"El Faran" S.

A
Estado de Situacin financieral al 31 de Diciembre de 2013
Columna2
ACTIVOS
Act. Circulante
caja
banco
impuestos anti.
doc por cobrar
inventarios
Total act. Cir.
No Circulante
Mob y equipo
Depre. De mob
Muebles
Depre. De muebles
Gastos de instalacin
Amortizacin de gastos
Total acti no circulantes
Suma de Activos
Factor Constante

Revisa

2012

P.I

2013

60000
1450900
31600
29000
1275000
2846500

2
39
1
1
34
77

340000
90000
587000
26000
39000
6500
843500
3690000
0.0000271

9
2
16
1
1
0
23
100

40,000
1,850,000
25,000
39,000
980,000
2,934,000
224000
45000
250000
26000
26000
4500
424500
3,358,500
0.000029775

Columna1

1
55
1
1
29
87
7
1
7
1
1
0
13
100.0

Columna2
PASIVOS
Pasivo Corto Plazo
Proveedores
Doc por pagar
Acreedores diversos
Iva por pagar
Impuesos por pagar
Total Pasivo corto plazo
Pasivo Largo Plazo
Total Pasivo largo plazo
Suma de Pasivos
CAPITAL CONTABLE
Contribuido
Capital social
Total de Capital contribuido
Ganado
Reserva Legal
Utilidad del Ejercicio
Total de Capital Ganado
Suma de Capital
Suma de Pasivos ms Capital

2012

P.I

351000
190000
22000
15000
45000
623000

10
5
1
0
1
17

0
623000

0
17

350000
350000

9
9

56000
2661000
2717000
3067000
3690000

2
72
74
83
100

2013

P.I2

Columna1

290000
150000
36000
18000
39000
533000
0

9
4
1
1
1
16

533000

16

350000
350000

10
10

186000
2289500
2475500
2825500
3358500

6
68
74
84
100

Activos 2012
caja

banco

impuestos anti.

doc por cobrar

inventarios

Mob y equipo

Depre. De mob

Muebles

Depre. De muebles

Gastos de instalacin

Amortizacin de gastos

1% 1% 0% 2%
15%
37%
2%
1%
9%
32%1%

CONCLUSIONES
1.-el 71% sobre deuda (17%) de lquidez
2.-el 24% de solvencia no ampara las deudas
3.-3l 71% ampara la inversin de la empresa

Activos 2013
caja

banco

impuestos anti.

doc por cobrar

inventarios

Mob y equipo

Depre. De mob

Muebles

Depre. De muebles

Gastos de instalacin

Amortizacin de gastos

7% 1% 1% 0% 1%
1%
6%
53%
28%
1% 1%

6%
28%
1% 1%

53%

CONCLUSIONES
1.- el 84% sobre deudas (17%) lquidez
2.-13% de solvencia no amapara las deudas
3.- el 84% amapara la inversin d ela empresa

Pasivos 2012
s

Proveedores; 10% Doc por pagar; 5%

Acreedores diversos; 1%
Capital
social
; 9%
Iva por
pagar;
0%
Reserva
Legal;
2%
Impuesos por pagar; 1%
Utilidad del Ejercicio; 72%

Pasivos 2013
Proveedores; 9% Doc por pagar; 4%
Acreedores diversos; 1%
Iva por
pagar;
1%
Capital
social
; 10%
Reserva
Legal;
6%
Impuesos por pagar; 1%
Utilidad del Ejercicio; 68%

CONCLUSIONES

; 1%

2013

pagar; 4%

es diversos; 1%

atal
por
pagar;
1%
social
; 10%
erva
Legal;
6%
puesos por pagar; 1%
68%

Caja

.
2012
2013

banco

Frecuencia Relativa
60000
40000

.
2012
2013

Impuestos anticipados

Frecuencia Relativa
1450900
1850000

.
2012
2013

Doc x cobrar

31600
25000

2012
2013

29000
39000

2012
2013

100
134

Frecuencia Relativa
1275000
980000

.
2012
2013

100
77

Frecuencia Relativa
340000
224000

Depreciacin de Mob y equi .

2012
2013

Muebles

100
79

Frecuencia Relativa

Mob y equipo

100
128

Frecuencia Relativa

Inventarios

100
67

Frecuencia Relativa
90000
45000

.
2012
2013

Depresiacin de Muebles
.
2012
2013

100
66

100
50

Frecuencia Relativa
587000
250000

100
43

Frecuencia Relativa
26000
26000

100
100

Gastos de instalacin

.
2012
2013

39000
26000

Amortizacin de gastos
.
2012
2013

Proveedores

Frecuencia Relativa

Frecuencia Relativa
6500
4500

.
2012
2013

Frecuencia Relativa

2012
2013

190000
150000

Frecuencia Relativa

2012
2013

Frecuencia Relativa

45000
39000

2012
2013

100
87

Frecuencia Relativa
350000
350000

.
2012
2013

100
120

Frecuencia Relativa

Reserva legal

100
164

15000
18000

capital social

100
79

22000
36000

2012
2013

Impuestos por pagar

100
83

Frecuencia Relativa

Iva por pagar

100
69

351000
290000

Documentos por pagar

.
2012
2013

Acreedores diversos

100
67

100
100

Frecuencia Relativa
56000
186000

100
332

utilidad del ejercicio

.
2012
2013

Frecuencia Relativa
2661000
2289500

100
86

Frecuencia Absoluta
33

Frecuencia Absoluta
-

28

Frecuencia Absoluta
21

Frecuencia Absoluta
-

34

Frecuencia Absoluta
23

Frecuencia Absoluta
34

Frecuencia Absoluta
50

Frecuencia Absoluta
57

Frecuencia Absoluta
-

Frecuencia Absoluta
33

Frecuencia Absoluta
31

Frecuencia Absoluta
17

Frecuencia Absoluta
21

Frecuencia Absoluta
-

64

Frecuencia Absoluta
-

20

Frecuencia Absoluta
13

Frecuencia Absoluta
-

Frecuencia Absoluta
-

232

Frecuencia Absoluta
14

.
Ventas
Costo de Venta
Utilidad Bruta
Gastos de Operacin
Utilidad operacional
Impuestos
Utilidad neta
factor constante

" El Faran" S.A

Estado de Resultados del 31 de Diciembre de 2015
2012
P.I
2013
P.I2
3797600
100
3954200
1424100
38
1628200
2373500
63
2326000
39000
1
26000
2334500
61
2300000
45000
1
39000
2289500
60
2261000
0.000026332
0.000025289

100
41
59
1
58
1
57

Elaborado por:

Revisado por:

Mayra, Alonda y Eva

Monserrat Fernndez Carrera

Conclusiones
1.- del 100% de ventas el 39% de inversin
2.-60% libre de deudas

Estado de Resultados del 2012

Costo de Venta; 38%

Costo de Venta
Gastos de Operacin

Gastos de Operacin; 1%
Utilidad neta; 60%

Impuestos; 1%

Impuestos
Utilidad neta

Gastos de Operacin

Gastos de Operacin; 1%
Utilidad neta; 60%

Impuestos; 1%

Impuestos
Utilidad neta

Conclusiones
1.- el 100% de ventas el 42% de inversin
2.- el 57% esta libre de deudas

Estado de resultados del 2013

Costo de Venta

Gastos de Operacin

Impuestos

Utilidad neta

41%
57%

1%
1%

41%
57%

1%
1%

del 2013

acin

Frmulas

Lquidez

Activo Total/Pasivo Total=

5.92

2012
3690000

623000

Activo circulante/Pasivo Circulante

2012
Activo Cir.
Pasivo Cir.
Resultado=

2846500
623000
4.57

Prueba de cido
Activo Circulante-inventario/Pasivo Circulante
2012
Activo Cir
Inventario
Pasivo Cir.
Resultado=

2846500
1275000
623000
2.52

Frmula Disponible
Caja y bancos/ Pasivo Circulante
2012
Caja
bancos
Pasivo Cir.
Resultado

60000
1450900
623000
2.43

Capital Neto De Trabajo

Act cir-Pas cir=
Cuentas por cobrar/ capital neto de trabajo=
Inventarios/Capital neto de trabajo=
2012
Activo cir
Pasivo Cir
resultado= C.T=
cuentas por cobrar
Inventarios

2846500
623000
2223500
29000
1275000

Razn de Operacin
toda las d dias

ventas netas
cuentas por cobrar
Resul rot. Cuentas x cobrar
Costo de venta
Cuentas por pagar
Resul rotac. D cuen por pag
Promedio de inventarios

Rotacin decuentas porcobrar = ventas netas/cuen

Plazo Promedio de cobro= 360/Rotcin de cuentas
Rotacin de cuentas por pagar= Costo de venta/ cu
Plazo Promedio de pago= 360/Rotacin de cuentas
Rotacin de inventarios= Ventas netas/ Promedio d
Plazo promedio de inventarios =360/Rotacin de Pr
2012
3797600
29000
130.95
1424100
623000
2.29
1275000

Endeudamiento
Pasivo Total/Activo total
2012

Pasivo total
Activo total
Resultado=

623000
3690000
0.17

Solvencia
Pasivo Total/Capital contable
2012
623000
3067000
0.20

Pasivo total
Capital contable
Resultado=

Pasivo corto plazo/capital contable

Pasivos a largo plazo/ capital contable

Capital contable/Activo total

2012
3067000
3690000
0.83

Capital contable
activo total
Resultado=

2013
2825500
3358500
0.84

Activo Total
capital contable
Resultado=

Activo total/capital contable

2012
3690000
3067000
1.20

Activo circulante
capital contable
Resultado=

Activo circulante/capital contable

2012
2846500
3067000
0.93

Activos no circulante

Activos no circulante/ capital contable

2012
843500

capital contable
Resultados=

3067000
0.28

Capital contable
activo circulante
Resultado=

Capital contable/activo circulante

2012
3067000
2846500
1.08

Capital contable
Activo no circulante
Resultado=

Capital contable/activo no circulante

2012
3067000
843500
3.64

capital de trabajo
capital contable
resultado=

Capital de trabajo/capital contable

2012
2223500
3067000
0.72

Razn de anlisis de productividad

Utilidad de operaciones
Gastos financieros
Resultado=

Cobertura de inters= utilidad de operaciones/gast

2012
2334600
7800
299.31

Utilidad neta
Prom de Inv de accionistas
Resultado=

Utilidad neta/Prom de Inv de accionistas

2012
2289500
350000
6.54

Utilidad antes de intereses+ impuestos/Prom de inv

2012

Utilidad antes de intereses

Impuestos
Total=
Prom de inv accionistas
Pasivo Largo plazo
total=
Resultado=

2334500
45000
2379500
350000
533000
883000
2.69

Punto de Equilibrio
Costo fijo= Costo variable/ ventas
2012
569640
3797600
0.15

costo variable
ventas
Resultado=

esta formula
2013
651280
3954200
0.16

Punto equilibrio en ventas

Costo fijo/ ventas - c. variable

costo fijo
ventas
c. variable
resultado=

2012
854460
3797600
569640
569,639.78

2013
976920
3954200
651280
- 651,279.75

Punto de Equilibrio en utilidad des

costo fijo
utilidad deseada
total=
Precio
costo de venta
total=
resultado=

Costo fijo+ utilidad deseada/precio-costo de venta

2012
854460
2747400
3601860
3797600
1424100
2,373,500
1.52

2013
976920
2713200
3690120
3954200
1628200
2530100
1.46

Punto de equilibrio en unidades

costo fijo x Unidades producidas/ ventas totales- costo variale
2012
costo fijo
854460
unidades producidas
37976
Total=
32448972960.00
ventas totales
3797600
costo variable
596640
Total=
3200960
Resultado=
10,137.26

Forma Dupont
Utilidad neta/ventas netas

utilidad neta
ventas netas
resultado=

2012
2289500
3797600
0.60

Ventas netas/activo total

ventas netas
activo total
Resultado=

2012
3797600
3690000
1.03

Pasivo total+ capital contable/capital contable

pasivo total
capital contable
Total=
Resultado=

2012
623000
3067000
3690000
1.20

Razn de rentabilidad
margen de utilidad bruta= ventas- costo de venta/ventas
2012
ventas
3797600
costo de ventas
1424100
total=
2373500

Resultado=

0.63

Margen de utilidad operativa= utilidad de operacin/ ventas

2012
utilidad de operacin
2334500
ventas
3797600
Resultado=
0.61

Utilidad neta/ activo total

utilidad neta
activo total
Resultado=

2012
2289500
3690000
0.62

utilidad neta/ capital contable

utilidad neta
capital contable
Resultado=

2012
2289500
3067000
0.75

2013
Activo Total
Pasivo Total
Resultado=

Ambos tienen suficiente

para endeudarse, pero e
es el 2013.

3358500
533000
6.30

2013
Activo Cir.
Pasivo Cir.
Resultado=

2934000
533000
5.50

2013
Activo Cir
Inventario
Pasivo Cir.
Resutado=

La capacidad de la empr
hace frente a sus obligac
a corto plazo ya que sus
menores. El mejor ao es

2934000
980000
533000
3.67

mula Disponible

2013
Caja
bancos
Pasivo Cir.
Resultado

40000 cuentan con la disponibilidad

1850000 para pagar sus deudas a corto plazo
533000 el mejor ao es 2013.
3.55

2012
2223500
0.01
0.57342028

eto de trabajo=

2013
2401000
0.02
0.41

Activo cir
Pasivo Cir
resultado= C.T=
cuentas por cobrar
Inventarios

2934000
533000
2401000
39000
980000

n de Operacin

ar = ventas netas/cuentas x cobrar

0/Rotcin de cuentas por cobrar
ar= Costo de venta/ cuentas por pagar
0/Rotacin de cuentas por pagar
tas netas/ Promedio de inventarios
s =360/Rotacin de Prom de inventarios
2013
3954200
39000
101.39
1628200
533000
3.05
1127500

eudamiento
2013

2012
130.95
2.75
2.29
157.49
2.98
120.87

2013
101.39
3.55
3.05
117.85
3.51
102.65

Ciclo econmico
CxC+ Inv- CxP
2012
33.87

2013
11.65

533000
3358500
0.16

2013
533000
2825500
0.19

esto da la frmula= Pasivo total/capital contable

no tenemos pasivo largo plazo por lo consiguiente es igual a esta frmula

2013
3358500
2825500
1.19

2013
2934000
2825500
1.04

2013
424500

2825500
0.15

2013
2825500
2934000
0.96

2013
2825500
424500
6.66

2013
2401000
2825500
0.85

e productividad

d de operaciones/gastos financieros
2013
2300000
5200
442.31

accionistas
2013
2261000
350000
6.46

mpuestos/Prom de inv accionistas+ pasivo largo plazo

2013

2300000
39000
2339000
350000
1156000
1506000
1.55

ventas

en utilidad deseada

en unidades
2013
976920
39542
38629370640
3954200
651280
3302920
11,695.52

2013
2261000
3954200
0.57

2013
3954200
3358500
1.18

esta form

esta for

2013
533000
2825500
3358500
1.19

2013
3954200
1628200
2326000

0.59

2013
2300000
3954200
0.58

2013
2261000
3358500
0.67

2013
2261000
2825500
0.80

bos tienen suficiente lquidez

a endeudarse, pero el mejor ao

apacidad de la empresa
e frente a sus obligaciones
orto plazo ya que sus deudas son
nores. El mejor ao es el 2013.

el mejor ao es el 2013
ya que tiene el dinero
suficiente para pagar la deuda. La diferencia entre el 2012 es de 1.14

sponibilidad
eudas a corto plazo