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ACTIVO FIJO Y
OTROS
22,590.00
TOTAL DE
ACTIVOS
ACTIVO
CIRCULANTE
52,446.00
ROTACION DE
ACTIVOS
29,590.00
1.15
VENTAS
60,582.00
RENDIMIENTO DE LOS
CAPITALES INVERTIDOS
13.20%
VENTAS
60,582.00
UTILIDAD EN % DE LA
VENTA
VENTAS
11.48%
60,582.00
UTILIDAD ANTES
DE IMPUESTOS
6,955.00
GASTOS
OPERATIVOS Y
FINANCIEROS
CAJA
1,878.00
5,930.00
INVENTARIOS
20,790.00
992.00
COSTOS DE VENTA
47,190.00
GASTOS DE OPERACIN
5,057.00
GASTOS FINANCIEROS
1,380.00
Efectivo
Cuentas por cobrar
Inventarios
Otros activos circulantes
Total Activos circulantes
Plantas y equipos
Total de Activos
10726
Pasivo y Capital
12.35 Pasivos circulantes
10 Deuda a largo plazo
43.89
Total de Pasivos
2.74
68.99 Capital socio comun
Utilidades retenidas
29.09 Total capital contable
36162
4555
3687
16183
1011
25436
13%
30%
10%
3%
45%
12913
5234
18147
7915
10100
18015
36162
35.02
14.20
49.22
21.47
27.39
48.86
98.08
Efectivo
Cuentas por cobrar
Inventarios
Otros activos circulantes
Total Activos circulantes
Plantas y equipos
Total de Activos
17148
Pasivo y Capital
3.19 Pasivos circulantes
10 Deuda a largo plazo
35.10
Total de Pasivos
1.68
49.97 Capital socio comun
Utilidades retenidas
29.42 Total capital contable
46276
1859
5829
20460
980
29128
4%
13%
37%
2%
44%
14237
8821
23056
7915
15303
23218
46276
24.42
15.13
39.55
13.58
26.25
39.83
79.39
Efectivo
Cuentas por cobrar
Inventarios
Otros activos circulantes
Total Activos circulantes
Plantas y equipos
Total de Activos
1878
5930
20790
992
29590
22856
52446
Pasivo y Capital
3.17 Pasivos circulantes
10 Deuda a largo plazo
35.06
Total de Pasivos
1.67
Capital socio comun
Utilidades retenidas
38.54 Total capital contable
14153
10011
24164
7915
20367
28282
52446
4%
11%
44%
2%
40%
23.87
16.88
40.75
13.35
34.35
47.69
88.44
PORCENTAJES INTEGRALES
LACTEOS MARSELLA, S.A. DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS 2013
Ventas
Costos de ventas
Utilidad bruta
62,263.00
52,055.00
10,208.00
100%
83.60%
16.39%
Gastos de operacin
Utilidad de operacin
4,764.00
5,444.00
7.6%
8.74%
Gastos financieros
Utilidad a ISR y PTU
862.00
4,582.00
1.38%
7.35%
ISR y PTU
Utilidad neta
1,374.60
3,207.40
2.20%
5.15%
79,300.00
65,890.00
13,410.00
100%
83.08%
16.91%
Gastos de operacin
Utilidad de operacin
5,037.00
8,373.00
6.35%
10.55%
Gastos financieros
Utilidad a ISR y PTU
1,241.00
7,132.00
1.56%
8.99%
ISR y PTU
Utilidad neta
2,139.60
4,992.40
2.69%
6.29%
60,582.00
47,190.00
13,392.00
100%
77.89%
22.10%
Gastos de operacin
Utilidad de operacin
5,057.00
8,335.00
8.34%
13.75%
Gastos financieros
Utilidad a ISR y PTU
1,380.00
6,955.00
2.27%
11.48%
ISR y PTU
Utilidad neta
2,086.50
4,868.50
3.44%
8.03%
3% 8%
2%
8%
1
2
3
4
5
78%
1
2
3
4
5
6
AUMENTO (+)
2013
2014
DISMINUCIO (-)
ABSOLUTOS RELATIVOS
Ventas Netas
62,263.00
$79,300.00
17,037.00
Costo de ventas
52,055.00
65,890.00
13,835.00
Utilidad bruta
10,208.00
13,410.00
3,202.00
Gastos de operacin
4,764.00
5,037.00
273
Utilidad Neta
3,207.40
4,992.40
1,785.00
INTERPRETACIN
27.36% Las ventas se disminuyeron con respecto al ao
2013 en un 27.36%
26.57% Los costos de venta disminuyeron un 26.57%
respecto al ao anterior.
31.36%
5.73% Los gastos de operacin aumento un 5.73%.
55.65% La utilidad neta registro un aumento del 55.65%
n respecto al ao
ron un 26.57%
nto un 5.73%.
AUMENTO (+)
2014
2015
DISMINUCIO (-)
ABSOLUTOS RELATIVOS
$79,300.00
$60,582.00
$18,718.00
Costo de ventas
65,890.00
47,192.00
18,698.00
Utilidad bruta
13,410.00
13,392.00
18
Gastos de operacin
5,037.00
5,057.00
20
Utilidad Neta
4,992.40
4,868.50
123.90
INTERPRETACIN
23.60% Las ventas se disminuyeron con respecto al ao
anterior un 23.60%
28.37% Los costos de venta disminuyeron un 28.37%
respecto al ao anterior.
0.13%
0.39% Los gastos de operacin aument un 0.39%
2.48% La utilidad neta registro un aumento del 2.48%
n respecto al ao
ron un 28.37%
nt un 0.39%
PUNTO DE EQUILIBRIO
5057
47190
60582
Punto de equilibrio=
5057
0.38
Punto de
equilibrio
financiero
(unidades)
13392
5057
47190
60582
1380
6955
5,057.00+
1,380.00+
13392
6,955.00=
Punto de
equilibrio
financiero
(unidades)
60582
47190
5057
1
2
3
1380
4
5
2086.5
4868.5
78%
1
2
3
4
5
6