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COLABORATIVO 1

CURSO: ADMINISTRACION FINANCIERA

PRESENTADO POR:
ANGELA MARITZA PLAZAS DIAZ COD. 1078752352

PRESENTADO A:
ZORAIDA LUCIA CASTRO ANGEL

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA


ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS CONTABLES ECONOMICAS Y DE
NEGOCIOS

OCTUBRE DEL 2016

a.
Utilizando las razones financieras concluya si la empresa tiene buena liquidez o
no (evidencie el proceso y justifique)
SOLUCIN:
RazonCorriente=

Para el ao 2014

Para el ao 2015

Activo corriente
=
Pasivocorriente

RazonCorriente=

374.756
=1,65
226.990

RazonCorriente=

448.407
=1,31
342.059

Se evidencia que la empresa cuenta con el efectivo corriente necesario para cubrir las
deudas que tiene en el corto plazo y le queda un excedente para poder realizar inversiones,
ya que la empresa cuenta con una razn corriente de 1.65 a 1 para el ao 2014 y de 1.31 a 1
para el ao 2015.

b.
Utilizando las razones financieras concluya si deja un buen margen de
rentabilidad (evidencie el proceso y justifique)
SOLUCIN:
Margen brutode utilidad=

Para el ao 2014

Utilidad bruta
=
Ventas netas

Margen brutode utilidad=

191.293
=0,28=28
683.189

Para el ao 2015

Margen brutode utilidad=

191.293
=0,28=28
682.325

Se puede definir que para el ao 2014 y 2015, la utilidad bruta obtenida despus de
descontar los costos de ventas fueron del 28% respectivamente, por cual observamos que
existe una estabilidad en la utilidad bruta.

c.
Utilizando las razones financieras Concluya si el nivel de endeudamiento es
adecuado (evidencie el proceso y justifique)
SOLUCIN:
Nivel de endeudamiento=

Para el ao 2014

Para el ao 2015

Total pasivo con terceros


=
Total activos

Nivel de endeudamiento=

245.392
=0,35=35
698.731

Nivel de endeudamiento=

355.004
=0,46=46
769.310

Podemos observar que por cada peso que la empresa tiene invertido en activos para el ao
2014 el 35% es financiado y para el ao 2015 el 46% de la inversin en activos ha sido
financiado.

d.
Utilizando las razones financieras Concluya si la rotacin del inventario, el
periodo promedio de cobro y el periodo promedio de pago es bueno o malo (evidencie
el proceso y justifique)

RTA/ R/.
Rotacin de inventario
Rotacionde inventario=

Para el ao 2014

Para el ao 2015

Costo de venta
=
Inventario totales promedio

Rotacionde inventario=

491.8963
=3,16
155.263

Rotacionde inventario=

491.274
=3,63
135.079

La rotacin del inventario durante el 2014, fue de 3,16 veces, o dicho de otra forma: los
inventarios se vendieron o rotaron cada tres meses (365/3,16). Las mercancas
permanecieron 115 das en el almacn antes de ser vendidas. Y para el ao 2015 fue de
3,63 veces, o dicho de otra forma: los inventarios se vendieron o rotaron cada tres meses
(365/3,63). Las mercancas permanecieron 100 das en el almacn antes de ser vendidas.

Periodo promedio de cobro


Periodo promediode cobro=

Cuentas por cobrar


=
ventas anuales
365

Para el ao 2014
Periodo promediode cobro=

186.944 186.944
=
=99,9 dias
683.189
1.871
365

Para el ao 2015
Periodo promediode cobro=

219.641 219.641
=
=117,5 dias
682.325
1.869
365

Podemos observar que para el ao 2014 la empresa est realizando los cobros en un
promedio de 99.9 das y para el ao 2015 de 117,5 das. Con esto determinamos que el
tiempo de los cobros est muy extendido sobrepasando ms de los 3 meses en tiempo, lo
cual lo hace muy perjudicial para el sostenimiento y la liquidez de la empresa.
Periodo promedio de pago
Periodo promediode pago=

Cuentas por pagar


=
Compras anuales
365

Para el ao 2014
Periodo promediode pago=

43.732
43.732
=
=46,3 dias
0.70 x 491.896 943,36
365

Para el ao 2015
Periodo promediode pago=

39.850
39.850
=
=42,2dias
0.70 x 491.274 942,16
365

Podemos observar que para el ao 2014 la empresa est realizando los pagos en un
promedio de 46,3 das y para el ao 2015 de 42,2 das. Con esto determinamos que el
tiempo de los pagos est muy corto en relacin a los cobros, los cuales en el ejercicio
anterior se determin que estn sobrepasando ms de los 3 meses en tiempo.

e. Determine el valor de la cuota trimestral de un crdito para expansin de la


capacidad de la fbrica por $65.000.000 a 5 aos al 12% anual trimestre vencido,
realice tabla de amortizacin.
SOLUCIN:
65 12 3

65.000 .000
=650.000 mes
100
650.0003=1.950 .000 trimestral
65.000 .000
=1.083 .3333=3.250 .000
60
3.250 .0001.950 .000=5.200 .000