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Proceso de Auditora
Actividad: De la auditora interna al proceso organizacional
Con base en el plan de auditora realizado en la actividad de la unidad 2, tome un
(1) proceso organizacional (compras, recurso humano, misionales o de mejora
continua) y realice los siguientes puntos:
a. Identifique el objetivo y convoque, mediante la realizacin de un memorando, a
la asistencia de la Reunin de apertura. Disee un formato para la
corroboracin del personal asistente, en ste mismo formato se debe plantear,
adems de otros aspectos (objetivo de la auditora, criterios de auditora, fecha,
proceso o actividad a auditar, observaciones, etc.), una columna para la firma
de los asistentes a la reunin de apertura y cierre de la auditora.
Asunto: Reunin de apertura auditoria proceso adquirir bienes y servicios
Conforme en lo dispuesto en la ley 87 de 23/11/1993 Por la cual se establecen
normas para el ejercicio del control interno en las entidades estatales y
organismos del estado y con el fin de evaluar la gestin y control de los
procesos e identificar los aspectos susceptibles de mejora que permitan
fortalecer el desempeo y correcta ejecucin de los mismos, contribuyendo a un
mejor resultados de los objetivos institucionales y la mejora continua en la
prestacin del servicio; por todo lo anterior los seores jefes de dependencia y
procesos debern asistir a la apertura de la auditoria el da 25/10/0216 en el
auditoria Eduardo Mendieta a las 07:30 horas
Auditor Lder: CT.ARMANDO RAFAEL AMAYO PARDO
OBJETI Evaluar las etapas de los procesos contractuales relacionados con el mantenimiento de
VO
bienes inmuebles, mantenimiento de vehculos, motocicletas y suministro de
combustible, desarrollados por la Polica Metropolitana de Santa Marta.
La auditora interna especfica a los procesos contractuales relacionados con el
mantenimiento de bienes inmuebles, mantenimiento de vehculos, motocicletas y
ALCAN
suministro de combustible en la vigencia 2015 y lo corrido de 2016, efectuados por la
CE
Polica Metropolitana de Santa Marta,
teniendo como criterio de la auditora la
normatividad vigente en materia de contratacin, los lineamientos institucionales y los
procesos Logstica y Abastecimiento y Adquirir Bienes y Servicios
La normatividad vigente en materia de contratacin, los
CRITERIOS DE AUDITORA y
lineamientos institucionales y los procesos Logstica y
DOCUMENTOS DE REFERENCIA
Abastecimiento y Adquirir Bienes y Servicios.
TC. ARMANDO RAFAEL AMAYA
PARDO
AUDIT
CT. ARMANDO RAFAEL AMAYA
EQUIPO
SI. OMAR HERNANDO GARCIA
OR
PARDO
AUDITOR
BADILLO
LIDER
PRO03 LUZ DARY OCAMPO
ARANGO
25 de Octubre2016
FEC
HA
HORA
07:30
08:30
08:00
12:00
PROCESO PROCEDIMIEN
TO
1CI-CP-0001
Control Interno,
1CI-GU-0002
Gua para
realizar
auditoras
internas
1LA - DP - 0001
LOGISTICA
Y
ABASTECIMIENT
O 2BS-CP-0001
ADQUIRIR
BIENES
Y
SERVICIOS, 2BSPR-0010
ELABORACIN,
EJECUCIN,
Y
LIQUIDACIN DE
CONTRATOS.
2BS-PR-0004
REALIZAR
SELECCION
ABREVIADA;
ACTIVIDAD
AUDITOR
(ES)
Reunin de apertura
de auditoria, dando a
conocer
objetivos,
alcance,
criterios,
auditores, y plan de
auditoria a la unidad.
TC.
ARMANDO
RAFAEL
AMAYA
PARDO
Evaluar
la
Etapa
Planeacin: Estudios
previos; estudio de
mercado,
riesgos,
garantas, modalidad
y
diseos
del
proceso.
Dependencias
comprometidas en la
elaboracin de los
estudios
previos
Modificacin de los
estudios
previos
Estudio previo de
acuerdo
a
la
TC.
ARMANDO
RAFAEL
AMAYA
PARDO
SI. OMAR
HERNANDO
GARCIA
BADILLO
PRO03 LUZ
DARY
OCAMPO
ARANGO
AUDITADO
(Dependen OBSERVACI
cia)
ONES
MESAN
OFICINA DE
CONTRATOS
MESAN
modalidad
contractual
LINEAMIENTOS
desarrollada
INSTITUCIONALE
Revisin
de
la
S
Y
aplicacin
de
NORMATIVIDAD
normatividad
legal
LEGAL VIGENTE
vigente
en
los
procesos
12:00
14:00
ALMUERZO
26 de
Evaluar
la
Etapa
Planeacin: Estudios
previos; estudio de
riesgos,
1LA - DP - 0001 mercado,
LOGISTICA
Y garantas, modalidad
diseos
del
ABASTECIMIENT y
O 2BS-CP-0001 proceso.
ADQUIRIR
TC.
BIENES
Y Dependencias
ARMANDO
SERVICIOS, 2BS- comprometidas en la
RAFAEL
elaboracin de los
PR-0010
AMAYA
estudios
previos
ELABORACIN,
PARDO
EJECUCIN,
Y Modificacin de los
SI. OMAR
14:00
previos HERNANDO
LIQUIDACIN DE estudios
18:00
Estudio
previo
de
CONTRATOS.
GARCIA
acuerdo
a
la
2BS-PR-0004
BADILLO
modalidad
REALIZAR
PRO03 LUZ
contractual
SELECCION
DARY
desarrollada
ABREVIADA;
OCAMPO
Revisin
de
la
LINEAMIENTOS
ARANGO
aplicacin
de
INSTITUCIONALE
legal
S
Y normatividad
en
los
NORMATIVIDAD vigente
LEGAL VIGENTE procesos
contractuales objeto
de auditora.
07:30
08:30
1CI-CP-0001
Control Interno,
1CI-GU-0002
Gua para
realizar
auditoras
internas
TC.
ARMANDO
RAFAEL
AMAYA
PARDO
OFICINA DE
CONTRATOS
MESAN
EQUIPO
AUDITOR Y
ENLACE
Octubre2016
08:00
12:00
12:00
14:00
14:00
19:00
1LA - DP - 0001
LOGISTICA
Y
ABASTECIMIENT
O 2BS-CP-0001
ADQUIRIR
BIENES
Y
SERVICIOS, 2BSPR-0010
ELABORACIN,
EJECUCIN,
Y
LIQUIDACIN DE
CONTRATOS.
2BS-PR-0004
REALIZAR
SELECCION
ABREVIADA;
LINEAMIENTOS
INSTITUCIONALE
S
Y
NORMATIVIDAD
LEGAL VIGENTE
Evaluar
la
Etapa
Precontractual
del
proceso
contractual
especficamente:
Secop, convocatoria,
apertura,
pliego,
TC.
subsanacin,
ARMANDO
ofrecimiento
mas
RAFAEL
favorable.
AMAYA
Instancias de apoyo,
PARDO
Seleccin
de
SI. OMAR
contratistas
HERNANDO
Revisin
de
la
GARCIA
aplicacin
de
BADILLO
normatividad
legal PRO03 LUZ
vigente
en
los
DARY
procesos
OCAMPO
contractuales objeto
ARANGO
de auditora. Verificar
el
proceso
de
seleccin
de
los
proponentes en el
proceso, principios.
OFICINA DE
CONTRATOS
MESAN
ALMUERZO
1LA - DP - 0001
LOGISTICA
Y
ABASTECIMIENT
O 2BS-CP-0001
ADQUIRIR
BIENES
Y
SERVICIOS, 2BSPR-0010
ELABORACIN,
EJECUCIN,
Y
LIQUIDACIN DE
CONTRATOS.
2BS-PR-0004
REALIZAR
SELECCION
ABREVIADA;
LINEAMIENTOS
INSTITUCIONALE
S
Y
NORMATIVIDAD
LEGAL VIGENTE
Evaluar
la
Etapa
TC.
Precontractual
del ARMANDO
proceso
contractual
RAFAEL
especificamente:
AMAYA
Secop, convocatoria,
PARDO
apertura,
pliego,
SI. OMAR
subsanacin,
HERNANDO
ofrecimiento
mas
GARCIA
favorable.
BADILLO
Instancias de apoyo, PRO03 LUZ
Seleccin
de
DARY
contratistas
OCAMPO
Revisin
de
la
ARANGO
aplicacin
de
normatividad
legal
vigente
en
los
procesos
contractuales objeto
de auditora.Verificar
el
proceso
de
seleccin
de
los
proponentes en el
proceso,constatar el
cumplimiento de los
principios
de
la
contratacin estatal,
OFICINA DE
CONTRATOS
MESAN
27 de Octubre 2016
igualmente corroborar
el cumplimiento de
los
procesos
y
procedimientos.
07:3
0
08:3
0
1CI-CP-0001
Control
Interno, 1CIGU-0002 Gua
para realizar
auditoras
internas
08:0
0
12:0
0
1LA - DP 0001
LOGISTICA
Y
ABASTECIMIEN
TO
2BS-CP0001
ADQUIRIR
BIENES
Y
SERVICIOS,
2BS-PR-0010
ELABORACIN,
EJECUCIN, Y
LIQUIDACIN
DE
CONTRATOS
12:0
0
14:0
0
TC.
ARMANDO
RAFAEL
AMAYA
PARDO
Evaluar
la
Etapa
contractual
especficamente:
TC.
condicin
del ARMANDO
contrato,
prorrogas,
RAFAEL
adems de propuesta,
AMAYA
adjudicacin, minuta
PARDO
y
clausula
penal.
SI. OMAR
Instancias de apoyo HERNANDO
Seleccin
de
GARCIA
contratistas
BADILLO
Revisin
de
la PRO03 LUZ
aplicacin
de
DARY
normatividad
legal
OCAMPO
vigente en el proceso
ARANGO
contractual objeto de
auditora.
ALMUERZO
EQUIPO
AUDITOR Y
ENLACE
OFICINA DE
CONTRATOS
MESAN
28 de Octubre 2016
14:0
0
19:0
0
07:3
0
08:0
0
08:0
0
12:0
0
1LA - DP 0001
LOGISTICA
Y
ABASTECIMIEN
TO
2BS-CP0001
ADQUIRIR
BIENES
Y
SERVICIOS,
2BS-PR-0010
ELABORACIN,
EJECUCIN, Y
LIQUIDACIN
DE
CONTRATOS.
2BS-PR-0004
REALIZAR
SELECCION
ABREVIADA;
LINEAMIENTOS
INSTITUCIONAL
ES
Y
NORMATIVIDAD
LEGAL
VIGENTE
Evaluar
la
Etapa
contractual
especficamente:
TC.
condicin
del ARMANDO
contrato,
prorrogas,
RAFAEL
adems de propuesta,
AMAYA
adjudicacin, minuta
PARDO
y
clausula
penal.
SI. OMAR
Instancias de apoyo HERNANDO
Seleccin
de
GARCIA
contratistas
BADILLO
Revisin
de
la PRO03 LUZ
aplicacin
de
DARY
normatividad
legal
OCAMPO
vigente en el proceso
ARANGO
contractual objeto de
auditora.
1CI-CP-0001
Control
Interno, 1CIGU-0002 Gua
para realizar
auditoras
internas
Reunin
equipo
auditor
con
el
funcionario enlace de
la unidad con el fin de
informar sobre los
resultados
de
la
auditoria
1LA - DP 0001
LOGISTICA
Y
ABASTECIMIEN
TO
2BS-CP0001
ADQUIRIR
BIENES
Y
SERVICIOS,
2BS-PR-0010
ELABORACIN,
Evaluar
las
actividades
elaboracin,
ejecucin,
seguimiento
y
liquidacin
del
proceso contractual,
Revisin
de
la
aplicacin
de
normatividad
legal
vigente en el proceso
TC.
ARMANDO
RAFAEL
AMAYA
PARDO
SI. OMAR
HERNANDO
GARCIA
BADILLO
PRO03 LUZ
DARY
OCAMPO
ARANGO
TC.
ARMANDO
RAFAEL
AMAYA
PARDO
SI. OMAR
HERNANDO
GARCIA
BADILLO
PRO03 LUZ
DARY
OFICINA DE
CONTRATOS
MESAN
EQUIPO
AUDITOR Y
ENLACE
OFICINA DE
CONTRATOS
MESAN
EJECUCIN, Y
LIQUIDACIN
DE
CONTRATOS.
2BS-PR-0004
REALIZAR
SELECCION
contractual objeto de
ABREVIADA;
auditora.
LINEAMIENTOS
INSTITUCIONAL
ES
Y
NORMATIVIDAD
LEGAL
VIGENTE
12:0
0
14:0
0
29 de Octubre
2016
14:0
0
18:0
0
07:3
0
08:0
0
OCAMPO
ARANGO
ALMUERZO
1LA - DP 0001
LOGISTICA
Y
ABASTECIMIEN
TO
2BS-CP0001
ADQUIRIR
BIENES
Y
SERVICIOS,
2BS-PR-0010
ELABORACIN,
EJECUCIN, Y
LIQUIDACIN
DE
CONTRATOS.
2BS-PR-0004
REALIZAR
SELECCION
ABREVIADA;
LINEAMIENTOS
INSTITUCIONAL
ES
Y
NORMATIVIDAD
LEGAL
VIGENTE
1CI-CP-0001
Control
Interno, 1CIGU-0002 Gua
para realizar
auditoras
internas
Evaluar
las
TC.
actividades
ARMANDO
elaboracin,
RAFAEL
ejecucin
AMAYA
,seguimiento
y
PARDO
liquidacin
del
SI. OMAR
proceso contractual, HERNANDO
Revisin
de
la
GARCIA
aplicacin
de
BADILLO
normatividad
legal PRO03 LUZ
vigente en el proceso
DARY
contractual objeto de
OCAMPO
auditora.
ARANGO
Reunin
equipo
TC.
auditor
con
el ARMANDO
funcionario enlace de
RAFAEL
la unidad con el fin de
AMAYA
informar sobre los
PARDO
resultados
de
la
SI. OMAR
auditoria
HERNANDO
GARCIA
OFICINA DE
CONTRATOS
MESAN
EQUIPO
AUDITOR Y
ENLACE
BADILLO
PRO03 LUZ
DARY
OCAMPO
ARANGO
1LA - DP 0001
LOGISTICA
Y
ABASTECIMIEN
TO
2BS-CP0001
ADQUIRIR
BIENES
Y
SERVICIOS,
2BS-PR-0010
ELABORACIN,
08:0
EJECUCIN, Y
0
LIQUIDACIN
12:0
DE
0
CONTRATOS.
2BS-PR-0004
REALIZAR
SELECCION
ABREVIADA;
LINEAMIENTOS
INSTITUCIONAL
ES
Y
NORMATIVIDAD
LEGAL
VIGENTE
12:0
0
14:0
0
14:0
0
17:0
0
1CI-CP-0001
Control
Interno, 1CIGU-0002 Gua
para realizar
auditoras
internas
TC.
ARMANDO
RAFAEL
AMAYA
PARDO
Consolidacin
SI. OMAR
resultados
de
la
HERNANDO
auditora, elaboracin
GARCIA
documentos finales.
BADILLO
PRO03 LUZ
DARY
OCAMPO
ARANGO
EQUIPO
AUDITOR
ALMUERZO
Reunin de cierre de
auditoria, dando a
conocer
objetivos,
alcance,
criterios,
auditores,
y
resultados
de
la
auditora realizada.
TC.
ARMANDO
RAFAEL
AMAYA
PARDO
SI. OMAR
HERNANDO
GARCIA
BADILLO
PRO03 LUZ
DARY
OCAMPO
ARANGO
OFICINA DE
CONTRATOS
MESAN
Fecha:
Fecha:
Hora de inicio:
Lugar:
de
17:00 horas
1
2
3
Documento revisado
2BS-PR-0004
REALIZAR
SELECCION
ABREVIADA;
LINEAMIENTOS INSTITUCIONALES
Y
NORMATIVIDAD
LEGAL
VIGENTE
Evidencia de auditora
Criterios de la
auditora
Matriz de servicios,
caractersticas
y
estndares de fecha
Julio y agosto
1LA - DP - 0001
LOGISTICA
Y
ABASTECIMIENTO
Libro
radicado
salidas
1LA - DP - 0001
LOGISTICA
Y
ABASTECIMIENTO
Se encuentras partes
sin firmar recibido
2BS-CP-0001
ADQUIRIR BIENES
Y SERVICIOS,
de
3
Versin 2013
000345
IM12
4
contrato 0005 de fecha
01/01/2016 Provisiones
5
Plan de necesidades
2016 con cotizaciones
y
evaluaciones
de
disponibilidad
presupuestal
C: Conformidad
2BS-PR-0010
ELABORACIN,
EJECUCIN,
Y
LIQUIDACIN
DE
CONTRATOS
2BS-PR-0004
REALIZAR
SELECCION
ABREVIADA;
LINEAMIENTOS
INSTITUCIONALES
Y NORMATIVIDAD
LEGAL VIGENTE
se
encuentra
extemporneo en el
cierre; deba ser cerrado
en el mes de Julio
No se encuentra el plan
de
necesidades
establecido
con
cotizaciones para el ao
2017
Criterios de evaluacin
Describe los aspectos generales que permiten la adecuada documentacin de
observaciones, objetivos, memorandos y revisin documental dentro de un
proceso de auditora de calidad.
Define las tcnicas de comunicacin, recoleccin, verificacin de informacin y
obtencin de evidencias de la auditora.
Reflexiona sobre la actividad realizada exponiendo su punto de vista con respecto
al aprendizaje adquirido.
Entrega a tiempo: enva la actividad en la fecha indicada por el instructor.