin de
productos. Ver Cuadro N 14

La depreciacin de los equipos del rea de Administracin y

Ventas, se calculara en base a los equipos, muebles y otros
con los que se cuenta, segn se puede ver en el Cuadro N 9
en Factores de Produccin del Capitulo II. Su depreciacin ser
de acuerdo al porcentaje de depreciacin que les corresponda.
Ver Anexo N 7

Los gastos de transporte para la distribucin del producto y la

publicidad

han sido calculados a precios de acorde al

mercado.

Asimismo, es importante sealar que como en el caso de los Costos

Indirectos de Fabricacin, igualmente en los gastos operativos para el
flujo de caja no se han de considerar las depreciaciones de los equipos, y

68

muebles del rea de Administracin y Ventas, ya que no representan

salida de dinero para que pueda considerarse en el Flujo de Caja. A
continuacin de puede observar

con detalle el total de los gastos

operativos que se ha de considerar para el Estado de Ganancias, y el

total que se ha de considerar para el Flujo de Caja.

Cuadro N 36: Presupuesto de Gastos de Operacin

Fuente: Elaboracin Propia y en base a Anexos N 4,5 Y 7

5.2.3 Gastos Financieros

Los Gastos Financieros vendran a ser los intereses del prstamo
solicitado, el cual ser utilizado para financiar tanto el capital de trabajo
como para la inversin de activos fijos.
Cuadro N 37: Presupuesto de Gastos Financieros
DESCRIPCIN

AO 1

Intereses por la deuda 3,915.00

TOTAL

3,915.00

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

1,890.00

1,890.00

Fuente: Elaboracin Propia en base a Cuadro N 31 y 32

CAPITULO VI: ESTADOS FINANCIEROS

69

Los Estados Financieros son expresiones cuantitativas de la situacin

econmica y financiera del proyecto en un momento dado.
Con respecto a la elaboracin de los presentes estados financieros
proyectados, cabe sealar que se ha considerado como horizonte del proyecto
5 aos, as como que toda la produccin estimada sea vendida.
6.1 ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS
La finalidad de este Estado Financiero es determinar las utilidades o
prdidas resultantes al cabo de las operaciones que implicara realizar el
proyecto. Adems permite tambin realizar la estimacin de los montos de
los tributos a pagar.

Cuadro N 38: Estado de Ganancias y Prdidas

Fuente: Elaboracin Propia en base a Cuadros N 33, 34, 36 y 37

6.2. FLUJO DE CAJA

El presente Estado Financiero es un instrumento que permite determinar el
movimiento de efectivo y mantener un adecuado control sobre la
disponibilidad de efectivo. Asimismo, constituye la base para aplicar los
criterios de evaluacin del proyecto.

70

Cuadro N 39: Flujo de Caja

Fuente: Elaboracin Propia en base a Cuadros N 15,16.14.20.23.28.33.34.35.36.37 y Anexos N 8 y 9

CAPITULO VII: EVALUACION

Para evaluar el presente proyecto y determinar su rentabilidad, se utilizaran los
indicadores ms comunes como son el: el Valor Actual Neto (VAN) y la Tasa
Interna de Retorno (TIR), segn se detalla a continuacin:

71

7.1 VALOR ACTUAL NETO (VAN)

VAN = 172,151.20 > 0

Dado que el resultado del VAN del presente proyecto es positivo, entonces
se acepta el proyecto

7.2 TASA DE INTERNA DE RETORNO (TIR)

Para el clculo del TIR, se debe contar con los datos que se observan en
su frmula, dado que ya se cuenta con el VAN 1, se proceder al clculo
del VAN 2.

72

Para el clculo del VAN 2, se considerara un posible valor de K del 70 %

73

TIR = 0.74 > 0.20 y

TIR = 0.74 > 0.70

La Tasa Interna de Retorno (TIR) es mayor que el Costo de Capital, por lo

tanto se acepta el proyecto.

CAPITULO VIII: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

8.1 CONCLUSIONES

La eleccin del Proyecto Industria de

principalmente en

Mousse de Lcuma, se basa

una potencial demanda no cubierta

por grandes

industrias, sino por pequeas panaderas y pasteleras. En conclusin la

situacin actual del mousse de lcuma es que es un

producto

comnmente elaborado a pequea escala y bajo pedido, por lo que el

reto que se plantea en el proyecto; es elaborarlo a gran escala y por
volumen.

El producto principal del Proyecto es el Mousse de Lcuma el cual

ser comercializado a tiendas especializadas y supermercados.

El resultado del estudio de mercado realizado entre consumidores

de cuyes de Lima Metropolitana, muestra que el 87.5 % estara
dispuesto a comprar Mousse de lcuma

para consumo, en

consecuencia se concluye que existe un gran mercado potencial, lo

que resulta beneficioso para la realizacin del proyecto.

Un plus a aprovechar seria el poder nutricional, el agradable sabor,

la variedad de derivados posibles de obtener de la lcuma y la
ventaja comparativa en produccin con respecto a otros pases,

74

hacen de la lcuma un producto atractivo en el mercado mundial que

genere un negocio en el pas.

El proceso de produccin, se desarrollara en diferentes etapas,

primero en la zona de recepcin de las materias primas ,
posteriormente

estos

sern

transformado

en

la

sala

de

procesamiento, para luego ser trasladados a la zona de Envasado y

Refrigerado , para su posterior almacenamiento y venta

En lo que se refiere a los factores de produccin, se han de realizar

nuevas instalaciones y mejoras en el local alquilado, las que
permitan el montaje de la industria de manera idnea. Tambin se
contara con maquinarias, equipos e instrumentos necesarios, as
como con el personal calificado para que el proceso de produccin
se desarrolle de manera correcta.

La localizacin que se ha elegido para el Proyecto es el distrito de

Ate, Provincia de Lima, Regin de Lima, en base a diferentes
factores de localizacin que lo postulaban como el mejor lugar a
desarrollarse la Industria de Productos a base de Lcuma. Entre los
principales factores considerados esta por el costo y disponibilidad
del local.

De acuerdo a la inversin y al financiamiento con el que se cuenta,

as como la capacidad instalada,

la produccin inicial

ser de

60,000 unidades de producto el 1 ao, cubriendo el 16 % de la

demanda insatisfecha del mercado objetivo, hasta estabilizarse a
partir del 3 ao en 120,000 unidades de producto cubriendo el
porcentaje estabilizado.

La inversin total del proyecto asciende a 70,000 nuevos soles

siendo financiado el 57.14 % por el aporte propio de los accionistas
de la empresa y el 42.86% restante es el aporte del capital externo
que se obtendr mediante un prstamo del Banco de Crdito.

Por ultimo, el presente estudio de Pre-Factibilidad determina la

viabilidad tcnica, econmica y financiera de una Industria de
Mousse de Lcuma, dado que el valor del VAN resulta positivo y el
valor del TIR resultan mayor al costo de capital asignado.

75

Se tiene como objetivo a largo plazo la incursin en la elaboracin de

otros productos hechos a bases de lcuma como: Galletas de lcuma,
Helado de lcuma, Chocotejas de lcuma, Flan de lcuma, Suspiro a la
limea de lcuma, etc. Que innoven en el Mercado.

8.2 RECOMENDACIONES

Es importante realizar

permanentemente una adecuada inspeccin

sanitaria proporcionada por el MINAG y SENASA.

Capacitar de forma permanente a los profesionales y operarios con los

que se han de contar, en el uso adecuado de las maquinas y equipos, y
el posibles uso de nuevas tecnologas que permitan la produccin y por
ende los ingresos de la empresa.

Para poder llegar al mercado de manera ms eficaz, se debe orientar y

llevar a cabo una adecuada promocin y publicidad de nuestro producto
en cuanto se refiere a sus caractersticas y propiedades nutritivas y
como producto autctono, destacando el origen peruano ancestral y l
sabor natural de la lcuma para contribuir en su reconocimiento en el

mercado exterior.
Se debe incrementar la oferta exportable mediante la seleccin y

estandarizacin de los productos para la agroindustria.

Fomentar la asociacin a largo plazo entre los productores lcuma y
empresas locales con potencial para exportar como Alicorp, Nestl,

Molitalia, Nabisco y Gloria.

Apoyar la fomentacin de cadenas productivas, agregando a las
asociaciones de pequeos productores de lcuma a exitosas empresas

industriales de alimentos.
Gerenciar el consumo industrial de la pulpa y harina de lcuma en la

preparacin de helados en el pas y en el extranjero.

Reenfocar la oferta de la lcuma hacia productores industriales de
concentrados en jugos, helados, yogures y postres con gran crecimiento
en pases como Estados Unidos, Canad, Mxico, Alemania Reino,
Inglaterra, Francia, Espaa, Italia, Japn y otros.

76